Kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty tnhh đại đại thịnh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN ĐẠI ĐẠI THỊNH Họ tên sinh viên: Nguyễn Tú Trang Mã số sinh viên: 1723403010284 Lớp: D17KT06 Ngành: Kế toán GVHD: Ths Lê Thị Diệu Linh Bình Dƣơng, tháng 10 năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan báo cáo thực tập tốt nghiệp với đề tài: “ Kế tốn tiền gửi ngân hàng cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh” cơng trình nghiên cứu tác giả hướng dẫn Ths Lê Th ị Diệu Linh Những liệu báo cáo nhằm phục vụ cho mục đích nghiên cứu tác giả thực tập, tìm hiểu tham khảo từ số tài liệu có sẵn trích nguồn đầy đủ, rõ ràng, khơng chép tài liệu mà khơng trích nguồn Nếu có gian lận tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung báo cáo Bình Dương, ngày 24 tháng 08 năm 2020 Người cam đoan (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Tú Trang ii LỜI CẢM ƠN Tám tuần thực tập Công Ty TNHH Đại Đại Thịnh thời gian mà tác giả trực tiếp áp dụng kiến thức học nhà trường vào môi trường làm việc thực tiễn, giúp tác giả hiễu rõ lý thuyết mà học giảng đường Đại Học Một môi trường công sở thật khác với ngồi ghế giảng đường thu nhận kiến thức Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến tồn thể q thầy trường Đại Học Thủ Dầu Một, nhóm thầy hướng dẫn đội ngũ nhân viên kế tốn cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh bảo cho tác giả cách tận tâm, tận tình cho tác giả lời khun bổ ích để tác giả hồn thành q trình thực tập cách tốt Trong trình thực tập, trình làm Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp khó tránh khỏi sai sót, mong thầy, bỏ qua Đồng thời trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên báo cáo khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy, cô để tác giả học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm hoàn thành tốt Báo Cáo Tốt Nghiệp Tác giả xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU PHẦN NỘI DUNG CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty 1.1.1 Giới thiệu sơ lƣợc Công ty TNHH Đại Đại Thịnh 1.1.2 Đặc điểm, quy trình sản xuất kinh doanh 1.1.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 1.1.2.2 Đặc điểm trình sản xuất 1.1.2.3 Cơ cấu tổ chức máy kế toán 1.2 Chế độ, sách kế tốn hình thức kế tốn áp dụng công ty TNHH Đại Đại Thịnh CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG 10 CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP 10 2.1 Nội dung 10 2.2 Nguyên tắc kế toán 10 2.2.1 Nguyên tắc hạch toán tiền gửi ngân hàng – TK 112 10 2.2.2 Quy trình luân chuyển chứng từ 11 2.3 Tài khoản sử dụng 12 2.4 Chứng từ, sổ sách kế toán 13 2.4.1 Chứng từ 13 2.4.1.1 Ủy nhiệm thu 13 2.4.1.2 Ủy nhiệm chi 14 2.4.1.3 Giấy báo Nợ 15 2.4.1.4 Giấy báo Có 15 2.4.1.5 Sec chuyển khoản 15 2.4.2 Sổ sách kế toán 16 2.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đơn vị thực tập 17 2.6 Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng 50 2.6.1 Theo chiều ngang 50 2.6.2 Theo chiều dọc 51 2.7 Phân tích báo cáo tài 52 2.7.1 Phân tích tình hình liệu bảng cân đối kế toán 52 2.7.1.1 Phân tích biến động tài sản theo chiều ngang 52 2.7.1.2 Phân tích biến động tài sản theo chiều dọc 56 2.7.1.3 Phân tích biến động nguồn vốn theo chiều ngang 62 2.7.1.4 Phân tích biến động nguồn vốn theo chiều dọc 65 2.7.2 Phân tích tình hình liệu báo cáo kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 70 2.7.2.1 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo chiều ngang 70 2.7.2.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo chiều dọc 75 2.7.3 Phân tích tình hình liệu báo cáo lƣu chuyển tiền tệ công ty 82 2.7.4 Phân tích tình hình tài qua tỷ số tài 84 2.7.4.1 Hệ số khả toán hành 84 2.7.4.1 Hệ số khả toán nhanh 85 2.7.5 Phân tích tình hình thực lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận công 86 2.7.5.1 Tỷ số lợi nhuận doanh thu (ROS) 86 2.7.5.2 Tỷ số lợi nhuận tổng tài sản (ROA) 87 2.7.5.3 Tỷ số lợi nhuận tổng vốn chủ sở hữu (ROE) 88 CHƢƠNG NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 89 3.1 Nhận xét 89 3.1.1 Ƣu điểm 89 3.1.1.1 Về tổ chức máy kế toán 89 3.1.1.2 Về chứng từ kế toán 91 3.1.1.3 Về sổ sách kế toán 91 3.1.1.4 Về kế toán tiền gửi ngân hàng 92 3.1.2 Nhƣợc điểm 92 3.1.2.1 Về tổ chức máy kế toán 92 3.1.2.2 Về chứng từ kế toán 92 3.1.2.3 Về kế toán tiền gửi ngân hàng 93 3.1.3 Về biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng 93 3.1.4 Về tình hình tài cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh 93 3.2 Kiến nghị 93 3.2.1 Về tổ chức máy kế toán 93 3.2.2 Về chứng từ kế toán 95 3.2.3 Về kế toán tiền gửi ngân hàng 95 3.2.4 Về tình hình tài công ty 95 PHẦN KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC 98 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Bộ máy tổ chức công ty Hình 1.2: Bộ máy tổ chức phịng kế tốn Hình 1.3: Hình thức kế tốn Nhật ký chung Hình 2.1: Quy trình luân chuyển chứng từ tiền gửi ngân hàng 11 Hình 2.2: Hóa đơn giá trị gia tăng 0000164 17 Hình 2.3: Giấy báo Có số 003 18 Hình 2.4: Trích sổ nhật ký chung 19 Hình 2.5: Trích sổ 20 Hình 2.6: Trích sổ tiền gửi ngân hàng 21 Hình 2.7: Giấy báo Nợ 004 22 Hình 2.8: Phiếu thu số 004 23 Hình 2.9: Trích sổ nhật ký chung 24 Hình 2.10: Trích sổ 25 Hình 2.11: Trích sổ tiền gửi ngân hàng 26 Hình 2.12: Giấy báo Nợ 006 27 Hình 2.13: Trích sổ nhật ký chung 28 Hình 2.14: Trích sổ 29 Hình 2.15: Trích sổ tiền gửi ngân hàng 30 Hình 2.16: Giấy báo Có 005 31 Hình 2.17: Trích sổ nhật ký chung 32 Hình 2.18: Trích sổ 33 Hình 2.19: Trích sổ tiền gửi ngân hàng 34 Hình 2.20: Giấy báo 011 35 Hình 2.21: Trích sổ nhật ký chung 36 Hình 2.22: Trích sổ 37 Hình 2.23: Trích sổ tiền gửi ngân hàng 38 Hình 2.23: Hóa đơn giá trị gia tăng số 0000427 39 Hình 2.24: Giấy báo Nợ 011 40 Hình 2.25: Trích sổ nhật ký chung 41 Hình 2.26: Trích sổ 42 Hình 2.27: Trích sổ tiền gửi ngân hàng 43 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán 45 Bảng 2.2: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 49 Bảng 2.3: Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng 50 theo chiều ngang năm 2018 so với năm 2017 50 Bảng 2.4: Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng 50 theo chiều ngang năm 2019 so với năm 2018 50 Bảng 2.5: Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều dọc 51 năm 2018 so với năm 2017 51 Bảng 2.6: Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều dọc 51 năm 2019 so với năm 2018 51 Bảng 2.7: Phân tích tình hình chung biến động tài sản năm 2018 so với năm 2017 52 Bảng 2.8: Phân tích tình hình chung biến động tài sản năm 2019 so với năm 2018 54 Bảng 2.9: Phân tích tình hình chung biến động tài sản năm 2018 so với năm 2017 56 Bảng 2.10: Phân tích tình hình chung biến động tài sản năm 2019 so với năm 2018 59 Bảng 2.11: Phân tích tình hình chung biến động nguồn vốn 62 năm 2018 so với năm 2017 62 Bảng 2.12: Phân tích tình hình chung biến động nguồn vốn 64 năm 2019 so với năm 2018 64 Bảng 2.13: Phân tích tình hình chung biến động nguồn vốn 66 năm 2018 so với năm 2017 66 Bảng 2.14: Phân tích tình hình chung biến động nguồn vốn 68 năm 2019 so với năm 2018 68 Bảng 2.15: Phân tích biến động tiêu 70 báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 so với năm 2017 70 Bảng 2.16: Phân tích biến động tiêu 73 báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019 so với năm 2018 73 Bảng 2.17: Phân tích biến động tiêu 75 báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 so với năm 2017 75 Bảng 2.18: Phân tích biến động tiêu 79 báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019 so với năm 2018 79 Bảng 2.19: Bảng tổng hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ 82 từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2018 so với năm 2017 82 Bảng 2.20: Bảng tổng hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ 83 từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2019 so với năm 2018 83 Bảng 2.21: Bảng đánh giá hệ số khả toán hành 84 Bảng 2.22: Bảng đánh giá hệ số khả toán nhanh 85 Bảng 2.23: Bảng đánh giá tỷ số lợi nhuân doanh thu 86 Bảng 2.24: Bảng đánh giá tỷ số lợi nhuận tổng tài sản 87 Bảng 2.25: Bảng đánh giá tỷ số lợi nhuận tổng vốn sở hữu 88 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hiện nay, bối cảnh kinh tế giới phát triển vượt bậc vũ bão kinh tế nước ta xoay đạt bước chuyển mạnh mẽ Với ưu điểm bật kinh tế thị trường tạo tiền đề cho kinh tế nhà nước doanh nghiệp phát triển với nhiều hội Trong trình tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh kế tốn cơng cụ đắc lực thông qua số liệu sổ sách kế tốn mà doanh nghiệp nắm bắt tình hình hoạt động có bước chuẩn xác Kế tốn ngân hàng có quan hệ mật thiết với hoạt động kinh tế Mọi hoạt động kinh tế, tài doanh nghiệp phản ánh thông qua tài khoản mở ngân hàng Vì số liệu ghi chép kế toán vừa phản ánh hoạt động nghiệp vụ ngành, vừa phản ánh hoạt động ngành khác tình hình kinh tế, tài chính, biến động vật tư, lao động, tiền vốn, thu nhập, chi phí, lợi nhuận từ đơn vị có đầy đủ thơng tin để định điều hành kịp thời, góp phần nâng cao chất lượng hiệu sản xuất kinh doanh Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung: Tìm hiểu cấu tổ chức, hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Đại Đại Thịnh Mục tiêu cụ thể: Tìm hiểu cơng tác kế tốn tiền gửi ngân hàng thơng tin trình bày Báo cáo tài Cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh PHỤ LỤC TÀI SẢN 2017 2018 A - TÀI SẢN NGẮN 2,546,128,708 4,220,755,966 HẠN I Tiền khoản 659,742,856 tƣơng đƣơng tiền 1,242,998,215 Tiền 557,718,924 302,156,079 Tiền gửi ngân 102,023,932 940,842,136 hàng Tiền chuyển II Đầu tƣ tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải 1,042,794,254 1,012,562,934 thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn 936,867,154 453,822,034 khách hàng Trả trước cho 256,178,000 người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn 105,927,100 302,562,900 khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho 812,541,067 1,957,203,699 Hàng tồn kho 812,541,067 1,957,203,699 Dự phòng giảm 131 Tỷ trọng 2017 2018 Chênh lệch 2018/2017 Mức % 80.65% 88.73% 1,674,627,258 165.77% 20.90% 26.13% 17.67% 583,255,359 188.41% 6.35% (255,562,845) 54.18% 3.23% 19.78% 838,818,204 922.18% 33.03% 21.29% (30,231,320) 97.10% 9.54% (483,045,120) 48.44% 29.67% 3.36% 25.74% 25.74% 5.39% 256,178,000 6.36% 196,635,800 285.63% 41.14% 1,144,662,632 240.87% 41.14% 1,144,662,632 240.87% giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 31,050,531 7,991,118 0.98% 0.17% (23,059,413) 25.74% 31,050,531 7,991,118 0.98% 0.17% (23,059,413) 25.74% 610,968,394 536,120,959 19.35% 11.27% (74,847,435) 87.75% 610,968,394 536,120,959 19.35% 11.27% (74,847,435) 87.75% 610,968,394 536,120,959 19.35% 11.27% (74,847,435) 87.75% 867,135,449 1,325,121,115 27.47% 27.86% 457,985,666 152.82% (256,167,055) (789,000,156) -8.11% -16.59% (532,833,101) 308.00% 132 Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI 3,157,097,102 4,756,876,925 SẢN C - NỢ PHẢI TRẢ 1,757,472,629 3,458,578,615 I Nợ ngắn hạn 882,963,268 1,012,604,812 133 100% 100% 1,599,779,823 150.67% 55.67% 27.97% 72.71% 1,701,105,986 196.79% 21.29% 129,641,544 114.68% Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác 882,963,268 750,895,878 27.97% 15.79% (132,067,390) 223,356,960 4.70% 223,356,960 38,351,974 0.81% 38,351,974 85.04% 874,509,361 2,445,973,803 27.70% 51.42% 1,571,464,442 279.70% 754,079,163 1,724,794,798 23.89% 36.26% 970,715,635 228.73% 3.81% 15.16% 600,748,807 598.84% 120,430,198 721,179,005 134 Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa 1,399,624,473 1,298,298,310 44.33% 27.29% (101,326,163) 92.76% 1,399,624,473 1,298,298,310 44.33% 27.29% (101,326,163) 92.76% 1,000,000,000 1,000,000,000 31.67% 21.02% 100.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 31.67% 21.02% 100.00% 399,624,473 298,298,310 12.66% 6.27% (101,326,163) 74.64% 0.00% 399,624,473 298,298,310 135 12.66% 6.27% (101,326,163) 74.64% phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 3,157,097,102 4,756,876,925 136 100% 100.00% 1,599,779,823 150.67% TÀI SẢN 2018 A - TÀI SẢN NGẮN 4,220,755,966 HẠN I Tiền khoản tƣơng 1,242,998,215 đƣơng tiền Tiền 302,156,079 Tiền gửi 940,842,136 ngân hàng Tiền chuyển II Đầu tƣ tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải 1,012,562,934 thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn 453,822,034 khách hàng Trả trước cho người 256,178,000 bán ngắn hạn Phải thu 2019 Tỷ trọng 2018 2019 Chênh lệch 2019/2018 Mức % 3,653,985,160 88.73% 76.55% (566,770,806) 86.57% 26.13% 26.69% 31,147,479 102.51% 272,121,762 6.35% 5.70% (30,034,317) 90.06% 1,002,023,932 19.78% 20.99% 61,181,796 106.50% 1,108,158,862 21.29% 23.22% 95,595,928 109.44% 1,274,145,694 745,001,678 9.54% 15.61% 291,179,644 164.16% 27,652,205 5.39% 0.58% (228,525,795) 10.79% 137 nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn 302,562,900 khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng 1,957,203,699 tồn kho Hàng tồn 1,957,203,699 kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn 7,991,118 khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT 7,991,118 khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại 335,504,979 6.36% 7.03% 32,942,079 110.89% 1,242,725,505 41.14% 26.04% (714,478,194) 63.49% 1,242,725,505 41.14% 26.04% (714,478,194) 63.49% 28,955,099 0.17% 0.61% 20,963,981 362.34% 26,594,187 0.17% 0.56% 18,603,069 332.80% 0.05% 2,360,912 2,360,912 138 trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI 536,120,959 1,119,229,429 11.27% HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản 536,120,959 1,119,229,429 11.27% cố định Tài sản cố định hữu 536,120,959 1,119,229,429 11.27% hình 1,325,121,115 2,145,236,980 27.86% Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ (789,000,156) (1,026,007,551) 16.59% kế (*) Tài sản cố định 139 23.45% 583,108,470 208.76% 23.45% 583,108,470 208.76% 23.45% 583,108,470 208.76% 44.94% 820,115,865 161.89% -21.50% (237,007,395) 130.04% thuê tài Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) III Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 140 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI 4,756,876,925 SẢN C - NỢ 3,458,578,615 PHẢI TRẢ I Nợ ngắn 1,012,604,812 hạn Phải trả người bán 750,895,878 ngắn hạn Người mua trả tiền 223,356,960 trước ngắn hạn Thuế khoản 38,351,974 phải nộp 4,773,214,589 100% 100% 16,337,664 100.34% 3,306,611,163 72.71% 69.27% (151,967,452) 95.61% 2,009,609,399 21.29% 42.10% 997,004,587 198.46% 1,610,506,581 15.79% 33.74% 859,610,703 214.48% 399,102,818 4.70% 8.36% 175,745,858 178.68% 0.81% 141 (38,351,974) Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài 2,445,973,803 hạn Phải trả 1,724,794,798 người bán 1,297,001,764 51.42% 27.17% (1,148,972,039) 53.03% 820,126,611 36.26% 17.18% 47.55% 142 (904,668,187) dài hạn Người mua trả tiền 721,179,005 trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ 1,298,298,310 HỮU 131,873,475 15.16% 345,001,678 1,466,603,426 27.29% 143 2.76% (589,305,530) 7.23% 345,001,678 30.73% 168,305,116 18.29% 112.96% I Vốn chủ 1,298,298,310 sở hữu Vốn góp chủ sở 1,000,000,000 hữu - Cổ phiếu phổ thơng có 1,000,000,000 quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau 298,298,310 thuế chƣa phân phối 1,466,603,426 27.29% 30.73% 168,305,116 112.96% 1,000,000,000 21.02% 20.95% 100.00% 1,000,000,000 21.02% 20.95% 100.00% 466,603,426 6.27% 9.78% 168,305,116 156.42% 144 LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa 298,298,310 phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG 4,756,876,925 NGUỒN VỐN 0.00% 466,603,426 4,773,214,589 6.27% 9.78% 168,305,116 156.42% 100% 100.00% 16,337,664 100.34% 145 ... TK 112 Sổ tiền gửi ngân hàng Hình 2.5: Trích sổ (Nguồn: Phịng Kế Tốn – Cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh) 21 Hình 2.6: Trích sổ tiền gửi ngân hàng (Nguồn: Phịng Kế Tốn – Cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh) 22... 112 Sổ tiền gửi ngân hàng Hình 2.18: Trích sổ (Nguồn: Phịng Kế Tốn – Cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh) 34 Hình 2.19: Trích sổ tiền gửi ngân hàng (Nguồn: Phịng Kế Tốn – Cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh) 35... 112 Sổ tiền gửi ngân hàng Hình 2.22: Trích sổ (Nguồn: Phịng Kế Tốn – Cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh) 38 Hình 2.23: Trích sổ tiền gửi ngân hàng (Nguồn: Phịng Kế Tốn – Cơng ty TNHH Đại Đại Thịnh) 39