QUY CHẾ HƯỚNG DẪN ĐÁNH GIÁ, XẾP LOẠI CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ

BỘ TÀI CHÍNH UỶ BAN CHỨNG KHỐN NHÀ NƯỚC Số: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày /2013/QĐ-UBCK tháng năm 2013 QUYẾT ĐỊNH Ban hành Quy chế hướng dẫn đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ CHỦ TỊCH ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC Căn Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11ngày 29 tháng năm 2006; Căn Luật số 62/2010/QH12 ngày 28 tháng 11 năm 2010 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày 29 tháng năm 2006; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Thơng tư số 212/2012/TT-BTC ngày tháng 12 năm 2012 hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý quỹ, QUYẾT ĐỊNH: Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy chế hướng dẫn đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ Điều Quyết định có hiệu lực kể từ ngày Điều Chánh Văn phịng, Vụ trưởng Vụ Quản lý Cơng ty quản lý quỹ quỹ đầu tư chứng khoán, công ty quản lý quỹ bên liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định CHỦ TỊCH Nơi nhận: - Như Điều 3; - Lưu: VT, QLQ Vũ Bằng MỤC LỤC Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Mục đích Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Chương II PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ, XẾP HẠNG Điều Các tiêu đánh giá Điều Các nhân tố đánh giá Điều Phương pháp chấm điểm Điều Trọng số tiêu, trọng số nhân tố Điều Phương pháp, thời gian xếp loại Điều Kết đánh giá, xếp loại Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Phụ lục 01 BẢNG CÁC NHÂN TỐ VÀ TRỌNG SỐ CÁC NHÂN TỐ Phụ lục 02 BẢNG TRỌNG SỐ CHỈ TIÊU Phụ lục 03 HƯỚNG DẪN CHẤM ĐIỂM NHÂN TỐ Phụ lục 04 15 HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH TRỌNG SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÀI SẢN ỦY THÁC 15 Phụ lục 05 16 MẪU KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ, XẾP LOẠI CHI TIẾT 16 CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ 16 Phụ lục 06 18 MẪU TỔNG HỢP KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ, XẾP LOẠI 18 CÁC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ 18 BỘ TÀI CHÍNH ỦY BAN CHỨNG KHỐN NHÀ NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc QUY CHẾ HƯỚNG DẪN ĐÁNH GIÁ, XẾP LOẠI CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ban hành kèm theo Quyết định số …./QĐ-UBCK ngày …./…./2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước) Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Mục đích Hệ thống đánh giá, xếp loại sử dụng tiêu nhân tố đánh giá công ty quản lý quỹ, cơng cụ hỗ trợ cho Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước theo dõi, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, khả đáp ứng tiêu an toàn tài cơng ty quản lý quỹ, với mục đích sau: Đánh giá hiệu hoạt động công ty quản lý quỹ; phân loại, nhằm cảnh báo sớm, theo dõi, giám sát hoạt động công ty quản lý quỹ; nắm bắt kịp thời thực trạng có biện pháp xử lý kịp thời công ty hoạt động yếu kém, gặp nhiều rủi ro Hỗ trợ công tác quản lý, hoạch định sách, cơng tác tra kiểm tra cơng ty quản lý quỹ; bảo vệ tính vẹn tồn thị trường chứng khoán Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Quy chế hướng dẫn việc đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ cấp phép thành lập, hoạt động Việt Nam vào mức độ rủi ro tiềm ẩn thị trường chứng khoán Quy chế lưu hành sử dụng nội quan Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Chương II PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ, XẾP HẠNG Điều Các tiêu đánh giá Ủy ban Chứng khoán Nhà nước sử dụng tiêu sau để đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ: Vốn; Chất lượng tài sản; Năng lực quản trị; Kết kinh doanh (lợi nhuận); Khả khoản Điều Các nhân tố đánh giá Mỗi tiêu quy định Điều Quy chế bao gồm nhân tố Các nhân tố chi tiết cấu thành tiêu quy định Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Quy chế Tùy thuộc vào điều kiện thị trường, xét thấy cần thiết, Ủy ban Chứng khốn Nhà nước điều chỉnh, bổ sung nhân tố, tiêu đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ Điều Phương pháp chấm điểm Việc đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ vào điểm tổng hợp công ty xác lập theo công thức sau: Điểm tổng hợp Trọng số tiêu Điểm tiêu đó, điểm tiêu giá trị bình quân gia quyền nhân tố cấu thành tiêu xác lập theo cơng thức: Điểm tiêu Trọng số nhân tố Điểm nhân tố Cơ cấu điểm nhân tố thực theo hướng dẫn Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Quy chế Điểm tối đa nhân tố 100 Nguyên tắc tính điểm nhân tố lấy điểm tối đa trừ số điểm bị trừ nhân tố Số điểm bị trừ nhân tố xác định theo nguyên tắc hướng dẫn Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Quy chế Trường hợp nhân tố định tính tiêu Năng lực Quản trị số điểm bị trừ thực tế vào mức độ nghiêm trọng nhân tố đó, nhiên tối đa không vượt số điểm bị trừ xác định theo nguyên tắc hướng dẫn Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Quy chế Cán thực phải thuyết minh rõ lý số điểm bị trừ Dữ liệu để xem xét cho điểm điểm tiêu cứ: a) Số liệu từ báo cáo tài bán niên, báo cáo tài năm kiểm toán chấp thuận soát xét kiểm tốn, báo cáo tiêu an tồn tài chính; b) Số liệu qua công tác giám sát, kiểm tra, tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; c) Các tài liệu khác Thư quản lý tổ chức kiểm toán chấp thuận, báo cáo kiểm toán nội bộ, báo cáo kiểm sốt nội cơng ty; d) Báo cáo công tác quản trị rủi ro công ty theo hướng dẫn quản trị rủi ro Ủy ban Chứng khoán Nhà nước kết điều nghiên Năng lực quản trị công ty thực theo yêu cầu Ủy ban chứng khoán Nhà nước (nếu có); đ) Các liệu, số liệu khác kiểm định, đáng tin cậy, tổng hợp phù hợp theo quy định pháp luật liên quan; Các tiêu, nhân tố định lượng xác định sở báo cáo tài cơng ty quản lý quỹ sốt xét kiểm toán theo quy định pháp luật, báo cáo định kỳ hoạt động công ty quản lý quỹ theo quy định pháp luật thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý quỹ báo cáo tiêu an toàn tài theo quy định pháp luật an tồn tài áp dụng tổ chức kinh doanh chứng khoán Các tiêu, nhân tố định tính Năng lực Quản trị đánh giá sở báo cáo công tác quản trị rủi ro thực theo yêu cầu Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Trường hợp xét thấy cần thiết, Ủy ban Chứng khốn Nhà nước có quyền u cầu công ty quản lý quỹ cung cấp thông tin bổ sung Năng lực quản trị công ty (báo cáo điều nghiên) Điều Trọng số tiêu, trọng số nhân tố Giá trị trọng số phương pháp tính điểm quy định khoản Điều Quy chế xác định vào mức độ ảnh hưởng tiêu, nhân tố hoạt động, mức độ rủi ro công ty quản lý quỹ thị trường Trọng số tiêu, nhân tố thực theo hướng dẫn Phụ lục số 01 Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Quy chế Tùy thuộc vào điều kiện thị trường, xét thấy cần thiết, Ủy ban Chứng khốn Nhà nước điều chỉnh, thay đổi trọng số phương pháp tính điểm Đối với tiêu Lợi nhuận (Chỉ tiêu E4 Phụ lục số 03), Tỷ lệ chi phí hoạt động quản lý tài sản khách hàng ủy thác (Chỉ tiêu E5 Phụ lục số 03) Quản trị rủi ro (Chỉ tiêu M8 Phụ lục số 03), trọng số điều chỉnh phù hợp với mức độ ảnh hưởng công ty tới ngành Mức độ xác lập vào tỷ trọng tài sản công ty quản lý so với tổng tài sản ngành tỷ trọng khách hàng (gồm khách hang ủy thác số lượng nhà đầu tư tham gia vào quỹ công ty quản lý) so với tổng khách hàng ngành theo hướng dẫn Phụ lục số 04 ban hành kèm theo Quy chế Điều Phương pháp, thời gian xếp loại Việc xếp loại công ty quản lý quỹ điểm tổng hợp điểm nhân tố công ty theo nguyên tắc sau: a) Công ty xếp loại A có điểm tổng hợp từ 80 trở lên có tất điểm tiêu, điểm nhân tố từ 65 trở lên b) Công ty xếp loại B chưa xếp loại A; có điểm tổng hợp từ 65 trở lên; có tất điểm tiêu, điểm nhân tố từ 50 trở lên c) Công ty xếp loại C chưa xếp loại A, B; có điểm tổng hợp từ 50 trở lên; có tất điểm tiêu, điểm nhân tố từ 45 trở lên d) Các cơng ty cịn lại xếp loại D, bao gồm công ty chấm điểm Công ty không thực nghĩa vụ báo cáo theo quy định theo yêu cầu Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Trong vịng mười lăm (15) ngày, kể từ ngày nhận đầy đủ báo cáo tài bán niên, báo cáo tài năm, báo cáo tiêu an tồn tài chính, báo cáo công tác quản trị rủi ro công ty quản lý quỹ, Ủy ban Chứng khốn Nhà nước có trách nhiệm tổng hợp, đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ Điều Kết đánh giá, xếp loại Kết công tác đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ thực theo mẫu Phụ lục số 05 Phụ lục số 06 ban hành kèm theo Quy chế Căn vào kết đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thành lập đoàn kiểm tra, tra đột xuất, chuyên đề toàn diện thực biện pháp xử lý phù hợp với quy định pháp luật Kết đánh giá, xếp loại công ty quản lý quỹ không công bố phải bảo mật thông tin theo quy định pháp luật Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều Tổ chức thực Chánh Văn phòng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Vụ trưởng Vụ Quản lý quỹ, Vụ trưởng Vụ tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Thủ trưởng đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm thực thực Quy chế Việc sửa đổi, bổ sung Quy chế Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước định sau có ý kiến chấp thuận lãnh đạo Bộ Tài chính./ Phụ lục 01 BẢNG CÁC NHÂN TỐ VÀ TRỌNG SỐ CÁC NHÂN TỐ (Ban hành kèm theo Quyết định số …./QĐ-UBCK ngày …./…./2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước) (Phụ lục cập nhật lại sở Phụ lục số 03) Mã C C1 C2 Tên tiêu/nhân tố Vốn (Capital adequacy) Tỷ lệ vốn khả dụng Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/Vốn pháp định Trọng số Công thức/Mô tả Ghi 40% 20% Vốn chủ sở hữu C3 Tỷ lệ lợi nhuận (lỗ) lũy kế Vốn điều lệ 20% Vốn pháp định Lợi nhuận lũy kế Nếu lỗ bị trừ điểm C4 Tỷ lệ đầu tư tài Vốn chủ sở hữu A Chất lượng tài sản (Asset quality) A1 Tỷ lệ giá trị khoản đầu tư tài sau điều chỉnh rủi ro 20% Vốn điều lệ Đầu tư tài Nếu lớn 100% bị trừ điểm A2 Tỷ lệ đầu tư vào công ty con, công ty liên kết A3 Tỷ lệ khoản phải thu Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu 20% Tổng giá trị Đ sau điều chỉnh rủi ro Tổng giá trị ĐTTC gồm ngắn hạn dài hạn bảng cân đối kế toán Tổng giá trị ĐTTC 20% Tổng giá trị đầu tư vào cty con, liên kết 20% Vốn chủ sở hữu Tổng khoản phải thu A4 Tỷ lệ tiền mặt tương đương tiền Tổng tài sản 20% Tổng tài sản Tiền mặt tương đương tiền A5 Trích lập dự phòng 20% Tổng tài sản M M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 E E1 Năng lực quản trị (Management quality) Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát Kiểm toán nội Kiểm soát nội Cơ cấu tổ chức khác Tuân thủ quy định pháp luật Đồn kết nội Tình trạng kiểm soát Quản lý trị rủi ro Kết kinh doanh (Earnings) ROA Công ty E2 ROE Công ty E3 Biên độ lợi nhuận Công ty 10% 5% 5% 5% 10% 5% 10% 50% 15% Lợi nhuận sau thuế 15% Tổng tài sản Lợi nhuận sau thuế 20% Vốn chủ sở hữu Tổng doanh thu Tổng chi phí Tổng doanh thu E4 Hiệu hoạt động quỹ danh mục Trường hợp quản lý chủ động Trường hợp quản lý thu động E5 Biên độ lợi nhuận quỹ danh mục 30% Lợi nhuận sau thuế 20% Tổng vốn huy động Độ ệ ẩ ặ Tổng doanh thu Tổng chi phí Của tất quỹ DMĐT Tổng doanh thu L Khả khoản (Liquidity) L1 Chỉ số toán thời L2 Chỉ số toán nhanh 40% Tài sản lưu động 60% Nợ ngắn hạn Tiền tương đương Nợ ngắn hạn Phụ lục 02 BẢNG TRỌNG SỐ CHỈ TIÊU (Ban hành kèm theo Quyết định số …./QĐ-UBCK ngày …./…./2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước) Trọng số điểm tiêu điểm tổng hợp Ủy ban Chứng khoán Nhà nước xác định sở mức độ quan trọng chit tiêu, phù hợp với yêu cầu quản lý Cụ thể sau: Chỉ tiêu Vốn (Capital adequacy) Chất lượng tài sản (Asset quality) Năng lực quản trị (Management quality) Kết kinh doanh (Earnings) Khả khoản (Liquidity) Tổng cộng Trọng số 30% 10% 30% 20% 10% 100% Phụ lục 03 HƯỚNG DẪN CHẤM ĐIỂM NHÂN TỐ (Ban hành kèm theo Quyết định số …./QĐ-UBCK ngày …./…./2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước) Mã Tên/điều kiện C Vốn (Capital adequacy) Tỷ lệ vốn khả dụng Đạt từ 360% trở lên Đạt từ 180% đến 360% Đạt từ 150% đến 180% Đạt từ 120% đến 150% Dưới 120% Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/Vốn pháp định Đạt từ 200% trở lên Đạt từ 150% đến 200% Đạt từ 100% đến 150% Đạt từ 60% đến 100% Dưới 60% Tỷ lệ lợi nhuận (lỗ) lũy kế Vốn chủ sở hữu Đạt từ 100% trở lên Đạt từ 50% đến 100% Đạt từ 25% đến 50% Đạt từ 0% đến 25% Dưới -50% Tỷ lệ đầu tư tài Vốn chủ sở hữu Dưới 40% Đạt từ 40% đến 60% Đạt từ 60% đến 80% Đạt từ 80% đến 100% Trên 100% Chất lượng tài sản (Asset quality) Tỷ lệ giá trị khoản đầu tư tài sau điều chỉnh rủi ro Đạt từ 90% trở lên Đạt từ 75% đến 90% Đạt từ 50% đến 75% Đạt từ 30% đến 50% Dưới 30% Tỷ lệ đầu tư vào công ty con, công ty liên kết Không đầu tư Dưới 30% Đạt từ 30% đến 60% Đạt từ 60% đến 100% C1 C2 C3 C4 A A1 A2 Thỏa Điểm mãn trừ 20 50 80 100 20 40 70 100 20 50 80 100 20 50 80 100 20 50 80 100 20 50 80 A3 A4 A5 M M1 M2 Trên 100% Tỷ lệ khoản phải thu Tổng tài sản Dưới 25% Đạt từ 25% đến 50% Đạt từ 50% đến 75% Đạt từ 75% đến 90% Trên 90% Tỷ lệ tiền mặt tương đương tiền Tổng tài sản Đạt từ 60% trở lên Đạt từ 40% đến 60% Đạt từ 20% đến 40% Đạt từ 30% đến 50% Dưới 30% Trích lập dự phịng Khơng trích lập dự phòng đầy dủ theo quy định Năng lực quản trị (Management quality) Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Ban kiểm sốt Khơng đủ số lượng thành viên theo quy định Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Điều lệ Công ty quản lý quỹ Không ban hành đầy đủ, chuẩn hóa quy chế nội hoạt động Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Ban Kiểm soát Ban điều hành, kiểm soát nội quy chế cần thiết khác cho hoạt động cơng ty quản lý quỹ (quy trình kiểm sốt nội bộ, quy trình phân bổ tài sản, quy trình quản lý danh mục đầu tư, quy trình quản lý quỹ ); Hoặc có ý kiến Thanh tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (tại Kết luận Thanh tra), kiểm toán độc lập (tại Báo cáo kiểm toán độc lập) năm đánh giá, xếp loại việc quy trình nội cơng ty quản lý quỹ không hiệu dẫn đến việc giới hạn q trình tra kiểm tốn Có thành viên hội đồng quản trị/hội đồng thành viên thành viên HĐQT/HĐTV, ban điều hành, người hành nghề quản lý quỹ công ty quản lý quỹ khác thành viên HĐQT/HĐTV, ban điều hành, nhân viên ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát cung cấp dịch vụ cho quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn mà công ty quản lý (Khoản Điều Thông tư 212/2012/TT-BTC) Có thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Ban điều hành vi phạm quy định pháp luật, không thực nhiệm vụ, quyền hạn việc quản trị, kiểm soát, điều hành công ty quản lý quỹ; đặc biệt việc đạo thực quy định tuân thủ hoạt động quy định chế độ báo cáo áp dụng công ty quản lý quỹ Kiểm toán nội 100 20 50 80 100 20 50 80 100 100 20 30 20 30 10 Khơng có Ban kiểm tốn nội Ban kiểm tốn nội khơng trực thuộc HĐQT/HĐTV Khơng đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan, trung thực, phối hợp, bảo mật theo khoản Điều Thông tư 212 Có nhân bị xử phạt từ mức phạt tiền trở lên hai năm gần theo điểm b khoản Điều Thông tư 212 Kiêm nhiệm làm việc phận khác công ty Khơng có nhân viên có chứng phù hợp (KTV, ACCA, CPA, CA, ACA) … theo điểm b khoản Điều Thơng tư 212 M3 Kiểm sốt nội Khơng có Ban kiểm sốt nội Ban kiểm sốt nội khơng trực thuộc, chịu đạo trực tiếp Ban điều hành Trưởng phận kiểm sốt nội khơng đáp ứng điểm c khoản Điều 10 Thơng tư 212 Khơng có nhân viên đáp ứng điểm a điểm b khoản Điều 10 Thông tư 212 M4 Cơ cấu tổ chức khác Tổng giám đốc/Phó tổng giám đốc/Người điều hành quỹ khơng đáp ứng khoản Điều 11 Thông tư 212 Không đủ năm nhân viên có chứng hành nghề quản lý quỹ Có nhân viên nghiệp vụ khơng đáp ứng khoản Điều 11 Thông tư 212 M5 Tuân thủ quy định pháp luật (Vi phạm cổ đơng, cổ phần, cổ phiểu) Khơng có cổ đơng sáng lập tổ chức ngân hàng thương mại, doanh nghiệp bảo hiểm, cơng ty chứng khốn; Khơng đủ số lượng cổ đông theo quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ cơng ty quản lý quỹ Bộ Tài ban hành Các cổ đông sáng lập sở hữu 65% vốn điều lệ; Hoặc cổ đông ngân hàng thương mại, bảo hiểm, cơng ty chứng khốn sở hữu 30% vốn điều lệ công ty quản lý quỹ Có cổ đơng sở hữu từ 10% trở lên vốn điều lệ công ty quản lý quỹ người có liên quan sở hữu 5% vốn điều lệ công ty quản lý quỹ khác Hồ sơ cổ đông theo dõi không đầy đủ, người đại diện không đảm bảo tư cách, vi phạm quy định nguồn vốn góp giới hạn sở hữu quy định quy định hành cổ đông, cổ phần, cổ phiếu vốn điều lệ cơng ty quản lý quỹ Bộ Tài ban hành (Vi phạm hạn chế công ty quản lý quỹ) Vay vốn để đầu tư tài Cho vay, giao vốn cơng ty cho người có liên quan tổ chức, cá nhân khác hình thức 25 25 15 15 20 40 30 30 40 30 30 10 10 10 10 10 11 M6 M7 M8 E E1 E2 Cổ đông chuyển nhượng cổ phần thời gian hạn chế chuyển nhượng (Vi phạm quy định nghiệp vụ quản lý quỹ) Cơ cấu đầu tư quỹ đóng khơng phù hợp với quy định khoản Điều Thông tư 224 (Vi phạm quy định quản lý danh mục đầu tư) Nghiệp vụ quản lý danh mục đầu tư không tuân thủ quy định khoản Điều 25 Thông tư 212 (Vi phạm quy định nghiệp vụ tư vấn đầu tư) Nghiệp vụ tư vấn đầu tư chứng khốn khơng tn thủ quy định khoản Điều 36 Thơng tư 212 Đồn kết nội Mất đồn kết nội Tình trạng kiểm sốt Đang bị đặt tình trạng kiểm sốt, tạm ngừng hoạt động, đình hoạt động Quản trị rủi ro Không tiểu ban quản trị rủi ro thành viên hội đồng quản trị/hội đồng thành viên chuyên trách quản trị rủi ro Khơng có thành viên ban điều hành chuyên trách công tác quản trị rủi ro Không có thành viên phận quản trị rủi ro chuyên trách Nhân lực QTRR không chuyên nghiệp, không đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro xác lập chiến lược, sách quản trị rủi ro Khơng có chiến lược, sách QTRR, quy trình quản lý rủi ro văn bản, khơng rõ ràng, hoạt động khơng hiệu Khơng có phần mềm/hệ thống IT phục vụ công tác quản trị rủi ro Kết kinh doanh (Earnings) ROA Công ty Nằm top 20% quỹ có ROA lớn Nằm top từ 40% (nhưng không thuộc top 20% cơng ty có ROA lớn nhất) Nằm top từ 60% (nhưng không thuộc top 40% công ty có ROA lớn nhất) Nằm top từ 80% (nhưng khơng thuộc top 60% cơng ty có ROA lớn nhất) Nằm 20% cơng ty có ROA thấp ROE Công ty Nằm top 20% công ty có ROE lớn Nằm top từ 40% (nhưng không thuộc top 20% công ty 10 10 10 10 100 100 10 10 10 20 20 30 20 50 80 100 20 12 E3 E4 E5 L L1 có ROE lớn nhất) Nằm top từ 60% (nhưng không thuộc top 40% công ty có ROE lớn nhất) Nằm top từ 80% (nhưng khơng thuộc top 60% cơng ty có ROE lớn nhất) Nằm 20% cơng ty có ROE thấp Biên độ lợi nhuận Công ty Nằm top 20% cơng ty có biên độ lợi nhuận lớn Nằm top từ 40% (nhưng không thuộc top 20% cơng ty có biên độ lợi nhuận lớn nhất) Nằm top từ 60% (nhưng không thuộc top 40% cơng ty có biên độ lợi nhuận lớn nhất) Nằm top từ 80% (nhưng không thuộc top 60% cơng ty có biên độ lợi nhuận lớn nhất) Nằm 20% cơng ty có biên độ lợi nhuận thấp Lợi nhuận quỹ so với vốn huy động Trường hợp quản lý chủ động Nằm top 20% quỹ có lợi nhuận lớn Nằm top từ 40% (nhưng không thuộc top 20% quỹ có lợi nhuận lớn nhất) Nằm top từ 60% (nhưng khơng thuộc top 40% quỹ có lợi nhuận lớn nhất) Nằm top từ 80% (nhưng khơng thuộc top 60% quỹ có lợi nhuận lớn nhất) Nằm 20% quỹ có lợi nhuận thấp Trường hợp quản lý thụ động (Độ lệch chuẩn Tracking Error) Đạt từ 0% tới 2% Đạt từ 2% đến 5% Đạt từ 5% đến 8% Đạt từ 8% tới 10% Trên 10% Tỷ lệ chi phí hoạt động quỹ Nằm top 20% quỹ có tỷ lệ chi phí hoạt động thấp Nằm top từ 40% (nhưng không thuộc top 20% quỹ có tỷ lệ chi phí hoạt động thấp nhất) Nằm top từ 60% (nhưng không thuộc top 40% quỹ có tỷ lệ chi phí hoạt động thấp nhất) Nằm top từ 80% (nhưng không thuộc top 60% quỹ có tỷ lệ chi phí hoạt động thấp nhất) Nằm 20% quỹ có tỷ lệ chi phí hoạt động cao Khả khoản (Liquidity) Chỉ số toán thời 50 80 100 20 50 80 100 20 50 80 100 20 50 80 100 20 50 80 100 13 Đạt từ 200% trở lên Đạt từ 150% đến 200% Đạt từ 100% đến 150% Đạt từ 75% đến 100% Dưới 75% L2 Chỉ số toán nhanh Đạt từ 125% trở lên Đạt từ 100% đến 125% Đạt từ 60% đến 100% Đạt từ 50% đến 60% Dưới 50% 20 50 80 100 20 50 80 100 14 Phụ lục 04 HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH TRỌNG SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÀI SẢN ỦY THÁC (Ban hành kèm theo Quyết định số …./QĐ-UBCK ngày …./…./2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước) Số Thuyết minh Trọng số Trọng số đ ề ỉ Hệ số tác động Hệ số tác động 0.6 Hệ số tài sản 0.4 Hệ số khách hàng 2.1 Hệ số tài sản Tài sản ròng NAV quỹ, danh mục Cơng ty quản lý Tổng tài sản rịng quỹ, danh mục hoạt động thị trường 2.2 Hệ số khách hàng quỹ Số nhà đầu tư quỹ, danh mục Công ty quản lý Tổng số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, danh mục thị trường 15 Phụ lục 05 MẪU KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ, XẾP LOẠI CHI TIẾT CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ban hành kèm theo Quyết định số …./QĐ-UBCK ngày …./…./2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước) KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ, XẾP LOẠI CHI TIẾT CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ Công ty: Điểm tổng hợp: Xếp loại: Công ty quản lý quỹ … 8x A Mã Tên Vốn C (Capital adequacy) C1 Nhân tố C1 C2 Nhân tố C2 … Chất lượng tài sản A (Asset quality) A1 Nhân tố A1 A2 Nhân tố A2 … Năng lực quản trị M (Management quality) M1 Nhân tố M1 M2 Nhân tố M2 … Kết kinh doanh E (Earnings) E1 Nhân tố E1 E2 Nhân tố E2 … Khả thank khoản L (Liquidity) L1 Nhân tố L1 L2 Nhân tố L2 … Ngày … tháng … năm … Sử dụng Giá trị Điểm Có Khơng xx% … 90 Xếp hạng Thuyết minh 1/47 1/47 (1) 5/47 Có Có … … 80 90 … … … Có Có … … 70 90 … … (2) (3) … Có Có … … 90 70 … … … Có Có … … 90 80 … … Thuyết minh: 16 (1): Nhân tố C1 khơng sử dụng để tính cho Công ty quản lý quỹ … nguyên nhân sau dây: … (2): Nhân tố M1 bị trừ … điểm nguyên nhân sau đây: … (3): Nhân tố M2 bị trừ … điểm nguyên nhân sau đây: … Chuyên viên Lãnh đạo Vụ Quản lý quỹ (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) 17 Phụ lục 06 MẪU TỔNG HỢP KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ, XẾP LOẠI CÁC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ban hành kèm theo Quyết định số …./QĐ-UBCK ngày …./…./2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước) MẪU TỔNG HỢP KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ, XẾP LOẠI CÁC CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ Ngày … tháng … năm … (Mẫu xếp theo nhân tố C, A, M, E, L) Tên công ty Công ty A Công ty B … Công ty X Công ty Y Công ty Z … Xếp hạng 1/47 2/47 Xếp loại A A 10/47 10/47 12/47 A A B Điểm C A M E L t/hợp 95 100 90 90 90 100 92 … … … … … 82 82 85 … … … … … … … … 62 … … … … … … Lãnh đạo Vụ Quản lý quỹ (Ký ghi rõ họ tên) 18 ... nhượng (Vi phạm quy định nghiệp vụ quản lý quỹ) Cơ cấu đầu tư quỹ đóng khơng phù hợp với quy định khoản Điều Thông tư 224 (Vi phạm quy định quản lý danh mục đầu tư) Nghiệp vụ quản lý danh mục đầu... quỹ, danh mục Công ty quản lý Tổng tài sản ròng quỹ, danh mục hoạt động thị trường 2.2 Hệ số khách hàng quỹ Số nhà đầu tư quỹ, danh mục Công ty quản lý Tổng số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, danh. .. điều hành vi phạm quy định pháp luật, không thực nhiệm vụ, quy? ??n hạn việc quản trị, kiểm sốt, điều hành cơng ty quản lý quỹ; đặc biệt việc đạo thực quy định tuân thủ hoạt động quy định chế độ báo