Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của chi nhánh ngân hàng Công thương Hưng Yên

Trong những năm vừa qua, ngành Ngân hàng Việt Nam đã có nhiều đổi mới, gặt hái được nhiều thành tích và từng bước hội nhập với khu vực và thế giới. Các ngân hàng hoạt động rất năng động để không ngừng cung cấp cho khách hàng những tiện ích, dịch vụ tốt nhất. Hình thức cho vay truyền thống của ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn có bảo đảm bằng tài sản, sau đó mở rộng thành nhiều hình thức khác nhau như cho vay thế chấp bằng bất động sản, bằng các chứng khoán hay giấy tờ lưu kho hoặc không cần thế chấp… Sự phát triển đa dạng và nhanh chóng về chủng loại sản phẩm và dư nợ tín dụng của ngành ngân hàng đặt ra thách thức lớn cho các ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính phi ngân hàng trong vấn đề nâng cao năng lực thẩm định và ra quyết định cho vay nhanh chóng, đồng thời quản lý tốt rủi ro để đảm bảo chất lượng tài sản vay. Hoạt động cho vay là đề tài quen thuộc thường được nhắc đến đối với hoạt động của Ngân hàng. Cho vay là phần không thể thiếu, nó có vai trò của rất quan trọng đối với sự tồn tại của bản thân ngân hàng và cả nền kinh tế của một đất nước, vì hệ thống ngân hàng, tài chính như "hệ thần kinh" chi phối hoạt động của nền kinh tế đất nước. Chính vì thế nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay không bao giờ là đề tài cũ trong hoạt động của ngành ngân hàng. Chính vì vậy trong bài viết này em mạnh dạn đề cập đến vấn đề về “Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của chi nhánh ngân hàng Công thương Hưng Yên”.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ VIỆC NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm hoạt động cho vay .3 Đặc trưng chất hoạt động cho vay 2.1 Đặc trưng hoạt động cho vay 2.2 Bản chất hoạt động cho vay Các yếu tố ảnh hưởng đến việc cho vay Ngân hàng thương mại 3.1 Lãi suất 3.2 Hạn mức cho vay 3.3 Mục đích vay vốn 10 3.4 Tài sản đảm bảo 11 Các phương thức cho vay 14 Hồ sơ vay 18 Quy trình cho vay .20 Vai trò hoạt động cho vay 21 II NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 Một số tiêu hiệu hoạt động cho vay 22 1.1 Doanh số cho vay 22 1.2 Nợ hạn 23 1.3 Thời gian hồn vốn vòng quay vốn 23 1.4 Thu nhập từ hoạt động cho vay 24 SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.5 Hiệu suất sử dụng vốn .24 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho vay NHTM 25 2.1 Nhân tố chủ quan 25 2.1.1 Chiến lược kinh doanh ngân hàng 25 2.1.2 Khả tài doanh nghiệp 25 2.1.3 Tổ chức hoạt động sản xuất công tác tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp 25 2.1.4 Chính sách cho vay ngân hàng .25 2.1.5 Đội ngũ cán tín dụng 26 2.1.6 Quy trình cho vay 26 2.1.7 Vấn đề kiểm tra, kiểm soát nội .27 2.2 Nhân tố khách quan 27 2.2.1 Các nhân tố từ phía khách hàng 27 2.2.2 Tỉ giá 28 2.2.3 Nhân tố lãi suất 28 2.2.4 Lạm phát 29 2.2.5 Môi trường pháp lý 29 CHƯƠNG 2: KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HƯNG YÊN 31 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH, SƠ ĐỒ TỔ CHỨC,CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ( NHCT) HƯNG YÊN 31 1.1 Lịch sử hình thành 31 1.2 Sơ đồ tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh 35 HOẠT ĐỘNG VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NHCT HƯNG YÊN .37 2.1 Hoạt động huy động vốn .37 2.2 Hoạt động sử dụng vốn 40 Kết kinh doanh 43 SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3.1 Hoạt động dịch vụ 43 2.3.2 Hoạt động ngân quỹ: .46 2.3.3 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt khiếu nại tố cáo: 47 2.3.4 Về triển khai văn đạo: 47 2.3.5 Một số công tác khác: .48 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NHCT HƯNG YÊN .49 3.1 Những kết đạt .49 3.2 Hạn chế khó khăn .51 NGUYÊN NHÂN GÂY RA CÁC HẠN CHẾ VÀ KHÓ KHĂN TRÊN: .52 4.1 Nguyên nhân chủ quan: 52 4.2 Nguyên nhân khách quan: 53 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HƯNG YÊN 55 PHƯƠNG HƯỚNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH .55 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT HƯNG YÊN 57 KIẾN NGHỊ 69 3.1 Kiến nghị với phủ 69 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .71 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam 72 KẾT LUẬN .74 TÀI LIỆU THAM KHẢO .76 SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong năm vừa qua, ngành Ngân hàng Việt Nam có nhiều đổi mới, gặt hái nhiều thành tích bước hội nhập với khu vực giới Các ngân hàng hoạt động động để không ngừng cung cấp cho khách hàng tiện ích, dịch vụ tốt Hình thức cho vay truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn có bảo đảm tài sản, sau mở rộng thành nhiều hình thức khác cho vay chấp bất động sản, chứng khốn hay giấy tờ lưu kho khơng cần chấp… Sự phát triển đa dạng nhanh chóng chủng loại sản phẩm dư nợ tín dụng ngành ngân hàng đặt thách thức lớn cho ngân hàng thương mại tổ chức tài phi ngân hàng vấn đề nâng cao lực thẩm định định cho vay nhanh chóng, đồng thời quản lý tốt rủi ro để đảm bảo chất lượng tài sản vay Hoạt động cho vay đề tài quen thuộc thường nhắc đến hoạt động Ngân hàng Cho vay phần khơng thể thiếu, có vai trò quan trọng tồn thân ngân hàng kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng, tài "hệ thần kinh" chi phối hoạt động kinh tế đất nước Chính nâng cao hiệu hoạt động cho vay không đề tài cũ hoạt động ngành ngân hàng Chính viết em mạnh dạn đề cập đến vấn đề “Nâng cao hiệu hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công thương Hưng Yên” SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu chuyên đề gồm có chương: Chương I: Những vấn đề hoạt động cho vay việc nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương II: Khái quát chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Hưng Yên Chương III: Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Công thương Hưng Yên Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS Mai Siêu, cô chú, anh chị chi nhánh ngân hàng công thương Hưng Yên giúp đỡ, hướng dẫn em hoàn thành viết Xin chân thành cảm ơn ý kiến đóng góp thầy giáo để viết thêm hoàn thiện hơn! SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ VIỆC NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm hoạt động cho vay * Lịch sử phát triển cho thấy, cho vay phạm trù kinh tế sản phẩm sản xuất hàng hố Nó tồn song song phát triển với kinh tế hàng hoá động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế- xã hội, có nhiều khái niệm khác cho vay đưa Song khái quát lại hiểu cho vay theo khái niệm sau: Cho vay hình thức cấp tín dụng theo ngân hàng cho vay giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi * Mối quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hình thái vật như: hàng hố, máy móc, thiết bị, bất động sản - Người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay) Tóm lại, cho vay phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn chủ thể kinh tế nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp * Các ngân hàng thương mại thực đa dạng hình thức cho vay từ cho vay tiền ngắn, trung dài hạn, bảo lãnh cho khách (để khách hàng phát hành chứng khốn huy động vốn, mua hàng mà khơng cần trả tiền vay người thứ ba…), mua tài sản thuê… Các hình thức cho vay chiếm tỉ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Đặc trưng chất hoạt động cho vay 2.1 Đặc trưng hoạt động cho vay Có thể nhận thấy thực chất cho vay quan hệ kinh tế người cho vay người vay, họ có mối quan hệ với thơng qua vận động giá trị vốn vay biểu hình thức tiền tệ hàng hố từ người cho vay chuyển sang người vay sau thời gian định quay với người cho vay với lượng giá trị lớn ban đầu Nó cấu thành nên từ kết hợp ba yếu tố là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả hoàn trả đầy đủ hạn người cho vay người vay); thời hạn quan hệ vay mượn (thời gian người vay sử dụng tiền vay); hứa hẹn hoàn trả Và vậy, phạm trù có đặc trưng chủ yếu sau: Cho vay có lòng tin: Nghiên cứu khái niệm cho ta thấy cho vay có hứa hẹn thời gian hồn trả Sự hứa hẹn biểu “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” người cho vay vào người vay Yếu tố lòng tin vơ hình khơng thể thiếu quan hệ cho vay, yếu tố bao trùm hoạt động cho vay, điều kiện cần cho quan hệ phát sinh Trong quan hệ vay mượn “lòng tin” biểu từ nhiều phía, khơng có lòng tin từ phía người cho vay người vay Nếu người cho vay không tin tưởng vào khả hoàn trả người vay quan hệ vay mượn khơng phát sinh ngược lại, người vay cảm nhận SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thấy người cho vay đáp ứng yêu cầu khối lượng cho vay, thời hạn vay,…thì quan hệ vay mượn khơng phát sinh Tuy nhiên, quan hệ vay mượn lòng tin người cho vay người vay quan trọng nhiều lẽ người cho vay người giao phó tiền bạc tài sản họ cho người khác sử dụng Cho vay có tính thời hạn: khác với quan hệ mua bán thông thường khác (sau trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi “mua đứt bán đoạn”), quan hệ cho vay trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người sử dụng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo cam kết giao ước với người cho vay Mọi khoản vay dạng vật hay tiền tệ hàng hoá có giá trị giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng người cho vay bán “giá trị (quyền) sử dụng khoản vay” không bán “giá trị khoản vay”, nên sau hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay hồn trả giữ ngun giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có “giá bán” quyền sử dụng khoản vay thời gian định Như vây, khối lượng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên trở giá trị sử dụng chúng, phát qua thời gian định thu không bán đứt Cho vay có tính hồn trả: đặc trưng thuộc chất vận động hoạt động cho vay dấu ấn để phân biệt phạm trù với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vòng tuần hồn việc cho vay, hoàn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn vay người SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vay hoàn trả cho người cho vay kèm theo phần lãi thoả thuận Một mối quan hệ vay mượn gọi hoàn hảo thực với đầy đủ đặc trưng trên, nghĩa người vay hoàn trả đầy đủ gốc lãi thời hạn 2.2 Bản chất hoạt động cho vay Cho vay phạm trù kinh tế hàng hoá, chất cho vay quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Hoạt động cho vay có hai chức là: - Huy động vốn cho vay vốn tiền tệ nguyên tắc hoàn trả có lãi Chức gồm hai loại nghiệp vụ tách hẳn huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay vốn nhu cầu cần thiết kinh tế - Kiểm soát hoạt động kinh tế thông qua quan hệ tín dụng tổ chức cá nhân Các yếu tố ảnh hưởng đến việc cho vay Ngân hàng thương mại 3.1 Lãi suất Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn NHTM đời phát triển gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh nhân dân kinh tế nước phát triển khơng có cơng dân khơng có quan hệ giao dịch với NHTM định NHTM coi định chế tài quen thuộc đời sống kinh tế Khi kinh tế phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng sâu vào tận ngõ ngách kinh tế đời sống người Mọi công dân chịu tác động từ hoạt động ngân hàng ,dù họ khách hàng gửi tiền, người vay hay đơn giản người làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn - tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Hiện nguồn tiền gửi dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất làm tăng tính ổn định cho hệ thống tiền gửi ngân hàng, ngân hàng phải thường xuyên đối đầu với nhu cầu chi trả có yêu cầu, ngân hàng phải có trách nhiệm đáp ứng yêu cầu cách kịp thời Với hợp đồng cho vay phải ghi rõ lãi suất cho vay loại phí cho khách hàng biết đồng thời xác định rõ tính chất lãi suất (là lãi suất cố định hay thả suốt thời hạn vay) Nếu lãi suất có thay đổi phải ghi rõ điều kiện thay đổi Trong quan hệ vay mượn, lãi suất biểu giá khoản tiền mà người cho vay đòi hỏi tạm thời trao quyền sử dụng khoản vốn cho người khác thời gian định Người vay coi lãi suất khoản chi phí phải trả cho nhu cầu sử dụng tạm thời vốn người khác Nói cách khác lãi suất giá quyền sử dụng vốn vay Đối với hoạt động ngân hàng, lãi suất biến số theo dõi chặt chẽ nhất, khơng cơng cụ điều tiết vĩ mơ mà phương tiện giúp ngân hàng cạnh tranh chế thị trường Thông thường lãi suất ngân hàng hình thành sở lãi suất thị trường nên biến động Trong hoạt động cho vay, lãi suất thường có giới hạn sau: Lãi suất huy động SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B < Lãi suất cho vay < Trần lãi suất cho vay Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 62 hoạch rõ ràng cho việc huy động vốn khoảng thời gian trước mắt tương lai dựa nghiên cứu tiềm vốn dân cư, nhu cầu vốn khách hàng Kế hoạch định hướng cho loạt bước mà NHCT Hưng Yên phải thực như: đề mức lãi suất huy động thích hợp, xác định hình thức huy động vốn Với biến động bất lợi kinh tế giới, với yếu tố nội sinh làm cho kinh tế nước ta nói chung tỉnh Hưng Yên nói riêng gặp nhiều khó khăn, lạm phát cao, nhập siêu tăng nhanh, tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm lại Trong bối cảnh đó, phủ đưa nhiêù sách như: sách tỷ giá, sách tiền tệ, sách xuất nhập khẩu, sách chi tiêu cơng nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ Thực chủ trương, sách Chính phủ, thời gian qua ngành tài - ngân hàng có chi nhánh ngân hàng Cơng thương Hưng Yên triển khai nhiều giải pháp tích cực Sở Tài tham mưu cho cấp, ngành chức tỉnh thực điều hành ngân sách theo hướng tiết kiệm chi, tiết kiệm điện, xăng, dầu, cắt giảm khoản chi chưa thực cần thiết, quan đơn vị thụ hưởng ngân sách tiết kiệm chi thường xuyên 10%; tăng cường kiểm soát chi ngân sách, cắt giảm đầu tư công, nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân sách; kiểm soát chặt chẽ nguồn thu, chống thất thu thuế, chống gian lận thương mại để tăng thu ngân sách; xử lý khoản nợ đọng thuế, phát kịp thời đối tượng có dấu hiệu gian lận thuế để bổ sung vào kế hoạch tra, kiểm tra thuế; rà soát tháo gỡ khó khăn thúc đẩy sản xuất cơng, nơng nghiệp thương mại dịch vụ phát triển, tăng cường kiểm soát dịch bệnh; ưu tiên, tập trung vốn đẩy nhanh tiến độ thi cơng cơng trình tạo sản phẩm quan trọng, thiết yếu phục vụ sản xuất đời sống Đồng thời tham mưu cho cấp có thẩm quyền dãn tiến độ đầu tư số dự án đầu tư vốn ngân sách chưa cấp thiết SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 63 Trong lĩnh vực ngân hàng, ngân hàng triển khai biện pháp kiềm chế lạm phát theo đạo ngành ngân hàng cấp Ngân hàng công thương chi nhánh Hưng Yên yêu cầu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh thực nội dụng: Đẩy mạnh huy động vốn biện pháp phù hợp, nhằm tập trung khối lượng tiền nhàn rỗi dân cư, tổ chức kinh tế vào ngân hàng để làm nguồn vốn cho vay; rà sốt lại cấu cho vay, quy trình cho vay bảo đảm chặt chẽ quy định; tập trung nguồn vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh làm sản phẩm tạo nhiều việc làm cho xã hội, ưu tiên vốn cho doanh nghiệp vừa nhỏ dự án sản xuất kinh doanh khả thi, mang lại hiệu kinh tế cao Thực nghiêm thị Thủ tướng Chính phủ UBND tỉnh việc trả lương qua tài khoản, góp phần làm tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt, đẩy nhanh chu chuyển vốn xã hội Kiểm tra tồn khoản cho vay chứng khốn, bất động sản tiêu dùng; chấp hành nghiêm chế điều hành lãi suất Việt Nam đồng, đơn vị không áp dụng mức lãi suất kinh doanh vượt 150% so với mức lãi suất Ngân hàng nhà nước công bố thời kỳ kiểm sốt tình hình tăng trưởng dư nợ "nóng" Ngân hàng sử dụng số biện pháp như: - Đối với người gửi tiền có kỳ hạn, đến hạn họ rút tiền hưởng lãi suất theo quy định, thực tế họ lại muốn rút tiền trước hạn lý Để đảm bảo quyền lợi họ, chi nhánh áp dụng tài khoản tiền gửi tiết kiệm lãi suất bậc thang, giúp khách hàng có nhu cầu rút phần tiền trước hạn thực mà khơng cần rút tất cả, tránh nhiều thủ tục chứng từ phức tạp Điều giúp người gửi tiền yên tâm gửi tiền dài hạn vào ngân hàng Trong tương lai, ngân hàng cần phải tạo nhiều hình thức tiết kiệm vừa thoả SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 64 mãn nhu cầu khách hàng mà đem lại lợi nhuận cho ngân hàng - Áp dụng mạnh mẽ hình thức trả lương vào tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mở chi nhánh Chi nhánh nên tăng nguồn cách đưa dịch vụ kèm cho khách hàng mở tài khoản tiền lương.đó liên kết với công ty viễn thông, điện lực…để hàng tháng định kỳ toán hộ khách hàng - Giảm dần nguồn vốn khơng hiệu có lãi suất cao ,trả trước.Tăng cường phát triển dịch vụ hỗ trợ khai thác nguồn vốn rẻ, không kỳ hạn - Tăng cường quản lý tính khoản chi nhánh:phải tổ chức theo dõi biến động nguồn vốn, xây dựng phương án bù đắp cho tình đột xuất, nguồn ngoại tệ - Để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng dân cư, chi nhánh áp dụng hình thức huy động dài hạn,có mục đích như: tiết kiệm hưu trí,tiết kiệm mua nhà ở, tiết kiệm mua phương tiện đắt tiền, tiết kiệm học đường… Đây hình thức tiết kiệm gần giống dịch vụ bảo hiểm Hình thức huy động loại từ tiền nhỏ lẻ, định kỳ thành khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn dài, số lượng lớn.Bên cạnh đó, chi nhánh nên phát triển dịch vụ chọn gói như: thu ,chi hộ tiền mặt ,các dịch vụ như: Home Banking, Internet Banking, Phone Banking… - Ngân hàng cần tính tốn xác lượng vốn cần thiết thời kỳ,từ có sách huy động vốn cách phát hành giấy tờ có giá (GTCG) cách thích hợp nguồn vốn tương đối ổn định ngân hàng Mặt khác ngân hàng thực dịch vụ hốn đổi lãi suất kèm với đợt phát hành GTCG Khi khách hàng thấy tránh rủi ro mua GTCG với thời hạn dài lãi suất cố định Sự hấp dẫn lãi suất cao hình thức huy động khác, kèm theo rủi ro hạn chế thúc đẩy khách hàng tham gia hình SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 65 thức nhiều - Phát triển mạnh dịch vụ ngân hàng, đặc biệt hoạt động dịch vụ toán,dịch vụ thẻ theo hướng tăng trưởng số lượng chất lượng đảm bảo cung cấp tốt tiện ích dịch vụ cho khách hàng người dân Thơng qua thu hút người dân, khách hàng quan hệ giao dịch mở tài khoản tiền gửi ngân hàng, góp phần thúc đẩy tăng cường nguồn vốn huy động - Đa dạng hoá loại tiền huy động ( khơng bó hẹp huy động vốn VNĐ, USD EUR mà cần mở rộng huy động vốn ngoại tệ khác như: GBP, JPY…) - Phát triển kết hợp dịch vụ ngân hàng đại dịch vụ truyền thống phòng giao dịch, phân tích điều kiện tình hình huy động vốn thời điểm thời kỳ để có biện pháp hữu hiệu nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi dân cư * Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, sản phẩm trọn gói Khi thức thành viên WTO, bước vào sân chơi toàn cầu hố mức độ cạnh tranh ngân hàng ngày mạnh mẽ không dừng phạm vi nước mà phải cạnh tranh ngân hàng nước ngồi Về phía khách hàng, họ đến ngân hàng không đơn cần chỗ để cất giữ giá trị kiếm lời Họ mong muốn chất lượng dịch vụ cao Chất lượng dịch vụ tổng hợp yếu tố: - Người chuyên nghiệp - Cơng nghệ đại - Quy trình nhanh gọn - Khung cảnh giao dịch ấn tượng Nhận thức tầm quan trọng chất lượng dịch vụ, Ngân hàng công thương Hưng Yên không ngừng cung cấp cho khách hàng dịch vụ ngân SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 66 hàng với loại hình tinh xảo hơn, chất lượng cao phong cách kỹ đạt tiêu chuẩn quốc tế Ngoài việc đưa loại hình dịch vụ đa dạng, đáp ứng nhu cầu khách hàng kể khách hàng khó tính nhất, ngân hàng phải hồn thiện, phục vụ tốt dịch vụ có Nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn, triển khai dịch vụ “Home banking, Phone Banking, Internet Banking, hệ thống phân phối tự động hay hệ thống phân phối không người ” địa bàn trung tâm tỉnh, ngân hàng nên đẩy mạnh phát huy dịch vụ đổi tiền để đáp ứng tốt kịp thời nhu cầu khơng ngừng tăng lên khách hàng Ngân hàng bố trí đội ngũ nhân viên có trình độ ngoại ngữ để vào phận Nâng cao chất lượng dịch vụ biện pháp quan trọng để hồn thiện việc chăm sóc khách hàng, thu hút khách hàng đến giao dịch ngân hàng, thu hút nguồn tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm dân cư để thúc đẩy hoạt động cho vay phong phú hiệu nâng cao Đây biện pháp tốt để thực phương châm, chiến lược ngân hàng công thương Hưng Yên : “ Phát triển – An toàn – Hiệu " * Tiếp tục bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên Trong xu phát triển, máy móc thay người Tuy nhiên, hoàn cảnh nào, nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp thay Nhận thức tầm quan trọng yếu tố người trình phát triển, ngân hàng công thương Hưng Yên tổ chức nhiều khoá học, lớp bồi dưỡng nghiệp vụ để nâng cao chất lượng thẩm định dự án khách hàng Cán tín dụng ngân hàng xác định số tiêu tài như: Hệ số khả toán (để xác định xem tình hình tài doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu toán đến hạn không ); Hệ số cấu vốn tiêu phản ánh khả tự đảm bảo tài SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 67 doanh nghiệp (nghĩa vấn đề tài doanh nghiệp tài trợ phần trăm vốn tự có doanh nghiệp); Hệ số hoạt động tiêu phản ánh tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp; Khả sinh lời tài sản; Tỷ suất lợi nhuận cho thấy nguồn vốn doanh nghiệp bỏ thu lợi nhuận, doanh nghiệp hoạt động tốt tỷ suất lợi nhuận kì sau cao kì trước cao lãi suất vay ngân hàng Từ kết nhận ngân hàng đến định có cho doanh nghiệp vay hay khơng có cách giải kịp thời Tuy nhiên để định có quan hệ tín dụng với khách hàng, để xác minh thơng tin khách hàng cần phải thu thập thêm thông tin từ bên ngoài, từ người vay vốn bạn hàng họ nữa… Bên cạnh phải kiểm tra tình hình cho vay trước khách hàng qua trung tâm lưu trữ thơng tin khách hàng, hiểu rõ khách hàng Bước sang năm 2009, hoạt động cần đẩy mạnh Một yếu tố làm tăng tính cạnh tranh Ngân hàng công thương Hưng Yên nhân viên làm việc có chất lượng cao Đó nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp mà nhân viên ngân hàng công thương Hưng Yên hướng tới : - Hiểu biết khách hàng - Hiểu biết nghiệp vụ - Hiểu biết quy trình - Hồn thiện phong cách phục vụ Trong năm tới ngân hàng nên mạnh dạn đề bạt cán trẻ, có trình độ, động phẩm chất đạo đức tốt lên nắm chức vụ quan trọng Ngân hàng nên rà soát, đánh giá lại lực cán để xếp, bố trí, đề bạt SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 68 với khả năng, sở trường cán Bên cạnh đó, ngân hàng cơng thương Hưng n phải có chế độ thưởng, phạt rõ ràng Đối với nhân viên nghỉ việc hay bị khách hàng phàn nàn thái độ giao tiếp, có hành vi gian lận ngân hàng phải xử lý theo chế độ: trừ lương, cảnh cáo, kỷ luật, Đồng thời với nhân viên có thành tích tốt cơng tác, chấp hành nội quy, có đóng góp đặc biệt ngân hàng nên có chế độ khen thưởng kịp thời, tương xứng với đóng góp Chế độ thi đua khen thưởng phải thực cách công tồn nhân viên, khơng thiên vị, định kiến Thực tốt tạo động lực làm việc cho cán công nhân viên ngân hàng công thương Hưng Yên hoàn thành hoàn thành vượt mức tiêu kinh doanh năm 2008 năm sau * Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Cơng nghệ ngân hàng đại góp phần tích cực việc nâng cao hiệu huy động vốn ngân hàng Bởi cơng nghệ có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cung cấp dịch vụ ngân hàng, góp phần làm cho quy trình nghiệp vụ ngân hàng rút ngắn, nhanh gọn, thuận tiện cho khách hàng, tiết kiệm thời gian chi phí cho khách hàng…nhờ mà cơng tác huy động vốn ngân hàng đạt hiệu cao hơn, từ nâng cao uy tín Ngân hàng khách hàng Có thể nói việc đại hố cơng nghệ ngân hàng điều kiện, nhiệm vụ cấp bách ngân hàng xu cạnh tranh ngày gay gắt Do ngân hàng cần tập trung đẩy mạnh công tác nghiên cứu, ứng dụng công nghệ cơng nghệ tốn khơng dùng tiền mặt, đầu tư mở rộng mạng lưới máy rút tiền tự động ATM để tạo thuận tiện cho khách hàng * Tăng cường công tác tra, giám sát tín dụng SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 69 Từ thực tế hoạt động kinh doanh năm qua, để nâng cao chất lượng tín dụng cần phải ý đến việc nâng cao hiệu lực chất lượng cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng biện pháp cụ thể như: - Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, kết kiểm tra cần xử lý nghiêm minh - Thực nghiêm túc chế độ thông tin, báo cáo theo qui định, thiết lập hệ thống thông tin báo cáo hữu hiệu khách hàng ngân hàng, xác lập mối quan hệ chặt chẽ với quan chức địa phương để thu thập thông tin, đảm bảo chất lượng thơng tin - Cần có tiêu chuẩn lựa chọn cán kiểm soát đủ lực làm việc điều kiện kinh tế thị trường Cần ý đến việc bồi dưỡng nghiệp vụ thường xuyên để đảm bảo yêu cầu tự kiểm tra kiểm tra đạt kết tốt KIẾN NGHỊ Trong q trình hoạt động, chi nhánh ngân hàng cơng thương Hưng Yên tháo gỡ nhiều vấn đề khó khăn có nhiều vấn đề bất cập chưa thể vượt qua Đứng địa vị ngân hàng, vấn đề phạm vi hoạt động ngân hàng ngân hàng tự giải vấn đề ngồi phạm vi ngân hàng cơng thương Hưng n khơng có quyền giải Để tạo thuận lợi việc huy động vốn, em xin có số đề xuất kiến nghị sau: 3.1 Kiến nghị với phủ - Chính phủ cần thiết tạo môi trường pháp lý lành mạnh phát triển kinh tế, cần có hệ thống pháp luật đồng làm chỗ dựa pháp lý cho ngân hàng doanh nghiệp cần thiết Nhà nước cần tăng cường biện pháp quản lý doanh nghiệp, cần phải kiên việc xếp lại doanh nghiệp Tạo điều kiện để SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 70 nâng cao chất lượng tín dụng Nhà nước nên ban hành, hồn thiện đồng luật, văn luật có liên quan đến môi trường kinh tế, pháp lý vững cho tất hoạt động doanh nghiệp thân ngân hàng Việc hồn thiện mơi trường pháp lý cần thiết, văn luật khơng chồng chéo mà vừa đảm bảo tính bình đẳng vừa kích thích cho tất hoạt động kinh tế phát triển - Tiếp tục củng cố sớm hoàn thiện hệ thống pháp luật có liên quan tới hiệu hoạt động cho vay ngân hàng luật tổ chức tín dụng, luật doanh nghiệp, luật dân luật đất đai, quy định, quy chế, nghị định, thông tư bảo đảm tiền vay, tỷ lệ dự trữ bắt buộc , xây dựng hành lang pháp lý đồng hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế sở áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế, tạo điều kiện củng cố phát triển hoạt động kinh doanh tiền tệ xu hội nhập - Tiếp tục nghiên cứu xây dựng, cải tiến sớm hoàn thiện quy chế, tiêu chuẩn hệ thống toán; quy chế bảo mật, bảo vệ an toàn cho q trình tốn, quy trình nghiệp vụ có liên quan đến tốn điện tử Nhà nước cần có giải pháp đồng vừa khuyến khích, động viên vừa có tính hướng dẫn bắt buộc số cá nhân, số lĩnh vực có liên quan , có điều kiện thực trước bước mở tài khoản quan thuế,bưu điện… - Xây dựng điều kiện cần thiết hệ thống quy phạm, tổ chức triển khai,về môi trường kinh tế - xã hội để thực nghiệp vụ làm phong phú thêm cơng cụ tài chính, mở thị trường kinh doanh cho ngân hàng - Có sách ưu đãi, khuyến khích với hệ thống ngân hàng nước để đủ sức mạnh cạnh tranh với hệ thống ngân hàng nước ngồi tăng cường vai trò chủ đạo hệ thống ngân hàng nước kinh tế Việc đổi mới, đại hố cơng nghệ ngân hàng phải thực đồng SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 71 ngân hàng phát huy dược hiệu hoạt động, mặt khác đòi hỏi nhiều tiền vốn Do đó, Nhà nước cần hỗ trợ giải pháp vốn cho ngân hàng việc nâng cấp đổi trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng - Chính phủ cần hồn thiện chế sách để đẩy nhanh trình đổi mới, đặc biệt tiến trình cổ phần hố, phủ cần có hướng dẫn cụ thể cho đặc thù hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần hố - Chính phủ cần phát triển, tổ chức vận hành an toàn hiệu thị trường chứng khoán thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, kết hợp tác động đến phát triển Nếu sách tiền tệ trì lãi suất thị trường tiền tệ ổn định điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường chứng khoán, ngược lại thị trường chứng khốn phát triển kênh cung cấp thơng tin nhạy bén, phản ánh xác hoạt động kinh tế cho ngân hàng Nhà nước Qua giúp ngân hàng Nhà nước đưa giải pháp điều hành sách tiền tệ phù hợp, nâng cao lực điều tiết Thêm vào thị trường chứng khốn phát triển tạo thêm cơng cụ mới, tạo điều kiện cho NHTM mở rộng khả tham gia nghiệp vụ thị trường tiền tệ, góp phần mở rộng hoạt động kinh doanh mình.ở nước ta thị trường chứng khốn giai đoạn sơ khai Mặc dù năm vừa qua hoạt động thành viên thị trường bước mở rộng nhìn chung hoạt hoạt động thị trường hạn chế Chính vậy, phủ cần phải hỗ trợ tích cực cho phát triển thị trường chứng khoán 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Một thực trạng nước ta người dân thói quen sử dụng tiền mặt tốn, sử dụng tiền nhàn rỗi dạng tích trữ vàng, ngoại tệ Trong vài năm trở lại đây, người dân có xu hướng sử dụng SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 72 tiền nhàn rỗi để đầu tư vào bất động sản thị trường chứng khoán Một nhiều lý dẫn tới thực trạng thói quen tích trữ tiêu cực người dân, thiếu tin tưởng vào khả ổn định kinh tế… Do để thu hút thêm nhiều nguồn tiền nhàn rỗi dân cư, đòi hỏi Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tiền tệ hợp lý thông qua công cụ lãi suất, tỷ giá, thị trường mở… Nhất giai đoạn tỷ giá biến động bất thường, gây khơng khó khăn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng Vì vậy, ngân hàng Nhà nước cần theo dõi chặt chẽ biến động thị trường, từ đề xuất thực sách tiền tệ linh hoạt nhằm ổn định kinh tế vĩ mô thúc đẩy kinh tế phát triển - Việc ban hành văn hướng dẫn thi hành luật văn khác cần phải thể cách rõ ràng, xác hạn chế thay đổi thời gian ngắn - Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần tạo sân chơi mà ngân hàng thương mại hợp tác cạnh tranh cách lành mạnh bình đẳng, ngân hàng thương mại quốc doanh với ngân hàng thương mại cổ phần 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Để giữ vững thương hiệu, vị hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng Cơng thương Việt Nam cần phải hoàn thiện phát triển mặt Trong cần phải có điều chỉnh cho phù hợp với xu tồn cầu hóa, hợp tác quốc tế nước khu vực giới - Nên triển khai kịp thời có văn hướng dẫn cụ thể việc thi hành văn bản, quy định, thị Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng công thương Việt Nam hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động huy động vốn núi riêng, tạo điều kiện cho ngân hàng, chi nhánh hoạt SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 73 động khuôn khổ pháp luật - Hỗ trợ ngân hàng, chi nhánh gặp khó khăn việc không đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ khách hàng cho phép chi nhánh kinh doanh mua bán ngoại tệ hệ thống, hỗ trợ cho chi nhánh việc xây dựng sở hạ tầng - Đẩy mạnh đại hóa, đồng hóa tồn hệ thống ngân hàng Cơng thưong, đẩy mạnh liên kết, nối mạng toán với ngân hàng khác để cú thể thu hút vốn từ tổ chức kinh tế, tạo thuận tiện cho khách hàng - Cần triển khai kịp thời việc hướng dẫn cụ thể văn bản, qui định NHNN hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng, tạo điều kiện cho chi nhánh hoạt động hành lang pháp lý đảm bảo chất lượng cao - Cần có hướng dẫn quy trình cho vay cách cụ thể tới chi nhánh, đồng thời cần trao quyền chủ động cho chi nhánh việc mở rộng tín dụng thực nhiệm vụ cho vay Bên cạnh đó, NHCT Việt Nam nên bổ sung chế, biện pháp cụ thể để tăng cường hiệu lực việc chấp hành thể lệ quy trình tín dụng cán tín dụng sở - Trong tình hình cạnh tranh nay, NHTM đua hạ lãi suất cho vay đặc biệt cho vay ngoại tệ để giải vấn đề gia tăng đầu vào Tuy không thuộc vào lĩnh vực chuyên doanh NHCT Việt Nam cần phải thu hút thêm nguồn ngoại tệ dài hạn, đặc biệt phải ý đến nguồn ngoại tệ từ nước cho vay uỷ thác tổ chức quốc tế, nguồn vay ưu đãi, kiều hối… để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngoại tệ doanh nghiệp đồng thời thu hút khách hàng xuất mở tài khoản toán hệ thống NHCT - Cần đẩy mạnh tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 74 nhằm phát kịp thời sai sót, vi phạm q trình cho vay, góp phần hạn chế tổn thất cho ngân hàng KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường nay, việc huy động thêm vốn vay sản xuất, tiêu dùng vấn đề thiếu, không doanh nghiệp, cá nhân hay tổ chức ln ln có đủ điều kiện vốn để thực hiên tất dự án đầu tư Chính mà hoạt động cho vay ngân hàng coi công cụ đắc lực giúp cho họ thực mong muốn đầu tư kế hoạch kinh doanh Việc nghiên cứu, áp dụng giải pháp huy động vốn vấn đề quan trọng cấp thiết nhằm góp phần nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, đảm bảo an toàn vốn tạo điều kiện để NHCT Hưng Yên tồn phát triển môi trường kinh tế thời kỳ mở Để đạt mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động cho vay Chi nhánh NHCT Hưng Yên nói riêng tổ chức tín dụng nói chung đưa nhiều giải pháp để khắc phục hạn chế liên quan đến hoạt động cho vay Có ngân hàng hồn thành tốt nghĩa vụ quan trọng kinh tế Chính chi nhánh NHCT Hưng Yên hay toàn ngành ngân hàng cần nâng cao cơng cụ quản trị, đảm bảo tính an tồn hệ thống, nâng cao sức cạnh tranh; đẩy mạnh lộ trình cổ phần hóa, lựa chọn cổ đơng chiến lược hợp tác, phát triển, mở rộng quy mô tài phấn đấu đạt chuẩn quốc tế; đồng thời tiếp tục khẳng định đơn vị có chất lượng cao việc cho vay ngân hàng Việt Nam không mà tương lai, trở thành ngân hàng đại đủ sức cạnh tranh thời kỳ SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 75 hội nhập Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp hoàn thành số nhiệm vụ đặt ra: - Nêu lên số luận chứng khoa học cho vay - Nghiên cứu tổng quát tình hình hoạt động cho vay NHCT Hưng Yên thời gian gần đây, qua đánh giá khả hoạt động ngân hàng định hướng tương lai để hoạt động hiệu - Nêu số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động cho vay NHCT Hưng Yên Do có giới hạn thời gian, đối tượng nghiên cứu kinh nghiệm thực tế thân nên chuyên đề khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế định Em mong nhận ý kiến đóng góp từ thầy giáo tồn thể chú, anh chị chi nhánh NHCT Hưng Yên để viết hoàn thiện hơn! Em xin trân trọng cảm ơn! Hưng Yên, ngày 23 tháng năm 2009 Sinh viên Nguyễn Thị Thanh Huyền SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO + Giáo trình Ngân hàng thương mại – Đại học Kinh tế Quốc dân + Tiền tệ, tín dụng ngân hàng (Lê Văn Tư) + Quản trị ngân hàng thương mại - Nhà xuất tài - tác giả: Peter S.Rose + Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng - Học viện Ngân hàng (Tơ Ngọc Hưng) + Tiền tệ, tín dụng ngân hàng (Lê Văn Tư) + Thời báo Ngân hàng + Thời báo kinh tế Việt Nam + Tạp chí Ngân hàng + Tạp chí thị trường tài chính, tiền tệ + Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài (Frederic S.Minskin) + Ngân hàng thương mại (Edward Hardwick) + Bảng cân đối kế toán ngày 31/12 năm: 2006, 2007, 2008 NHCT Hưng Yên + Giáo trình kế toán ngân hàng – Học viện ngân hàng (2007) + Google.com SV: Nguyễn Thị Thanh Huyền 47B Lớp: Ngân hàng