NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK) BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

146 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn Báo cáo tài TỔNG TÀI SẢN (Tỷ đồng) 1.222.719 Tăng 13,8% so với năm 2018 CHƯƠNG 149-150 151 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thơng tin Ngân hàng Báo cáo Ban Điều hành 152-153 Báo cáo kiểm toán độc lập 154-156 Bảng cân đối kế toán hợp 157 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 158-159 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 160-218 Thuyết minh báo cáo tài hợp 147 148 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Báo cáo tài hợp cho năm kết thúc GIẤY PHÉP THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GP-NHNN ngày 23 tháng năm 2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 2719/ QĐ-NHNN ngày 27 tháng 12 năm 2011, Quyết định số 523/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2012, Quyết định số 1547/QĐ-NHNN ngày tháng năm 2014, Quyết định số 2182/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 10 năm 2015, Quyết định số 95/QĐ-NHNN ngày 18 tháng năm 2017, Quyết định số 891/QĐNHNN ngày tháng năm 2017, Quyết định số 2293/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 10 năm 2017, Quyết định số 300/QĐ-NHNN ngày 21 tháng năm 2019 Quyết định số 2447/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 11 năm 2019 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung giấy phép nội dung hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam GIẤY CHỨNG NHẬN ĐĂNG KÝ KINH DOANH Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh với mã số doanh nghiệp 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, mã số doanh nghiệp 0100112437 được cấp đổi lần thứ 13 vào ngày 16 tháng năm 2019 ngày 31 tháng 12 năm 2019 MỤC LỤC Thông tin Ngân hàng Báo cáo Ban Điều hành Trang 149 - 150 151 Báo cáo kiểm toán độc lập 152 - 153 Bảng cân đối kế toán hợp 154 - 156 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 157 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 158 - 159 Thuyết minh báo cáo tài hợp 160 - 218 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG NĂM VÀ ĐẾN NGÀY PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ơng Nghiêm Xn Thành Chủ tịch Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Ông Phạm Quang Dũng Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Ông Nguyễn Mạnh Hùng Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Ông Nguyễn Mỹ Hào Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Ông Eiji Sasaki Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Ông Phạm Anh Tuấn Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Ông Hồng Quang Thành viên Bổ nhiệm ngày 27 tháng năm 2018 Ơng Trương Gia Bình Thành viên Bổ nhiệm ngày 27 tháng năm 2018 Ông Đỗ Việt Hùng Thành viên Bổ nhiệm ngày 26 tháng năm 2019 BAN ĐIỀU HÀNH TRONG NĂM VÀ ĐẾN NGÀY PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ông Phạm Quang Dũng Tổng Giám đốc Bổ nhiệm lại ngày tháng 11 năm 2019 Ông Đào Minh Tuấn Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm lại ngày 15 tháng năm 2017 Ơng Phạm Mạnh Thắng Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm lại ngày 10 tháng năm 2019 Bà Nguyễn Thị Kim Oanh Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm lại ngày 26 tháng 12 năm 2019 Bà Đinh Thị Thái Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày tháng năm 2015 Ơng Eiji Sasaki Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 15 tháng 12 năm 2017 Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 15 tháng 12 năm 2017 Ông Lê Quang Vinh Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 15 tháng 12 năm 2017 Ơng Nguyễn Thanh Tùng Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày tháng năm 2019 Ông Đặng Hồi Đức Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày tháng năm 2019 149 150 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG (Tiếp theo) BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH BAN KIỂM SOÁT TRONG NĂM VÀ ĐẾN NGÀY PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Điều hành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (“Ngân hàng”) trình bày báo cáo báo cáo tài hợp đính kèm Ngân hàng và các công ty cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bà Trương Lệ Hiền Trưởng ban Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bà La Thị Hồng Minh Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bà Đỗ Thị Mai Hương Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27 tháng năm 2018 Bà Vũ Thị Bích Vân Thành viên Miễn nhiệm từ ngày 26 tháng năm 2019 KẾ TOÁN TRƯỞNG ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Ông Lê Hoàng Tùng Bổ nhiệm ngày 15 tháng 12 năm 2017 Từ ngày tháng 11 năm 2014 Ông Nghiêm Xuân Thành Chức danh: Chủ tịch Hội đồng Quản trị TRÁCH NHIỆM CỦA BAN ĐIỀU HÀNH NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Điều hành Ngân hàng chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài hợp này phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp nhất, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp Ngân hàng và các công ty năm Trong trình lập báo cáo tài hợp này, Ban Điều hành Ngân hàng cần phải: »» Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; »» Thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; »» Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Ngân hàng và các cơng ty có tn thủ hay khơng tất sai sót trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài hợp nhất; »» Lập báo cáo tài hợp sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Ngân hàng và các công ty tiếp tục hoạt động NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN KÝ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Từ ngày tháng năm 2020 (theo Giấy Ủy quyền số 64/UQ-VCB-CSTCKT ngày Bà Phùng Nguyễn Hải Yến tháng năm 2020) Chức danh: Phó Tổng Giám đốc Ban Điều hành Ngân hàng chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài Ngân hàng và các cơng ty con, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ kế toán tuân thủ với chế độ kế toán áp dụng Ban Điều hành Ngân hàng chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Ngân hàng và các công ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác TRỤ SỞ CHÍNH Ban Điều hành Ngân hàng cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp đính kèm 198 Trần Quang Khải Quận Hồn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam CƠNG BỐ CỦA BAN ĐIỀU HÀNH NGÂN HÀNG ĐƠN VỊ KIỂM TỐN Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Theo ý kiến Ban Điều hành Ngân hàng, báo cáo tài hợp đính kèm phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp Ngân hàng và các công ty ngày 31 tháng 12 năm 2019, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế đợ Kế toán Việt Nam áp dụng cho tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Thay mặt Ban Điều hành Ngân hàng: Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Phó Tổng Gitám đốc Hà Nội, ngày 11 tháng năm 2020 151 152 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (Tiếp theo) KÍNH GỬI: Ý KIẾN CỦA KIỂM TỐN VIÊN CÁC CỔ ĐÔNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài hợp đính kèm Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (“Ngân hàng”) và các công ty con, bao gồm bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2019, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp liên quan cho năm kết thúc ngày thuyết minh kèm theo Ban Điều hành Ngân hàng phê duyệt phát hành ngày 11 tháng năm 2020, trình bày từ trang 148 đến trang 218 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN ĐIỀU HÀNH NGÂN HÀNG Ban Điều hành Ngân hàng chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài hợp theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dụng cho tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính, chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Điều hành xác định cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận hay nhầm lẫn Theo ý kiến chúng tôi, báo cáo tài hợp nhất phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài hợp Ngân hàng và các cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2019, kết hoạt động kinh doanh hợp lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm kết thúc ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dụng cho tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài CƠNG TY TNHH KPMG Việt Nam Báo cáo kiểm tốn số: 18-02-00541-20-4 TRÁCH NHIỆM CỦA KIỂM TỐN VIÊN Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài hợp nhất dựa kết kiểm tốn chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài hợp nhất có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Ngân hàng liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Ngân hàng và các công ty Công việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Điều hành Ngân hàng và các công ty con, đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Trần Đình Vinh Giấy Chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiểm tốn số 0339-2018-007-1 Phó Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 11 tháng năm 2020 Phạm Huy Cường Giấy Chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiểm toán số 2675-2019-007-1 153 154 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Mẫu B02/TCTD-HN ngày 31 tháng 12 năm 2019 STT Chỉ tiêu Thuyết minh 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 13.778.358 12.792.045 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (“NHNN”) 34.684.091 10.845.701 III Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 249.470.372 250.228.037 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 190.100.329 187.352.500 Cho vay tổ chức tín dụng khác 62.370.043 Dự phịng rủi ro IV Chứng khốn kinh doanh STT Chỉ tiêu 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ NHNN 16 92.365.806 90.685.315 II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác 17 73.617.085 76.524.079 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 71.046.512 75.245.679 63.875.537 Vay tổ chức tín dụng khác 2.570.573 1.278.400 (3.000.000) (1.000.000) III Tiền gửi khách hàng 18 928.450.869 801.929.115 1.801.126 2.654.806 V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 19 20.431 25.803 1.889.628 2.725.051 (88.502) (70.245) VI Phát hành giấy tờ có giá 20 21.383.932 21.461.132 98.312 275.983 25.997.753 21.221.737 724.290.102 621.573.249 Các khoản lãi, phí phải trả 10.382.357 8.717.540 22.023 19.295 15.593.373 12.484.902 1.141.835.876 1.011.847.181 42.428.820 36.322.343 37.088.774 35.977.686 4.995.389 - 344.657 344.657 12.186.141 9.445.732 Chứng khoán kinh doanh Dự phòng rủi ro chứng khoán kinh doanh V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng 734.706.891 631.866.758 Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải trả Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng 10 (10.416.789) (10.293.509) Các khoản phải trả công nợ khác 11 167.529.689 149.296.430 VIII Chứng khoán đầu tư Thuyết minh B Mẫu B02/TCTD-HN ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 35.699.090 35.321.259 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 132.271.302 114.251.030 Dự phịng rủi ro chứng khốn đầu tư (440.703) (275.859) IX Góp vốn, đầu tư dài hạn 2.464.493 Vốn góp liên doanh 12(a) Đầu tư vào công ty liên kết VII Các khoản nợ khác 21(a) 21(b) TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII Vốn chủ sở hữu Vốn tổ chức tín dụng 2.476.067 a Vốn điều lệ 940.807 897.308 c Thặng dư vốn cổ phần 12(b) 10.863 10.339 Đầu tư dài hạn khác 12(c) 1.587.823 1.635.418 g Vốn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 12(c) (75.000) (66.998) Quỹ tổ chức tín dụng X Tài sản cố định 6.710.443 6.527.466 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 16.361 84.450 Tài sản cố định hữu hình 4.449.649 4.459.292 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 113.011 119.178 a Nguyên giá tài sản cố định 11.161.239 10.534.068 Lợi nhuận chưa phân phối 26.055.190 16.138.687 (6.711.590) (6.074.776) a Lợi nhuận để lại năm trước 12.188.554 5.383.568 2.260.794 2.068.174 3.050.669 2.772.517 b Lợi nhuận để lại năm 13.866.636 10.755.119 (789.875) (704.343) Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 83.459 68.989 21.891.872 17.356.776 80.882.982 62.179.379 1.222.718.858 1.074.026.560 b Hao mòn tài sản cố định Tài sản cố định vơ hình a Ngun giá tài sản cố định b Hao mòn tài sản cố định 13 14 XII Tài sản Có khác Các khoản phải thu 15(a) 8.829.375 4.065.268 Các khoản lãi, phí phải thu 15(b) 8.150.156 7.409.149 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 15(c) 405.543 6.740 Tài sản Có khác 15(d) 4.510.592 5.879.141 Các khoản dự phịng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác 15(d) (3.794) (3.522) 1.222.718.858 1.074.026.560 TỔNG TÀI SẢN CÓ Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp 22(a) 155 156 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Mẫu B02/TCTD-HN 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Bảo lãnh vay vốn 292.563 276.512 Cam kết giao dịch hối đoái 91.594.629 61.831.282 Cam kết mua ngoại tệ 25.775.812 12.471.111 Cam kết bán ngoại tệ 65.818.817 49.360.171 Cam kết nghiệp vụ thư tín dụng 57.406.598 57.703.713 Bảo lãnh khác 53.276.574 54.250.031 Các cam kết khác 349.311 295.856 Hà Nội, ngày 11 tháng năm 2020 Người lập: Bà Nguyễn Thị Thu Hương Người duyệt: Ơng Lê Hồng Tùng Bà Phùng Nguyễn Hải Yến STT Chỉ tiêu Thuyết minh 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 24 67.724.190 55.863.951 Chi phí lãi và các chi phí tương tự 25 (33.146.840) (27.455.435) I Thu nhập lãi 34.577.350 28.408.516 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 9.002.507 7.022.155 Chi phí hoạt động dịch vụ (4.695.663) (3.619.663) II Lãi từ hoạt động dịch vụ 26 4.306.844 3.402.492 III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 27 3.378.274 2.266.429 IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 28 145.982 250.462 V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư 29 7.040 - Thu nhập từ hoạt động khác 3.427.765 3.515.904 Chi phí hoạt động khác VI Lãi từ hoạt động khác (357.970) (281.539) 30 3.069.795 3.234.365 31 245.096 1.716.169 45.730.381 39.278.433 (15.817.575) (13.611.094) 29.912.806 25.667.339 (6.790.429) (7.398.113) 23.122.377 18.269.226 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG VIII CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG 32 IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 34(a) (4.992.464) (3.648.356) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 34(b) 396.075 1.192 XII Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (4.596.389) (3.647.164) XIII LỢI NHUẬN SAU THUẾ 18.525.988 14.622.062 (15.090) (16.484) 18.510.898 14.605.578 4.481 3.323 33 XIV Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt XVI Lợi nhuận cổ đơng Ngân hàng Phó phịng Chính sách Tài Kế tốn Kế tốn Trưởng Phó Tổng Giám đốc XV Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) (Trình bày lại) 35 Hà Nội, ngày 11 tháng năm 2020 Người lập: Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp Mẫu B03/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) STT Chỉ tiêu BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Người duyệt: Bà Nguyễn Thị Thu Hương Ơng Lê Hồng Tùng Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Phó phịng Chính sách Tài Kế tốn Kế tốn Trưởng Phó Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp 157 158 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Mẫu B04/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (Phương pháp trực tiếp) STT Chỉ tiêu BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (Phương pháp trực tiếp - tiếp theo) 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND (1.005.065) (1.133.639) 02 Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định 11.589 6.767 03 Tiền chi cho lý, nhượng bán tài sản cố định (6.315) (1.692) 04 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác 95.773 2.628.038 05 Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn 154.582 129.753 06 Tiền thu từ cổ tức có định từ năm trước 42.989 - (706.447) 1.629.227 1.111.088 - 02 Thặng dư vốn cổ phần từ phát hành cổ phiếu 4.995.389 - 03 Cổ tức đã trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia (2.219.483) (2.914.981) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 3.886.994 (2.914.981) IV Lưu chuyển tiền năm 28.256.379 (61.520.091) V Tiền khoản tương đương tiền thời điểm đầu năm 244.014.156 305.534.247 VII Tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuối năm (Thuyết minh 36) 272.270.535 244.014.156 STT Chỉ tiêu LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 01 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận 66.956.606 54.473.260 02 Chi phí lãi chi phí tương tự trả (31.567.168) (27.395.363) 03 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận 4.306.844 3.402.492 04 Chênh lệch số tiền thực thu thực chi từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, chứng khốn 3.068.655 3.203.390 05 Chi phí khác đã trả (115.005) (42.957) 06 Tiền thu từ khoản nợ xử lý, bù đắp nguồn rủi ro 3.179.526 3.272.247 07 Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ (14.532.712) (12.787.284) 08 Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp thực nộp năm (4.827.328) (2.585.774) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản nợ hoạt động 26.469.418 21.540.011 (Tăng)/giảm tài sản hoạt động 09 Các khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 10 Các khoản kinh doanh chứng khốn 11 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 12 Các khoản cho vay khách hàng 13 14 2.189.341 2.306.008 (17.562.680) (14.454.777) 177.671 556.371 (102.840.133) (88.432.298) Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản cho vay (4.502.397) (4.083.722) Tài sản hoạt động khác (3.354.149) (2.666.699) Tăng/(giảm) nợ hoạt động 15 Các khoản nợ Chính phủ NHNN 16 (80.699.753) Các khoản tiền gửi và vay tổ chức tín dụng khác (2.906.994) 9.581.876 17 Các khoản tiền gửi khách hàng 126.521.754 93.409.398 18 Các khoản phát hành giấy tờ có giá (77.572) 3.246.793 19 Các khoản vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro (5.372) 2.650 21 Công nợ hoạt động khác 720.675 824.980 22 Chi từ quỹ tổ chức tín dụng (1.434.221) (1.365.175) 25.075.832 (60.234.337) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp 01 II Mua sắm tài sản cố định Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 01 Tăng vốn cổ phần từ phát hành cổ phiếu Hà Nội, ngày 11 tháng năm 2020 Người lập: 1.680.491 I Mẫu B04/TCTD-HN Người duyệt: Bà Nguyễn Thị Thu Hương Ơng Lê Hồng Tùng Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Phó phịng Chính sách Tài Kế tốn Kế tốn Trưởng Phó Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài hợp 159 160 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 ĐƠN VỊ BÁO CÁO (a) Thành lập hoạt động (c) Các hoạt động Ngân hàng theo Quyết định số 2719/QĐ-NHNN ngày 27 tháng 12 năm 2011, Quyết định số 2182/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 10 năm 2015, Quyết định số 891/QĐ-NHNN ngày tháng năm 2017, Quyết định số 2293/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 10 năm 2017 Quyết định số 2447/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 11 năm 2019 sửa đổi, bổ sung Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GP-NHNN nội dung hoạt động Ngân hàng bao gồm huy động nhận tiền gửi ngắn, trung dài hạn từ tổ chức cá nhân; cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân sở tính chất khả nguồn vốn Ngân hàng; thực nghiệp vụ toán ngân quỹ dịch vụ ngân hàng khác NHNNVN cho phép; thực đầu tư vào công ty liên kết, công ty liên doanh công ty khác, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu, số hoạt động kinh doanh bất động sản theo quy định pháp luật; kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất phái sinh giá hàng hóa theo quy định pháp luật; hoạt động mua nợ; kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối thị trường nước thị trường quốc tế phạm vi NHNNVN quy định Vốn điều lệ Theo Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GP-NHNN NHNNVN cấp ngày 23 tháng năm 2008 Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, vốn điều lệ Ngân hàng 12.100.860.260.000 đồng Theo Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh với mã số doanh nghiệp 0100112437 được cấp đổi lần thứ 13 vào ngày 16 tháng năm 2019 nội dung sửa đổi Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GP-NHNN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Quyết định số 300/QĐ-NHNN ngày 21 tháng năm 2019 NHNNVN, vốn điều lệ Ngân hàng 37.088.774.480.000 đồng Mệnh giá cổ phần 10.000 đồng 31/12/2019 Ngân hàng công ty sau gọi chung “Vietcombank” (d) Công ty con, công ty liên doanh, liên kết Công ty % Số cổ phiếu % 2.774.353.387 74,80% 2.774.353.387 77,10% Số cổ phần cổ đơng chiến lược nước ngồi (Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản) 556.334.933 15,00% 539.668.502 15,00% Số cổ phần chủ sở hữu khác 378.189.128 10,20% 283.746.686 7,90% 3.708.877.448 100% 3.597.768.575 100% Lĩnh vực kinh doanh Tỷ lệ phần vốn sở hữu Ngân hàng Công ty Giấy phép hoạt động Công ty TNHH Một thành viên Cho thuê Tài Vietcombank Giấy phép hoạt động số 66/GP-NHNN ngày 31 tháng 10 năm 2017 NHNNVN Cho thuê tài 100% Cơng ty TNHH Chứng khốn Vietcombank Giấy phép hoạt động số 09/GPHĐKD ngày 24 tháng năm 2002 sửa đổi lần gần nhất theo giấy phép số 63/GPĐC-UBCK ngày 29 tháng 12 năm 2017 Ủy ban Chứng khốn Nhà nước (“UBCKNN”) Chứng khốn 100% Cơng ty Tài Việt Nam Hồng Kơng (“Vinafico”) Đăng ký kinh doanh số 58327 ngày 10 tháng Dịch vụ tài năm 1978 Ủy ban Ngân hàng Hồng Kông cấp 100% Công ty TNHH Một thành viên Kiều hối Vietcombank Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0314633162 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 20 tháng năm 2017 Nhận tiền 100% Ngân hàng TNHH Ngoại thương Việt Nam Lào Giấp phép hoạt động số 88/BOL ngày 25 tháng năm 2018 Ngân hàng Nhà nước Lào cấp Ngân hàng Công ty Chuyển tiền Vietcombank Giấy đăng ký kinh doanh số E0321392009-6 Chuyển tiền kiều Chính quyền Bang Nevada, Hoa Kỳ cấp ngày 15 hối tháng năm 2009 Công ty TNHH Cao ốc Vietcombank 198 Giấy phép đầu tư số 1578/GP ngày 30 tháng năm 1996 sửa đổi lần cuối ngày 30 tháng năm 2019 Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp 31/12/2018 Số cổ phiếu Số cổ phần Nhà nước Địa điểm hệ thống chi nhánh Ngân hàng có trụ sở đặt số 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019, Ngân hàng có (1) Trụ sở chính, (1) Trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực Vietcombank, hai (2) Trung tâm xử lý tiền mặt, trăm mười (111) chi nhánh tồn quốc, bốn (4) cơng ty Việt Nam, ba (3) cơng ty nước ngồi, ba (3) công ty liên doanh, (1) công ty liên kết, (1) văn phòng đại diện đặt Mỹ, (1) văn phòng đại diện đặt Singapore (1) văn phòng đại diện đặt thành phố Hồ Chí Minh (tại ngày 31 tháng 12 năm 2018, Ngân hàng có (1) Trụ sở chính, (1) Trung tâm Đào tạo, (1) Trung tâm xử lý tiền mặt, trăm linh sáu (106) chi nhánh tồn quốc, bốn (4) cơng ty Việt Nam, ba (3) cơng ty nước ngồi, ba (3) công ty liên doanh, (1) công ty liên kết, (1) văn phòng đại diện đặt Mỹ, (1) văn phòng đại diện đặt Singapore (1) văn phòng đại diện đặt thành phố Hồ Chí Minh) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (“Ngân hàng”) chuyển đổi từ ngân hàng thương mại Nhà nước theo phương án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, quy định có liên quan khác pháp luật Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (“NHNNVN”) cấp Giấy phép Thành lập Hoạt động số 138/GP-NHNN ngày 23 tháng năm 2008 với thời gian hoạt động 99 năm Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0103024468 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày tháng năm 2008, mã số doanh nghiệp 0100112437 được cấp đổi lần thứ 13 vào ngày 16 tháng năm 2019 (b) Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) Các thuyết minh này phận hợp thành cần đọc kèm với báo cáo tài hợp đính kèm THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT kiều hối Cho thuê văn phòng 100% 87,5% 70% 161 162 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) Giấy phép hoạt động Lĩnh vực kinh doanh Tỷ lệ phần vốn sở hữu Ngân hàng Công ty Liên doanh TNHH Giấy phép đầu tư số 2458/GP Bộ Kế hoạch Vietcombank – Bonday – Đầu tư cấp ngày tháng năm 2005 hai Bến Thành giấy phép điều chỉnh số 2458/GCNĐC1/41/1 ngày 26 tháng 10 năm 2011 số 2458/GCNĐC2/41/1 ngày 28 tháng 12 năm 2012 Cho thuê văn phịng 52% Cơng ty Liên doanh Quản Giấy phép Thành lập Hoạt động số 06/UBCKlý Quỹ đầu tư Chứng khoán GPHĐQLQ UBCKNN cấp ngày tháng 12 Vietcombank năm 2005; sửa đổi lần gần nhất theo Giấy phép điều chỉnh số 17/GPĐC-UBCK ngày tháng năm 2018 Quản lý quỹ đầu tư 51% Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ Vietcombank – Cardif Giấy phép đầu tư số 55/GP/KDBH Bộ Tài cấp ngày 23 tháng 10 năm 2008 giấy phép điều chỉnh số 55/GPĐC1/KDBH ngày 28 tháng 12 năm 2018 Bảo hiểm nhân thọ (e) (a) Công ty Liên doanh Hữu hạn Vietcombank – Bonday Giấy phép số 283/GP Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp ngày tháng 12 năm 1991; sửa đổi lần gần nhất theo giấy phép điều chỉnh số 283/ GPĐC4 ngày tháng năm 2002 Mục đích lập báo cáo tài hợp Ngân hàng có cơng ty trình bày Thuyết minh 1(d) Ngân hàng lập báo cáo tài hợp nhằm đáp ứng yêu cầu công bố thông tin, cụ thể theo quy định Thông tư số 155/2015/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 10 năm 2015 – Hướng dẫn việc công bố thông tin thị trường chứng khốn (“Thơng tư 155”) Cũng theo quy định Thông tư 155, Ngân hàng lập báo cáo tài riêng Ngân hàng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (“Báo cáo tài riêng”) phát hành ngày 11 tháng năm 2020 Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài hợp nhất, trình bày Đồng Việt Nam (“VND”), làm tròn đến hàng triệu gần (“Triệu VND”), lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dụng cho tổ chức tín dụng (“TCTD”) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài 45% Báo cáo tài hợp nhất, ngoại trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất, lập sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp lập theo phương pháp trực tiếp (c) Giấy phép hoạt động TĨM TẮT NHỮNG CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế toán chủ yếu Vietcombank áp dụng việc lập báo cáo tài hợp nhất (b) Cơng ty liên kết Công ty liên kết Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) Công ty liên doanh Công ty liên doanh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Lĩnh vực kinh doanh Cho thuê văn phòng Tỷ lệ phần vốn sở hữu Ngân hàng 16% Số lượng nhân viên Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019, Vietcombank có 18.948 nhân viên (ngày 31 tháng 12 năm 2018: 17.215 nhân viên) Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm Vietcombank ngày tháng đến ngày 31 tháng 12 (d) Các giao dịch ngoại tệ Theo hệ thống kế toán Viecombank, tất nghiệp vụ phát sinh hạch toán theo nguyên tệ Các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ khác với VND quy đổi sang VND theo tỷ giá áp dụng ngày kết thúc kỳ kế toán năm Các khoản mục phi tiền tệ có gốc ngoại tệ phát sinh năm quy đổi sang VND theo tỷ giá hối đoái ngày giao dịch Các giao dịch thu nhập chi phí ngoại tệ hạch tốn VND báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp theo tỷ giá giao ngày giao dịch Chênh lệch tỷ giá năm ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngày kết thúc kỳ kế toán năm Để lập báo cáo tài hợp theo phương pháp hợp cho công ty theo phương pháp vốn chủ sở hữu cho công ty liên doanh liên kết có đồng tiền hạch tốn khác với VND, tài sản, công nợ vốn công ty chuyển đổi sang VND theo tỷ giá giao áp dụng ngày lập bảng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp chuyển đổi theo tỷ giá bình quân áp dụng kỳ kế toán năm Chênh lệch tỷ giá phát sinh chuyển đổi báo cáo ghi nhận phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế toán hợp 163 164 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT www.vietcombank.com.vn Mẫu B05/TCTD-HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) (e) Nguyên tắc hợp báo cáo tài chính (g) (i) Công ty Cho vay tổ chức tín dụng khác khoản cho vay có kỳ hạn gốc không mười hai tháng Tiền gửi tốn tổ chức tín dụng khác ghi nhận theo số dư nợ gốc Tiền gửi có kỳ hạn cho vay tổ chức tín dụng khác ghi nhận theo số dư nợ gốc trừ dự phịng rủi ro tín dụng cụ thể Các số dư nội bộ, giao dịch thu nhập/chi phí giao dịch nội công ty Ngân hàng loại trừ lập báo cáo tài hợp Các sách kế tốn công ty thay đổi cần thiết nhằm đảm bảo tính quán với sách kế toán Ngân hàng áp dụng Việc phân loại khoản tiền gửi có kỳ hạn cho vay tổ chức tín dụng khác trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tương ứng thực theo quy định Thông tư số 02/2013/TT-NHNN NHNNVN ban hành ngày 21 tháng năm 2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (“Thơng tư 02”) Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN NHNNVN ban hành ngày 18 tháng năm 2014 việc sửa đổi bổ sung số điều Thơng tư 02 (“Thơng tư 09”) Theo đó, Ngân hàng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cụ thể cho khoản tiền gửi có kỳ hạn cho vay tổ chức tín dụng khác theo phương pháp trình bày Thuyết minh 2(h) Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt phần lợi nhuận giá trị tài sản công ty xác định tương ứng cho phần lợi ích Ngân hàng sở hữu cách trực tiếp gián tiếp thông qua công ty Công ty liên kết công ty liên doanh Công ty liên kết công ty mà Ngân hàng có khả gây ảnh hưởng đáng kể, khơng nắm quyền kiểm sốt sách hoạt động doanh nghiệp Công ty liên doanh cơng ty mà Ngân hàng có quyền đồng kiểm sốt, thiết lập thỏa thuận hợp đồng đòi hỏi trí bên liên doanh định tài hoạt động Ngân hàng áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu để hạch tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết liên doanh báo cáo tài hợp Ngân hàng hưởng lợi nhuận chịu phần lỗ công ty liên kết liên doanh từ ngày bắt đầu ngày chấm dứt ảnh hưởng đáng kể quyền đồng kiểm soát doanh nghiệp ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Nếu phần sở hữu Ngân hàng khoản lỗ công ty liên kết liên doanh lớn giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào công ty liên kết liên doanh, Ngân hàng tiếp tục phản ánh khoản lỗ phát sinh sau báo cáo tài hợp trừ Ngân hàng có nghĩa vụ thực tốn khoản nợ thay cho cơng ty liên kết liên doanh Các sách kế tốn công ty liên kết liên doanh điều chỉnh cần thiết nhằm đảm bảo tính qn với sách kế tốn Ngân hàng áp dụng (f) Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, tín phiếu Kho bạc giấy tờ có giá ngắn hạn khác đủ điều kiện tái chiết khấu với Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi cho vay TCTD khác đáo hạn không tháng kể từ ngày gửi cho vay, khoản đầu tư chứng khốn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q ba tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền định, khơng có nhiều rủi ro thay đổi giá trị, nắm giữ với mục đích đáp ứng cam kết toán ngắn hạn để đầu tư hay cho mục đích khác Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác, trừ tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác có kỳ hạn tối đa ba tháng Cơng ty cơng ty chịu kiểm sốt Ngân hàng Sự kiểm soát tồn Ngân hàng có quyền điều hành sách tài hoạt động doanh nghiệp nhằm thu lợi ích kinh tế từ hoạt động doanh nghiệp Khi đánh giá quyền kiểm sốt xét đến quyền bỏ phiếu tiềm thực thời điểm Báo cáo tài công ty bao gồm báo cáo tài hợp kể từ ngày quyền kiểm sốt bắt đầu có hiệu lực ngày quyền kiểm sốt chấm dứt (ii) Mẫu B05/TCTD-HN Theo Thông tư 02, Ngân hàng khơng cần phải trích lập dự phịng chung khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác (h) Cho vay khách hàng (i) Dư nợ cho vay khách hàng Cho vay khách hàng trình bày bảng cân đối kế tốn hợp theo số dư nợ gốc ngày báo cáo Dự phịng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng hạch tốn trình bày dịng riêng bảng cân đối kế tốn hợp Dự phịng rủi ro tín dụng bao gồm dự phịng rủi ro tín dụng cụ thể dự phịng rủi ro tín dụng chung Việc phân loại khoản cho vay khách hàng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tương ứng thực theo quy định Thông tư 02 Thơng tư 09 (ii) Dự phịng rủi ro tín dụng cụ thể Kể từ ngày tháng năm 2010, Ngân hàng NHNNVN chấp thuận thực phân loại nợ dựa phương pháp định tính theo quy định Điều 7, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN NHNNVN ban hành ngày 22 tháng năm 2005 Tuy nhiên, theo Thông tư 02, Ngân hàng phải thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 Khoản Điều 11, Thơng tư 02 Theo đó, trường hợp kết phân loại khoản nợ theo quy định Điều 10 Khoản 1, Điều 11, Thông tư 02 khác khoản nợ phải phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao 165 190 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 15 TÀI SẢN CÓ KHÁC (b) (a) Các khoản phải thu (i) 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND Các khoản phải thu nội 1.595.353 1.361.701 Các khoản phải thu bên (i) 7.234.022 2.703.567 8.829.375 4.065.268 Tạm ứng mua sắm tài sản cố định Phải thu từ ngân sách Nhà nước hỗ trợ lãi suất Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa (Thuyết minh 38) Thuế giá trị gia tăng khấu trừ (Thuyết minh 38) Tạm ứng thuế khác (Thuyết minh 38) Chi phí xây dựng dở dang (*) Các khoản phải thu khác (*) Các khoản lãi, phí phải thu 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 2.845.886 2.971.363 396.445 365.801 4.822.200 4.017.845 83.920 51.938 1.705 2.202 8.150.156 7.409.149 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 405.543 6.740 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND Đặt cọc tiền thuê nhà, thuê tài sản cố định 886.166 626.509 Vật liệu 155.406 123.944 1.422.634 4.082.720 465.839 467.016 1.580.547 578.952 4.510.592 5.879.141 (3.794) (3.522) 4.506.798 5.875.619 Từ cho vay khách hàng Từ tiền gửi cho vay TCTD khác Từ khoản chứng khoán đầu tư Từ giao dịch phái sinh Phí phải thu Các khoản phải thu bên 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 1.088.039 927.569 311.981 290.225 60 80 31.812 19.743 2 794.000 492.249 5.008.128 973.699 7.234.022 2.703.567 Chi tiết chi phí xây dựng dở dang sau: (c) Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế (d) Tài sản Có khác 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND Xây dựng dở dang 794.000 492.249 Tiền thuê đất trả tiền trước lần Trong đó, dự án lớn: 704.857 383.354 Dự án trụ sở Chi nhánh Thành Cơng 268.588 92.133 Tài sản Có khác Dự án trụ sở Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 244.565 102.005 Dự án trụ sở Chi nhánh Bắc Sài Gòn 39.894 22.832 Dự án trụ sở Chi nhánh Thủ Đức 32.590 28.831 Dự án trụ sở Chi nhánh Phú Yên 30.234 18.421 Dự án trụ sở Chi nhánh Cần Thơ 25.309 - Dự án trụ sở Chi nhánh Lạng Sơn 17.074 - Dự án trụ sở Chi nhánh Vũng Tàu 14.138 1.336 Dự án trụ sở Chi nhánh Gia Lai 7.879 - Dự án trụ sở Chi nhánh Hưng Yên 6.989 95 Dự án trụ sở Chi nhánh Hà Nội 6.390 3.499 Dự án trụ sở Chi nhánh Quảng Trị 5.812 2.647 Dự án trụ sở Chi nhánh Quảng Ngãi 5.395 2.422 Dự án trụ sở Chi nhánh Ninh Bình - 60.000 Dự án trụ sở Chi nhánh Kon Tum - 49.133 Mẫu B05/TCTD-HN Tạm ứng toán thẻ Các khoản dự phịng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác 191 192 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 16 18 CÁC KHOẢN NỢ CHÍNH PHỦ VÀ NHNN 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 3.065.470 3.580.863 2.263.278 2.787.812 802.192 793.051 Tiền gửi Kho bạc Nhà nước 89.288.604 87.095.730 Tiền gửi không kỳ hạn VND 335.832 Vay Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Vay theo hồ sơ tín dụng Vay khác Tiền gửi khơng kỳ hạn ngoại tệ Tiền gửi có kỳ hạn VND Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 17 31/12/2018 Triệu VND 262.977.124 226.842.211 199.196.380 170.439.488 63.780.744 56.402.723 Tiền gửi có kỳ hạn 642.710.681 558.786.377 21.407.768 Tiền gửi có kỳ hạn VND 561.425.254 471.896.716 1.087.772 9.687.962 Tiền gửi có kỳ hạn vàng, ngoại tệ 81.285.427 86.889.661 87.865.000 56.000.000 Tiền gửi vốn chuyên dùng 21.019.106 14.948.566 11.732 8.722 Tiền gửi ký quỹ 1.743.958 1.351.961 92.365.806 90.685.315 928.450.869 801.929.115 Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi không kỳ hạn VND Tiền gửi không kỳ hạn vàng, ngoại tệ Tiền gửi khách hàng theo đối tượng khách hàng, loại hình doanh nghiệp sau: 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 71.046.512 75.245.679 7.400.827 14.859.745 27.053.436 46.498.477 24.500.000 8.490.250 Tiền gửi có kỳ hạn ngoại tệ 12.092.249 5.397.207 Vay tổ chức tín dụng khác 2.570.573 1.278.400 1.259.900 1.278.400 1.310.673 - 73.617.085 76.524.079 Tiền gửi không kỳ hạn VND Tiền gửi khơng kỳ hạn ngoại tệ Tiền gửi có kỳ hạn VND Vay VND Vay ngoại tệ TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG 31/12/2019 Triệu VND TIỀN GỬI VÀ VAY CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG KHÁC Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Mẫu B05/TCTD-HN 19 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND Các tổ chức kinh tế 461.608.933 380.422.106 Cá nhân 466.841.936 421.507.009 928.450.869 801.929.115 VỐN TÀI TRỢ, ỦY THÁC ĐẦU TƯ, CHO VAY TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHỊU RỦI RO 31/12/2019 Triệu VND Vớn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay bằng VND 20.431 31/12/2018 Triệu VND 25.803 193 194 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 20 (i) PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND Trung hạn VND 325 325 Trung hạn ngoại tệ 691 994 Ngắn hạn VND 47 47 Ngắn hạn ngoại tệ 30 30 10.552.616 10.630.839 12 12 10.830.211 10.828.885 21.383.932 21.461.132 Chứng tiền gửi Các khoản phải trả nội 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 2.931.439 2.473.336 572.518 336.456 3.503.957 2.809.792 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND Thuế phải trả (Thuyết minh 38) 1.748.922 1.610.091 - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải trả 1.508.125 1.342.984 - Thuế giá trị gia tăng phải trả 60.684 50.938 - Các thuế khác phải trả 180.113 216.169 1.371 87.535 Phải trả xây dựng mua sắm tài sản cố định 266.354 347.802 Tiền giữ hộ chờ toán 253.820 220.120 1.288.992 1.524.150 Các khoản chờ toán khác 176.176 269.602 Lãi hỗ trợ lãi suất thu hồi phải trả Nhà nước 64.528 64.528 1.003.156 1.001.583 747.619 - 2.480.232 1.951.289 8.031.170 7.076.700 Các khoản phải trả cán bộ, công nhân viên Các khoản phải trả khác Kỳ phiếu, trái phiếu Trung hạn VND Trung hạn ngoại tệ Dài hạn VND 21 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ VÀ CƠNG NỢ KHÁC (a) Các khoản lãi, phí phải trả 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 9.854.141 8.210.463 51.452 32.613 Lãi phải trả phát hành giấy tờ có giá 370.979 376.975 Lãi phải trả cho công cụ tài phái sinh 102.640 91.193 3.145 6.296 10.382.357 8.717.540 Lãi tiền gửi khách hàng Lãi tiền gửi vay TCTD khác Phí ủy thác đầu tư (b) (ii) Các khoản phải trả bên Lãi nhận trước chờ phân bổ Các khoản khác phải trả khách hàng Các khoản phải trả công nợ khác Vay Bộ Tài Các khoản phải trả nội (i) Các khoản phải trả bên (ii) Quỹ khen thưởng, phúc lợi 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 3.503.957 2.809.792 8.031.170 7.076.700 4.058.246 2.598.410 15.593.373 12.484.902 Cổ tức phải trả (*) Phải trả khác (*) Mẫu B05/TCTD-HN Đến ngày 13 tháng năm 2020, Ngân hàng hồn thành việc tốn khoản cổ tức 195 - Triệu VND - Chia cổ tức cho cổ đông năm 2018 (Thuyết minh 23) Sử dụng quỹ năm Trích quỹ công ty Chênh lệch tỷ giá Đánh giá lại tài sản Điều chỉnh công ty liên doanh, liên kết theo phương pháp vốn chủ sở hữu Biến động khác - - - - - - - - - - - - - - - - - Điều chỉnh trích lập quỹ DTBB quỹ KTPL theo Nghị Đại hội đồng cổ đông - - 344.657 - Tạm trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (“KTPL”) năm 2019 - - (11) - Tạm trích quỹ dự trữ bắt buộc (“DTBB”) năm 2019 - - 344.657 Triệu VND Triệu VND - - - - 15.072 (15.996) - 10 - 1.820.095 - - 4.041.013 8.074.467 - - - - 11.175 - - - 910.048 - - 3.119.785 6.255.286 Triệu VND 70.661 - - - - - - - - - - 12.186.141 - - - - 26.247 (15.996) - 15 - 2.730.143 - - - 9.445.732 - Triệu VND 70.661 Triệu VND 16.361 - - - (68.089) - - - - - - - - 84.450 Triệu VND Triệu VND - - - (4.612) 1.687 - 113.011 26.055.190 - - (6.167) - (2.967.102) - - (939.661) - (56.848) (1.897.716) - - (2.730.143) - - 18.510.898 - 119.178 16.138.687 Triệu VND 83.459 (24) - - (21) (575) - - - - - 15.090 - 68.989 Triệu VND Chênh lệch Lợi nhuận Lợi ích đánh giá lại chưa cổ đông tài sản phân phối không kiểm soát 80.882.982 (4.647) 1.687 (6.167) (68.110) (31.176) (15.996) (2.967.102) (939.646) (1.897.716) - 18.525.988 6.106.488 62.179.379 Triệu VND Tổng cộng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số dư ngày 31/12/2019 37.088.774 4.995.389 - 1.111.088 4.995.400 35.977.686 Triệu VND Lợi nhuận năm Tăng vốn năm Số dư ngày 1/1/2019 Báo cáo tình hình thay đổi vốn chủ sở hữu (a) Vốn Thặng dư Vốn khác Quỹ tổ chức tín dụng Chênh lệch điều lệ vốn cổ tỷ giá hối Quỹ dự trữ Quỹ Quỹ đầu Tổng cộng phần đối bổ sung dự phịng tư phát vốn điều lệ tài triển VỐN CHỦ SỞ HỮU 22 196 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (b) Nhà nước Cổ đơng chiến lược nước (Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản) Các cổ đông khác 31/12/2019 Số lượng cổ phiếu Vốn cổ phần theo giấy phép Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông 23 Mẫu B05/TCTD-HN Cơ cấu cổ đông Ngân hàng Cổ phiếu phổ thông 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 27.743.534 27.743.534 5.563.349 5.396.685 3.781.891 2.837.467 37.088.774 35.977.686 Vốn cổ phần duyệt phát hành Ngân hàng là: 31/12/2018 Cổ phiếu phát hành Cổ phiếu lưu hành Triệu VND Số lượng cổ phiếu Triệu VND 3.708.877.448 37.088.774 3.597.768.575 35.977.686 3.708.877.448 37.088.774 3.597.768.575 35.977.686 3.708.877.448 37.088.774 3.597.768.575 35.977.686 Mệnh giá cổ phiếu phổ thông Ngân hàng 10.000 VND CỔ TỨC Theo Nghị số 12/TN2019/NQ-ĐHĐCĐ ngày 26 tháng năm 2019, Đại hội đồng Cổ đông Ngân hàng định mức chia cổ tức năm 2018 tiền mặt 8% mệnh giá, tương đương với số tiền 2.967.102 triệu VND Ngày 17 tháng 12 năm 2019, Hội đồng Quản trị Ngân hàng phê duyệt Nghị số 598/NQ-VCB-HĐQT việc toán cổ tức năm 2018 Đến ngày 13 tháng năm 2020, Ngân hàng hồn thành việc tốn cổ tức cho cổ đông 197 198 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 24 26 25 THU NHẬP LÃI VÀ CÁC KHOẢN THU NHẬP TƯƠNG TỰ LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND 6.199.194 4.590.636 164.507 245.694 1.278 6.321 2.637.528 2.179.504 9.002.507 7.022.155 (3.877.007) (2.907.563) (96.571) (69.372) (114.680) (100.790) (3.485) (746) (603.920) (541.192) (4.695.663) (3.619.663) 4.306.844 3.402.492 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND 6.397.100 4.449.872 781.001 363.485 562.523 325.992 40.323 87.041 7.780.947 5.226.390 (3.627.773) (865.920) (653.967) (983.543) Lỗ chênh lệch tỷ giá ngoại tệ kinh doanh (73.863) (466.445) Lỗ đánh giá lại hợp đồng phái sinh (47.070) (644.053) (4.402.673) (2.959.961) 3.378.274 2.266.429 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND Thu nhập lãi từ cho vay khách hàng 53.185.411 43.756.805 Thu nhập từ lãi tiền gửi 4.412.907 2.880.373 Thu từ dịch vụ ngân quỹ Thu nhập lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán nợ 8.893.830 8.304.634 Thu từ nghiệp vụ ủy thác đại lý - từ chứng khoán đầu tư 8.809.299 8.164.621 - từ chứng khoán kinh doanh 84.531 140.013 Thu nhập lãi cho thuê tài 326.787 287.078 Thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh 454.131 411.962 Thu khác từ hoạt động tín dụng 451.124 223.099 67.724.190 55.863.951 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Thu từ dịch vụ tốn Thu khác Chi phí cho hoạt động dịch vụ Chi cho dịch vụ toán Chi cho dịch vụ ngân quỹ Chi cho dịch vụ viễn thông Chi cho nghiệp vụ ủy thác đại lý Chi khác CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC CHI PHÍ TƯƠNG TỰ 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND Chi phí lãi tiền gửi 31.224.709 25.365.310 Chi phí lãi tiền vay 337.223 544.079 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 1.500.039 1.516.041 Thu từ kinh doanh ngoại tệ giao 84.869 30.005 33.146.840 27.455.435 Chi phí lãi phát hành giấy tờ có giá Chi phí khác cho hoạt động tín dụng Mẫu B05/TCTD-HN 27 LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI Thu từ cơng cụ tài phái sinh tiền tệ Lãi chênh lệch tỷ giá ngoại tệ kinh doanh Lãi đánh giá lại hợp đồng phái sinh Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối Chi cho kinh doanh ngoại tệ giao Chi cho công cụ tài phái sinh tiền tệ 199 200 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 28 29 2018 Triệu VND Thu nhập từ mua bán chứng khốn kinh doanh 207.337 539.389 Chi phí mua bán chứng khoán kinh doanh (43.098) (299.893) (18.257) 10.966 145.982 250.462 LÃI THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ Chi phí mua bán chứng khốn đầu tư Trích lập dự phịng giảm giá chứng khốn vốn 30 31 2019 Triệu VND Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND 7.220 - (1) - (179) - 7.040 - 2018 Triệu VND 3.179.526 3.272.247 59.590 - 188.649 243.657 3.427.765 3.515.904 - (9.117) (32) (159) Chi cơng tác xã hội (163.238) (150.034) Chi phí khác (194.700) (122.229) (357.970) (281.539) 3.069.795 3.234.365 Thu nhập từ hoạt động khác Thu nhập khác Chi nghiệp vụ bán nợ 2018 Triệu VND Cổ tức nhận từ khoản góp vốn, mua cổ phần (Thuyết minh 34(a)) 154.582 129.753 - Cổ tức từ khoản góp vốn, mua cổ phần nhận 135.090 122.636 - Cổ tức từ chứng khoán vốn kinh doanh nhận 19.492 7.117 Thu nhập từ lý khoản đầu tư góp vốn, mua cổ phần 48.178 1.557.490 Hạch toán lãi theo phương pháp vốn chủ sở hữu khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết (Thuyết minh 34(a)) 42.336 28.926 245.096 1.716.169 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND 302.195 253.632 8.668.512 7.677.596 7.807.100 6.920.065 654.053 608.943 5.566 3.977 2.700.957 2.340.006 826.761 797.551 3.515.416 2.728.089 578.981 526.591 Trích lập dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn khác (Thuyết minh 12(c)) 8.002 41.859 Chi phí hoạt động khác 43.512 43.321 15.817.575 13.611.094 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí - Chi lương phụ cấp (Thuyết minh 37) - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chi trợ cấp Chi phí hoạt động khác Chi phí cho nghiệp vụ hốn đổi lãi suất 2019 Triệu VND Trong đó: 2019 Triệu VND Thu từ nghiệp vụ hoán đổi lãi suất 32 THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN Chi phí cho nhân viên LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC Thu nhập từ khoản cho vay xử lý quỹ dự phòng rủi ro Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) LÃI THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHỐN KINH DOANH (Trích lập)/hồn nhập chi phí dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh (Thuyết minh 7) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Chi tài sản Trong đó: - Khấu hao tài sản cố định Chi cho hoạt động quản lý cơng vụ Chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi khách hàng 201 202 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 33 35 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU (a) Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu CHI PHÍ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND 2.000.000 1.000.000 586.898 578.524 Dự phòng rủi ro tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Trích lập dự phịng (Thuyết minh 6) Dự phịng chung cho vay khách hàng Trích lập dự phịng (Thuyết minh 10) Lợi nhuận Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi (*) Dự phòng cụ thể cho vay khách hàng Trích lập dự phịng (Thuyết minh 10) Dự phịng chung cho trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết 34 (a) 135.812 36.000 71.625 Trích lập dự phịng cho chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (Thuyết minh 11(b)) 128.665 64.187 6.790.429 7.398.113 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông lưu hành năm 2019 Triệu VND 2018 Triệu VND 23.122.377 18.269.226 (379.354) (436.375) (154.582) (129.753) (42.336) (28.926) 15.523 104.032 2.020.699 29.601 24.582.327 17.807.805 20% 20% 4.916.465 3.561.561 7.835 - 66.913 84.024 1.251 2.771 4.992.464 3.648.356 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế (396.075) (1.192) Thuế suất áp dụng Ngân hàng cơng ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập 20% lợi nhuận tính thuế, ngoại trừ Ngân hàng TNHH Ngoại thương Việt Nam Lào có nghĩa vụ nộp thuế theo thuế suất 24% Cơng ty Tài Việt Nam Hồng Kơng có nghĩa vụ nộp thuế theo thuế suất 16,5% Việc tính tốn thuế thu nhập doanh nghiệp phụ thuộc vào kiểm tra chấp thuận quan thuế 18.510.898 14.605.578 (1.928.317) (2.650.736) 16.582.581 11.954.842 (b) Số bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông phát hành ngày tháng Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành năm (c) 37 2018 3.597.768.575 3.597.768.575 102.889.860 3.597.768.575 2019 2018 (Trình bày lại) 4.481 3.323 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 13.778.358 12.792.045 Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 34.684.091 10.845.701 223.808.086 220.376.410 272.270.535 244.014.156 2019 2018 18.948 17.215 7.807.100 6.920.065 34,34 33,50 Lãi bản cổ phiếu Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) 36 2019 3.700.658.435 Số bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông năm TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác với kỳ hạn gốc không tháng 2018 Triệu VND 2018 Triệu VND (Trình bày lại) Quỹ khen thưởng, phúc lợi được trích lập vào thời điểm cuối năm Do đó, lợi nhuận dùng để tính lãi cổ phiếu cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 đã điều chỉnh giảm cho khoản trích quỹ khen thưởng, phúc lợi năm tương ứng Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 2019 Triệu VND 2019 Triệu VND (*) Đối chiếu thuế suất thực tế Điều chỉnh cho khoản: Lợi nhuận tính thuế cơng ty Cổ tức thu năm (Thuyết minh 31) Phân chia lãi theo phương pháp vốn chủ sở hữu khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết (Thuyết minh 31) Các khoản điều chỉnh hợp khơng chịu thuế Chi phí từ hoạt động không chịu thuế TNDN năm Thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN hành ước tính Ngân hàng (thuế suất: 20%) Chi phí thuế TNDN hành ước tính cơng ty (thuế suất: 24%) Chi phí thuế TNDN hành ước tính cơng ty (thuế suất: 20%) Chi phí thuế TNDN hành ước tính cơng ty (thuế suất: 16,5%) Thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất áp dụng (c) 5.683.777 164.665 Trích lập dự phịng cho chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán (Thuyết minh 11(a)) Lợi nhuận trước thuế (b) 4.038.866 Mẫu B05/TCTD-HN TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA CÁN BỘ, CÔNG NHÂN VIÊN Tổng số cán bộ, công nhân viên (người) Thu nhập cán bộ, công nhân viên Tổng quỹ lương phụ cấp (Triệu VND) (Thuyết minh 32) Thu nhập bình quân tháng/người (Triệu VND) 203 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 1.717.048 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 39 TÀI SẢN, GIẤY TỜ CÓ GIÁ THẾ CHẤP, CẦM CỐ VÀ CHIẾT KHẤU, TÁI CHIẾT KHẤU Tài sản, giấy tờ có giá nhận chấp, cầm cố chiết khấu, tái chiết khấu (31.874) (6.750.627) 6.877.409 1.590.266 1.748.922 180.111 (2) (1.284.049) 1.247.993 216.167 180.113 Mẫu B05/TCTD-HN 31/12/2019 Triệu VND 31/12/2018 Triệu VND 109.803.809 91.140.187 Giấy tờ có giá 82.429.392 91.307.623 Bất động sản 795.024.169 622.702.902 Tài sản bảo đảm khác 243.180.100 241.787.741 1.230.437.470 1.046.938.453 Tiền gửi 40 NGHĨA VỤ NỢ TIỀM ẨN VÀ CÁC CAM KẾT ĐƯA RA Trong trình hoạt động kinh doanh, Vietcombank thực cơng cụ tài liên quan đến khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn hợp nhất Các cơng cụ tài chủ yếu bao gồm cam kết bảo lãnh thư tín dụng Các cơng cụ tạo rủi ro tín dụng cho Vietcombank ngồi rủi ro tín dụng ghi nhận nội bảng Rủi ro tín dụng cơng cụ tài ngoại bảng định nghĩa khả mang đến rủi ro tín dụng cho Vietcombank bên liên quan đến công cụ tài khơng thực điều khoản hợp đồng Bảo lãnh tài cam kết có điều kiện mà Ngân hàng cấp cho khách hàng để giao dịch với bên thứ ba hoạt động bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng bảo lãnh dự thầu Rủi ro tín dụng liên quan đến việc cấp bảo lãnh giống rủi ro cho vay khách hàng Giao dịch thư tín dụng thương mại trả loại giao dịch Vietcombank cung cấp tài cho khách hàng mình, thơng thường người mua/nhà nhập hàng hoá bên thụ hưởng người bán/nhà xuất Rủi ro tín dụng thư tín dụng trả thường thấp hàng hoá nhập dùng để chấp cho loại giao dịch Giao dịch thư tín dụng trả chậm phát sinh rủi ro hợp đồng thực mà khách hàng khơng tốn cho bên thụ hưởng Các thư tín dụng trả chậm khơng khách hàng toán Vietcombank ghi nhận khoản cho vay bắt buộc công nợ tương ứng thể nghĩa vụ tài Vietcombank phải tốn cho bên thụ hưởng thực nghĩa vụ Vietcombank việc bảo lãnh cho khách hàng Vietcombank thường yêu cầu khách hàng ký quỹ để đảm bảo cho cơng cụ tài có liên quan đến tín dụng cần thiết Tỷ lệ giá trị ký quỹ dao động từ 0% đến 100% giá trị cam kết cấp, tùy thuộc vào mức độ tin cậy khách hàng Vietcombank đánh giá Các loại thuế khác (58) (58) (58) - Nghĩa vụ thuế năm 2008 Vinafico (2) - Điều chỉnh thuế năm trước (5) 25 (22) 1.508.125 (4.827.323) 4.992.464 - Thuế TNDN Vietcombank Trong đó: 1.342.984 (2) 1.508.125 - 1.508.065 (60) (4.827.328) 4.992.489 Thuế TNDN hành 1.342.904 1.508.125 28.872 60.684 (639.250) 636.927 Thuế giá trị gia tăng 31.195 (31.812) Tổng cộng Triệu VND Ứng trước Triệu VND Phải trả Triệu VND Số nộp Triệu VND Số phải nộp Triệu VND Triệu VND Phát sinh năm Số dư ngày 1/1/2019 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Số dư ngày 31/12/2019 cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 38 204 205 Bộ Tài Tiền gửi Ngân hàng Vay Bộ Tài Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản Cho vay Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản Tiền gửi Vietcombank NHNNVN 34.404.607 10.152.565 Tiền gửi tiền vay NHNNVN Vietcombank (3.077.202) (3.589.585) (89.288.604) (87.095.730) (1.003.156) (1.001.583) Tiền gửi Ngân hàng Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản 5.588.921 1.767.477 Tiền gửi Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản Ngân hàng (3.913.211) (3.667.092) 100.000 - Bên liên quan chủ sở hữu Cổ đông chiến lược Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác IV V VI Chi phí thuế TNDN hỗn lại 398.803 (1.414.814) 4.237.281 Chi phí thuế TNDN hành 5.253.292 XIII Lợi nhuận sau thuế Tổng lợi nhuận trước thuế XI (3.337.520) 2.497.397 (624.349) - (624.349) 3.121.746 (1.590.605) 4.712.351 (1.436.113) 6.148.464 - 241.696 (114.512) 356.208 - - 160.871 895.514 (26.731) 922.245 11.779.280 (2.944.216) - (2.944.216) 14.723.496 (1.861.639) 16.585.135 (3.914.410) 20.499.545 - 1.625.394 (112.296) 1.737.690 - - 895.207 3.267.228 (95.016) 3.362.244 37.510 (11.813) (2.728) (9.085) 49.323 (665) 49.988 (77.422) 127.410 - 326 - 326 - - 1.176 42.115 (18.261) 60.376 83.793 (45.540) 129.333 Triệu VND (25.480) - - - (25.480) - (25.480) 96.006 (121.486) - - - - - (12.268) - (121.486) 41.416 (162.902) 12.268 90.009.523 (89.997.255) Triệu VND 18.525.988 (4.596.389) 396.075 (4.992.464) 23.122.377 (6.790.429) 29.912.806 (15.817.575) 45.730.381 245.096 3.069.795 (357.970) 3.427.765 7.040 145.982 3.378.274 4.306.844 (4.695.663) 9.002.507 34.577.350 (33.146.840) 67.724.190 Triệu VND cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (1.016.011) Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X 8.590.812 (10.485.636) 19.076.448 245.096 1.202.379 (131.162) 1.333.541 7.040 158.250 2.321.020 223.473 (4.597.071) 4.820.544 14.711.716 (31.425.673) 46.137.389 Triệu VND Tổng cộng Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 XII Chi phí thuế TNDN Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng IX VIII Chi phí hoạt động Tổng thu nhập hoạt động VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Đại diện chủ sở hữu III Phải thu/(phải trả) Lãi từ hoạt động dịch vụ 31/12/2018 Triệu VND II 31/12/2019 Triệu VND Chi phí hoạt động dịch vụ Mối liên quan Số dư với bên liên quan Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Thu nhập Ban Điều hành chi theo Quy chế Tiền lương hệ thống Vietcombank Thù lao Hội đồng Quản trị Ban Kiểm sốt chi khơng vượt q 0,35% lợi nhuận sau thuế cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 theo Nghị số 12/TN2019/NQ-ĐHĐCĐ ngày 26 tháng năm 2019 Đại hội đồng Cổ đông 4.850.383 (31.792) 14.919.190 (43.855) Thu nhập lãi Chi phí lãi tiền vay I (1.287.656) (11.405.025) (1.557.823) (80.280.125) Chi phí lãi tiền gửi Bên liên quan chủ sở hữu Chi phí lãi và các chi phí tương tự (152.162) 16.255.408 (130.356) 95.199.315 Chi phí lãi tiền gửi tiền vay Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đại diện chủ sở hữu Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 216.309 Triệu VND 209.296 Loại trừ Thu nhập/(chi phí) (b) 2018 Triệu VND Triệu VND Bộ Tài Thu nhập từ lãi tiền gửi Nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2019 Triệu VND Miền Nam Mối liên quan Miền Trung Tây Nguyên Giao dịch với bên liên quan Miền Bắc (a) Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019: GIAO DỊCH VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Báo cáo phận theo khu vực địa lý cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) (a) 41 Mẫu B05/TCTD-HN BÁO CÁO BỘ PHẬN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 42 206 www.vietcombank.com.vn Mẫu B05/TCTD-HN 207 Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh (b) Chi phí lãi và các chi phí tương tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác I II III IV IV VI Chi phí thuế TNDN hoãn lại Thuyết minh tài sản bảo đảm (a) 67.724.190 Triệu VND 45.730.381 245.096 3.069.795 (357.970) 3.427.765 7.040 145.982 3.378.274 4.306.844 (4.695.663) 9.002.507 396.075 (4.992.464) 23.122.377 (25.480) 18.525.988 - (4.596.389) - - (25.480) - (6.790.429) (25.480) 29.912.806 96.006 (15.817.575) (121.486) - - - - - (12.268) - (121.486) 41.416 (162.902) 12.268 34.577.350 90.009.523 (33.146.840) (89.997.255) Triệu VND Tổng tcộng - - - - - 132.271.302 132.271.302 - - - - - - 1.987.940 98.312 1.889.628 - - - - - 734.706.891 15.943.148 1.051.582.860 - 13.778.358 34.684.091 252.470.372 - - - - - - 35.699.090 1.587.823 37.286.913 - - 21.383.932 13.169.028 20.431 928.450.869 165.982.891 734.706.891 167.970.392 1.587.823 15.943.148 1.223.129.015 98.312 (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 13.778.358 13.778.358 34.684.091 34.684.091 252.470.372 (*) 1.889.628 (*) Tổng giá trị Giá trị ghi sổ hợp lý Triệu VND Triệu VND 1.129.007.151 1.129.007.151 21.383.932 13.169.028 20.431 928.450.869 165.982.891 - - - Giá trị ghi sổ – gộp Cho vay Sẵn sàng Hạch toán theo phải thu để bán giá trị phân bổ Triệu VND Triệu VND Triệu VND Do không đủ thông tin để sử dụng kỹ thuật định giá, giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài khơng có thị trường hoạt động khơng ước tính cách đáng tin cậy đó, khơng thuyết minh V VI Nợ phải trả tài Các khoản nợ Chính phủ NHNN và tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ phải trả tài khác Tài sản tài Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản tài khác Giữ đến ngày đáo hạn Triệu VND Triệu VND Kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT IV II I VI VIII IX XII V I II III IV Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Bảng sau trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Vietcombank ngày 31 tháng 12 năm 2019: Thông tư 210 yêu cầu thuyết minh phương pháp xác định giá trị hợp lý thông tin giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài để so sánh giá trị hợp lý giá trị ghi sổ Thuyết minh giá trị hợp lý Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 (*) 55.380 (12.209) - (12.209) 67.589 - 67.589 (53.987) 121.576 - 329 - 329 - - - 111.828 (82.545) 194.373 9.419 (10.657) 20.076 Triệu VND Loại trừ Vietcombank không nắm giữ tài sản bảo đảm mà Vietcombank phép bán đem tài sản bảo đảm cho bên thứ ba trường hợp chủ sở hữu tài sản có khả trả nợ THUYẾT MINH CƠNG CỤ TÀI CHÍNH 131.984 (36.423) (1.197) (35.226) 168.407 - 168.407 (173.904) 342.311 19.492 867 (26) 893 (179) 35.188 - 150.053 (39.584) 189.637 136.890 (88.668) 225.558 Triệu VND Khác cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 43 85.711 (23.457) (2.728) (20.729) 109.168 (37.844) 147.012 (113.760) 260.772 - 3.251 (53) 3.304 - - 87 32.190 (971) 33.161 225.244 (256.493) 481.737 Triệu VND Chứng khốn Mẫu B05/TCTD-HN (b) 400.000 (4.924.300) 18.278.393 Chi phí thuế TNDN hành 22.802.693 XIII Lợi nhuận sau thuế Tổng lợi nhuận trước thuế XI (6.752.585) (4.524.300) Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X 29.555.278 (15.571.930) 45.127.208 225.604 3.065.348 (357.891) 3.423.239 7.219 123.062 3.378.187 4.134.259 (4.613.979) 8.748.238 34.193.529 (122.800.545) 156.994.074 Triệu VND Dịch vụ tài Dịch vụ tài chính ngân hàng phi ngân hàng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT XII Chi phí thuế TNDN Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng IX VIII Chi phí hoạt động Tổng thu nhập hoạt động VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự Năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019: BÁO CÁO BỘ PHẬN (TIẾP THEO) 42 208 www.vietcombank.com.vn 209 Mẫu B05/TCTD-HN 210 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT www.vietcombank.com.vn Mẫu B05/TCTD-HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 43 THUYẾT MINH CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 43 THUYẾT MINH CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (c) Chính sách rủi ro liên quan đến cơng cụ tài (c) Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến công cụ tài (tiếp theo) Hội đồng Quản trị có quyền hạn nhiệm vụ cao việc điều hành tất hoạt động Vietcombank liên quan đến quản lý rủi ro, bảo đảm hoạt động kinh doanh Vietcombank khơng ngừng phát triển, an tồn bền vững (i) Rủi ro tín dụng (tiếp theo) Để thực chức nhiệm vụ mình, Hội đồng Quản trị chịu trách nhiệm ban hành sách chiến lược quản lý rủi ro phù hợp thời kỳ; xác lập giới hạn kinh doanh an toàn; trực tiếp phê duyệt giao dịch kinh doanh có giá trị lớn theo quy định pháp luật Vietcombank thời kỳ; định cấu tổ chức vị trí nhân chủ chốt Các sách, hoạt động quản lý rủi ro Hội đồng Quản trị phải phù hợp với quy định Điều lệ Vietcombank Nghị Đại hội đồng Cổ đông thời kỳ (i) Số liệu trình bày thể mức độ rủi ro tín dụng nội bảng tối đa Vietcombank ngày 31 tháng 12 năm 2019, khơng tính đến tài sản bảo đảm hay hỗ trợ tín dụng: Chưa hạn Đã hạn Đã bị giảm giá chưa bị chưa bị trích lập giảm giá giảm giá dự phòng Tiền gửi tại NHNN Tổng cộng Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 34.684.091 - - 34.684.091 Ủy ban Quản lý Rủi ro phận Hội đồng Quản trị định thành lập chịu trách nhiệm giúp việc cho Hội đồng Quản trị việc quản lý loại rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh Vietcombank Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác – gộp 249.470.372 - 3.000.000 252.470.372 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 190.100.329 - - 190.100.329 Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (“ALCO”) phận Tổng Giám đốc định thành lập Chủ tịch ALCO Tổng Giám đốc Các thành viên ALCO cán chủ chốt thực nhiệm vụ quản lý rủi ro Vietcombank Cho vay tổ chức tín dụng khác 59.370.043 - 3.000.000 62.370.043 Chứng khoán kinh doanh 1.538.592 - - 1.538.592 Cho vay khách hàng – gộp 720.768.201 5.574.225 8.364.465 734.706.891 ALCO có nhiệm vụ giám sát quản lý tổng thể hạng mục tài sản có tài sản nợ bảng cân đối kế toán hợp riêng Vietcombank nhằm tối đa hoá lợi nhuận tối thiểu hoá tổn thất phát sinh biến động bất lợi từ thị trường; quản lý rủi ro khoản; điều hành lãi suất tỷ giá phù hợp Chứng khoán đầu tư – gộp 167.962.202 - - 167.962.202 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 35.690.900 - - 35.690.900 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 132.271.302 - - 132.271.302 Trong phạm vi phân cấp, ALCO quyền đưa định liên quan đến quản lý rủi ro Tài sản Có khác 15.943.148 - - 15.943.148 1.190.366.606 5.574.225 Rủi ro tín dụng Vietcombank ln phải đứng trước rủi ro tín dụng, nguy mát tài bên đối tác khơng thể hồn thành nghĩa vụ hạn Rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu nghiệp vụ cho vay hình thức khoản cho vay tạm ứng, đầu tư hình thức chứng khốn nợ Các cơng cụ tài ngoại bảng, cam kết cho vay, tiềm ẩn rủi ro tín dụng Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng thực thơng qua sách thủ tục có liên quan, có sách quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ủy ban Quản lý Rủi ro Hội đồng Tín dụng Vietcombank tiến hành phân loại nợ khoản cho vay khách hàng tổ chức tín dụng khác, cam kết ngoại bảng, khoản ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư trái phiếu tổ chức kinh tế chưa niêm yết dựa yêu cầu Thông tư 02 Thơng tư 09 (Thuyết minh 2(h)), qua thường xuyên đánh giá rủi ro khoản nợ có vấn đề, nợ xấu đề xuất biện pháp xử lý phù hợp Để quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank sử dụng cơng cụ: xây dựng sách ban hành quy định liên quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng; xây dựng quy trình tín dụng; thực rà sốt rủi ro tín dụng; xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ; phân cấp thẩm quyền hoạt động tín dụng 11.364.465 1.207.305.296 Thơng tin thêm giá trị ghi sổ tài sản bảo đảm Vietcombank nắm giữ ngày báo cáo trình bày Thuyết minh 39 211 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 94.907.770 1.204.653 1.141.835.876 119.124.414 32.751.228 47.990.103 (27.371.229) 125.541.114 614.987.199 198.489.239 135.960.988 142.520.366 23.578.422 25.095.009 - 13.450.643 20.286.489 (236.864.992) Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng - Tổng nợ phải trả 25.997.753 21.383.932 1.195.211 - 14.899.586 5.106.100 - - 66.873 Phát hành giấy tờ có giá V VI Các khoản nợ phải trả khác 183.035 936.283 - Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro IV 24.994.597 20.431 20.283 - Tiền gửi khách hàng II 148 9.442 928.450.869 5.734.252 136.497.176 124.124.767 159.733.741 502.251.079 38.688.625 111.616.654 Các khoản nợ Chính phủ NHNN và tiền gửi vay TCTD khác I 100.412 11.836.221 917.090 2.924.301 - 165.982.891 115.149.137 142.702.836 33.955.881 1.236.743.646 183.951.091 378.122.207 324.030.353 45.381.498 13.450.643 Nợ phải trả Tổng tài sản 21.895.666 Tài sản Có khác – gộp X 21.895.666 6.710.443 2.539.493 - - - - - - - IX Tài sản cố định 6.710.443 VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn – gộp 2.539.493 167.970.392 86.125.572 30.943.212 29.631.777 8.351.206 10.561.314 2.349.121 VII Chứng khoán đầu tư – gộp 8.190 734.706.891 3.012.669 56.577.264 169.916.966 69.009.842 172.783.068 249.956.439 13.450.643 VI Cho vay khách hàng – gộp 98.312 98.312 1.889.628 1.538.592 351.036 - V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác IV Chứng khốn kinh doanh – gộp 34.684.091 - 252.470.372 - 16.507.518 - 5.682.919 63.512.600 34.684.091 166.767.335 - - Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác – gộp - 13.778.358 - Tiền gửi NHNN »» Kỳ định lại lãi suất thực tế giấy tờ có giá phát hành xác định dựa thời gian đáo hạn thực tế loại giấy tờ có giá; phụ thuộc vào quy định lãi suất Vietcombank đợt phát hành II Rủi ro lãi suất (tiếp theo) (ii) »» Các khoản mục có lãi suất thả nổi: kỳ định lại lãi suất thực tế dựa kỳ định lại lãi suất gần tính từ ngày kết thúc kỳ kế tốn năm III Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến công cụ tài (tiếp theo) (c) »» Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: kỳ định lại lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ ngày kết thúc kỳ kế tốn năm; - THUYẾT MINH CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) »» Kỳ định lại lãi suất thực tế khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác, cho vay khách hàng, khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, khoản tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác, tiền gửi khách hàng, vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro khoản nợ khác xác định sau: 13.778.358 »» Kỳ định lại lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư phụ thuộc vào quy định lãi suất tổ chức phát hành loại chứng khoán; - »» Chứng khoán kinh doanh chứng khoán nợ xếp vào khoản mục đến tháng; Tiền mặt, vàng bạc, đá quý »» Tiền mặt, vàng bạc, đá quý, góp vốn, đầu tư dài hạn tài sản có khác (bao gồm tài sản cố định tài sản có khác) xếp vào nhóm khoản mục khơng chịu lãi; I Các giả định điều kiện sau áp dụng để phân tích kỳ định lại lãi suất thực tế khoản mục tài sản nợ phải trả bảng cân đối kế toán hợp Vietcombank: Bảng trình bày kỳ định lại lãi suất tài sản nợ phải trả ngày 31 tháng 12 năm 2019: Kỳ định lại lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm kỳ định lại lãi suất gần khoản mục bảng cân đối kế toán hợp Vietcombank Tài sản Từ năm đến năm Rủi ro lãi suất rủi ro luồng tiền tương lai cơng cụ tài diễn biến bất thường biến động lãi suất thị trường Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Rủi ro lãi suất Triệu VND Triệu VND (ii) Trên Tổng cộng năm Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài (tiếp theo) Từ tháng đến 12 tháng (c) Từ tháng đến tháng THUYẾT MINH CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Từ đến tháng 43 Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) Dưới tháng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Khơng chịu lãi Mẫu B05/TCTD-HN Quá hạn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT www.vietcombank.com.vn 43 212 213 Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến công cụ tài (tiếp theo) (iii) Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị cơng cụ tài bị biến động xuất phát từ biến động tỷ giá Vietcombank thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND Đồng tiền giao dịch Ngân hàng VND Các khoản cho vay khách hàng Vietcombank chủ yếu VND, USD EUR Một số tài sản khác nợ phải trả Vietcombank ngoại tệ khác VND, USD EUR Vietcombank thiết lập hạn mức trạng thái cho loại tiền tệ dựa hệ thống đánh giá rủi ro nội Vietcombank quy định NHNNVN Trạng thái đồng tiền quản lý hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Vietcombank sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập Sau tỷ giá hối đối Vietcombank áp dụng ngày báo cáo sau: Tỷ giá hối đoái ngày 31/12/2019 31/12/2018 USD/VND 23.170 23.200 EUR/VND 26.213 26.757 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Các khoản nợ Chính phủ NHNN và tiền gửi vay TCTD khác Nợ phải trả Trạng thái tiền tệ nội bảng 88.730.034 943.980.595 24.127.872 VI Các khoản nợ phải trả khác Tổng nợ phải trả 21.383.199 V Phát hành giấy tờ có giá 4.015.805 171.531.673 1.612.902 733 - 147.404.192 22.513.846 157.809 8.432.842 104.235 - - 4.407.479 3.921.128 8.590.651 68.592 - - - 326.393 3.322 - 7.859.176 - 333.168 21.895.666 6.710.443 2.539.493 167.970.392 734.706.891 98.312 1.889.628 252.470.372 34.684.091 13.778.358 Triệu VND 165.982.891 25.997.753 21.383.932 20.431 2.004.122 94.907.770 17.890.766 1.141.835.876 152.744 - - 2.617.135 928.450.869 15.120.887 19.894.8881.236.743.646 224.962 12.395 - - 143.543 (247.162) - 19.399.372 30.855 330.923 Triệu VND Tổng cộng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 20.431 774.022.063 124.427.030 175.547.478 1.636.840 31.268 - 57.925.000 89.343.948 (49.743.457) - 70.814.463 3.506.001 2.033.415 Triệu VND EUR Tiền tệ khác Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 IV Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro II Tiền gửi khách hàng I 19.965.272 X Tài sản Có khác – gộp 1.032.710.629 6.666.780 IX Tài sản cố định Tổng tài sản 2.539.493 110.045.392 VII Chứng khoán đầu tư – gộp VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn – gộp 644.893.007 50.085.609 1.889.628 154.397.361 31.147.235 11.080.852 Triệu VND Triệu VND VI Cho vay khách hàng – gộp V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác IV Chứng khốn kinh doanh – gộp III Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác – gộp II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước I Tài sản USD VND Bảng trình bày tài sản nợ phải trả đơn vị tiền tệ khác quy đổi sang VND ngày 31 tháng 12 năm 2019: (c) Rủi ro tiền tệ (tiếp theo) THUYẾT MINH CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (iii) 43 Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài (tiếp theo) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) (c) Mẫu B05/TCTD-HN THUYẾT MINH CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 43 214 www.vietcombank.com.vn Mẫu B05/TCTD-HN 215 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 37.714.634 94.907.770 12.933.236 (27.221.622) 149.904.051 11.936.768 (91.873.172) 1.513.875 Mức chênh khoản ròng 25.997.753 21.383.932 58.661.701 194.706.8051.141.835.876 - 360.660.354 233.687.532 294.119.484 Tổng nợ phải trả 1.003.156 10.826.426 10.373.400 - - 24.994.597 - 184.106 V Phát hành giấy tờ có giá VI Các khoản nợ phải trả khác - 20.431 20.283 - 148 182.628.463 928.450.869 44.839.964 170.000.193 281.320.845 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà IV TCTD chịu rủi ro - 249.661.404 II Tiền gửi khách hàng 248.760 165.982.891 3.428.054 12.798.639 38.692.742 110.814.696 Các khoản nợ Chính phủ NHNN và tiền gửi vay TCTD khác I Nợ phải trả 21.895.666 21.895.666 - 11.936.768 268.787.182 246.620.768 266.897.862 208.565.752 232.421.4391.236.743.646 - 1.513.875 X Tài sản Có khác – gộp - Tổng tài sản 2.539.493 6.710.443 6.710.443 - 167.970.392 IX Tài sản cố định - 2.539.493 33.528.212 88.774.014 - 34.737.239 8.937.296 - - VII Chứng khoán đầu tư – gộp VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn – gộp 1.993.631 189.421.951 734.706.891 117.088.777 152.176.894 212.894.486 49.674.140 11.936.768 1.513.875 VI Cho vay khách hàng – gộp 98.312 98.312 Các công cụ tài phái sinh tài V sản tài khác - 1.889.628 1.889.628 IV Chứng khoán kinh doanh – gộp - 221.340 252.470.372 2.702.961 19.266.137 63.512.600 166.767.334 III Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác – gộp - 34.684.091 13.778.358 - - - - 13.778.358 34.684.091 Triệu VND Triệu VND Triệu VND - - »» Các khoản tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác, tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá xác định dựa vào tính chất khoản vay, tiền gửi giấy tờ có giá thời gian đáo hạn hợp đồng Ví dụ tài khoản tiền gửi tốn của các TCTD khác tại Vietcombank tiền gửi toán Vietcombank tại các TCTD khác dùng để thực yêu cầu giao dịch khách hàng xếp loại không kỳ hạn, thời gian đáo hạn với khoản vay tiền gửi có kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trên thực tế, khoản vay và tiền gửi tái tục trì thời gian lâu - Rủi ro khoản (tiếp theo) (iv) »» Thời gian đáo hạn khoản đầu tư góp vốn, mua cổ phần coi năm khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định; Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài (tiếp theo) (c) »» Thời gian đáo hạn khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác khoản cho vay khách hàng xác định dựa ngày đáo hạn mà hợp đồng quy định Thời gian đáo hạn thực tế thay đổi hợp đồng cho vay gia hạn; II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước THUYẾT MINH CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) »» Thời gian đáo hạn chứng khoán đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán theo quy định đơn vị phát hành; Tài sản »» Thời gian đáo hạn chứng khoán kinh doanh coi tháng chứng khoán nắm giữ ngắn hạn nhằm thu lợi nhuận chênh lệch giá; I »» Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước xem tiền gửi toán, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc; Trong hạn Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đáo hạn tài sản nợ phải trả bảng cân đối kế toán hợp Vietcombank: Quá hạn Thời gian đáo hạn tài sản nợ phải trả thể thời gian cịn lại tài sản nợ phải trả tính từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm đến kỳ toán theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Bảng phân tích thời gian đáo hạn lại tài sản nợ phải trả tính từ ngày 31 tháng 12 năm 2019: Rủi ro khoản tình Vietcombank khơng thể thực cam kết tài thỏa thuận khách hàng đối tác không huy động đủ vốn không khoản tài sản Triệu VND Rủi ro khoản Triệu VND (iv) Triệu VND Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài (tiếp theo) Triệu VND Triệu VND (c) Tổng cộng THUYẾT MINH CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Từ Trên năm năm đến năm 43 Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) Đến Từ Từ tháng tháng đến tháng đến tháng 12 tháng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Đến tháng Mẫu B05/TCTD-HN Trên tháng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT www.vietcombank.com.vn 43 216 217 218 Vietcombank Báo cáo thường niên 2019 www.vietcombank.com.vn THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Mẫu B05/TCTD-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (tiếp theo) 44 PHÊ DUYỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài hợp Ban Điều hành Ngân hàng phê duyệt vào ngày 11 tháng năm 2020 Hà Nội, ngày 11 tháng năm 2020 Người lập: Người duyệt: Bà Nguyễn Thị Thu Hương Ơng Lê Hồng Tùng Bà Phùng Nguyễn Hải Yến Phó phịng Chính sách Tài Kế tốn Kế tốn Trưởng Phó Tổng Giám đốc 219