HỆ THỐNG TÀI KHOẢN ÁP DỤNG CHO BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ

PHỤ LỤC SỐ la HỆ THỐNG TÀI KHOẢN ÁP DỤNG CHO BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ (Thuộc Doanh nghiệp) Số TT SỐ HIỆU TK Cấp Cấp 2 TÊN TÀI KHOẢN L O Ạ I TK1 TÀI SẢN NGẮN HẠN 111 1111 1112 112 1121 1122 113 1131 1132 131 133 1331 1332 136 • 1361 1368 138 1381 1388 10 141 151 152 1521 1522 1523 1524 1525 1526 1528 11 12 13 153 154 155 14 211 Tiền mặt Tiền Việt Nam Ngoại tệ Tiền gửi Ngân hàng Tiền Việt Nam Ngoại tệ Tiền chuyển Tiền Việt Nam Ngoại tệ Phải thu khách hàng Thuế GTGT khấu trừ Thuế GTGT khấu trừ hàng hóa, dịch vụ Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ Phải thu nôi bô Phải thu nội vốn đầu tư Phải thu nội khác Phải thu khác Tài sản thiếu chờ xử lý Phải thu khác Tạm ứng Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu 2111 2112 2113 2114 2115 • V ậ t liệ u tro n g kho Vật liệu giao cho bên nhận thầu T h iế t bị tro n g kho Thiết bị đưa lắp Thiết bị tạm sử dụng Vật liệu, thiết bị đưa gia công vật liệu khác Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất thử dở dang Thành phẩm LO ẠITK2 TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cây lâu năm, súc vật làm việc cho sản phẩm GHI CHÚ Số TT 15 16 SỐ HIỆU TK Cấp Cấp 2 2118 213 2131 2138 214 2141 2143 17 18 19 241 331 333 3331 33311 33312 3332 3333 3335 3338 3339 20 334 3341 3348 21 336 3361 3362 3363 3368 22 338 3381 3382 3383 3384 3388 3389 23 24 344 353 3531 3532 TÊN TÀI KHOẢN TSCĐ khác Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất TSCĐ vơ hình khác Hao mịn tài sản cố định Hao mịn TSCĐ hữu hình Hao mịn TSCĐ vơ hình Chi phí đầu tư xây dựng L O Ạ I TK3 NỢ PHẢI TRẢ Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng phải nộp Thuế GTGT đầu Thuế GTGT hàng nhập Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế nhập Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Phải trả người lao động Phải trả công nhân viên Phải trả người lao động khác Phải trả nội Phải trả nội vốn đầu tư xây dựng Phải trả nội chênh lệch tỷ giá Phải trả nội chi phí vay đủ điều kiện vốn hóa Phải trả nội khác Phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phải trả, phải nộp khác Bảo hiểm thất nghiệp Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi LOẠI TK VỐN CHỦ SỞ HỮU 25 26 412 413 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái GHI CHÚ Số TT 27 28 29 30 31 32 SỐ HIỆU TK Cấp Cấp 2 TÊN TÀI KHOẢN LOẠI TK5 DOANH THU 511 515 Doanh thu Doanh thu hoạt động tài 632 635 642 LOẠI TK6 CHI PHÍ Giá vốn cung cấp dịch vụ Chi phí tài Chỉ phí Ban quản lý dự án đầu tư 711 LOẠI TK THU NHẬP KHÁC Thu nhập khác LOẠI TK8 CHI PHÍ KHÁC 33 811 Chi phí khác 001 002 007 008 LOẠI TKO TÀI KHOẢN NGỒI BẢNG Tài sản th ngồi Tài sản nhận giữ hộ Ngoại tệ loại Dự toán duyệt GHI CHU PHỤ LỤC SỐ 1b HỆ THỐNG TÀI KHOẢN ÁP DỤNG CHO BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ (Thuộc đơn vị Hành nghiệp) SO HIỆU STT TÀI KHOẢN Cấp Cấp 2 TÊN TÀI KHOẢN LOẠI - TÀI SẢN NGẮN HẠN 111 1111 1112 112 1121 1122 113 1111 1112 131 133 136 1361 1368 138 1381 1388 141 151 10 152 1521 1522 1523 1524 1525 1526 1528 11 153 12 154 1541 1542 Tiền mặt Tiền Việt Nam Ngoại tệ Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc Tiền Việt Nam Ngoại tệ Tiền chuyển Tiền Việt Nam Ngoại tệ Phải thu khách hàng Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Phải thu nội Phải thu nội vốn đầu tư Phải thu nội khác Phải thu khác Tài sản thiếu chờ xử lý Phải thu khác Tạm ứng Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Vật liệu kho Vật liệu giao cho bên nhận thầu Thiết bị kho Thiết bị đưa lắp Thiết bị tạm sử dụng Vật liệu, thiết bị đưa gia công Vật liệu khác Công cụ, dụng cụ Chi phí dở dang Chi phí sản xuất thử dở dang Chi phí cung cấp dịch vụ dở dang 13 Thành phẩm 155 14 211 2111 2112 2113 2114 LOAI 2- TÀI SẢN DÀI HAN TSCĐ hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý PHẠM VI ÁP DỤNG GHI CHÚ Mọi đơn vị Mọi đơn vị Mọi đon vị Mọi đơn vị Mọi đơn vị Đơn vị có cung cấp dịch vụ Mọi đơn vị Chi tiết theo yêu cầu quản lý SỐ HIỆU PHẠM VI STT TÀI KHOẢN TÊN TÀI KHOẢN ÁP DỤNG GHI CHÚ Cấp Cấp Cây lâu năm, súc vật làm việc cho sản 2115 phẩm Tài sản cố định khác 2118 15 213 16 214 2141 2142 17 241 2411 2412 TSCĐ vơ hình Hao mịn TSCĐ Hao mịn TSCĐ hữu hình Hao mịn TSCĐ vơ hình Mọi đơn vị Mọi đơn vị Chi phí đầu tư xây dựng Chi phí đầu tư xây dựng dở dang Dự án, cơng trình, hạng mục cơng trình hồn thành đưa vào sử dụng chờ duyệt toán LOẠI 3- NỢ PHẢI TRẢ Chi tiết đối tượng Thuế khoản phải nộp nhà nước Các đơn vị :ó phát sinh 333 Thuế GTGT phải nộp 3331 33311 Thuế GTGT đầu 33312 Thuế GTGT hàng nhập Phí, lệ phí 3332 Thuế nhập 3333 Thuế thu nhập doanh nghiệp 3334 Thuế thu nhập cá nhân 3335 Thuế khác 3338 Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 3339 18 311 19 331 20 Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Mọi đơn vị Mọi đơn vị 21 334 3341 3348 Phải trả công chức, viên chức Phải trả công chức, viên chức Phải trả người lao động khác 22 336 Phải trả nội 23 338 3381 3382 3383 3384 3385 3388 341 353 3531 3532 Phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả, phải nộp khác Vay dài hạn Quỹ khen thưởng, phúc lọi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi 24 SỐ HIỆU STT TÀI KHOẢN Cấp Cấp 2 TÊN TÀI KHOẢN PHẠM VI ÁP DỤNG GHI CHÚ LOẠI - NGUỒN KINH PHÍ 25 412 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 26 413 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 27 421 Chênh lệch thu, chi chưa xử lý 28 441 Nguồn kinh phí đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí NSNN cấp Nguồn kinh phí viện trợ Nguồn khác 4411 4413 4418 29 466 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Đon vị có phát sinh Đơn vị có ngoại tệ Mọi đơn vị LOẠI 5- DOANH THU 30 511 Doanh thu cung cấp dịch vụ LOẠI 6- CHI PHÍ 31 642 Chi phí Ban quản lý dự án LOẠI - THU NHẬP KHÁC 32 711 Thu nhập khác LOẠI - CHI PHÍ KHÁC 33 811 Chi phí khác LOẠI 0- TÀI KHOẢN NGỒI BẢNG 001 002 005 007 009 0091 0092 Tài sản thuê Tài sản nhận giữ hộ Dụng cụ lâu bền sử dụng Ngoại tệ loại Dự tốn chi chương trình, dự án Dự tốn chi chương trình, dự án Dư tốn chi đầu tư XDCB Đơn vị có hoạt động dịch vụ PHỤ LỤC SỐ 02a MẪU BIỂU VÀ PHƯƠNG PHÁP LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Áp dụng cho BQLDAĐT thuộc DN) Bảng cân đối kế toán Cơ quan cấp trên: Đơn vị chủ đầu tư: Ban quản lý dự án đầu tư: Mẫu số B01 - CĐT (Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC ngày 15/11/2012 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày tháng năm (1) TÀI SẢN A TÀI SẮN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120+130+ 140) I Tiền khoản tương đương tiền l.Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển II Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Trong đó: vốn đầu tư đơn vị cấp Các khoản phải thu khác III Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất thử dở dang Thành phẩm IV Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220) I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) II Chi phí xây dựng dở dang Chi phí đầu tư xây dựng dở dang TỔNG CỘNG TÀI SẢN (230 = 100 + 200) Mã số 100 110 111 112 113 120 121 122 123 124 125 130 131 132 133 134 135 140 142 143 200 210 211 212 213 214 215 216 220 221 230 Đơn vị tính: Số Số cuối năm đầu năm ( ) ( ) ( ) ( ) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310+320) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác B - Nguồn vốn Chênh lệch đánh giá lại tài sản Nguồn vốn đầu tư xây dựng TỎNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) 300 310 311 312 313 314 315 316 317 320 321 322 323 400 411 414 430 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN CHI TIÊU Thuyết minh Số cuối năm (3) Số đầu năm (3) Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ Ngoại tệ loại Dự toán duyệt Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lập, ngày tháng năm Giám đốc BQLDAĐT (Ký, họ tên, đóng dấu) Ghi chú: (1) Những tiêu khơng có số liệu khơng phải trình bày khơng đánh lại số thứ tự tiêu “Mã số “ (2) Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) Mẫu Số B02 - CĐT (Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC ngày 15/11/2012 Bộ trưởng BTC) Cơ quan cấp trên: Đơn vị chủ đầu tư: Ban quản lý dự án đầu tư: NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ Q u ý n ăm Nguồn vốn Sô dư đầu quý Quý báo cáo A Phát sinh tăng Lũy kê từ Lũy kê từ đầu năm khởi công đến cuối đến cuối quý báo quý báo cáo cáo Quý báo cáo Đ ơn vị tín h : Phát sinh giảm Lũy kê từ Lũy kê từ đầu năm khởi công đến cuối đến cuối quý báo quý báo cáo cáo Số dư cuối quý - Tổng cộng Lập, ngày tháng năm Người lập biểu (Chữ ký, họ tên) Kế toán trưởng (Chữ ký, họ tên) Giám đốc BQLDAĐT (Chữ ký, họ tên, đóng dâu) Mẫu số B03 - CĐT (Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC ngày 15/11/2012 Bộ trưởng BTC) Cơ quan cấp trên: Đơn vị chủ đầu tư: Ban quản lý dự án đầu tư: T H Ự C H IỆ N Đ Ầ U T Ư Q u ý năm Đ ơn vị tính: STT A Cơ cấu vốn đầu tư Kế hoạch vốn duyệt Quý báo cáo Lũy kê từ đầu năm đến cuối quý báo cáo Lũy kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo B Chi phí xây dựng Giá trị thiết bị đầu tư - Giá trị thiết bị cần lắp - Giá trị thiết bị không cần lắp - Công cụ, dụng cụ, Chi phí bồ i thường hỗ trợ tái đinh cư Chi phí quàn lý dư án Chỉ phí tư vấn đầu tư xây dựng Chi phí khác Thực đầu tư Thực đầu tư đầu quý Đầu tư hoàn thành bàn giao sử dụng duyệt toán Lũy kế Lũy kế từ khởi Quý từ đầu báo năm đến công đến cuối quý cuối quý cáo báo cáo báo cáo Thực đầu tư lại cuối quý Tổng cộng (1+2+3+4+5+6) Lập, ngày tháng năm Người lập biểu (Chữ ký, họ tên) Kế toán trưởng (Chữ ký, họ tên) Giám đốc BQLDAĐT (Chữ ký, họ tên, đóng dấu) G iải thích, đánh giá m ột số tình hình kết đầu tư xây dựng (Phần tự trình bày đơn vị) N hững công việc phát sinh đột xuất năm K iến nghị đơn v ị chủ đầu tư Lập, ngày tháng năm N gười lập biểu K ế toán trưởng G iám đốc B Q L D A Đ T (C hữ ký, họ tên) (C hữ ký, họ tên) (C hữ ký, họ tên) Mẫu SỐ F02 -CDT (Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC ngày 15/11/2012 Bộ trưởng BTC) Cơ quan cấp trên: Đơn vị chủ đầu tư: Ban quản lý dự án đầu tư: CHI TIẾT NGUỒN KINH PHÍ ĐẦU TƯ Tên nguồn kinh phí đầu tư: _ Quý năm Phát sinh giảm Phát sinh tăng Tên dự án, cơng trình, hạng mục cơng trình A Số dư đầu quý Quý báo cáo Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo Lũy kế từ khởi công đến cuối Quý báo cáo quý báo cáo Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo Lũy kế từ khởi công đến cuối quý báo Số dư cuối quý cáo I.Dự án A -Cơng trình + HMCT + HMCT Cơng trình + HMCT + HMCT I.Dư án B -Cơng trình + HMCT + HMCT Cơng trình + HMCT + HMCT Tổng cộng Người lập biểu (Chữ ký, họ tên) Kế toán trưởng (Chữ ký, họ tên) Lập, ngày tháng năm Giám đốc BQLDAĐT (Chữ ký, họ tên, đóng dâu) Cơ quan cấp trên: Đơn vị chủ đầu tư: Ban quản lý dự án đầu tư : Mầu sổ F03A-CĐT (Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC ngày 15/11/2012 Bộ trưởng BTC) THỰC HIỆN ĐẦU TƯ THEO DỰ ÁN, CƠNG TRÌNH, HẠNG MỤC CƠNG TRÌNH Q năm Thực đầu tư quý báo cáo Tên dự án, cơng trình, hạng mục cơng trình A Dự án - Cơng trình + HMCT - Cơng trình + HMCT - Chi phí khác chưa tính cho đối tượng đầu tư D ự án - Công trình + HM CT - Cơng trình + HMCT - Chi phí khác chưa tính cho đối tượng đầu tư 3.D ự án Tảng dự toán Kế hoạch ĩ vốn Xây dựng Thiết bị Chi phi bồi thường , hỗ trợ tái định cư Chi phi quản lý dự án Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Chi phí khác Cộng Xây dựng 10 Lũy kế thực đầu tư từ dầu năm đến cuối quý báo cáo Thiết Chi Chi Chi Chi phí bồi phí phi tư phi bị thường quản vấn khác , hỗ trợ lý dự đầu tư tái án xây định dựng cư 11 12 13 14 15 Cộng 16 Lũy kể thực dầu tư từ khỏi công đến cuối quý báo cáo Xây Thiết Chi Chi Chi phí Chi dựng phí bồi phí tư vấn bị phí thường quản đầu tư khác , hỗ lý dự xây trợ án dựng tái định cư 17 18 19 20 21 22 Tổng cộng (1+2+3+ ) Người lập biểu (Chữ ký, họ tên) Kế toán trưởng (Chữ ký, họ tên) Lập, ngày tháng năm Giám đốc BQLDAĐT (Chữ ký, họ tên, đóng dấu) Cộng 23 Cơ quan cấp trên: Mẫu số F03B-CĐT Đơn vị chủ đầu tư: (Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC ngày 15/11/2012 Bộ trưởng BTC) Ban quản lý dự án đầu tư: QUYẾT TỐN VĨN ĐẦU TƯ THEO DỤ ÁN, CƠNG TRÌNH, HẠNG MỤC CƠNG TRÌNH HOAN THÀNH BÀN GIAO SỬ DỤNG Q năm _Đơn vị tính: Tên dự án, cơng trìn h , hạng mục cơng trìn h A l.D ự án - Công trinh + HMCT + 2.Dự án - Công trình + HMCT Dự tốn Xây dựng Thiết bị Phê duyệt toán vốn đầu tư quý báo cáo Chi Chi phí Chi phí phí tư bồi thường, quản vấn hỗ trợ lý dự đầu tư xây tái án định cư dựng Chi phí khác Cộng Lũy kế phê duyệt toán v ốn đầu tư từ cuối quý báo cáo Xây Thiết Chi Chi phí Chi dụng bồi phí phí tư bị thường, vấn quàn hỗ trợ lý dự đàu tái án tư định cư xây đựng 12 10 11 13 đâu năm đến Chi phí khác Cộng 14 15 Lũy kế phê duyệt quyệt toán vốn vốn đầu tư từ khỏi công đến cuối quý báo cáo Thiết Chi phí Xây Chi Chi Chi Cộng dựng bồi phí phí tư phí bị thường, khác quản vấn hỗ trợ lý dự dầu tư tái án xây định cư dựng 16 17 18 19 3.Dự án Tổng cộng (1+2+3+ ) Người lập biểu (Chữ ký,họ tên) Kế toán trưởng (Chữ ký, họ tên) Lập, ngày tháng năm Giám đốc BQLDAĐT (Chữ ký,họ tên,đóng dấu) 20 21 22 Mẫu số F03C-CĐT (Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC ngày 15/11/2012 Bộ trưởng BTC) Cơ quan cấp trên: Đơn vị chủ đầu tư: Ban quản lý dự án đầu tư: CHI PH Í KHÁC Q u ý n ă m — Đơn vị tính: STT Nội dung chi phí Mã số Kế hoạch vốn duyệt A Thực quý báo cáo Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo Lũy kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo Người lập biểu (Chữ ký, họ tên) Kế toán trư ởng (Chữ ký, họ tên) Lập, ngày tháng năm Giám đốc BQLDAĐT (Chữ ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số F03D-CĐT (Ban hành theo TT số 195/20] 2/TT-BTC ngày 15/11/2012 Bộ trưởng BTC) Cơ quan cấp trên: Đơn vị chủ đầu tư: Ban quản lý dự án đầu tư: C H I P H Í BAN Q U ẢN L Ý D Ự ÁN Q u ý năm Đơn vị tính: STT Nội đung chi phí Mã số Kế hoạch vốn Thực quý báo cáo Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo Lũy kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo duyệt A Tiền lương khoản phụ cấp lương Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Kinh phí cơng đồn, Bảo hiểm thất nghiệp Tiền thưởng Phúc lợi tập thể Chi toán dịch vụ còng cộng Chi vật tư, văn phòng Chi thông tin, tuyên truyền Chi hội nghị Công tác phí 10 Chi th mướn 11 Chi đồn 12 Chi đoàn vào 13 Chi sửa chữa, tài sản 14 Tài sản cố định 15 Chi phi khác Cộng Lập, ngày tháng năm N g i lập biểu K ế to n trư n g G iá m đốc B Q L D A Đ T (C hữ ký, họ tên) (C hữ ký, họ tên) (C hữ ký, họ tên) STT A I II PHỤ LỤC SỐ 3a DANH MỤC CHỨNG TỪ KẾ TOÁN (Áp dụng cho Ban quán lý dự án đầu tư thuộc Doanh nghiệp) Loại chứng từ Tên Chứng từ Số hiệu BB Chứng từ kế tốn ban hành theo Thơng tư Lao động tiên lương Bảng chấm công Bảng chấm cơng làm thêm Bảng tốn tiên lương Bảng toán tiền thưởng Giây đường Phiếu xác nhận cơng việc hồn thành Bảng toán tiền làm thêm Bảng tốn tiền th ngồi Hợp đơng giao khốn 10 Biên lý hợp đơng giao khốn 11 Bảng kế trích nộp khoản theo lương 12 Giây báo làm thêm 13 Lênh điêu xe 14 Biên điều tra tai nạn lao động 15 Bảng toán phụ cấp 16 Bảng kế tốn cơng tác phí 01a-LĐTL 01b-LĐTL 02-LĐTL 03-LĐTL 04-LĐTL 05-LĐTL 06-LĐTL 07-LĐTL 08-LĐTL 09-LĐTL 10-LĐTL X X X X X X X X X X 11-LĐTL X X X X X 12-LĐTL 13-LĐTL 14-LĐTL 15-LĐTL Hàng tồn kho Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho 01-VT X X 02-VT Biên kiêm nghiệm vật tư, công cụ, III thành phẩm Biên kiêm kế vật tư, công cụ, thành phẩm Bảng kế mua hàng 03-VT 04-VT 05-VT Giây báo hỏng, công cụ, dụng cụ 06-VT X X X X Chỉ tiêu tiền tệ Phiếu thu Phiếu chi Giấy đề nghị tạm ứng Giấy toán tạm ứng Giấy đề nghị toán Biên lai thu tiền Biên kiểm kê quỹ (dùng cho đồng Việt Nam) Biên kiểm kế quỹ (dùng cho ngoại tệ) Bảng kế chi tiên IV HD Chỉ tiêu tài sản cổ định 01-TT 02-TT 03-TT 04-TT 05-TT 06-TT 07-TT 08-TT 09-TT X X X X X X X X Biên giao nhận TSCĐ Biên lý TSCĐ Biên giao nhận TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành Biên đánh giá lại TSCĐ Biên kiểm kê TSCĐ Bảng tính phân bố giá trị hao mịn Chứng từ kế tốn ban hành theo B văn pháp luật khác Giấy chứng nhận nghỉ ốm hưởng BHXH Danh sách người nghỉ hưởng trợ cấp ốm đau, thai sản Hoá đơn giá trị gia tăng Hố đơn bán hàng thơng thường Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội Bảng kế thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào khơng có hóa đơn 01-TSCĐ 02-TSCĐ 03-TSCĐ 04-TSCĐ 05-TSCĐ 06-TSCĐ X X X X X X M ẫ u ch ứ ng từ đặc thù Đơn vị: Bộ phận SỐTT A Mẫu số 06-TSCĐ (Ban hành theo TT số: /2012/TT-BTC ngày / /2012 Bộ trưởng BTC) Số: BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ GIÁ TRỊ HAO MÒN Tháng năm Chỉ tiêu B Tỷ lệ phân bổ (%) thời gian sử dụng Nơi sử dụng Toàn DN Nguyên giá TSCĐ TK 642 Chi phí quản lý Doanh nghiệp Số phân bổ I - Số giá trị hao mòn tháng trước II - Số giá trị hao mòn tăng tháng III - Số giá trị hao mòn giảm tháng IV - Số giá trị hao mịn trích tháng (I + II - III) Cộng X Ngày tháng năm Người lập bảng Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký , họ tên) PHỤ LỤC SỐ 3b DANH MỤC CHỨNG TỪ KẾ TOÁN (Áp dụng cho Đơn vị quản lý dự án đầu tư thuộc đon vị hành nghiệp) STT Tên Chứng từ A Chứng từ kế toán ban hành theo Thông tư I Chỉ tiêu lao động tiền lương Bàng chấm công Bảng chấm công làm thêm Giấy báo làm thêm Bảng toán tiền lương Bảng toán thu nhập tăng thêm Phiêu xác nhận cơng việc hồn thành Bảng toán tiền thường Bàng toán phụ cấp Giây đường 10 Bảng toán tiền làm thêm 11 Hợp đơng giao khốn cơng việc, sản phẩm 12 Bảng tốn tiền th ngồi 13 Biên lý hợp đơng giao khốn 14 Bảng kế trích nộp khoản theo lương 15 Bảng kế tốn cơng tác phí 16 Lệnh điều xe 17 Biên điều tra tai nạn lao động II Số hiệu Loại Chứng từ BB HD C01a-HD C01b-HD C01c-HD C02a-HD C02b-HD C03-HD C04-HD C05-HD C06-HD C07-HD C08-HD C09-HD X X X X X X X X X X X X C -H D X Cll-HD X C -H D X C13-HD C14-HD X X Chỉ tiêu vật tư Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho Giây báo hỏng, công cụ, dụng cụ C20-HD C21-HD C22-HD Biên kiểm kê vật tư, công cụ, thành phẩm B ảng kê m u a hàn g C23-HD C24-HD X C25-HD X X X X X Biên kiểm nghiệm vật tư, công cụ, th n h p h ẩ m Phiếu giao nhận nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng C26-HD cụ III Chỉ tiêu tiền tệ Phiếu thu Phiếu chi Giấy đề nghị tạm ứng Giấy t h a n h t o n t m ứ n g C30-BB C31-BB C32-HD C33-BB Biên kiểm kê quỹ (dùng cho đồngViệt Nam) Biên kiểm kê q u ỹ (dùng cho ngoại tệ) Giấy đề nghị toán C34-HD C35-HD C37-HD X X X X X X X STT Tên Chứng từ Biên lai thu tiền Bảng kê đề nghị toán IV Số hiệu C38-BB C41-HD Loại Chứng từ HD BB X Chỉ tiêu tài sản cổ định Biên giao nhận TSCĐ Biền lý TSCĐ Biên đánh giá lại TSCĐ Biên kiêm kê TSCĐ Biên giao nhận TSCĐ sửa chữa lớn hồn thành Bảng tính hao mịn TSCĐ Bảng tính phân bổ khấu hao TSCĐ Chứng từ kế toán ban hành theo văn B pháp luật khác Giấy đề nghị toán tạm ứng vốn đầu tư Giấy đề nghị toán vốn đầu tư Giấy rút vốn đầu tư Bảng phân bơ chi phí Ban quản lý dự án đầu tư Quyết định phê duyệt dự tốn chi phi quản lý dự án Thơng báo hạn mức vốn đầu tư XDCB Thông báo thu hôi hạn mức vốn đầu tư XDCB Biên nghiệm thu khơi lượng xây lăp hồn thành Biên nghiệm thu khôi lượng công việc tư vân hồn thành 10 Bản xác nhận khơi lượng đền bù thực Quyết định phê duyệt toán vốn đầu tư hồn 11 thành 12 Hố đơn GTGT 13 Hố đơn bán hàng thơng thường Bảng kế thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào khơng 14 có hóa đơn 15 Phiếu xuất kho kiêm vận chuyên nội 16 Hoá đơn bán lẻ 17 Giấy chứng nhận nghỉ ốm hưởng BHXH Danh sách người nghỉ hưởng trợ cấp ốm đau, thai 18 sản 19 Giấy rút dự toán ngân sách kiêm lĩnh tiền mặt Giấy rút dự toán ngân sách kiêm chuyển khoản, 20 chuyển tiền thư - điện cấp séc bảo chi 21 Giấy đề nghị tốn tiền tạm ứng 22 Giấy nộp trả kinh phí băng tiền mặt 23 G iấy nộp trả kinh p h í bằ ng ch u y ể n khoản C50-HD C51-HD C52-HD C53-HD X X X X C54-HD C55a-HD C56b-HD X X X P H Ụ L Ụ C SỐ 4a DANH M Ụ C SỐ K Ế TO Á N (Á p d ụ n g cho Đ n vị q u ả n lý d ự n đ ầ u tư th u ộ c d o a n h nghiệp) STT T ên Sổ N hật ký - Số Cái C hứng từ ghi sổ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Sổ Cái (D ùng cho hình thức kế tốn Chứng từ ghi sổ) Sổ N hật ký chung Sổ Cái (D ùng cho hình thức kế tốn N hật ký chung) Số quỹ tiền m ặt Số kế toán chi tiết quỹ tiền m ặt Sổ tiền gửi ngân hàng Sổ chi tiết vật liệu,dụng cụ, thành phẩm , 10 hàng h óa 11 12 13 14 15 16 17 18 20 21 22 23 24 25 26 27 B ảng tổng hợp chi tiết vật liệu, dụng cụ, thành phẩm Thẻ kho( Số kho) Số tài sản cố định Số theo dõi TSC Đ công cụ, dụng cụ nơi sử dụng Thẻ tài sản cố định Sổ chi tiết toán với người m ua (người bán) Sổ chi tiết toán với người m ua (người bán) ngoại tệ Sổ theo dõi toán ngoại tệ Số chi tiết tài khoản Số theo dõi th u ế G TG T Số chi tiết th u ế G T G T đươc hoàn lai Số chi tiết th u ế G T G T m iên giảm Sổ chi phí đầu tư xây dựng So chi phí B an quản lý dự án Sổ chi phí khác Sổ chi tiết nguồn vốn đầu tư K ý hiệu m ẫ u sổ P h m vi áp d ụ n g S01-C Đ T S02a-C Đ T S02b-C Đ T S c l-C Đ T S02c2-C Đ T S03a-C Đ T S03b-C Đ T S07-C Đ T S07a-C Đ T S08-C Đ T S10-C Đ T S ll- C Đ T S12-C Đ T S21-C Đ T Đ ơn vị có kho vật liệu, dụng cụ, thành phẩm S22-C Đ T S23-C Đ T S31-C Đ T S32-C Đ T S33-C Đ T S38-C Đ T S41-C Đ T S42-C Đ T S43-C Đ T S51-C Đ T S52-C Đ T S53-C Đ T S54-C Đ T Đ ơn vị ngoại tệ có STT Tên Sổ K ý hiệu m ẫu số 28 Sổ doanh thu bán sản phẩm sản xuất thử S55-CĐT 29 Sổ chi phí sản xuất thử S56-CĐT Phạm vi áp dụng Đơn vị có hoạt động sản xuất thử Đơn vị có hoạt động sản xuất thử PHỤ LỤC SỐ 4b DANH MỤC SỐ KẾ TOÁN (Áp dụng cho Đơn vị quản lý dự án đầu tư thuộc _ đơn vị Hành sư nghiệp) Ký hiệu STT Tên Sổ mẫu sổ Nhật ký - Sổ Cái S01-QLDA Chứng từ ghi sổ S02a-QLDA Số đăng ký chứng từ ghi sổ S02b-QLDA Sổ Cái (Dùng cho hình thức kế tốn Chứng từ ghi sổ) S02C-QLDA Sổ Cái (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) S03-QLDA Số Nhật ký chung S04-QLDA Sổ quỹ tiền mặt (Sổ chi tiết tiền mặt) Sll-QLDA Sổ tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc S12-QLDA Sổ theo dõi tiền mặt, tiền gửi ngoại tệ 10 Sổ kho (hoặc thẻ kho) Sổ chi tiết nguyên liệu, vật liệu, công cụ, 11 dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa Bảng tống hợp chi tiết nguyên liệu, vật liệu, 12 công cụ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa 13 Sổ tài sản cố định Sổ theo dõi TSCĐ công cụ, dụng cụ nơi sử 14 dụng 15 Sổ chi tiết tài khoản 16 Sổ chi tiết khoản thu 17 Sổ chi tiết tiền vay 18 Sổ chi phí toán với người mua, người bán 19 Sổ chi tiết tốn ngoại tệ 20 Sổ chi phí đầu tư xây dựng 21 Sổ chi phí Ban quản lý dự án 22 Sổ chi phí khác 23 Sổ chi tiết nguồn vốn đầu tư Phạm vi áp dụng S13-QLDA Đơn vị có ngoại tệ S21-QLDA Đơn vị có kho vật liệu, dụng cụ, thành phẩm S22-QLDA S23-QLDA S31-QLDA S32-QLDA S33-QLDA S41-QLDA S42-QLDA S43-QLDA S44-QLDA S51-QLDA S52-QLDA S53-QLDA S54-QLDA 24 Sổ doanh thu bán sản phẩm sản xuất thử S55-QLDA 25 Sổ chi phí sản xuất thử S56-QLDA 26 Sổ tiết doanh thu dich vu tư vấn S57-QLDA 27 Sổ chi phí dịch vụ tư vấn S58-QLDA Đơn vị có hoạt động sản xuất thử Đơn vị có hoạt động sản xuất thử Đơn vị có dịch vụ tư vấn Đơn vị có dịch vụ tư vấn STT Tên Sổ Ký hiệu mẫu sổ 28 Sổ chi tiết thu, chi bán hồ sơ mời thầu S59-QLDA 29 Sổ theo dõi thuế GTGT S60-ỌLDA 30 Sổ chi tiết thuế GTGT đươc hoàn lại S61-QLDA 31 Sổ chi tiết thuế GTGT miễn giảm 32 Sổ theo dõi chi phí trả trước 33 Sổ theo dõi tạm ứng kinh phí Kho bạc S62-QLDA S63-QLDA S64-QLDA Phạm vi áp dụng Đơn vị có nộp thuế Đơn vị có nộp thuế Đơn vị có nộp thuế