QUY CHẾ HƯỚNG DẪN VIỆC THIẾT LẬP HỆ THỐNG VÀ THỰC HIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÔNG TY CHỨNG KHOÁN

BỘ TÀI CHÍNH Ủ Y BAN CHỨ NG KHỐN NHÀ NƯ Ớ C CỘ NG HÒA XÃ HỘ I CHỦ NGHĨA VIỆ T NAM Độ c lậ p - Tự - Hạ nh phúc QUY CHẾ HƯ Ớ NG DẪ N VIỆ C THIẾ T LẬ P HỆ THỐ NG VÀ THỰ C HIỆ N QUẢ N TRỊ RỦ I RO TRONG CƠNG TY CHỨ NG KHỐN (Ban hành kèm theo Quyế t đị nh số ……./QĐ-UBCK ngày … tháng … năm 2012 củ a Chủ tị ch Ủ y ban Chứ ng khoán Nhà nư c) Chư ng I QUY ĐỊ NH CHUNG Điề u Phạ m vi đố i tư ợ ng điề u nh Quy chế hư ng dẫ n cơng ty ng khốn thiế t lậ p hệ thố ng thự c hiệ n n trị rủ i ro toàn hoạ t độ ng củ a cơng ty ng khốn Đố i tư ợ ng áp dụ ng củ a quy chế cơng ty ng khốn cá nhân liên quan đế n hệ thố ng n trị rủ i ro hoạ t độ ng cơng ty ng khốn Cơng ty ng khoán phả i thiế t lậ p vậ n hành hệ thố ng n trị rủ i ro để n lý tố i thiể u bố n loạ i rủ i ro trọ ng yế u sau: rủ i ro thị trư ng, rủ i ro toán, rủ i ro khoả n rủ i ro hoạ t độ ng Ngồi ra, cơng ty ng khoán phả i n lý trạ ng thái tậ p trung rủ i ro gắ n vớ i rủ i ro trọ ng yế u Điề u Giả i thích thuậ t ngữ Trong Quy chế này, từ ngữ dư i đư ợ c hiể u sau: Rủ i ro kiệ n không chắ c chắ n xả y hoạ t độ ng kinh doanh, gây ả nh hư ng bấ t lợ i đế n việ c thự c hiệ n mụ c tiêu kinh doanh củ a công ty ng khoán Rủ i ro thị trư ng rủ i ro làm thay đổ i giá trị tài sả n sở hữ u theo chiề u hư ng bấ t lợ i Rủ i ro toán rủ i ro xả y đố i tác khơng thể tốn hạ n hoặ c chuyể n giao tài sả n hạ n cam kế t Rủ i ro khoả n rủ i ro xả y công ty ng khốn khơng thể tốn nghĩa vụ tài đế n hạ n Rủ i ro hoạ t độ ng rủ i ro xả y lỗ i kỹ thuậ t, lỗ i hệ thố ng quy trình nghiệ p vụ , lỗ i ngư i trình tác nghiệ p, hoặ c thiế u vố n kinh doanh phát sinh từ khoả n chi phí, lỗ từ hoạ t độ ng đầ u tư , hoặ c nguyên nhân khách quan khác Trạ ng thái tậ p trung rủ i ro trạ ng thái mà tấ t rủ i ro củ a công ty ng khoán tậ p trung chủ yế u vào mộ t hoặ c vài rủ i ro trọ ng yế u mà tổ n thấ t gây ả nh hư ng nghiêm trọ ng đế n tình hình tài khả hoạ t độ ng liên tụ c củ a công ty ng khoán Mứ c độ rủ i ro mứ c tổ n thấ t đư ợ c tính bằ ng tiề n nế u rủ i ro xả y Hạ n mứ c rủ i ro khoả n vố n phả i đư ợ c phân bổ để đáp ứ ng nguy rủ i ro gây tổ n thấ t tố i đa mà tồn cơng ty, hay từ ng phậ n kinh doanh chị u đự ng đư ợ c, mộ t thờ i gian mứ c độ tin cậ y nhấ t đị nh Khả chấ p nhậ n rủ i ro củ a cơng ty ng khốn khả củ a cơng ty ng khốn dùng vố n nguồ n lự c tài sẵ n có củ a cơng ty ng khốn để bù đắ p tạ i mọ i thờ i điể m tấ t rủ i ro trọ ng yế u nhữ ng tổ n thấ t tiề m ẩ n cố hữ u mà công ty ng khoán chấ p nhậ n Các thành phầ n thuộ c khả chấ p nhậ n rủ i ro củ a cơng ty ng khốn bao gồ m thành phầ n vố n chủ sở hữ u, lợ i nhuậ n kỳ vọ ng (dự kiế n) nguồ n lự c tài khác 10 Trọ ng yế u: Mứ c độ trọ ng yế u đư ợ c xác đị nh mố i tư ng quan vớ i cấ u trúc, quy mơ tính phứ c tạ p củ a mỗ i cơng ty ng khốn Mứ c độ trọ ng yế u củ a mộ t rủ i ro hoặ c mộ t hoạ t độ ng đư ợ c xem xét phụ thuộ c vào mứ c độ tác độ ng tạ i hiệ n tạ i hoặ c tư ng lai củ a đố i vớ i thu nhậ p hoặ c vố n củ a cơng ty ng khốn 11 Trạ ng thái rủ i ro phầ n giá trị củ a tài sả n hoặ c nợ chị u tác độ ng bở i mộ t loạ i rủ i ro cụ thể Chư ng II NGUYÊN TẮ C VÀ CƠ CẤ U TỔ CHỨ C THỰ C HIỆ N HỆ THỐ NG QUẢ N TRỊ RỦ I RO Điề u Nguyên tắ c n trị rủ i ro công ty ng khốn Cơng ty ng khốn phả i thiế t lậ p vậ n hành hệ thố ng n trị rủ i ro phù hợ p vớ i quy mơ, tính phứ c tạ p hoạ t độ ng kinh doanh củ a mình, phả i tố i thiể u đáp ứ ng đư ợ c quy đị nh tạ i Quy chế Hệ thố ng n trị rủ i ro đư ợ c thiế t lậ p phả i đả m bả o cơng ty ng khốn đáp ứ ng đầ y đủ nghĩa vụ tuân thủ củ a tạ i mọ i thờ i điể m Hệ thố ng n trị rủ i ro toàn diệ n thố ng nhấ t củ a mộ t cơng ty ng khốn phả i bao gồ m mộ t cấ u tổ c hoàn nh, mộ t chế vậ n hành n trị rủ i ro thố ng nhấ t mộ t quy trình n trị rủ i ro, tố i thiể u đả m bả o yế u tố sau: a) Sự giám sát củ a Ban kiể m soát, hệ thố ng kiể m soát nộ i ; b) Chiế n lư ợ c n trị rủ i ro rõ ràng, minh bạ ch thể hiệ n qua sách rủ i ro dài hạ n từ ng giai đoạ n cụ thể đư ợ c ban hành bở i Hộ i đồ ng n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty); c) Kế hoạ ch triể n khai thơng qua sách, quy trình đầ y đủ ; d) Cơng tác kiể m tra, rà sốt thư ng xuyên củ a Tiể u ban n trị rủ i ro; đ) Công tác n lý chặ t chẽ củ a Ban Tổ ng Giám đố c (Ban Giám đố c); e) Ban hành triể n khai đầ y đủ sách, quy trình n trị rủ i ro hạ n mứ c rủ i ro, thiế t lậ p hoạ t độ ng thông tin n trị rủ i ro phù hợ p Hệ thố ng n trị rủ i ro đư ợ c thiế t lậ p phả i đả m bả o công ty ng khốn có khả xác đị nh rủ i ro, đo lư ng rủ i ro, giám sát rủ i ro, báo cáo rủ i ro xử lý rủ i ro mộ t cách hiệ u rủ i ro trọ ng yế u Cơng ty ng khốn phả i đả m bả o công tác n trị rủ i ro đư ợ c thự c hiệ n độ c lậ p, khách quan, trung thự c, thố ng nhấ t cơng ty ng khốn phả i đư ợ c thể hiệ n rõ ràng bằ ng văn bả n Cơng ty ng khốn phả i đả m bả o phậ n tác nghiệ p phậ n n trị rủ i ro đư ợ c tổ c tách biệ t độ c lậ p vớ i nhau, ngư i phụ trách phậ n tác nghiệ p không đồ ng thờ i phụ trách phậ n n trị rủ i ro ngư ợ c lạ i Điề u Nguyên tắ c hư ng dẫ n nộ i công ty ng khoán n trị rủ i ro Hệ thố ng n trị rủ i ro cơng ty ng khốn phả i đư ợ c vậ n hành dự a hư ng dẫ n nộ i bằ ng văn bả n (như quy trình, sách v.v ) Các hư ng dẫ n nộ i phả i đư ợ c trình bày mộ t cách rõ ràng để tấ t nhân viên liên quan hiể u đư ợ c nhiệ m vụ trách nhiệ m củ a Cơng ty ng khốn phả i thư ng xuyên rà soát cậ p nhậ t lạ i hư ng dẫ n nộ i Các hư ng dẫ n nộ i phả i đả m bả o quan n lý, kiể m soát nộ i , ban kiể m sốt hiể u đư ợ c hoạ t độ ng n trị rủ i ro củ a công ty Các hư ng dẫ n nộ i phả i bao gồ m tố i thiể u nộ i dung sau: a) Cơ cấ u tổ c mô tả c nhiệ m vụ , chế phân cấ p thẩ m quyề n quyế t đị nh trách nhiệ m; b) Chính sách rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro, quy trình xác đị nh rủ i ro, đo lư ng rủ i ro, giám sát rủ i ro, báo cáo trao đổ i thông tin rủ i ro xử lý rủ i ro; c) Các quy tắ c đả m bả o nghĩa vụ tuân thủ quy đị nh củ a pháp luậ t củ a quan n lý nhà nư c Điề u Nguyên tắ c lư u trữ hồ sơ , tài liệ u Tấ t tài liệ u đư ợ c sử dụ ng để đánh giá việ c tuân thủ Quy chế củ a công ty ng khoán đề u thuộ c đố i tư ợ ng kiể m tra củ a quan n lý nhà nư c Các tài liệ u bao gồ m ng không hạ n chế hồ sơ , tài liệ u, báo cáo, biên bả n họ p, nghị quyế t củ a Hộ i đồ ng n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên) hoặ c quyế t đị nh củ a Chủ sở hữ u công ty, báo cáo rủ i ro, quyế t đị nh củ a Tổ ng Giám đố c tài liệ u khác liên quan đế n n trị rủ i ro Điề u Kế hoạ ch dự phịng Cơng ty ng khốn phả i xây dự ng kế hoạ ch dự phòng cho tình huố ng khẩ n cấ p xả y nhằ m đả m bả o tính liên tụ c hoạ t độ ng kinh doanh củ a công ty Kế hoạ ch dự phòng phả i bao gồ m ng không hạ n chế tình huố ng khẩ n cấ p dự kiế n xả y thiế u hụ t khoả n bấ t thư ng, mấ t liệ u quan trọ ng, hệ thố ng công nghệ thông tin gặ p cố v.v , phư ng án quy trình ứ ng phó tình huố ng xả y Kế hoạ ch dự phòng đư ợ c Tổ ng Giám đố c xây dự ng đư ợ c cậ p nhậ t thư ng xuyên phả i đư ợ c Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty phê chuẩ n hàng năm cầ n thiế t Kế hoạ ch dự phòng phả i đư ợ c Ban Giám đố c rà soát thư ng xuyên báo cáo bằ ng văn bả n cho Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty Điề u Cơ cấ u tổ c củ a Hệ thố ng n trị rủ i ro Hộ i đồ ng n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty) chị u trách nhiệ m cao nhấ t đố i vớ i việ c n trị rủ i ro củ a cơng ty ng khốn Ban kiể m soát hệ thố ng kiể m soát nộ i chị u trách nhiệ m đánh giá độ c lậ p tính tuân thủ , hiệ u đầ y đủ củ a hệ thố ng n trị rủ i ro tạ i cơng ty ng khốn Tiể u ban n trị rủ i ro a) Trư ng Tiể u ban n trị rủ i ro phả i thành viên Hộ i đồ ng n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty); b) Công ty ng khoán thiế t lậ p Tiể u ban n trị rủ i ro trự c thuộ c Hộ i đồ ng n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty); c) Thành viên Tiể u ban n trị rủ i ro nhấ t bao gồ m thành viên sau: mộ t thành viên Hộ i đồ ng n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty), Tổ ng Giám đố c, trư ng phậ n n trị rủ i ro, Giám đố c tài hoặ c Kế tốn trư ng, trư ng phậ n kiể m soát nộ i Bộ phậ n Quả n trị rủ i ro a) Ban Giám đố c phả i thành lậ p Bộ phậ n Quả n trị rủ i ro hoạ t độ ng độ c lậ p vớ i phậ n chuyên môn khác; b) Việ c bổ nhiệ m miễ n nhiệ m trư ng phậ n n trị rủ i ro củ a Tổ ng Giám đố c phả i có chấ p thuậ n củ a Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty c) Trư ng phậ n n trị rủ i ro có trách nhiệ m giám sát, đánh giá hàng ngày trạ ng thái rủ i ro củ a cơng ty ng khốn Điề u Quả n trị rủ i ro tạ i phậ n nghiệ p vụ Các trư ng phậ n nghiệ p vụ công ty ng khoán phả i chị u trách nhiệ m n trị rủ i ro hàng ngày mà phậ n gặ p phả i; phả i đả m bả o phậ n n lý tuân thủ quy đị nh hạ n mứ c rủ i ro Chư ng III TRÁCH NHIỆ M QUẢ N TRỊ RỦ I RO Điề u Trách nhiệ m n trị rủ i ro củ a Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty ng khoán chị u trách nhiệ m cuố i cao nhấ t đố i vớ i chấ t lư ợ ng củ a hoạ t độ ng n trị rủ i ro mứ c độ rủ i ro mà cơng ty ng khốn phả i chị u Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ủ y quyề n cho Tổ ng Giám đố c thự c hiệ n triể n khai n trị rủ i ro theo sách rủ i ro hạ n mứ c rủ i ro mà Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty phê duyệ t Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty phả i hiể u rõ bả n chấ t mứ c độ rủ i ro mà cơng ty ng khốn gặ p phả i phả i ln trì khả chấ p nhậ n rủ i ro đủ để bù đắ p tạ i mọ i thờ i điể m tấ t mọ i tổ n thấ t lư ng trư c hoặ c không lư ng trư c Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty ng khoán phả i thự c hiệ n hành độ ng cầ n thiế t phù hợ p để đả m bả o có n trị rủ i ro hiệ u công ty ng khoán Tố i thiể u, Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty ng khoán phả i thự c hiệ n cơng việ c sau: a) Tiế n hành rà sốt phê duyệ t đị nh kỳ tố i thiể u hàng năm sách rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro; b) Chỉ đạ o xử lý kị p thờ i tồ n tạ i công tác n trị rủ i ro sở báo cáo củ a Tiể u ban n trị rủ i ro, Tổ ng Giám đố c, Bộ phậ n n trị rủ i ro phậ n khác có liên quan đế n hoạ t độ ng n trị rủ i ro; c) Đả m bả o hệ thố ng n trị rủ i ro đư ợ c hiể u vậ n hành thố ng nhấ t từ xuố ng dư i công ty ng khoán Các cuộ c họ p củ a Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn vớ i Tiể u ban n trị rủ i ro, Tổ ng Giám đố c, Bộ phậ n n trị rủ i ro phả i đư ợ c lậ p thành biên bả n Biên bả n họ p phả i phả n ánh đầ y đủ , trung thự c nhữ ng vấ n đề hoặ c ý kiế n đư ợ c thả o luậ n tạ i cuộ c họ p, đăc biệ t ý kiế n củ a tiể u ban n trị rủ i ro, Bộ phậ n n trị rủ i ro ý kiế n kế t luậ n, quyế t đị nh, nghị quyế t đư ợ c thông qua tạ i cuộ c họ p Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn đóng vai trị quyế t đị nh việ c hoạ ch đị nh chiế n lư ợ c kinh doanh phù hợ p vớ i khả chấ p nhậ n rủ i ro củ a cơng ty ng khốn Điề u 10 Trách nhiệ m n trị rủ i ro củ a Tổ ng Giám đố c Tổ ng Giám đố c chị u trách nhiệ m trư c Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn việ c triể n khai sách rủ i ro hạ n mứ c rủ i ro đư ợ c Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn phê duyệ t Tổ ng Giám đố c thự c hiệ n nhiệ m vụ sau: a) Hỗ trợ Tiể u ban n trị rủ i ro xây dự ng sách rủ i ro hạ n mứ c rủ i ro trình Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn phê duyệ t; b) Đả m bả o sách rủ i ro hạ n mứ c rủ i ro đư ợ c xây dự ng phù hợ p vớ i mứ c độ chị u đự ng rủ i ro củ a cơng ty ng khốn; c) Đị nh kỳ tố i thiể u hàng quý phả i có báo cáo rà soát việ c triể n khai thự c hiệ n n trị rủ i ro, đánh giá tính phù hợ p củ a sách rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro, quy trình n trị rủ i ro lên Tiể u ban n trị rủ i ro Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty ng khoán; d) Đả m bả o hệ thố ng n trị rủ i ro đư ợ c hiể u vậ n hành thố ng nhấ t từ xuố ng dư i công ty ng khốn phù hợ p vớ i sách rủ i ro hạ n mứ c rủ i ro mà Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn phê duyệ t; đ) Xây dự ng triể n khai quy trình xử lý rủ i ro phù hợ p vớ i sách rủ i ro hạ n mứ c rủ i ro, sứ c chị u đự ng rủ i ro củ a công ty ng khoán; e) Đả m bả o quy trình n trị rủ i ro phậ n n trị rủ i ro đư ợ c thiế t lậ p tổ c đầ y đủ , rõ ràng, đủ nhân nguồ n lự c tài chính; g) Đả m bả o đầ y đủ trách nhiệ m báo cáo độ t xuấ t trạ ng thái rủ i ro trọ ng yế u củ a cơng ty ng khốn lên Tiể u ban n trị rủ i ro Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn Điề u 11 Trách nhiệ m n trị rủ i ro củ a Tiể u ban n trị rủ i ro Hỗ trợ Hộ i đồ ng n trị việ c xem xét phê duyệ t sách, chiế n lư ợ c lên kế hoạ ch thự c hiệ n n trị rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro Đệ trình sách n trị rủ i ro hàng năm để Hộ i đồ ng n trị ban hành Xây dự ng tiêu chuẩ n n trị rủ i ro đị nh tính đị nh lư ợ ng nhằ m tạ o điề u kiệ n thuậ n lợ i cho công tác n trị rủ i ro thư ng xuyên Đánh giá phù hợ p tuân thủ sách, quy trình rủ i ro đư ợ c thiế t lậ p công ty Kiể m tra, đánh giá đầ y đủ , hiệ u hiệ u lự c củ a phậ n n trị rủ i ro trự c thuộ c Ban Giám đố c Thự c hiệ n báo cáo hàng quý cho Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty công tác n trị rủ i ro công ty phư ng hư ng khắ c phụ c rủ i ro (nế u có) Điề u 12 Trách nhiệ m n trị rủ i ro củ a Bộ phậ n n trị rủ i ro Thư ng xuyên giám sát, đánh giá đo lư ng rủ i ro củ a cơng ty ng khốn Rà sốt, điề u nh mơ hình đị nh giá hệ thố ng đánh giá cơng cụ tài đư ợ c sử dụ ng bở i phậ n nghiệ p vụ kinh doanh Đề xuấ t sách n trị rủ i ro cho Tổ ng Giám đố c Tiể u ban n trị rủ i ro Đề xuấ t hạ n mứ c rủ i ro cho từ ng phòng ban Đánh giá mứ c độ rủ i ro trạ ng thái tậ p trung rủ i ro, thiệ t hạ i thự c tế phát sinh thiệ t hạ i đư ợ c dự báo bở i phậ n n trị rủ i ro Giám sát để đả m bả o việ c thự c hiệ n thự c tế sách n trị rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro, quy trình xử lý rủ i ro mà Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn phê duyệ t Lậ p báo cáo đị nh kỳ hàng tháng n trị rủ i ro thuộ c phạ m vi c năng, nhiệ m vụ để báo cáo Tổ ng Giám đố c Tiể u ban n trị rủ i ro Chư ng IV CHÍNH SÁCH, CƠ CHẾ QUẢ N TRỊ RỦ I RO Điề u 13 Chính sách n trị rủ i ro Hàng năm, công ty ng khốn phả i xây dự ng ban hành sách n trị rủ i ro làm sở cho hoạ t độ ng n trị rủ i ro thư ng xuyên Chính sách n trị rủ i ro đư ợ c thự c hiệ n sau Hộ i đồ ng n trị , Hộ i đồ ng thành viên, Chủ sở hữ u công ty phê duyệ t thông qua đề xuấ t củ a tiể u ban n trị rủ i ro Chính sách rủ i ro phả i đư ợ c rà soát đư ợ c Hộ i đồ ng n trị , Hộ i đồ ng thành viên, Chủ sở hữ u công ty thông qua nhấ t mỗ i năm mộ t lầ n Chính sách rủ i ro phả i đả m bả o rủ i ro trọ ng yế u đư ợ c phát hiệ n sớ m đư ợ c kiể m soát đầ y đủ đư ợ c báo cáo kị p thờ i cho Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn Các yế u tố sau cầ n phả i đư ợ c xem xét xây dự ng sách rủ i ro a) Chiế n lư ợ c hoạ t độ ng củ a công ty; b) Khả chấ p nhậ n rủ i ro củ a công ty; c) Các công cụ tài chị u rủ i ro; d) Chấ t lư ợ ng củ a thủ tụ c kiể m soát nộ i ; đ) Khả giám sát rủ i ro tính hồn thiệ n củ a hệ thố ng n trị rủ i ro thủ tụ c liên quan; e) Mứ c độ chuyên nghiệ p n trị rủ i ro; g) Hoạ t độ ng n trị rủ i ro khứ ; h) Quy đị nh pháp lý; i) Các vấ n đề khác liên quan đế n n trị rủ i ro Chính sách rủ i ro phả i bao gồ m tố i thiể u nộ i dung sau: a) Cơ cấ u tổ c củ a hệ thố ng n trị rủ i ro công ty ng khoán Nhiệ m vụ trách nhiệ m củ a phậ n, cá nhân hệ thố ng n trị rủ i ro đả m bả o yêu cầ u phân tách c nhiệ m vụ theo quy đị nh; b) Các phư ng pháp xác đị nh đo lư ng rủ i ro; c) Các phư ng pháp xác đị nh hạ n mứ c rủ i ro; d) Cơ chế xử lý vi phạ m hạ n mứ c rủ i ro ngoạ i lệ đố i vớ i sách rủ i ro quy trình n trị rủ i ro; đ) Hệ thố ng thông tin n lý, mẫ u báo cáo quy trình, chế báo cáo phụ c vụ vậ n hành hệ thố ng n trị rủ i ro; e) Cơ chế phân cấ p phê duyệ t hạ n mứ c rủ i ro Điề u 14 Hạ n mứ c rủ i ro Tùy thuộ c vào bả n chấ t củ a loạ i rủ i ro, công ty ng khốn phả i có phư ng pháp xác đị nh hạ n mứ c rủ i ro cho hoạ t độ ng kinh doanh củ a mình, hạ n mứ c rủ i ro cho phậ n nghiệ p vụ kinh doanh, cá nhân tham gia vào giao dị ch chị u rủ i ro Cơng ty ng khốn phân bổ vố n đáp ứ ng nhu cầ u hoạ t độ ng củ a công ty từ ng phậ n nghiệ p vụ kinh doanh dự a mụ c tiêu chiế n lư ợ c củ a hoạ t độ ng kinh doanh, đồ ng thờ i việ c phân bổ vố n phả i hạ n mứ c rủ i ro sở nguyên tắ c sau: a) Việ c phân bổ vố n phả i đư ợ c Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u cơng ty ng khốn thơng qua sở đề xuấ t củ a Tiể u ban n trị rủ i ro; b) Tiể u ban n trị rủ i ro phả i giám sát kiể m soát hạ n mứ c rủ i ro để đả m bả o rằ ng hoạ t độ ng kinh doanh củ a công ty không vư ợ t mứ c độ rủ i ro chấ p nhậ n đư ợ c; c) Bộ phậ n n trị rủ i ro chị u trách nhiệ m phố i hợ p vớ i phậ n nghiệ p vụ kinh doanh việ c tính tốn hạ n mứ c rủ i ro, lên kế hoạ ch phân bổ vố n, báo cáo lên Tổ ng Giám đố c Tiể u ban n trị rủ i ro 10 Công ty ng khoán phả i đả m bả o ngun tắ c khơng có hoạ t độ ng kinh doanh đư ợ c thự c hiệ n khơng có hạ n mứ c rủ i ro đư ợ c xác đị nh trư c Công ty ng khoán phả i đả m bả o phậ n cá nhân có liên quan hiể u rõ hạ n mứ c rủ i ro, quy trình n lý hạ n mứ c rủ i ro phả i tuân thủ hoạ t độ ng họ đư ợ c phép thự c hiệ n Điề u 15 Quả n lý hạ n mứ c rủ i ro Công ty ng khốn xây dự ng quy trình n lý hạ n mứ c rủ i ro Quy trình n lý hạ n mứ c rủ i ro phả i bao gồ m phư ng pháp tính tốn, phư ng pháp phân bổ thự c hiệ n giám sát a) Hạ n mứ c rủ i ro đư ợ c xác đị nh bằ ng phư ng pháp đị nh tính phư ng pháp đị nh lư ợ ng Trong phư ng pháp đị nh lư ợ ng cầ n đư ợ c u tiên sử dụ ng Mố i tư ng quan giữ a rủ i ro phả i đư ợ c xác đị nh; b) Việ c xác đị nh phân bổ hạ n mứ c rủ i ro đư ợ c thự c hiệ n sở phậ n nghiệ p vụ kinh doanh, hoặ c sở loạ i sả n phẩ m, độ dài củ a kỳ hạ n, mứ c độ tậ p trung củ a mộ t vị nắ m giữ , hoặ c khác biệ t nhân tố rủ i ro hoặ c nhu cầ u củ a từ ng cơng ty ng khốn; c) Sau xác đị nh đư ợ c hạ n mứ c rủ i ro, cơng ty ng khốn phả i tiế p tụ c đánh giá tính hợ p lý thự c hiệ n điề u nh cầ n thiế t Việ c điề u nh hạ n mứ c rủ i ro phả i đư ợ c Hộ i đồ ng n trị , Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chấ p thuậ n Chư ng V QUY TRÌNH QUẢ N TRỊ RỦ I RO Điề u 16 Nguyên tắ c chung Quy trình n trị rủ i ro củ a mộ t cơng ty ng khốn bao gồ m nộ i dung xác đị nh rủ i ro, đo lư ng rủ i ro, giám sát rủ i ro, báo cáo rủ i ro xử lý rủ i ro Công ty ng khoán phả i thiế t lậ p mộ t hệ thố ng thông tin n trị rủ i ro phụ c vụ thự c hiệ n quy trình n trị rủ i ro 11 Điề u 17 Xác đị nh rủ i ro Các rủ i ro mà cơng ty ng khốn đố i mặ t rủ i ro thị trư ng, rủ i ro toán, rủ i ro khoả n, rủ i ro tậ p trung, rủ i ro hoạ t độ ng, rủ i ro liên quan khác rủ i ro chiế n lư ợ c kinh doanh, rủ i ro danh tiế ng rủ i ro khác theo phân loạ i củ a từ ng cơng ty ng khốn Điề u 18 Đo lư ng rủ i ro Cơng ty ng khốn phả i xây dự ng sử dụ ng phư ng pháp đo lư ng rủ i ro thích hợ p để làm sở n trị rủ i ro Cơng ty ng khốn sử dụ ng phư ng pháp đị nh tính hoặ c đị nh lư ợ ng tư ng ứ ng vớ i loạ i rủ i ro khác Điề u 19 Giám sát rủ i ro Công ty ng khoán phả i xây dự ng mộ t quy trình giám sát hồn nh để giám sát báo cáo việ c sử dụ ng hạ n mứ c rủ i ro trư ng hợ p vư ợ t hạ n mứ c, mụ c đích để tạ o điề u kiệ n thuậ n lợ i cho việ c áp dụ ng biệ n pháp xử lý, hiể u đánh giá việ c thự c hiệ n sau đư a vào thự c thi biệ n pháp xử lý Tấ t thiế u sót đư ợ c phát hiệ n qua trình giám sát đư ợ c báo cáo Mứ c độ sâu rộ ng hay tầ n suấ t củ a hoạ t độ ng giám sát phả i tư ng ứ ng vớ i tầ m quan trọ ng củ a rủ i ro, tác độ ng củ a biệ n pháp ứ ng phó nộ i dung củ a phư ng pháp kiể m sốt đư ợ c cơng ty thơng qua để n trị rủ i ro Điề u 20 Báo cáo rủ i ro Trư ng phậ n nghiệ p vụ kinh doanh phả i đả m bả o tính xác tính phù hợ p củ a báo cáo giao dị ch đư ợ c gử i cho Bộ phậ n n trị rủ i ro Tấ t giao dị ch phả i đư ợ c ghi lạ i phù hợ p vớ i quy đị nh pháp luậ t Bộ phậ n n trị rủ i ro phả i đị nh kỳ chuẩ n bị báo cáo n trị rủ i ro trình cấ p n lý có liên quan Điề u 21 Xử lý rủ i ro Sau đánh giá tổ ng kế t rủ i ro, cơng ty ng khốn phả i áp dụ ng biệ n pháp xử lý thích hợ p vớ i nhữ ng rủ i ro gặ p phả i Các bư c cầ n thiế t để lự a chọ n thự c hiệ n biệ n pháp xử lý rủ i ro a) Xác đị nh biệ n pháp ứ ng phó sẵ n có; 12 b) Đánh giá nhữ ng u ợ c điể m củ a mỗ i biệ n pháp xử lý, bao gồ m phân tích chi phí-lợ i ích, phân tích sử dụ ng ngân sách; c) Xây dự ng kế hoạ ch xử lý, bao gồ m trách nhiệ m thự c hiệ n kế hoạ ch, tiế n độ thự c hiệ n, kế t dự báo, hoạ ch đị nh xem xét nguồ n lự c tài thủ tụ c đánh giá; d) Thự c hiệ n kế hoạ ch xử lý: Sau tiế n hành xử lý rủ i ro, nế u cịn có rủ i ro khơng tính đế n, thủ tụ c tư ng ứ ng phả i đư ợ c lặ p lặ p lạ i cho đế n rủ i ro nằ m mứ c độ chấ p nhậ n đư ợ c Các biệ n pháp sẵ n có để xử lý rủ i ro sau: a) Tránh rủ i ro: áp dụ ng biệ n pháp để tránh bấ t kỳ hoạ t độ ng gây rủ i ro; b) Giả m thiể u rủ i ro: áp dụ ng biệ n pháp để giả m tác độ ng củ a rủ i ro hoặ c khả xả y củ a chúng; c) Chia sẻ rủ i ro: chuyể n tấ t hoặ c mộ t phầ n rủ i ro cho đố i tư ợ ng khác; d) Chấ p nhậ n rủ i ro: khơng có biệ n pháp để thay đổ i xác suấ t tác độ ng củ a rủ i ro Chư ng VI CHẾ ĐỘ BÁO CÁO Điề u 22 Báo cáo đị nh kỳ Cơng ty ng khốn phả i báo cáo Ủ y ban ng khoán Nhà nư c trư c ngày 31/1 30/7 hàng năm tình hình hoạ t độ ng kinh doanh n trị rủ i ro theo mẫ u báo cáo quy đị nh tạ i Phụ lụ c ban hành kèm theo Quy chế Công ty ng khoán phả i báo cáo Ủ y ban ng khoán Nhà nư c trư c ngày 31/1 hàng năm sách rủ i ro đư ợ c Hộ i đồ ng n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty phê duyệ t Báo cáo việ c cung ứ ng sả n phẩ m mớ i củ a cơng ty ng khốn Nộ i dung báo cáo tố i thiể u bao gồ m rủ i ro trọ ng yế u liên quan đế n sả n phẩ m mớ i, tác độ ng củ a việ c cung ứ ng sả n phẩ m mớ i đố i vớ i mứ c độ chị u đự ng rủ i ro củ a cơng ty 13 ng khốn, quy trình n trị rủ i ro sách n lý đố i vớ i sả n phẩ m mớ i, kế t thử nghiệ m Điề u 23 Báo cáo bấ t thư ng Công ty ng khoán phả i báo cáo Ủ y ban Chứ ng khốn Nhà nư c vịng tố i đa 24h nế u xả y kiệ n sau: a) Thay đổ i thành viên Tiể u ban n trị rủ i ro hoặ c Trư ng phậ n n trị rủ i ro; b) Thay đổ i sách n trị rủ i ro TỔ Chư ng VII CHỨ C THỰ C HIỆ N Điề u 24 Tổ c thự c hiệ n Quy chế có hiệ u lự c kể từ ngày ký Trên sở hư ng dẫ n này, công ty ng khoán phả i xây dự ng hệ thố ng, tổ c, quy trình n trị rủ i ro phù hợ p để đả m bả o ngăn chặ n, hạ n chế nhữ ng tổ n thấ t rủ i ro gây mộ t cách có hiệ u Việ c sử a đổ i, bổ sung Quy chế Chủ tị ch Ủ y ban Chứ ng khoán Nhà nư c quyế t đị nh./ CHỦ TỊ CH Vũ Bằ ng 14 ... hành hệ thố ng n trị rủ i ro phù hợ p vớ i quy mơ, tính phứ c tạ p hoạ t độ ng kinh doanh củ a mình, phả i tố i thiể u đáp ứ ng đư ợ c quy đị nh tạ i Quy chế Hệ thố ng n trị rủ i ro đư ợ c thiế... sau: a) Cơ cấ u tổ c mô tả c nhiệ m vụ , chế phân cấ p thẩ m quy? ?? n quy? ?? t đị nh trách nhiệ m; b) Chính sách rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro, quy trình xác đị nh rủ i ro, đo lư ng rủ i ro, giám sát rủ... quy tắ c đả m bả o nghĩa vụ tuân thủ quy đị nh củ a pháp luậ t củ a quan n lý nhà nư c Điề u Nguyên tắ c lư u trữ hồ sơ , tài liệ u Tấ t tài liệ u đư ợ c sử dụ ng để đánh giá việ c tuân thủ Quy