ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội các báo cáo tài chính hợp nhất theo chuẩn mực kế toán vn hệ thống kế toán tổ chức tín dụng vn đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

I$ E*re; x;:i' fit: ** s f;5 Ngdn hdng Thucrng mqi C6 phAn Sdi Gon - Ha Noi Cac Bao cdo Tdri chinh Hgp nhAt theo c6c Chu6n mqrc KO toen ViQt Nam v? He tn6ng Xe to6n c6c T6 ch&c Tin dung Vi6t Nam dd ducvc ki6m to6n cho ndm tdichinh tet tfrUc 31 thAng 12 ndm 2009 SlEnlvsr aYouNc L L r tr tr r r tr r tr r r r tr r tr L r tr L L: r r r r r r r r tr r r r l_ r NgAn hdrng Thuong mai C6 phin Sdi Gon - Ha NQi MUC LUC Trang BAO CAO TAI CHINH DA DUqC KIEM TOAN 86o c6o cOa Ban T6ng Giiim d6c 86o cdo ki6m todrn dOc 1-3 lOp Bdng cAn d6i ke toSn hgp nh6t Bdro c6o k6t qud hoat tlOng kinh doanh hop nhAt R B5o cdo lgi nhuan d6 tai nqp nn6t c6o luu chuy6n ti6n te hqp nhAt 10-11 Thuy€t minh b6o c6o tdi chinh hqp nhAt 12-60 Bdro NgAn hdng Thuong mai Co phdn Sdi Gon - Ha NQi BAo cAo cUn enN rOruc ctnu oOc Ban T6ng Gi6m d6c NgAn hang Thuong mai C6 phrin Srii Gon - Ha Ngi trinh biry b6o c6o ndy vd c6c b6o c6o tdri chinh hqp nhAt c0a Ngdn hdrng vd cOng ty cho ndm tdi chinh ket th0c ngdry 3'1 thdng 12 ndm 2009 NGAN HANG Ngan hang Thuong mai C6 phin Sai Gon - Ha Ngi (sau d6y gqi tdt lir "NgAn hdng" ho{c "SHB") la ng6n hdng thuo'ng mai c6 ph6n duoc thdnh lap tai nuoc CQng hoa Xa hQi Chti nghia Vi6t Nam Ng6n hdrng duoc thdnh lQp 13 th6ng 1'1 ndm 1993 theo GiSy phep s6 OO+t-ruU/GP cria.Ng6n hdng Nhdr nuoc Viet Nam NgAn hdng duqc e6i ten thdnh NgAn hdng Thuong mai C6 phin Sdi Gon - Ha Ngi theo quy6t dlnh s6 1764/QD-NHNN crla Th6ng d6c NgAn hang Nha nuoc ViOt Nam 1'1 th6ng ndm 2006 NgAn hdng duqc thdrnh l6p nhdm thqrc hiQn c6c giao dich ngan hdng bao gOm huy tlQng vd nhQn tien giri ngin han, trung hqn vd dai han tu c6c t6 chrjrc vd c6 nhdn; cho vay ngin hqn, trung hqn vd dai hln O5ivOi c6c t6 chuc va c6 nhdn tr6n co s0 tinh ch6t va khd ning.nguOn v6n cia Ngdn hdrng; thUc hien cdc giao dich ngoai te, c6c dich vU tdi trg thuong mqi quOc t0, chi6t khAu thuong phi€u, trai phi6u vdr c6c giSy to,co gi6 kh6c; vd cac dich vqr ngdn hdng kh6c tluqc Ng6n hdng Nhd nuoc cho ph6p Ngan h-rng Thucrng mai C6 phAn Sai Gon - Ha Ngi co trq sd chinh tlat tai 77 f rAn Hung Dqo, Ha NOi Vdro thoi di6m 31 thdng 12nlm 2009, NgAn hdrng co mgt (01)HQi s& chinh vd muoi sdtu (16) chi nh6nh c6p mOt tai c6c tinh vdr thdrnh ph6 trOn cd nu0c KEr euA HoAT DQNG K|NH DoANH HgP NHAr vA c0 Tt/c Tom tit v6 ket qud hoat dQng kinh doanh hqp nhAt vd chi trd c6 tuc cOa Ngin hdng nhu sau: Ndm 2008 Ndm 2009 nQu oong triQu dOng 318.405 159.606 I I I 5'16 Loi nhuQn thu6n ndm C6 tuc c6ng.b6 ndm Lgi nhuOn dO lai vao cu6i ndm 194.770 '1 59.836 7.676 Hgr ooNG QUAN TRI Cac thdnh vi6n HOi dOng Qudn tri ndm di6m lap b6o cdo ndy gOm: Ho vd t€n Ong Ong Ong Ong D6 Quang Hi6n Nguy6n Vdn LO Nguy6n Vdn Hdi Trdn Nggc Linh Chi Thoqi Ong Phan Huy Ong TrAn tdri chinh ngdy 31 th6ng 12 ndm 2009 vd cho d6n thoi Chuc vy Ngity Th6ng d6c NHNN chudn y @6 nhiQm) Chrl tich 86 nhiQm vdo ngdry 16 thang 86 nhiQm vdo ngdy 16 th6ng 86 nhiQm vio '16 th6ng 86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 86 nhiem vdo ngiry 16 thdrng 0y viOn Uy Uy Uy Uy vi6n vi6n vi6n vi6n ndm nim ndm n6m ndm nim 2008 2008 2008 2008 2008 2008 L l- r r r r r r r r r r r r r r r l_ r r r r r r r r r r r r r r r r r Ngin hdrng Thuong mai C6 phdn Sdi Gon - Ha NQi BAo cAo cUn anN roruc clnu ooc (tiep theo) eRN xrEM soAr C6c thtrnh vi€n Ban KiSm so6t ndm di€m lAp b6o cdro ndy gOm: tdri chinh tet tnric ngdy 31 th6ng 12 ndm 2009 vd cho d6n thoi Hg vd t0n Ch(rc vy Ngdy Th6ng d6c wHirN chudn y @6 nhiQm) Bd Ddm Ngqc Bich Ong Nguy6n HOu Duc Ba Nguy6n Th! HOng UyOn Ong Luong D0c Chinh Trudng Ban Ph6 Trudng Ban Thdnh viOn 86 nhiQm vdro ngdy 16 thang ndm 86 nhiOm vdo ngdy 20 th6ng nim 86 nhiOm vdo 16 thang nim 86 nhi€m vdo ngdy 16 th6ng nim 86 nhiem viro ngdy 16 thang ndm 86 nhiem vdo ngdry 20 th6ng ndm Bii Thanh T6m Thanh viOn Thdnh viOn Ong Pham Hoa Binh Thdnh viOn Ong 2008 2009 2008 2008 2008 2009 BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRUONG C5c thdrnh vi6n Ban T6ng Gi6rm d6c vd Ke toan Trudng ndm tdri chinh ket th0c 31 th6ng 12ndm 2009 vir cho d6n thoi di6m l?p bao c6o ndy gOm: MNw chudn y @6 nhiqm) Ch(rc vy Ho vd t6n LO D0ng ttghi Knoa Phuong Ong Nguy6n Vin Ong Oanb Trung Ong aui iin Ong Le Dang Ba Ninh Thi Lan Ngity Th6ng (I6c T6ng Gi6m d6c Pho T6ng Gi6m d6c Pho T6ng Gi6m d6c Pho T6ng Gi6m d6c Tai b6 nhiQm vdo ngdry th6ng ndm 2007 86 nhiQm viro ngiry th6ng ndm 2006 86 nhiQm vdo ngdy th6ng ndm 2007 86 nhiem vdro ngdy '10 thdng ndm 2009 86 nhiem vdro ngdy 27 thAng n6m 2008 KO toan Trudng cAc sU KIEN sAU NGAY KEr rHUc xY xE roAN NAM Kh6ng co s\r kiqn quan trgng niro xdy k6 tu k6t th0c ky fe todn di6u chinh hoac thuy6t minh cdc b6o c6o titi chinh hqp nh6t nim y6u ciu phdi co cdc KIEM TOAN VIEN Cong ty TNHH Ernst & Young Vi6t Nam bay t6 nguyQnvQng duqc ldrm cOng tdrc ki6m to6n cho NgAn hdnq L l- r tr r r r r r r r r r r r NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdi Gon Ha NQi BAo cAo cOn anN rOruc otnu oOc (ti6p theo) cOruc e6 rnAcH Hge ruHAr l- NHTEM cuA BAN rOruc crAm s6c oOt vot cAc eAo cAo rnl cHittH Ban T6ng Gi6m d6c cfia Ngin hdng chiu tr6ch nhiem ddm bAo cdc b6o c6o tdi chinh hgp nh6t cho ndm tdi cfrinn ZOOS phdn Inh trung tnqc va hqp lyi tinh hinh hoat ClOng, kdt qud hoat dQng kinh doanh vdr gnh hinh luu chuy6n tl6n t€ cOa Ng6n hang vd cOng ty ndm Trong qu6 trinh lQp c6c b6o cdo tdrichinh hqp ntrAt nay, Ban T6ng Gidm tt6c cria Ng6n hdng: p" t_ < r tr r r r r r r r r r r r r r r r - lua chgn c6rc chinh s6ch fe toan thich hop vd 6p dqng c6c chinh s6rch ndy mOt c6ch nh6t quan; w thuc hien c6c ddnh gia vd uoc tinh mQt cach hqp lli vd th?n trqng; u n6u 16 c6c chu}n mUc kO todn 6p dUng cho Ng6n hdng c6 duqc tuin th0 hay khOng va t6t ca nhpng sai lech y6u so voi nh0ng chuAn mqrc ndy dd dugc trinh bdy b6o c6o tdti chinh hgP nhAt; vdt e vdr gidi thich c6c c6c b6o c6o tdri chinh hgp nh6t tren ccv sd nguy6n t5c hoat dQng li6n tuc tru trucrng hqp ffrOng th6 cho rdng NgAn hdrng s6 ti6p tuc hoat dOng 16o Ban T6ng Gi6m d6c cira Ngin hdng chlu tr6ch nhiQm ddm bdo c6c S6 s6ch kO to6n thich hqp dugc il, gi" of pnjr irn tinh hinh tdt ciinn cia.NgAn hang, voi mu9 dO chinh x6c hqp lV, tai b6t ki'thoi Aieri nao vdr ddm bdo ring c6c s6 sach kO toan tuan th0 voi.he th6ng-k6 !oa1 09 duqc ddng kf gan f6ng Gi6m d6c cia tigan h-rng cOng chiu trdch nhiem vO viQc qu6n lli cdc tai sdn cia Ng€rn h"ng u" io ph6i thUc hign c6c bren ph6p thich hqp d6 ngdn ch{n vd phat hien cdc hdnh vi gian l6n vd nh0ng vi phqm kh6c Ban T6ng Gi6m d6c cfla Ngin hdrng d5 cam k6tvcvi HOi d6ng Qudn.tri nf.rOng ydu cau n6u tr6n troig viQc l-?p cdc b5o c6o tdri chinh hop nhAt pHE DUvET ring NgAn hirng dd tuAn thrl cAc aAo cAo rAl cHINH HgP NHAr Chong toi ph6 duyet c6c b6o cdo tdri chinh hqp nhAt kdm theo C6c bao c6o ndy phdn 5nh trung thqc ia hop t1i 1n'n ninn tdi chinh cria NgAn hdng vd cOng ty vdo 31 th5ng 12 ndm 2009, phU hqp tt- t- q '!o r r r r Fl \t L- tr tr tr ,kol bl g eNrtO co(.,No 9-.a?q oof.*(o c.NK)sOtc) o.5 trco a;5'iii oi> e!:J (u' F i6 -va zQ c\ O 16, F X' 3g,S 5U€ Eii U ; L- Ngin t_ ruuvEr e- tt-^ r r r r r r r r r tr -J LL- H- t_ hdrng thuong mai c6 phAn Sdi Gon - Ha NQi M|NH cAC BAO CAO tnt CUiNtH HOP NHAT (tiep theo) tai ngdry 3'l thang 12 ndtm 2009 vir cho nim tdri chinh kOt thuc cung 40 RUI RO TH!TRUONG (ti6P theo) 40.2 Rii ro ti6n tQ ro ti6n t9 tir rrli ro md gi6 tri c0a cdrc cong cU tdi chinh bi thay O6i xuAt ph6t thay d6i vO ty gid Rii nh0ng Ngdn hdrng cluqc thdnh lQp vd hoqt dQng tai ViOt Nam vcvi dOng ti6n biro cdro la VND DOng ti6"n giao d-ich chinh cia Ngan hang c0ng la VND C6c.-khodn cho vay va ung truoc kh5ch hang-cua Ngan hdrng chn y6u bdng VND, mOt ph6n bdng dO la My Tuy nii6n, mOt s6 tdti dd sdn-t6 d t\ I (! r Nr'NCD F@ (o, L : q (\l H+ r_,cDt(ro_ =: = O c")r- oq d €: + | | E S O rX r L' r r r L: tf) (o (o (Y) sl f: 1.4 I , , , ol li-^ r E j :t :l >r , , gl Qq)r3 $l 883 o -l $ Cfco- : H := ,6 9;= :.: O+ co ^FP €9 C) =F F 'FE o'9 l 'l! f ,5 o '6 : ^B ?,; H ^F :z Ei '5i :E : ^r @ ;-i5 tr^5 l19€ g: -I >' :; L{- c? r?,H; Ig^Hgi g uta e€'^! ^=?p5!,g "b = 'j s > P'; * r H :.H'o : i€HF5;$€ "99kEE.BE ^s '?5'i iu 6.zeE:.b=r.E€ E'=EEta'* 't s.5,s Q ^F F E C=!;EE;i€p F :* arii's= a u ft= * 3e t-EEe'SE-€d"c^a q ;.66:b.;'.-.R F EE $ fi:'3'3-?i:lgli* B *.':"3FEgi: g EE F g Fggg5555spE f ePPEg#Eg F Es s c u tL E-, u x* f: r f' r r r r f' r r r r -) t_ NgAn hdng thuong mai c6 ph6n Sdi Gon THUyET MtNH cAC BAo cAo rnl cHilrH Hcyp ruHAr (tiep theo) tai ngdry 3'1 thang 12ndm 2009 va cho nim tdichinh tet tnUc cung ngdy 40 RUI RO THITRUONG (tiep theo) 40.3 Rii ro khodn Rui ro khodn ld r0i ro NgAn hdng gip kh6 khdn viOc thuc hi6n nh0ng nghia vu cho c6c cOng no tdi chinh Rrli ro khodn ph6t sinh Ngdn hang co th6 kh6ng di kha ndng thqrc hiQn nghia vU trd ng nhCrng cOng nq ndy ddn han d nh0ng thoi di6m binh thucrng hoac kho khdn D6 gi6m thirSu rOi ro khodn, Ng6n h-rng phdi huy d6ng tu nhi6u nguOn da dqng kh6c ngoai ngu6n v6n co bdn cOa Ngan hiing D6ng thcri, Ngdn hang cdn c6 chinh s6ch-qudn l5i tdri sdn co tinh khodn linh hoat, theo d6i dong ti6n.tuong lai vdr tinh khodn hang ngdy NgAn hdng c0ng cAn ddnh gid dong ti6n dU ki0n vd khd ndng s5n co cia tai sdn ddm b6o hi6n tai truong hqp c6n huy dQng thOm nguOn v6n Thoi gian d6o han c0a c6c tdri sdn vd cOng no th6 hien thoi gian lai c0a tdri sdn vd cOng nq tlnh tu ngdy lQp b6o c6o tdri chinh d6n to6n theo quy dinh hqp d6ng hoqc di6u khodn ph5t hdnh Cac gid dinh vd di6u kiQn sau duqc ap dung ph6n tich thoi gian cl6n h?n cOa c6c tai sdn vd cOng nq c0a NgAn hdng: tr tr tr tr tr E Ti6n grli tai.Ng6n hdrng Nhdr nuoc Viet Nam ilurgc x6p loaiti6n gCrithanh todn, bao gOm ti6n giri du tr0 Oit nuQc S6 Ou c0a ti6n giri dr,r trir bdt bu6c phqr thuOc vao thdrnh phAn va ky han cira c6c khodn ti6n giti kh6ch hang cua Ngdn hdng; Thoi gian d6o han c0a ch[rng kho6n dau tu duqc tinh dua tr6n dao hqn crJa ttrng loqi chung kho6n; rN Chfng s" P) l kho6n kinh doanh dugc xOp vdo loai kV han d6n th6ng; Thoi gian il6n han crla cdrc khodn ti6n giri vd cho vay c6rc TCTD vdr c5c khodn cho vay khdch hirng duqc xAc dinh dqra vdro ngdry dOn h?n c0a hqp dOng quy dinh Thoi gian d6n han thuc t6 c6 th6 thay d6i c5c kh6 uoc cho vay duqc gia han Ngodri ra, clc khodn cho vay kh6ch hdng duqc th6 hien bing gia tri g6c kh6ng bao gOm dqr phong rOi ro; * Thoi gian d6n han cOa c6c khodn dAu tu gop v6n mua c6 phdn dugc coi lir hcvn mOt ndm c6c khodn dAu tu ndry kh6ng co thoi gian dfro han xdc tlinh; ,, C6c khodn ti6n gfti, ti6n vay cOa c6c t6 ch[rc tin dqng vdr c6c khodn ti6n gr]i cOa khdch hdng ttuqc x6c dinh dqra vdo tinh chSt cla cbtc khodn ndy ho{c thoi gian d6o hqn trOn hgp dOng Tai khodn Vostro vdr tiOn grlri to6n duoc thUc hiQn giao dich theo y6u cAu c0a kh6ch hdrng vir do duqc xOp loai kh6ng ky hqn Thoi gian tl6o han il6i voi c6c khodn vay vdr ti6n giri kV han duqc x6c dinh dUa trOn ngdy d6n han theo hqp d6ng Trong thrlc t6, cac khodn co th6 dugc quay vong vd d6 tri thoi gian ddi hon thoi gian d6o han ban dAu; ,' Thoi gian d6n han c0a lch lai crla tdi sdn tdri sin c6 elnn duqc xdrc dinh dua vdo thoi gian srl dung h0u t: t: tr tr r r r r - Ha Ngi q9 u t= L t' bl E :o F I I r f r r t= -l rf)l o) Nco SN oi$ t-l (t o; c.i c.i I I ' o(') ' @oi or (o F(r) N@l aoql q \q Fl l, No 0oo I I coce I I N s I I I I r^r^l ct) iil d -l I bl I q r r6.)@ F_r NF i I o$ o|J qq rO oq (') oa N $ (r) l'- rf) col q\ $r $ I ,sl I o) 'NC)l aA oocol -\lcol f-.@ o (f) -l ol -l rO O I \ (.o r-tal (\tl ol ^l tNl 6.,I N 9l o!l ol or $ : (ol lf)l (f) c\t NI -l I I I rrN I I TI 'l o) N Fl t \ o @ F* + f.I (') f.roN @ s o) -l ol ni Or d co or- oi lf, GI (') f'o) rol -l Cr) o.i ot $l dl NI c!l S (o ro l'- (ol c.j I I I FNNO @CDVO OrCDtr) of doici f)NNr rO)d) c"j o)l rl $l -l \ol sl (! -f | | ;co a O- xQ tr e =o ,o'f = rtO v f g ll Ftl ll ol N lo S O oqa ol I a o c\,t q?l O o? CON F-I f'- (r) O l'- (v) c (.o c F r r(o qo? ral FI @l { Nl c{ l@ tl o, ^il I ll @tl oc ll Ntl @il III o, le -il ll O) tr) tl lt) rO a (0 a (o $ $ lft (.o rr"@ttro !:a $s s | CO -l ,01 (0 lO ro lO q ci @ lO (t rO f{) r-l rl o-E o.: CE _,d T; E -f; o- ? i D E E T3 '9 E Z o) ;) o r.u- d s = =,F F t: = Qe.r ^3 F 3; =' o,,) r.6 I \v -g.cetq =: ll $tl rO -l (f) 2E z-c \il l.) *l 'cu o 's;> o ,hi re = c s _C N' Oor sf -l (o 2,8 a !: rO) (OO, c'ici O (o arl Eis \-./ /n oll I FI (o' P z a; p.= COcO | | 1'-6 (OO, I I Orl 'o AI I I I t I '-l I I € u? -l -il I I (o I rl NI I I I O,l c) Nl I rl cll $l P'lo r(t lr)I ^l \fl (tl N @ r'- ol @l q ri +l dil (9 ol (o \fl q (.o cd NN ni cdl N $(f)l 1\ \.: I I Elr (t o I l )(!l l* N I Nl I I lrtr coN o I o) I I '-l t^ os \ql N (! I erO@-@l -l ,pl $ Pl$lE o +lul$ -l dl $N I e?q\ccl rl I f' tr tr tr o € ,o'toorurxl Fl )(Ul I L tr tr E tr tr E l: Ns I ol o, CD6@O)cDNl lNN@r()$l o cOcON@col q I I s ol L E cooorolt'-$l qra?q @str)o)Ncol q\s\qal I U U r r f r r tr r r r tr rN$o cocqNo O)OF-@ (f)Ntr)r -O)O () rl r e ;l ^S -"i!> 'q aP d FjJ Z == \l o't d \T $8 ;s P-; : ! Bq E i i: ^s E € e?s cD,S :F E P ru*F $ gt: F:fiE_ i;:: 8e g s s€E : : * g=frE;e;tE:E i e;E:-",:3: ,* E P F^q^5 E ^538i=?: s;:EaEE3€:; ,gu.'i,"'l,flEEE.Ei ' € FE??Fr;gFi;:; i!ggFEE;SEs'FF f e,egisiBggP#E F d tc = € L u r f L Ngdn hdrng thuong mai c6 phAn Sdi Gon - Ha Ngi rHuyEr cAc BAo cAo rnr cgiruH Hop ruHAr MINH tai ngary 31 thdrng 12ndm 2009 41 vdr (tiep theo) cho ndm tdrichinh tettnuc cung ngdy CAM KET V6N VA THUE HOAT DONG U 31/12/2009 ttQu dong L t U C5c cam ket thue hoqt dQng khOng th6 Trong d6: - d9n han ndm - d6n han tu d6n ndm - d6n han sau nim -) L f' f' b f' E L r r r r r r r E u t: tr tr tr tr tr tr r 42 cAc su K|FN sAU NGAY LAp BANG 228.356 20.758 7.648 219.807 1.242 18.500 901 hiy 31/1 2/2008 trieu dOng 1.0'16 ngang CAN D6t KE rOAN KhOng co sy kien quan trgng ndo xdy k6 tu ngdry lQp bdng cdn d6i ke to6n y6u c6u phdi co c€rc cli6u chinh hoic thuy6t minh c6c bdo c6o tdri chinh 43 rY crA MQT s0 LoAt NGoAI rE vAo rHololEM cuOl NAM 31/1 2/2009 31/1 2/2008 oong oong ; ,** USD EUR GBP CHF JPY SGD AUD 25.552 8.1 84 (.) 204 197 13.382 (.) 16.981 12.621 (.): Trong ndm 2008, Ng6n hirng kh6ng ph6t sinh giao dich bdng cdc ngoqi Nguoi 17.486 25.066 27.122 30.288 ry lQp: Ba NgO Thi Vdn KO to6n 'IHIJdNG Bd Ninh Thi Lan P Ke toan Trudng Ha NOi, ViOt Nam Ngay 30 thang ndm 2010 60 l,tAICdPHlII tQ ndry ... HCIP NHAT (ti6p theo) tai ngdy 31 thdng 12 nim 2009 vdr cho ndm tdi chinh kdt th0c cUng ngdy cHo vAY KHACH HANG (ti6p theo) 9.1 Phdn tfch chdt tuong nq cho vaY 31n 2 /2009 trieu dOng 12. 414.107 56.445... NHAT (ti6p theo) tai ngary 31 thiing 12 ndm 2009 vd cho ndm tdichinh fet tnuc cirng ngdy cHo vAY KHACH HANG (ti6p theo) 9.4 Phdn tfch du nq cho vay theo ngdnh PhAn tich du nq cho vay theo c6c ngdnh... theo) tai ngdy 31 th6ng 12nAm 2009 vd cho ndm tdichinh k6tth0c cing ngdy T|EN MAT, VANG e4C, OA OUV 31/ 1 42009 31/ 142008 vtQu oong trieu d6ng aR 9V.lrv47R 53.906 47.357 20 .122 139.081 67.479 31/ 12/ 2009