Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Báo cáo tài chính hợp nhất theo chuẩn mực Kế toán Việt Nam

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Báo cáo tài hợp theo chuẩn mực Kế toán Việt Nam Hệ thống Kế toán Tổ chức Tín dụng Việt Nam Cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến 30 tháng 06 năm 2021 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam MỤC LỤC Trang Thông tin Ngân hàng 1-2 Bảng cân đối kế toán hợp 3-5 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp 7-8 - 61 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG ngày 06 tháng 03 năm 2018 0038/GP-NHNN Giấy phép Hoạt động Ngân hàng số Giấy phép hoạt động Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp đổi cho Giấy phép hoạt động số 0040/NH-GP ngày 06/08/1993 Thời hạn hoạt động 99 năm kể từ ngày 06/08/1993 ngày 07 tháng 09 năm 1993 Giấy Chứng nhận 055697 Đăng ký Kinh doanh số Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh 52 lần Lần điều chỉnh gần giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100230800 ngày 19 tháng 01 năm 2021 Sở kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Hội đồng Quản trị Ông Hồ Hùng Anh Ơng Nguyễn Đăng Quang Chủ tịch Phó Chủ tịch thứ Ơng Nguyễn Thiều Quang Phó Chủ tịch Ơng Nguyễn Cảnh Sơn Phó Chủ tịch Ơng Đỗ Tuấn Anh Ơng Hồ Anh Ngọc Phó Chủ tịch Phó Chủ tịch (từ ngày 24 tháng 04 năm 2021) Ông Lee Boon Huat Thành viên Ông Saurabh Narayan Agarwal Thành viên Ban Kiểm sốt Ơng Nguyễn Nhân Nghĩa Thành viên độc lập Ơng Hồng Huy Trung Trưởng ban kiêm thành viên chuyên trách Ông Mag Rec Soc Oec Romauch Hannes Thành viên Bà Bùi Thị Hồng Mai Thành viên Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG (tiếp theo) Ban Lãnh đạo/ Ông Jens Lottner Tổng Giám đốc Giám đốc Khối Ông Phùng Quang Hưng Phó Tổng Giám đốc thường trực Ơng Phạm Quang Thắng Phó Tổng Giám đốc kiêm Giám đốc Khối Quản trị Ngân hàng Ơng Phan Thanh Sơn Phó Tổng Giám đốc kiêm Giám đốc Khối Ngân hàng Giao dịch tồn cầu kiêm Giám đốc Chuyển đổi Ơng Kalyanaraman Sivaramakrishnan Phó Tổng Giám đốc (từ ngày 10 tháng 01 năm 2021) kiêm Giám đốc Khối Quản trị rủi ro Ơng Trịnh Bằng Giám đốc Tài Tập đồn kiêm Giám đốc Khối Chiến lược Phát triển Ngân hàng (từ ngày 01 tháng 02 năm 2021) Bà Phan Thị Thanh Bình Giám đốc Khối Ngân hàng Bán bn Ơng Vishal Shah Giám đốc Khối Khách hàng Doanh nghiệp Bà Đặng Mỹ Quyên Giám đốc Khối Quản trị Nguồn nhân lực Ơng Nguyễn Anh Tuấn Giám đốc Khối Cơng nghệ thơng tin Ơng Chu Hồng Ngọc Giám đốc Khối Vận hành Bà Thái Minh Diễm Tú Giám đốc Khối Tiếp thị Ông Santhosh Mahendiran Giám đốc Khối Dữ liệu Phân tích Ơng Kyle Timothy Justin Giám đốc Văn phịng Chuyển đổi Ơng Pranav Seth Giám đốc Văn phịng Chuyển đổi Ngân hàng số (từ ngày 13 tháng 01 năm 2021) Người đại diện theo pháp luật Ông Hồ Hùng Anh Chủ tịch Hội đồng Quản trị Trụ sở đăng ký 191 Bà Triệu Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội, Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ngày 30 tháng 06 năm 2021 Mẫu B02a/TCTD - HN Thuyết minh 30/06/2021 Triệu VND 31/12/2020 Triệu VND (đã kiểm toán) A TÀI SẢN I Tiền mặt vàng 3.553.612 3.663.615 II Tiền gửi Ngân hàng nhà nước Việt Nam (“NHNNVN”) 4.404.948 10.253.324 III Tiền gửi cho vay tổ chức tài (“TCTC”) tổ chức tín dụng (“TCTD”) khác Tiền gửi TCTC TCTD khác Cho vay TCTC TCTD khác 52.084.900 31.309.624 20.775.276 28.994.954 21.112.630 7.882.324 IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phịng chứng khốn kinh doanh 7.579.192 7.594.177 (14.985) 8.347.576 8.357.447 (9.871) V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 19 51.840 - VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 310.617.818 313.513.991 (2.896.173) 275.310.367 277.524.615 (2.214.248) VII Hoạt động mua nợ Mua nợ Dự phòng rủi ro hoạt động mua nợ 10 144.007 146.556 (2.549) 1.682 (1.682) VIII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng chứng khoán đầu tư 11 87.967.956 88.243.294 200.000 (475.338) 84.447.241 84.632.952 200.000 (385.711) IX Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 12 12.761 13.910 (1.149) 11.806 12.466 (660) X a b a b Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế 6.738.801 3.278.175 4.299.245 (1.021.070) 3.460.626 4.306.506 (845.880) 4.613.423 1.470.942 2.416.349 (945.407) 3.142.481 3.923.203 (780.722) XI a b Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 15 1.106.824 1.435.699 (328.875) 1.124.724 1.435.699 (310.975) XII Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản có khác Các khoản dự phịng cho tài sản có nội bảng khác 16 30.041.641 23.489.545 5.736.585 1.346.630 22.835.903 16.572.411 5.184.822 1.268.562 (531.119) (189.892) 504.304.300 439.602.933 TỔNG TÀI SẢN 13 14 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Mẫu B02a/TCTD - HN Thuyết minh B 30/06/2021 Triệu VND 31/12/2020 Triệu VND (đã kiểm toán) 319 - NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU NỢ PHẢI TRẢ I Tiền gửi từ Chính phủ II Tiền gửi vay TCTC TCTD khác Tiền gửi TCTC TCTD khác Vay TCTC TCTD khác 17 90.642.175 43.861.247 46.780.928 47.484.812 21.232.089 26.252.723 III Tiền gửi khách hàng 18 289.334.731 277.458.651 IV Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 19 - 266.926 VI Phát hành giấy tờ có giá 20 27.677.665 27.899.640 VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác 21 12.748.400 2.643.162 10.105.238 11.878.118 3.252.009 8.626.109 420.403.290 364.988.147 35.525.569 35.049.062 476.507 6.789.525 3.468 40.923.569 658.879 35.525.569 35.049.062 476.507 6.789.643 31.815.808 483.766 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 83.901.010 74.614.786 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 504.304.300 439.602.933 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VỐN CHỦ SỞ HỮU VIII a c Vốn quỹ Vốn Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Các quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 22 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Mẫu B02a/TCTD - HN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Thuyết minh 30/06/2021 Triệu VND 31/12/2020 Triệu VND (đã kiểm toán) 34.288 247.310.147 4.244.316 6.370.374 118.440.979 118.254.478 45.058.388 24.957.309 10.469.110 120.742.324 54.570.087 55.034.979 10.946.985 100.000 90.273 221.932.228 34.868 185.950.560 1.605.493 3.004.364 90.498.304 90.842.399 30.880.187 21.121.837 15.802.168 131.316.212 59.869.362 60.198.065 9.994.922 1.253.863 155.200.484 NGHĨA VỤ NỢ TIỀM ẨN Bảo lãnh vay vốn Cam kết giao dịch hối đoái Cam kết mua ngoại tệ Cam kết bán ngoại tệ Cam kết mua giao dịch hoán đổi tiền tệ Cam kết bán giao dịch hoán đổi tiền tệ Cam kết nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác Cam kết kỳ hạn giấy tờ có giá Các cam kết khác Cam kết hoán đổi tiền tệ chéo ngoại tệ Cam kết hoán đổi tiền tệ chéo VND Cam kết hoán đổi lãi suất ngoại tệ Cam kết hoán đổi lãi suất VND Cam kết khác Hạn mức tín dụng chưa sử dụng Người lập Bà Bùi Thị Khánh Vân Kế toán Trưởng Người duyệt Bà Thái Hà Linh Giám đốc Kế tốn, Chính sách Tài Thuế, Khối Tài Kế hoạch Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến 30 tháng 06 năm 2021 Thuyết minh Mẫu B03a/TCTD - HN Quý II Lũy kế từ đầu năm Năm Năm trước Triệu VND Triệu VND (đã phân loại lại) Năm Triệu VND Năm trước Triệu VND (đã phân loại lại) 23 23 23 24 24 8.721.445 (2.136.927) 6.584.518 1.934.790 (477.709) 6.629.533 (2.691.107) 3.938.426 1.530.850 (354.786) 16.872.603 (4.164.364) 12.708.239 3.641.684 (859.531) 13.635.077 (5.487.287) 8.147.790 2.832.501 (716.111) 24 1.457.081 1.176.064 2.782.153 2.116.390 Lãi/(Lỗ) từ hoạt động III kinh doanh ngoại hối 25 100.254 (30.213) 165.875 (58.516) Lãi từ mua bán chứng khoán IV kinh doanh 26 61.654 92.559 196.619 165.885 Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác 27 28 28 28 554.701 1.070.117 (622.383) 447.734 235.223 1.269.814 (865.106) 404.708 1.166.232 2.361.411 (1.242.406) 1.119.005 792.420 2.441.845 (1.680.258) 761.587 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 29 21 39 42 39 VIII Chi phí hoạt động 30 (2.590.526) (1.760.932) (5.153.609) (3.976.971) 6.615.437 4.055.874 12.984.556 7.948.624 (597.671) (439.031) (1.448.488) (1.211.051) 6.017.766 3.616.843 11.536.068 6.737.573 (1.211.109) (1.211.109) (727.848) (727.848) (2.253.194) (2.253.194) (1.342.924) (1.342.924) 4.806.657 2.888.995 9.282.874 5.394.649 XIV Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt (95.625) (72.116) (175.113) (121.878) Lợi nhuận kỳ phân bổ XV cho cổ đông Ngân hàng 4.711.032 2.816.879 9.107.761 5.272.771 I II V VI Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng IX rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành XII Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp XIII Lợi nhuận sau thuế Người lập Bà Bùi Thị Khánh Vân Kế toán Trưởng 31 32 Người duyệt Bà Thái Hà Linh Giám đốc Kế tốn, Chính sách Tài Thuế, Khối Tài Kế hoạch Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến 30 tháng 06 năm 2021 Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Triệu VND Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 Triệu VND (đã phân loại lại) 16.000.465 (4.752.558) 2.992.997 13.288.861 (4.989.774) 2.291.275 1.623.467 443.679 929.244 575.941 28 711.010 261.783 32 (4.757.088) (1.432.439) (3.814.596) (881.839) 10.829.533 7.660.895 (12.687.852) (32.089) (3.461.449) (2.709.311) (51.840) (35.989.376) (863.760) (424.517) (9.685.889) (1.746.677) (6.222.195) 43.157.363 11.876.399 (221.975) (17.689.015) 18.560.508 5.943.848 (266.926) 1.177.483 (118) (69.310) (222.655) (24) 4.250.836 2.610.215 Thuyết minh 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 16 17 18 20 21 22 I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Số tiền thực thu từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ chứng khoán) Thu nhập khác Tiền thu khoản nợ xử lý nguồn dự phòng rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản công nợ hoạt động Những thay đổi tài sản hoạt động (Tăng) khoản tiền gửi cho vay TCTC TCTD khác (Tăng) khoản chứng khoán đầu tư chứng khốn kinh doanh (Tăng) cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (Tăng) khoản cho vay khách hàng Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản (Tăng) khác tài sản hoạt động Những thay đổi công nợ hoạt động Tăng/(giảm) khoản tiền gửi tiền vay TCTC TCTD khác Tăng tiền gửi khách hàng (Giảm)/tăng phát hành giấy tờ có giá (Giảm) cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tăng/(giảm) khác cơng nợ hoạt động Chi từ quỹ TCTD LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu B04a/TCTD - HN Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Thuyết minh Mẫu B04a/TCTD - HN Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Triệu VND Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 Triệu VND (đã phân loại lại) (480.463) 56.899 (1.444) (255.978) 5.205 - 42 39 (424.966) (250.734) 09 LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 01 03 LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Chi tăng vốn cổ phần từ phát hành cổ phiếu năm trước Trả cố tức cho cổ đơng khơng kiểm sốt - (5) (37.079) III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH - (37.084) IV LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ 3.825.870 2.322.397 V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM ĐẦU KỲ 35.595.899 46.514.303 VI ẢNH HƯỜNG TỪ THAY ĐỔI TỶ GIÁ TRONG KỲ 3.468 (1.105) 39.425.237 48.835.595 01 02 07 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG VII TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM CUỐI KỲ Người lập Bà Bùi Thị Khánh Vân Kế toán Trưởng 29 33 Người duyệt Bà Thái Hà Linh Giám đốc Kế tốn, Chính sách Tài Thuế, Khối Tài Kế hoạch Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Mẫu B05a/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Giao dịch trái phiếu Bên liên quan Công ty Cổ phần Tập đoàn Masan Mệnh giá trái phiếu Lãi phải thu trái phiếu Công ty TNHH khai thác chế biến khoáng sản Núi Pháo Mệnh giá trái phiếu Lãi phải thu trái phiếu Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan Mệnh giá trái phiếu Lãi phải thu trái phiếu Quan hệ Số dư đầu kỳ Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Phát sinh (Phát sinh tăng giảm) Số dư cuối kỳ Đơn vị: Triệu VND Từ 01/01/2020 đến 31/12/2020 (đã kiểm toán) Số dư Phát sinh (Phát sinh Số dư đầu kỳ tăng giảm) cuối kỳ (i) 430.136 5.068 5.974.617 37.914 (6.083.020) (36.461) 321.733 6.522 23.260 567 19.239.184 (18.832.308) 32.895 (28.394) 430.136 5.068 240.518 3.676 2.590.205 6.316 (2.626.330) (6.441) 204.393 3.551 172.066 1.222 10.294.766 (10.226.314) 25.915 (23.461) 240.518 3.676 67.855 683 1.273.751 5.634 (1.124.274) (5.696) 217.332 621 136.984 767 (iii) (iii) 47 3.076.659 15.232 (3.145.788) (15.316) 67.855 683 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Mẫu B05a/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Giao dịch cho vay khách hàng Bên liên quan Quan hệ Công ty Cổ phần Cửa sổ nhựa Châu Âu Số dư cho vay khách hàng Lãi phải thu cho vay khách hàng (ii), (iii) Công ty TNHH khai thác chế biến khoáng sản Núi Pháo Số dư cho vay khách hàng Lãi phải thu cho vay khách hàng Số dư đầu kỳ Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Phát sinh (Phát sinh tăng giảm) Số dư cuối kỳ Đơn vị: Triệu VND Từ 01/01/2020 đến 31/12/2020 (đã kiểm toán) Số dư Phát sinh (Phát sinh Số dư đầu kỳ tăng giảm) cuối kỳ 522.087 1.938 309.821 22.792 (284.932) (22.733) 546.976 1.997 509.927 2.228 416.815 44.313 (404.655) (44.603) 522.087 1.938 1.130.011 675 643.539 20.960 (564.442) (21.006) 1.209.108 629 1.012.502 858 2.078.291 59.714 (1.960.782) (59.897) 1.130.011 675 (iii) 48 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Mẫu B05a/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Giao dịch tiền gửi có kỳ hạn Bên liên quan Công ty Cổ phần One Mount Group Số dư tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Lãi phải trả tiền gửi khách hàng Công ty Cổ phần One Distribution Số dư tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Lãi phải trả tiền gửi khách hàng Công ty Cổ phần Di động trực tuyến Số dư tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Lãi phải trả tiền gửi khách hàng Công ty Cổ Phần TC Advisors Số dư tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Lãi phải trả tiền gửi khách hàng Công ty TNHH Hợp tác kinh doanh phát triển Isado Số dư tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Lãi phải trả tiền gửi khách hàng Công ty Cổ phần Tập đồn Masan nhóm cơng ty liên quan Số dư tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Lãi phải trả tiền gửi khách hàng Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành các cá nhân liên quan khác Số dư tiền gửi có kỳ hạn khách hàng Lãi phải trả tiền gửi khách hàng Quan hệ Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Số dư Phát sinh (Phát sinh đầu kỳ tăng giảm) Số dư cuối kỳ Đơn vị: Triệu VND Từ 01/01/2020 đến 31/12/2020 (đã kiểm toán) Số dư Phát sinh (Phát sinh Số dư đầu kỳ tăng giảm) cuối kỳ (ii) 2.500 34 (2.500) (38) - - 77.500 568 (75.000) (564) 2.500 1.000 72 (1.000) (74) - - 206.000 1.067 (205.000) (1.065) 1.000 - 150.000 587 (100.000) (515) 50.000 72 - - - - - 53.328 525 (10.120) 297 43.208 822 - - - - - 2.000 17 (14) 2.000 - - - - 1.351.225 1.921 8.696.806 25.760 (7.972.508) (24.386) 2.075.523 3.295 1.410.303 1.693 8.351.827 20.522 (8.410.905) (20.294) 1.351.225 1.921 671.842 17.147 972.378 14.932 (879.289) (13.627) 764.931 18.452 550.359 11.916 5.072.588 46.433 (4.951.105) (41.202) 671.842 17.147 (ii) (ii) (iii) (iii) (iv) 49 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Giá trị hợp đồng bảo lãnh, phát hành thư tín dụng Bên liên quan Đơn vị: Triệu VND 30/06/2021 31/12/2020 (đã kiểm toán) (ii), (iii) 53.845 26.725 (iv) 47.295 73.657 Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 158.640 11.365 306 252.789 41.886 333 30/06/2021 31/12/2020 (đã kiểm toán) (ii), (iii) (ii) (ii) (ii) (ii) (ii) (iii) (iii) (iii) 9.486 8.879 10.627 42.359 17.123 4.857 1.727 9.969 4.994 6.938 5.465 1.807 41.679 1.651 - (iv) 106.444 484.539 376.326 146.726 Quan hệ Công ty Cổ phần Cửa sổ nhựa Châu Âu Công ty Cổ phần Tập đồn Masan nhóm cơng ty liên quan Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Bên liên quan Đơn vị: Triệu VND Quan hệ Công ty Cổ phần Tập đồn Masan Cơng ty TNHH khai thác chế biến khống sản Núi Pháo Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan (i) (iii) (iii) Số dư tiền gửi không kỳ hạn Bên liên quan Đơn vị: Triệu VND Quan hệ Công ty Cổ phần Cửa sổ nhựa Châu Âu Công ty Cổ phần One Mount Group Công Cổ phần One Mount Real Estate Công ty Cổ phần One Mount Distribution Công ty Cổ phần One Mount Consumer Công ty Cổ phần Vega City Công ty Cổ phần FCE Việt Nam Công ty Cổ Phần TC Advisors Công ty TNHH Hợp tác kinh doanh phát triển Isado Công ty Cổ phần Tập đồn Masan nhóm cơng ty liên quan Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành cá nhân liên quan khác (i) Cổ đơng bên liên quan có thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ban Kiểm sốt Ngân hàng (ii) Bên liên quan có thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ban Kiểm soát Ngân hàng (iii) Bên liên quan có thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ban Kiểm sốt cổ đơng lớn người liên quan thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ban Kiểm soát Ngân hàng (iv) Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan nhóm cơng ty liên quan Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan có thành viên Hội đồng Quản trị Ngân hàng có thành viên Hội đồng Quản trị người liên quan thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Ban Kiểm soát Ngân hàng 50 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) 35 MỨC ĐỘ TẬP TRUNG THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ CỦA CÁC TÀI SẢN, CÔNG NỢ VÀ CÁC KHOẢN MỤC NGOẠI BẢNG Tại ngày 30 tháng 06 năm 2021 Trong nước Nước (*) 36 Triệu VND Các cam kết khác Triệu VND CCTC phái sinh (*) Triệu VND Kinh doanh đầu tư chứng khoán Triệu VND 331.065.592 2.130.386 333.195.978 70.049.985 57.559 70.107.544 221.793.445 4.666.230 226.459.675 96.037.471 96.037.471 Tổng dư nợ cho vay Triệu VND Tổng tiền gửi 334.289.267 334.289.267 Tổng giá trị giao dịch theo hợp đồng TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA CÁN BỘ, NHÂN VIÊN Tổng số cán nhân viên ngày 30 tháng 06 (người) Số lượng cán nhân viên bình quân kỳ (người) Thu nhập cán nhân viên Lương (triệu VND) Các khoản phụ cấp thu nhập khác (triệu VND) Tiền lương bình quân tháng (triệu VND/người) Thu nhập bình quân tháng (triệu VND/người) 51 Từ 01/01/2021 đến 30/06/2021 Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 (đã phân loại lại) 12.016 11.909 11.221 11.189 2.626.450 547.967 3.174.417 2.087.283 351.847 2.439.130 37 44 31 36 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) 37 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Tại ngày 30 tháng 06 năm 2021 Điều chỉnh Triệu VND Số phát sinh kỳ Triệu VND 30/06/2021 Triệu VND Số nộp kỳ Triệu VND 27.407 134.769 75 (108.459) 53.792 1.179.555 80.665 2.253.194 746.232 - (1.432.439) (722.320) 2.000.310 104.577 1.287.627 3.134.195 75 (2.263.218) 2.158.679 Điều chỉnh Triệu VND Số nộp năm Triệu VND 31/12/2020 Triệu VND Số phát sinh năm Triệu VND 24.327 226.225 572 (223.717) 27.407 848.194 61.503 3.217.829 993.683 (4.567) 2.346 (2.881.901) (976.867) 1.179.555 80.665 934.024 4.437.737 (1.649) (4.082.485) 1.287.627 01/01/2021 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 (đã kiểm toán) 01/01/2020 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác 38 Triệu VND QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Phần cung cấp chi tiết rủi ro mà Ngân hàng gặp phải mơ tả chi tiết sách phương pháp mà Ban Lãnh đạo Ngân hàng sử dụng để kiểm soát rủi ro Các loại rủi ro tài quan trọng mà Ngân hàng dễ gặp phải rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường (i) Chính sách quản lý rủi ro Định hướng Ngân hàng trở thành tập đồn tài đa Do vậy, việc sử dụng cơng cụ tài chính, bao gồm huy động vốn từ khách hàng (bằng sản phẩm tiền gửi phát hành giấy tờ có giá) đầu tư vào tài sản tài có chất lượng cao trở thành hoạt động mang tính then chốt giúp Ngân hàng đạt mức chênh lệch lãi suất cần thiết Xét từ khía cạnh quản lý rủi ro, Ngân hàng phải trì cấu danh mục tài sản, cơng nợ nguồn vốn (bao gồm khoản mục nội bảng ngoại bảng) mục tiêu an tồn, giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng thực đầu tư vào chứng khoán hay cho vay ngân hàng khác Những rủi ro liên quan đến trao đổi ngoại tệ thay đổi lãi suất quản lý thông qua áp dụng hạn mức trạng thái nhằm hạn chế tập trung mức đồng thời tham gia vào hoạt động có tác dụng cân lẫn để giảm thiểu rủi ro Thông qua việc nắm giữ nhiều tài sản cơng cụ tài có chất lượng cao, cấu bảng cân đối kế toán hợp Ngân hàng có đủ khả phịng ngừa rủi ro trọng yếu trình hoạt động kinh doanh đảm bảo khả khoản Thêm vào đó, Ngân hàng tham gia vào nhiều giao dịch phòng ngừa rủi ro liên quan đến cơng cụ tài cam kết hoán đổi ngoại tệ cho mục đích quản lý rủi ro lãi suất 52 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Trong q trình quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng sử dụng có hiệu Cẩm nang Tín dụng quy định chi tiết sách thủ tục cho vay hướng dẫn thực để chuẩn hóa hoạt động tín dụng Ngân hàng Rủi ro khoản hạn chế thông qua việc nắm giữ số lượng tiền mặt khoản tương đương tiền dạng tài khoản Nostro mức độ hợp lý, khoản tiền gửi có kỳ hạn NHNNVN TCTD khác giấy tờ có giá Các tỷ lệ an tồn có tính đến yếu tố rủi ro sử dụng để quản lý rủi ro khoản Ngân hàng thường tiến hành đánh giá chênh lệch lãi suất, so sánh với thị trường nước quốc tế để có điều chỉnh kịp thời Thêm vào đó, việc áp dụng quy trình quản lý rủi ro nội trở nên hiệu nhờ việc triển khai Hệ thống Quản lý Vốn Tập trung Hệ thống Thanh tốn Tập trung, theo tồn giao dịch vốn toán Ngân hàng Hội sở thực Việc cho phép Ngân hàng giám sát hiệu biến đổi vốn giảm sai sót xảy thủ tục phức tạp không cần thiết (ii) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro vốn có hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Ngân hàng trì sách quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo nguyên tắc sau: ► Thiết lập mơi trường quản lý rủi ro tín dụng phù hợp; ► Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh; ► Duy trì quy trình quản lý, đo lường giám sát tín dụng phù hợp; ► Đảm bảo kiểm soát đầy đủ rủi ro tín dụng Ngân hàng tiến hành xét duyệt tín dụng qua nhiều cấp để đảm bảo khoản tín dụng xem xét cách độc lập; đồng thời, việc phê duyệt khoản vay thực sở hạn mức tín dụng giao cho cấp có thẩm quyền Bên cạnh đó, mơ hình phê duyệt tín dụng Ngân hàng có tham gia Hội đồng Tín dụng để đảm bảo hoạt động phê duyệt tín dụng tập trung với chất lượng cao Chi tiết tài sản đảm bảo Ngân hàng nắm giữ làm tài sản chấp ngày lập báo cáo sau: Bất động sản Máy móc thiết bị Giấy tờ có giá Các tài sản đảm bảo khác 53 30/06/2021 Triệu VND 31/12/2020 Triệu VND (đã kiểm toán) 449.531.480 22.471.757 127.798.691 134.352.499 383.624.900 20.685.030 128.471.532 110.671.423 734.154.427 643.452.885 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) (iii) Rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh trình Ngân hàng huy động vốn nói chung trình quản lý trạng thái tiền tệ Ngân hàng Rủi ro khoản bao gồm rủi ro việc khơng có khả tài trợ cho tài sản thời điểm đáo hạn lãi suất phù hợp rủi ro việc khơng có khả lý tài sản với giá hợp lý khoảng thời gian phù hợp Thời gian đáo hạn tài sản cơng nợ thể thời hạn cịn lại tài sản cơng nợ tính từ ngày lập báo cáo tài hợp đến lần tốn cuối theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản công nợ Ngân hàng: ► Tiền gửi NHNNVN xếp loại tiền gửi tốn, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc Số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào thành phần kỳ hạn khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng; ► Thời gian đáo hạn chứng khốn đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán Trong đó, khoản chứng khốn Chính phủ phát hành, Chính phủ bảo lãnh, xếp vào kỳ hạn dài theo kỳ hạn lại, tài sản khoản thị trường, hoàn tồn chuyển thành tiền khoảng thời gian ngắn mà khơng phát sinh chi phí đáng kể; ► Thời gian đáo hạn khoản tiền gửi cho vay TCTC TCTD khác khoản cho vay khách hàng xác định dựa vào ngày đáo hạn hợp đồng Thời gian đến hạn thực tế thay đổi khế ước cho vay gia hạn/trả trước; ► Thời gian đáo hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần coi 05 năm khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định; ► Các khoản tiền gửi vay TCTC TCTD khác khoản tiền gửi khách hàng xác định dựa vào tính chất khoản thời gian đáo hạn hợp đồng Tài khoản tiền gửi toán thực giao dịch theo yêu cầu khách hàng tiền gửi khơng kỳ hạn Do đó, thời gian đáo hạn tiền gửi toán xác định vòng tháng Thời gian đáo hạn khoản vay tiền gửi kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trong thực tế, khoản quay vịng trì thời gian dài thời gian đáo hạn ban đầu; ► Thời gian đáo hạn tài sản cố định xác định dựa vào thời gian sử dụng hữu ích cịn lại tài sản; ► Thời gian đáo hạn khoản mục phát hành giấy tờ có giá dựa thời gian đáo hạn thực tế loại giấy tờ có giá; ► Thời gian đáo hạn khoản nợ khác xếp loại theo thời gian đáo hạn thực tế khoản nợ Bảng trình bày phân tích tài sản cơng nợ tài Ngân hàng theo nhóm kỳ đáo hạn sau: 54 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2021 Triệu VND Tài sản Tiền mặt vàng Tiền gửi NHNNVN Tiền gửi cho vay TCTC TCTD khác - gộp Chứng khốn kinh doanh - gộp Trong đó: Trái phiếu Chính phủ Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng - gộp Mua nợ - gộp Chứng khoán đầu tư - gộp Trong đó: Trái phiếu Chính phủ trái phiếu Chính phủ bảo lãnh tốn Góp vốn, đầu tư dài hạn - gộp Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản có khác - gộp Nợ phải trả Tiền gửi Chính phủ NHNNVN Tiền gửi tiền vay TCTC TCTD khác Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ phải trả khác Mức chênh khoản ròng Quá hạn Quá hạn tháng tháng Mẫu B05a/TCTD - HN Đến tháng Từ đến tháng Từ đến 12 tháng Từ đến năm Trên năm Tổng cộng - - 3.553.612 4.404.948 - - - - 3.553.612 4.404.948 - - 38.363.321 - 8.797.527 - 4.924.052 1.853.636 - 1.868.835 587.040 3.871.706 3.770.688 52.084.900 7.594.177 4.357.728 2.131.440 - 1.118.469 1.682 - (8.009) 18.307.807 1.555.842 (56.719) 31.933.896 670.263 46.871 62.502.189 23.391 18.785.930 69.697 87.139.856 121.483 51.687.057 110.380.334 15.744.202 51.840 313.513.991 146.556 88.443.294 - 89.707 686.402 27.876 8.973.327 411.459 4.089 10.194.838 2.650.080 9.566 9.424.252 5.646.058 616.118 1.582.177 14.930.461 13.910 7.187.976 308.459 24.324.460 13.910 7.845.625 30.572.760 2.131.440 1.209.858 75.178.724 51.543.894 97.569.887 143.085.223 137.506.587 508.225.613 - - 319 - - - - 319 - - 48.040.106 198.239.292 9.965.127 11.295.395 33.318.672 573.051 12.597.677 53.398.319 6.358.655 1.529.085 18.706.391 4.318.495 21.319.010 677.369 2.606 59.953 3.768 90.642.175 289.334.731 27.677.665 12.748.400 - - 256.244.844 45.187.118 73.883.736 45.021.265 66.327 420.403.290 2.131.440 1.209.858 (181.066.120) 6.356.776 23.686.151 98.063.958 137.440.260 87.822.323 55 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) (iv) Rủi ro thị trường Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất phát sinh có chênh lệch thời hạn định giá lãi suất tài sản có tài sản nợ Tất hoạt động cho vay, huy động, đầu tư ngân hàng tạo rủi ro lãi suất Dựa sở trạng thái “nhạy cảm với lãi suất” theo kỳ thay đổi lãi suất, tiêu tài sản, nguồn vốn tài sản ngoại bảng xếp vào kỳ hạn của bảng “khe hở lãi suất” toàn ngân hàng Thời hạn định lại lãi suất khoản mục có lãi suất cố định thời gian lại đáo hạn tài sản, lãi suất thả thời gian lại kỳ thay đổi lãi suất gần Các giả định điều kiện sau áp dụng xây dựng bảng “Khe hở lãi suất”: ► Tiền mặt vàng, góp vốn, đầu tư dài hạn, tài sản cố định khoản nợ phải thu, phải trả khác xếp loại vào khoản mục “Không nhạy cảm lãi suất”; ► Tiền gửi NHNNVN, tiền gửi cho vay TCTC TCTD khác không kỳ hạn xếp loại vào khoản mục “Không nhạy cảm lãi suất”; ► Thời gian định lại lãi suất chứng khoán đầu tư tính dựa thời gian đáo hạn thực tế thời điểm lập báo cáo tài chứng khốn có lãi suất cố định dựa thời gian định giá lại lãi suất chứng khoản có lãi suất thả nổi; ► Thời gian định lại lãi suất khoản tiền gửi cho vay TCTC TCTD khác, khoản cho vay khách hàng, khoản nợ Chính phủ NHNNVN, khoản tiền gửi vay TCTC TCTD khác khoản mục tiền gửi khách hàng xác định sau: - - ► Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: thời gian định lại lãi suất dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp nhất; Các khoản mục có lãi suất thả nổi: thời gian định lại lãi suất dựa kỳ định lại lãi suất gần tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp nhất; Thời gian định lại lãi suất khoản mục phát hành giấy tờ có giá dựa thời gian đáo hạn thực tế loại giấy tờ có giá giấy tờ có giá có lãi suất cố định dựa thời gian định giá lại lãi suất lãi suất thả nổi: Bảng trình bày tài sản cơng nợ Ngân hàng theo mơ hình “Khe hở lãi suất” ngày kết thúc kỳ kế toán: 56 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2021 Triệu VND Tài sản Tiền mặt vàng Tiền gửi NHNNVN Tiền gửi cho vay TCTC TCTD khác - gộp Chứng khoán kinh doanh - gộp Trong đó: Trái phiếu phủ trái phiếu Chính phủ bảo lãnh tốn Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng - gộp Mua nợ - gộp Chứng khốn đầu tư - gộp Trong đó: Trái phiếu Chính phủ trái phiếu Chính phủ bảo lãnh tốn Góp vốn đầu tư dài hạn – gộp Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản có khác - gộp Nợ phải trả Tiền gửi Chính phủ NHNNVN Tiền gửi tiền vay TCTC TCTD khác Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ phải trả khác Mức chênh nhạy cảm với lãi suất Mẫu B05a/TCTD - HN Quá hạn Không nhạy cảm lãi suất Đến tháng Từ đến tháng Từ đến tháng Từ tháng đến năm Từ đến năm Trên năm Tổng cộng - 3.553.612 4.404.948 - - - - - - 3.553.612 4.404.948 - 8.607.863 - 29.740.263 - 8.797.527 - 4.659.147 471.438 280.100 1.483.216 1.868.835 3.770.688 52.084.900 7.594.177 - - - - - - 587.040 3.770.688 4.357.728 1.243 (10.051.833) (6.052.195) 2.815.840 6.493.774 6.845.011 - 51.840 3.249.909 1.682 - 1.876.115 128.724.338 17.180.180 71.779.691 144.874 32.326.520 25.607.244 4.821.509 44.465.558 6.620.316 38.265.532 11.477.954 89.707 988.385 13.910 7.845.625 30.483.053 686.000 - 410.000 - 1.812.709 - 750.000 - 5.536.666 - 3.341.298 56.786.369 165.592.948 106.996.417 38.375.178 59.342.964 58.457.332 - 319 - - - - - - 1.203.722 12.748.400 53.741.184 198.716.578 708.806 - 22.803.395 33.262.012 5.743.500 - 8.331.450 32.449.250 5.938.500 - 4.266.227 20.613.539 6.357.965 - 293.591 4.234.201 8.928.894 - 2.606 90.642.175 59.151 289.334.731 - 27.677.665 - 12.748.400 - 13.952.441 253.166.568 61.808.907 46.719.200 31.237.731 13.456.686 61.757 420.403.290 42.833.928 (87.573.620) 45.187.510 (8.344.022) 28.105.233 45.000.646 3.341.298 57 1.421.719 313.513.991 146.556 14.140.700 88.443.294 14.140.700 - 24.324.460 13.910 7.845.625 30.572.760 19.333.107 508.225.613 - 19.271.350 319 87.822.323 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị công cụ tài bị biến động xuất phát từ biến động tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo Đồng Việt Nam Đồng tiền giao dịch Ngân hàng Đồng Việt Nam Các khoản cho vay khách hàng Ngân hàng chủ yếu Đồng Việt Nam Đô la Mỹ Một số tài sản khác Ngân hàng ngoại tệ khác Đồng Việt Nam Đô la Mỹ Ngân hàng thiết lập hạn mức trạng thái cho loại tiền tệ Trạng thái đồng tiền quản lý hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập 58 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2021 Triệu VND Tài sản Tiền mặt vàng Tiền gửi NHNNVN Tiền gửi cho vay TCTC TCTD khác - gộp Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng - gộp Tài sản có khác - gộp Nợ phải trả Tiền gửi vay TCTC TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các khoản nợ khác Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội, ngoại bảng Mẫu B05a/TCTD - HN USD quy đổi EUR quy đổi Vàng quy đổi Các ngoại hối khác quy đổi Tổng cộng 216.596 11.906 12.330.212 5.657.502 16.780.421 17.087.014 42.338 453.592 (87.006) 775.982 4.501 - 61.356 575.007 7.547 1.869.951 324.791 11.906 13.358.811 5.578.043 16.780.421 19.732.947 52.083.651 1.184.906 4.501 2.513.861 55.786.919 46.435.829 10.354.338 348.793 775.991 398.732 11.511 - 1.869.207 603.206 17.269 49.081.027 11.356.276 377.573 57.138.960 1.186.234 - 2.489.682 60.814.876 (5.055.309) (1.328) 4.501 24.179 (5.027.957) 2.122.495 - - 3.562 2.126.057 (2.932.814) (1.328) 4.501 27.741 (2.901.900) 59 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) 39 THUYẾT MINH VỀ BIẾN ĐỘNG LỢI NHUẬN Lợi nhuận sau thuế Ngân hàng lũy 30/06/2021 tăng 3.888.225 triệu đồng tương đương tăng 72,08% so với lũy 30/06/2020 nguyên nhân sau: Tăng/(Giảm) PAT Triệu VND Tăng thu nhập lãi Tăng lãi từ hoạt động dịch vụ Tăng lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Tăng lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh Tăng lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư Tăng lãi từ hoạt động khác Tăng thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Tăng chi phí hoạt động Tăng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Tăng chi phí thuế TNDN 4.560.449 665.763 224.391 30.734 373.812 357.418 (1.176.638) (237.437) (910.270) 3.888.225 Tổng lợi nhuận sau thuế tăng 40 PHÂN LOẠI LẠI SỐ LIỆU TƯƠNG ỨNG Một số liệu tương ứng năm trước phân loại lại cho phù hợp với cách trình bày báo cáo tài hợp năm nay: Triệu VND Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 (đã trình bày trước đây) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Chi phí từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ 60 Từ 01/01/2020 đến 30/06/2020 Phân loại lại (phân loại lại) (857.875) (3.835.207) 141.764 (141.764) (716.111) (3.976.971) 2.149.511 141.764 2.291.275 (3.672.832) (141.764) (3.814.596) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05a/TCTD - HN cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2021 đến ngày 30 tháng 06 năm 2021 (tiếp theo) 41 TỶ GIÁ MỘT SỐ LOẠI NGOẠI TỆ SO VỚI VND VÀO THỜI ĐIỂM KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN AUD CAD CHF CNY DKK EUR GBP HKD JPY NOK SEK SGD THB USD XAU Người lập Bà Bùi Thị Khánh Vân Kế toán Trưởng 30/06/2021 VND 31/12/2020 VND 17.065 18.296 24.940 3.564 3.680 27.360 31.886 2.964 208 2.688 2.704 17.120 718 23.016 5.655.000 17.797 17.861 26.192 3.528 3.811 28.356 31.546 2.977 224 2.708 2.828 17.458 769 23.080 5.567.500 Người duyệt Bà Thái Hà Linh Giám đốc Kế tốn, Chính sách Tài Thuế, Khối Tài Kế hoạch 61