Phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt

Phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 4

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ 5

LỜI MỞ ĐẦU 7

1.1 Hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại 9

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 9

1.2 Phát triển bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại 30

1.2.1 Quan niệm về phát triển 30

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động bao thanh toán tại NHTM 32

1.3 Các điều kiện phát triển hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại 39

1.3.1 Những điều kiện chủ quan 40

1.3.2 Những điều kiện khách quan 48

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 56

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 56

2.1.2 Hoạt động chính của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 57

Bảng 2.1 Cơ cấu huy động nợ 59

2.1.3 Kết quả đạt được của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 65

Biểu đồ 2.3 Tăng trưởng doanh thu từ năm 2006 tới năm 2008 tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 65

Biểu đồ 2.4 Chi phí phát sinh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt từ năm 2006 tới năm 2008 67

Biểu đồ 2.5 Tổng hợp doanh thu- chi phí- lợi nhuận trước thuế của 68

Biểu đồ 2.6 Sự gia tăng tổng tài sản của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt từ năm 2006 tới năm 2008 69

Bảng 2.7 Bảng tổng hợp chỉ tiêu tài chính 71

2.2 Sự cần thiết phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 72

2.3 Đánh giá các điều kiện phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 75

2.3.1 Điều kiện thuận lợi để triển khai dịch vụ bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 75

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu 76

Biểu đồ 2.9 diễn biến số dư nợ xấu tại 76

Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 76

Biểu đồ 2.10 Tình hình huy động nợ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt từ năm 2006 tới năm 2008 79

Biều đồ 2.12 Quá trình gia tăng vốn điều lệ tại 82

Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt từ năm 2006 tới năm 2008 82

Bảng 2.13 Cán bộ nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 84

Bảng 2.14 Bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính 86

Bảng 2.15 Bảng chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính của Navibank 87

Bảng 2.16 Bảng xếp loại khách hàng của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 88

Biểu đồ 2.17 Kim ngạch xuất- nhập khẩu Việt Nam giai đoạn 2006-2008 92

2.3.2 Khó khăn trong triển khai dịch vụ bao thanh toán 95

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 104

3.1.2 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 105

3.2 Giải pháp phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 107

3.2.1 Tăng cường hoạt động huy động vốn 107

3.2.2 Tăng cường các biện pháp hạn chế rủi ro 108

3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 110

3.2.4 Nâng cao hiệu quả công tác nghiên cứu và phát triển 113

3.2.5 Phát triển hoạt động marketing ngân hàng 113

3.2.6 Một số giải pháp khác 115

3.3 Kiến nghị 118

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 118

3.3.2 Kiến nghị với các cấp chính quyền 121

3.3.3 Kiến nghị với các cơ quan giáo dục 122

LỜI KẾT 123

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮTSTT Ký hiệu viết tắtNguyên văn

1 ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu2 ATM Máy rút tiền tự động

4 CIC Trung tâm thông tin tín dụng5 CIF Mã số thông tin khách hàng

7 DNV&N Doanh nghiệp vừa và nhỏ

8 FCI Hiệp hội bao thanh toán quốc tế

12 NHNN Ngân hàng Nhà nước13 NHTM Ngân hàng thương mại

14 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

15 Navibank Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt

17 TCTD Tổ chức tín dụng

18 WTO Tổ chức thương mại quốc tế

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 4

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ 5

LỜI MỞ ĐẦU 7

1.1 Hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại 9

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 9

1.2 Phát triển bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại 30

1.2.1 Quan niệm về phát triển 30

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động bao thanh toán tại NHTM 32

1.3 Các điều kiện phát triển hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại 39

1.3.1 Những điều kiện chủ quan 40

1.3.2 Những điều kiện khách quan 48

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 56

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 56

2.1.2 Hoạt động chính của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 57

Bảng 2.1 Cơ cấu huy động nợ 59

2.1.3 Kết quả đạt được của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 65

Biểu đồ 2.3 Tăng trưởng doanh thu từ năm 2006 tới năm 2008 tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 65

Biểu đồ 2.4 Chi phí phát sinh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt từ năm 2006 tới năm 2008 67

Biểu đồ 2.5 Tổng hợp doanh thu- chi phí- lợi nhuận trước thuế của 68

Biểu đồ 2.6 Sự gia tăng tổng tài sản của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt từ năm 2006 tới năm 2008 69

Bảng 2.7 Bảng tổng hợp chỉ tiêu tài chính 71

2.2 Sự cần thiết phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 72

2.3 Đánh giá các điều kiện phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 75

2.3.1 Điều kiện thuận lợi để triển khai dịch vụ bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần

Nam Việt 75

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu 76

Biểu đồ 2.9 diễn biến số dư nợ xấu tại 76

Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 76

Biểu đồ 2.10 Tình hình huy động nợ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt từ năm 2006 tới năm 2008 79

Biều đồ 2.12 Quá trình gia tăng vốn điều lệ tại 82

Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt từ năm 2006 tới năm 2008 82

Bảng 2.13 Cán bộ nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 84

Bảng 2.14 Bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính 86

Bảng 2.15 Bảng chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính của Navibank 87

Bảng 2.16 Bảng xếp loại khách hàng của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 88

Biểu đồ 2.17 Kim ngạch xuất- nhập khẩu Việt Nam giai đoạn 2006-2008 92

2.3.2 Khó khăn trong triển khai dịch vụ bao thanh toán 95

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 104

3.1.2 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 105

3.2 Giải pháp phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt 107

3.2.1 Tăng cường hoạt động huy động vốn 107

3.2.2 Tăng cường các biện pháp hạn chế rủi ro 108

3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 110

3.2.4 Nâng cao hiệu quả công tác nghiên cứu và phát triển 113

3.2.5 Phát triển hoạt động marketing ngân hàng 113

3.2.6 Một số giải pháp khác 115

3.3 Kiến nghị 118

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 118

3.3.2 Kiến nghị với các cấp chính quyền 121

3.3.3 Kiến nghị với các cơ quan giáo dục 122

LỜI KẾT 123

LỜI MỞ ĐẦU

Xã hội không ngừng vận động, phát triển hàng ngày, hàng giờ, cùng với nó là sự gia tăng không ngừng của các nhu cầu xã hội Vòng xoáy của sự phát triển đã cuốn tất cả các ngành, các lĩnh vực vào guồng quay liên tục và nếu không thích nghi, không phát triển cùng với sự phát triển đó thì chúng sẽ bị loại bỏ và biến mất Không chỉ vậy, sự cạnh tranh khốc liệt ấy diễn ra ngay trong từng ngành, từng lĩnh vực và ngành ngân hàng không phải là một ngoại lệ Là một nhân tố không thể thiếu trong thị trường thị trường tài chính nói riêng và nền kinh tế nói chung, có ảnh hưởng tới toàn bộ các ngành và lĩnh vực khác, mỗi ngân hàng cũng phải phát triển không ngừng để theo kịp sự phát triển của xã hội

Việt Nam là một quốc gia đang phát triển và đang trong tiến trình hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế thế giới kể từ khi chính thức gia nhập WTO vào ngày 07/01/2007 Trong những năm gần đây, chúng ta chứng kiến sự bùng nổ mạnh mẽ các hoạt động, dịch vụ mới của các ngân hàng trong nước tuy nhiên số hoạt động, dịch vụ ngân hàng Việt Nam còn quá ít so với các ngân hàng trên thế giới Việc đa dạng hóa hoạt động, các loại hình dịch vụ để giữ được vị thế cạnh tranh là vấn đề sống còn của các NHTM Việt Nam hiện nay khi sự cạnh tranh ngày càng trở nên khốc liệt với sự tham gia của các ngân hàng nước ngoài.

Bao thanh toán là một hoạt động mới tại Việt Nam và được một số ngân hàng triển khai từ năm 2005 song thực tế nó đã ra đời từ thế kỷ XVII ở Anh và được thế giới công nhận rộng rãi từ năm 1974 Đây là hoạt động hứa hẹn

mang lại thêm doanh thu cho ngân hàng, nâng cao vị thế cạnh tranh cho ngân hàng trong tiến trình hội nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt tuy chưa có hoạt động này song xét tổng thể các điều kiện Navibank đã có, việc phát triển hoạt động bao thanh toán là một quyết định phù hợp và hứa hẹn mang

lại nhiều lợi thế cho ngân hàng Đề tài “Phát triển hoạt động bao thanh toán tại

Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt” hướng sâu vào việc nghiên cứu các

vấn đề lý luận và thực tiễn để phát triển thành công hoạt động hoàn toàn mới này tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt Nội dung của chuyên đề bao gồm ba chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về phát triển hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Sự cần thiết phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt

Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt

Chương 1: Cơ sở lý luận về phát triển hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại

1.1 Hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, ngân hàng tập trung các nguồn tiền trong nền kinh tế và cung ứng vốn cho các tổ chức kinh tế, các cá nhân có nhu cầu về vốn Nếu coi toàn bộ nền kinh tế là một cơ thể hoàn chỉnh thì dòng chảy của vốn như là những mạch máu chảy khắp cơ thể và các ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc điều hòa dòng chảy đó thông suốt, giữ cho cơ thể khỏe mạnh Có rất nhiều khái niệm về ngân hàng đã được đưa ra và chưa có một khái niệm thống nhất giữa các nước do hoạt động của các ngân hàng vô cùng đa dạng phức tạp và do sự khác nhau về tập quán mỗi quốc gia Nếu xem xét trên phương diện những loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp có quan điểm cho rằng “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất- đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”, quan điểm này mang tính chất mở và phù hợp với sự phát triển ngày càng đa dạng các dịch vụ ngân hàng

Tại Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng, “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán” và “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt

động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác” Cách tiếp cận hạn chế này chưa bao quát hết được toàn bộ chân dung ngân hàng hiện đại với các hoạt động ngày càng đa dạng và phong phú

Trong các loại hình ngân hàng hoạt động trong nền kinh tế, NHTM chiếm đa số và có hoạt động đa dạng, phong phú nhất Khác với các loại hình ngân hàng khác, NHTM hoạt động mang tính chất thương mại với mục tiêu lợi nhuận được ưu tiên hàng đầu Do tính chất đặc biệt trong hoạt động, có tầm ảnh hưởng rộng lớn, các NHTM được đặt dưới sự quản lý chặt chẽ của Nhà nước NHNN thông qua các ngân hàng thương mại để thực thi chính sách tiền tệ, điều tiết kinh tế vĩ mô Như vậy có thể quan niệm NHTM là TCTD thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ, cung cấp các dịch vụ tài chính đặc biệt là nhận tiền gửi, cấp tín dụng, dịch vụ thanh toán và các dịch vụ tài chính đa dạng khác nhằm mục tiêu lợi nhuận.

1.1.1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

Quá trình phát triển kinh tế tạo điều kiện cho sự phát triển của các ngân hàng và đến lượt mình, sự phát triển của hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Sự phát triển không ngừng của nền kinh tế, nhu cầu xã hội, nhu cầu sản xuất, kinh doanh đòi hỏi các NHTM phải đa dạng hóa hoạt động, đáp ứng ngày càng tốt hơn các nhu cầu đó Hoạt động của ngân hàng vô cùng đa dạng song tựu chung lại NHTM có các hoạt động chính sau: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn và các hoạt động khác.

a.Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của NHTM Kết quả của hoạt động này sẽ trực tiếp chi phối tới kết quả của các hoạt động khác vậy nên ngân hàng luôn nỗ lực để mở rộng hoạt động này Hoạt động huy động vốn của NHTM bao gồm: huy động vốn chủ sở hữu và huy động nợ song số vốn huy động từ nợ thường chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với vốn chủ sở hữu.

Trong quá trình hoạt động, ngân hàng gia tăng vốn chủ theo nhiều phương thức khác nhau tùy thuộc vào từng điều kiện cụ thể Ngân hàng có thể huy động vốn chủ từ nguồn lợi nhuận thu được, ngân hàng khi làm ăn có lãi thường trích một phần lợi nhuận để lại bổ sung vốn chủ sở hữu Tỷ lệ tích lũy tùy thuộc vào quyết định của mỗi ngân hàng Những ngân hàng lớn, hoạt động lâu năm, có thu nhập sau thuế lớn thường có phần lợi nhuận giữ lại cao hơn Ngoài ra ngân hàng có thể huy động thêm vốn chủ bằng việc phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm để mở rộng quy mô hoạt động, hoặc đổi mới trang thiết bị hoặc để đáp ứng yêu cầu gia tăng vốn chủ sở hữu do NHNN quy định Đặc điểm của hình thức huy động này là không thường xuyên song giúp cho ngân hàng có được lượng vốn chủ sở hữu lớn vào lúc cần thiết.

Hoạt động huy động vốn mang tính chất thường xuyên hơn là huy động nợ, ngân hàng huy động nợ từ nguồn tiền gửi của dân cư, các doanh nghiệp,các TCTD khác hoặc đi vay từ NHNN, các TCTD hoặc vay trên thị trường vốn Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM Quy mô của tiền gửi rất lớn so với các nguồn khác Thông thường, nguồn này thường chiếm hơn 50% tổng nợ và vốn chủ sở hữu của ngân hàng và là mục tiêu tăng trưởng hàng năm của các ngân hàng Để gia tăng tiền gửi trong môi trường

cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, bên cạnh sự cạnh tranh về lãi suất, các ngân hàng đã phát triển đa dạng hình thức huy động tiền gửi: tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi là đối tượng phải dự trữ bắt buộc do vậy chi phí tiền gửi thường cao hơn lãi trả cho tiền gửi.

Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của NHTM tuy nhiên khi cần NHTM thường vay mượn thêm, đây là một nguồn huy động khá quan trọng NHTM có thể đi vay NHNN, các tổ chức tín dụng hoặc vay trên thị trường vốn NHTM vay NHNN nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách như trường hợp thiếu hụt dự trữ Hình thức cho vay chủ yếu của NHNN là tái chiết khấu (hoặc tái cấp vốn) Để bù đắp thiếu hụt dự trữ, các NHTM có thể vay mượn các TCTD khác trên thị trường liên ngân hàng Trong trường hợp thiếu nguồn tiền gửi trung và dài hạn dẫn đến không đáp ứng được nhu cầu cho vay, đầu tư trung và dài hạn, NHTM cũng có thể vay mượn bằng cách phát hành các giấy nợ (kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu) trên thị trường vốn Những ngân hàng có uy tín hoặc trả lãi suất cao sẽ vay mượn được nhiều hơn Các ngân hàng nhỏ thường khó vay mượn trực tiếp bằng cách này Họ thường phải vay thông qua các ngân hàng đại lý hoặc được bảo lãnh của Ngân hàng đầu tư Khả năng vay mượn còn phụ thuộc vào trình độ phát triển của thị trường tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ nợ dài hạn của ngân hàng.

b Hoạt động sử dụng vốn

Ngân hàng tích tụ và tập trung vốn nhằm sử dụng cho các mục đích khác nhau và việc sử dụng vốn như thế nào sẽ quyết định tới doanh thu của NHTM NHTM sử dụng vốn vào nhiều mục đích khác nhau trong đó cho vay và đầu tư là

hai hoạt động chủ yếu mang lại doanh thu cho ngân hàng NHTM sử dụng vốn để cho các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp có nhu cầu về vốn vay để sử dụng vào một mục đích nhất định trong một khoảng thời gian xác định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi NHTM có thể cho vay nhằm các mục đích tiêu dùng như cho vay xây nhà, sửa nhà, mua trang thiết bị vật dụng trong gia đình, phương tiện đi lại, cho vay du học… Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh, NHTM có thể cho vay bổ sung vốn lưu động, cho vay đầu tư tài sản cố định, cho vay tài trợ dự án… Tùy theo thỏa thuận, ngân hàng có thể cung cấp cho khách hàng các khoản vay từ ngắn hạn cho tới trung và dài hạn trên cơ sở có tài sản bảo đảm hoặc không Tuy nhiên đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nên các ngân hàng thường phải trích lập dự phòng nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng.

Tuy hoạt động cho vay là hoạt động hứa hẹn mang lại nhiều doanh thu cho ngân hàng tuy nhiên ngân hàng không sử dụng toàn bộ vốn huy động để cho vay do hầu hết các khoản cho vay có tính thanh khoản thấp, ngân hàng không thể bán chúng trên thị trường một cách dễ dàng để đáp ứng nhu cầu tiền mặt và hơn nữa đó là những khoản có mức độ rủi ro cao nhất Các NHTM sử dụng một phần vốn huy động dành cho hoạt động đầu tư, góp vốn, mua cổ phần NHTM thường đầu tư vào các chứng khoán nhằm mục tiêu thanh khoản, đa dạng hóa tài sản Các loại chứng khoán được ngân hàng đầu tư bao gồm: các chứng khoán của Chính Phủ (Trung ương hoặc địa phương) như tín phiếu kho bạc, trái phiếu Chính phủ; chứng khoán của các ngân hàng khác, các công ty tài chính như cổ phiếu, các giấy nợ khác do các ngân hàng, các công ty tài chính phát hành hoặc chấp nhận thanh toán; chứng khoán của các công ty khác Việc nắm giữ các loại

chứng khoán này mang lại thu nhập cho ngân hàng và có thể bán đi để gia tăng ngân quỹ khi cần thiết.

Ngoài hai hoạt động chính trên, NHTM còn đa dạng hóa hoạt động sử dụng vốn như cung cấp hoạt động chiết khấu, cho thuê tài sản trung và dài hạn, bảo lãnh Ngân hàng cho phép chiết khấu thương phiếu, thực chất là việc người bán hàng bán các khoản phải thu của khách hàng cho ngân hàng để có vốn mua hàng dự trữ hoặc để mở rộng sản xuất kinh doanh Ngoài cách tài trợ trên, NHTM có thể tài trợ trực tiếp cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bằng cách cho thuê tài sản trung và dài hạn Ngân hàng cho khách hàng quyền lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê Hợp đồng cho thuê thường phải đảm bảo yêu cầu khách hàng phải trả tới hơn 2/3 giá trị của tài sản cho thuê và khách hàng được ưu tiên mua lại tài sản sau khi hết thời hạn thuê Theo một cách khác, NHTM có thể sử dụng uy tín của mình để bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hóa, trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác… Doanh thu từ các hoạt động này chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ trong tổng doanh thu của ngân hàng.

c Hoạt động khác

Ngoài các hoạt động trên, NHTM còn cung cấp một loạt các dịch vụ cho khách hàng như: dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo quản vật có giá, dịch vụ tư vấn và ủy thác, dịch vụ môi giới, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý và các dịch vụ ngân hàng hiện đại khác Đối với các dịch vụ này ngân hàng sẽ thu phí và nó sẽ mang lại các khoản doanh thu ngoài lãi cho ngân hàng.

Dịch vụ thanh toán là một trong các dịch vụ phát triển nhất tại NHTM Ngân hàng cho phép khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng và thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt mang lại rất nhiều tiện ích cho người sử dụng như an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí và ngày càng trở nên phổ biến hơn Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, nhiều thể thức thanh toán được phát triển như ủy nhiệm chi, nhờ thu, LC, thanh toán bằng điện, thẻ… đã mang lại nhiều tiện ích hơn cho khách hàng và thúc đẩy dịch vụ thanh toán qua ngân hàng ngày càng phát triển.

Dịch vụ bảo quản vật có giá của ngân hàng cho phép khách hàng an tâm hơn đối với những tài sản có giá trị của mình Các NHTM thực hiện việc lưu giữ vàng và các vật có giá khác cho khách hàng trong kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng và các tài sản có giá trị khác và giao cho khách hàng tờ giấy biên nhận (giấy chứng nhận do ngân hàng phát hành) và khách hàng trả phí bảo quản cho ngân hàng.

Dịch vụ tư vấn và ủy thác là dịch vụ ngân hàng đứng ra quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp có nhu cầu và thu phí Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính nên sẽ tư vấn cho khách hàng đưa ra các quyết định đúng đắn hơn Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính Ngân hàng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp Hiện nay, các NHTM không chỉ tư vấn mà còn nhận ủy thác của khách hàng Dịch vụ ủy thác phát triển sang cả ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư… thậm chí các ngân hàng đóng vai trò là người được ủy thác trong di chúc, quản lý tài sản

cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố tài sản, bảo quản các tài sản có giá

Dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán của ngân hàng cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Trong một vài trường hợp, các NHTM tổ chức ra công ty chứng khoán hoặc công ry môi giới chứng khoán.

Ngân hàng còn cung cấp các dịch vụ bảo hiểm, ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đó đảm bảo việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hày gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán.

Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ…

Ngày nay bên cạnh việc phát triển các hoạt động, dịch vụ truyền thống các NHTM còn triển khai thêm nhiều hoạt động, dịch vụ ngân hàng hiện đại mang lại nhiều lựa chọn tiện ích cho người sử dụng tiêu biểu như dịch vụ quyền chọn, hay như hoạt động bao thanh toán.

1.1.2 Hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm hoạt động bao thanh toán

Hoạt động bao thanh toán đã có một chiều dài lịch sử phát triển lâu dài trên thế giới và trở thành một trong những hoạt động không thể thiếu đối với các doanh nghiệp nước ngoài Có quan điểm cho rằng manh mún của hoạt động bao thanh toán xuất hiện từ thời La Mã song theo quan điểm chung nhất của các nhà nghiên cứu bao thanh toán có nguồn gốc từ sự phát triển của thương mại quốc tế

từ đầu thế kỷ XIII ở các nước Châu Âu và Châu Mỹ Tới thế kỷ XVII, hoạt động bao thanh toán chính thức ra đời tại Anh tuy nhiên mãi đến những năm 60 của thế kỷ XIX ở Châu Âu bao thanh toán mới được phát triển rầm rộ Năm 1963, cơ quan kiểm soát tiền tệ công bố bao thanh toán là một hoạt động ngân hàng hợp pháp và các ngân hàng chính thức đi vào lĩnh vực này và bắt đầu từ năm 1974 thì nghiệp vụ này mới được công nhận bởi hầu hết ở các nước trên thế giới Tại Việt Nam từ khi có quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN về Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng thì hoạt động bao thanh toán mới chính thức được triển khai tại một số NHTM Việt Nam.

Có rất nhiều định nghĩa về bao thanh toán sau đây là một số định nghĩa tiêu biểu:

Theo Hiệp hội bao thanh toán thế giới (FCI- Factors Chain International) bao thanh toán được định nghĩa là một dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm sự kết hợp giữa tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi các khoản phải thu và dịch vụ thu hộ Đó là sự thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và bên bán, trong đó bên bán hàng sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán để nhận tiền ứng trước cho các khoản phải thu đó đồng thời đơn vị bao thanh toán sẽ quản lý và thu hộ các khoản phải thu đó Trong trường hợp bao thanh toán miễn truy đòi, nếu bên mua phá sản hay mất khả năng chi trả thì đơn vị bao thanh toán sẽ thay bên mua trả tiền cho bên bán Khi bên mua và bên bán ở hai nước khác nhau thì dịch vụ này được gọi là bao thanh toán quốc tế Điều 1 Quy tắc chung về Bao thanh toán quốc tế của Hiệp hội bao thanh toán quốc tế- General Rules For International Factoring- FCI khái niệm “Hợp đồng bao thanh toán là hợp đồng theo đó người bán có thể hoặc sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu cho một đơn vị bao thanh toán có thể với mục đích nhận tài trợ thương

mại hoặc không để nhận được ít nhất một trong các chức năng sau: theo dõi sổ sách các khoản phải thu, thu hộ các khoản phải thu, bảo hiểm rủi ro nợ xấu”.

Theo Công ước UNIDROIT về Bao thanh toán quốc tế được thông qua ngày 28/05/1988 tại Ottawa- Canada tại Khoản 2 Điều 1 định nghĩa “Hợp đồng bao thanh toán là hợp đồng giữa đơn vị bán và đơn vị bao thanh toán, theo đó người bán có thể hoặc sẽ chuyển nhượng cho các đơn vị bao thanh toán các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa/dịch vụ giữa người bán và người mua hàng Đơn vị bao thanh toán phải thực hiện ít nhất hai trong bốn chức năng sau:

- Tài trợ cho bên bán bao gồm các khoản vay và thanh toán trước.- Quản lý các tài khoản liên quan tới các khoản phải thu.

- Thu hộ các khoản phải thu.

- Bảo hiểm rủi ro không thanh toán của con nợ.”

Như vậy so với định nghĩa đưa ra của Quy tắc chung về Bao thanh toán quốc tế của Hiệp hội bao thanh toán quốc tế thì bổ sung thêm một chức năng nữa của bao thanh toán là tài trợ cho người bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc ứng tiền thanh toán trước.

Theo Từ điển kinh tế (Dictionary of Economic- Christopher Pas & Bryan Lones), “Bao thanh toán là một sự dàn xếp tài chính, qua đó một công ty tài chính chuyên nghiệp mua lại các khoản nợ của một công ty với số tiền ít hơn giá trị của khoản nợ đó Lợi nhuận phát sinh từ sự chênh lệch giữa tiền thu được của số nợ đã mua và giá mua thực tế của món nợ đó Lợi ích của công ty bán nợ là nhận được tiền ngay thay vì phải chờ đến lúc con nợ trả nợ hơn nữa lại tránh được những phiền toái và các chi phí trong việc theo đuổi các con nợ chậm trả”.

Khái niệm này có phần hạn chế hơn các khái niệm trên do chưa chỉ hết được các chức năng của bao thanh toán do đó chưa thấy được hết các tiện ích mang lại cho người sử dụng bao thanh toán.

Còn theo Từ điển thuật ngữ Ngân hàng – Hans Klaus cho rằng “Bao thanh toán là một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển nhượng nợ Một công ty chuyển toàn bộ hay một phần khoản nợ cho một công ty tài chính chuyên nghiệp (công ty mua nợ, thông thường là một công ty trực thuộc ngân hàng) Công ty này đảm nhận việc thu các khoản nợ và theo dõi các khoản phải thu để hưởng thủ tục phí và có lúc ứng trước các khoản nợ Thông thường công ty mua nợ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh toán của món nợ”

Tại Việt Nam hiện tại chỉ có văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng, theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 09 năm 2004 về Quy chế hoạt động bao thanh toán của các TCTD và Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi bôt sung một số điều của Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng định nghĩa “Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ” Cũng theo các Quyết định này các TCTD được thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán là các tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng bao gồm:

- Ngân hàng thương mại nhà nước;- Ngân hàng thương mại cổ phần;- Ngân hàng liên doanh;

- Ngân hàng 100% vốn nước ngoài;

- Công ty tài chính;

- Công ty cho thuê tài chính;

- Ngân hàng nước ngoài được mở chi nhánh tại Việt Nam theo Luật tổ chức tín dụng.

Mặc dù có nhiều cách diễn đạt song qua các khái niệm ở trên ta thấy được một số nét đặc trưng của hoạt động bao thanh toán Thứ nhất, đối tượng của bao thanh toán là các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Thứ hai, trong hoạt động bao thanh toán thông thường sẽ có sự xuất hiện của ít nhất ba bên là: đơn vị bao thanh toán là NHTM, khách hàng được NHTM bao thanh toán (bên bán) và con nợ của tổ chức được bao thanh toán (bên mua) Đối với hoạt động bao thanh toán xuất nhập khẩu, mối quan hệ này sẽ phức tạp hơn do có hai đơn vị bao thanh toán sẽ đứng ra thực hiện bao thanh toán, một đơn vị ở nước của nhà xuất khẩu và một đơn vị ở nước của nhà nhập khẩu Ngoài ra, khi một khách hàng ký kết hợp đồng bao thanh toán họ sẽ bán không phải một mà là một số các khoản phải thu từ nhiều khách hàng khác nhau nên hoạt động bao thanh toán có thể có rất nhiều con nợ của tổ chức được bao thanh toán Thứ ba, trong hoạt động bao thanh toán miễn truy đòi, toàn bộ rủi ro của việc thu tiền hàng từ bên mua đã được chuyển giao từ bên bán sang đơn vị bao thanh toán.

1.1.2.2 Phân loại bao thanh toán

Việc phân loại bao thanh toán sẽ giúp cho việc phát triển hoạt động bao thanh toán dễ dàng hơn và giúp cho người sử dụng lựa chọn được hình thức bao thanh toán phù hợp Dựa trên các căn cứ khác nhau, bao thanh toán được phân thành các loại khác nhau.

a Bao thanh toán nội địa - Bao thanh toán quốc tế

Dựa trên căn cứ phạm vi hoạt động địa lý bao thanh toán được chia thành: bao thanh toán nội địa và bao thanh toán quốc tế.

Bao thanh toán nội địa là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối.

Bao thanh toán quốc tế (Bao thanh toán xuất- nhập khẩu) là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất- nhập khẩu Hoạt động bao thanh toán quốc tế có liên quan tới ít nhất hai quốc gia khác nhau, điểm khác biệt của bao thanh toán quốc tế so với bao thanh toán nội địa là khả năng có sự tham gia của hai đơn vị bao thanh toán của hai nước đứng ra làm đại lý cho nhau để cung cấp dịch vụ cho người xuất khẩu hoặc người nhập khẩu và việc bao thanh toán quốc tế sẽ áp dụng theo các điều ước quốc tế về bao thanh toán.

b Bao thanh toán có truy đòi - Bao thanh toán miễn truy đòi

Dựa trên căn cứ phạm vi trách nhiệm đối với rủi ro, bao thanh toán được chia thành bao thanh toán có truy đòi và bao thanh toán miễn truy đòi.

Bao thanh toán có truy đòi: NHTM có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu.

Bao thanh toán miễn truy đòi: NHTM chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu NHTM không có quyền đòi lại số tiền ứng trước cho người bán hàng và còn phải thanh toán tiếp phần còn lại của hóa đơn Trong Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng của Việt Nam còn quy định thêm NHTM chỉ có quyền đòi

lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng như thỏa thuận tại hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc vì một lý do khác không liên quan tới khả năng thanh toán của bên mua hàng.

c Bao thanh toán toàn bộ- Bao thanh toán bộ phận

Theo căn cứ phạm vi áp dụng hoạt động bao thanh toán đối với số lượng các hóa đơn của một người bán hàng cụ thể bao thanh toán được chia thành bao thanh toán toàn bộ và bao thanh toán bộ phận.

Bao thanh toán toàn bộ: NHTM thực hiện bao thanh toán đối với toàn bộ các khoản phải thu của người bán.

Bao thanh toán bộ phận: NHTM chỉ thực hiện bao thanh toán đối với một số khoản phải thu của người bán.

d Bao thanh toán công khai- Bao thanh toán kín (Bao thanh toán có thông báo- Bao thanh toán không thông báo)

Theo căn cứ tính chất công khai của hoạt động bao thanh toán, bao thanh toán được chia thành bao thanh toán công khai và bao thanh toán kín

Bao thanh toán công khai (bao thanh toán có thông báo): là hình thức bao thanh toán mà bên mua nhận được thông báo bên bán sử dụng hoạt động bao thanh toán, xác nhận và hợp tác với NHTM trong việc hoàn trả các khoản phải thu.

Bao thanh toán kín (bao thanh toán không thông báo): ): là hình thức bao thanh toán mà bên mua không được thông báo về việc bên bán sử dụng bao thanh toán, bên bán giao hàng cho bên mua, nhận tiền ứng trước từ NHTM,

bên mua trả tiền cho bên bán như thông lệ sau đó bên bán chuyển số tiền này cho NHTM.

1.1.2.3 Phương thức bao thanh toán

Tùy theo thỏa thuận giữa bên bán và NHTM, NHTM có thể bao thanh toán cho bên bán theo các phương thức sau:

Bao thanh toán từng lần: NHTM và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với từng khoản phải thu của bên bán hàng.

Bao thanh toán theo hạn mức: NHTM và bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.

Đồng bao thanh toán: NHTM cùng các đơn vị bao thanh toán khác cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán.

1.1.2.4 Quy trình hoạt động bao thanh toána Hệ thống một đơn vị bao thanh toán

Quy trình hoạt động bao thanh toán dưới đây được xây dựng dựa trên việc thực hiện cả bốn chức năng của bao thanh toán theo công ước UNIDROIT Hệ thống một đơn vị bao thanh toán thường được áp dụng đối với bao thanh toán nội địa Quy trình hoạt động của hệ thống một đơn vị bao thanh toán được thể hiện ở sơ đồ dưới đây

Sơ đồ 1.1 Hệ thống một đơn vị bao thanh toán

(1) Bên bán và bên mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(2) Bên bán đề nghị đơn vị bao thanh toán thực hiện bao thanh toán các khoản phải thu.

(3) Đơn vị bao thanh toán tiến hành phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên bán và bên mua.

(4) Nếu xét thấy có thể thu được tiền hàng từ bên mua theo đúng hạn hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đơn vị bao thanh toán sẽ thông báo đồng ý tài trợ cho bên bán

(1) (6)

(2) (4) (5) (7) (8) (11) (3) (9) (10)

Bên Bán(Khách hàng)

Bên Mua(Con nợ)

Đơn vị bao thanh toán (Ngân hàng thương mại)

(5) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và bên bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán Trong trường hợp bao thanh toán công khai thì đơn vị bao thanh toán và bên bán gửi văn bản thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua và các bên liên quan trong đó nêu rõ việc bên bán chuyển giao quyền quản lý, thu hộ các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán và hướng dẫn bên mua thanh toán trực tiếp cho đơn vị bao thanh toán Bên mua hàng gửi văn bản xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán.

(6) Bên bán giao hàng cho bên mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(7) Bên bán chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán.

(8) Đơn vị bao thanh toán ứng trước một phần tiền cho bên bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán.

(9) Đơn vị bao thanh toán theo dõi, thu nợ từ bên mua khi đến hạn.(10) Bên mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán.

(11) Sau khi đã thu hồi tiền hàng từ bên mua, đơn vị bao thanh toán tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định trong hợp đồng bao thanh toán Trong trường hợp bao thanh toán miễn truy đòi, đơn vị bao thanh toán chịu hoàn toàn rủi ro nếu không thu hồi được nợ.

b Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán thường được áp dụng đối với bao thanh toán quốc tế khi có sự góp mặt của hai đơn vị bao thanh toán ở hai nước

đứng ra làm đại lý cho nhau để cung cấp dịch vụ cho người xuất khẩu hoặc người nhập khẩu Quy trình hoạt động của hệ thống hai đơn vị bao thanh toán được thể hiện ở sơ đồ dưới đây:

Sơ đồ 1.2 Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

(1) Bên bán và bên mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(2) Bên bán đề nghị đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(3) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu đề nghị đơn vị bao thanh toán nhập khẩu cùng thực hiện hợp đồng bao thanh toán.

(1) (7)

(2) (5) (6) (8) (9) (13) (4) (10) (11)

(3) (5) (8) (12)

Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu

(NHTM bên xuất khẩu)

Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu

(NHTM bên nhập khẩu)Nhà xuất khẩu

(Bên bán)

Nhà nhập khẩu(Bên mua)

(4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên mua hàng.

(5) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu đồng ý tham gia giao dịch bao thanh toán với đơn vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chấp thuận tài trợ cho bên bán.

(6) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và bên bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán.

(7) Bên bán giao hàng cho bên mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa.

(8) Bên bán chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu.

Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tiếp tục chuyển nhượng các chứng từ trên cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu.

(9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho bên bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán.

(10) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán nhập khẩu tiến hành thu hồi nợ từ bên mua.

(11) Bên mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu.

(12) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trích trừ phí và lãi (nếu có) rồi chuyển số tiền còn lại cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu.

(13) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu trích trừ phí rồi chuyển số tiền còn lại cho bên bán

1.1.2.5 Chi phí bao thanh toán

Chi phí trong bao thanh toán thông thường bao gồm hai phần là tiền lãi (phí chiết khấu) và phí hoa hồng.

Tiền lãi (phí chiết khấu) thường được tính toán theo tỷ lệ tương đương với tỷ lệ thấu chi ngân hàng cho phép đối với mỗi ngành nghề kinh doanh, tương đương lãi suất chiết khấu hoặc cao hơn lãi suất vay ngắn hạn một chút và tùy thuộc vào lãi suất thị trường Tỷ lệ này phụ thuộc chất lượng khoản nợ và khoảng thời gian cần thiết tối thiểu để thu hồi được nợ từ bên mua.

Phí hoa hồng là phí dịch vụ để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách bán hàng và các chi phí khác Trong bao thanh toán quốc tế phí bao thanh toán gồm hai phần: phí của đại lý bao thanh toán nhập khẩu và phí của đại lý bao thanh toán xuất khẩu.

Theo phương pháp phí cộng lãi suất cơ bản: chi phí bao thanh toán bao gồm hai phần như sau:

Phí bao thanh toán= a% × giá trị hóa đơn

Tiền lãi= b% × số tiền ứng trước × số ngày kể từ ngày ứng trước đến ngày nhận được thanh toán

Trong đó: a là phí suất, b là lãi suất

Ngoài ra khách hàng còn phải thanh toán cho một số các loại phí khác như: phí thanh toán sai địa chỉ, phí ghi chú thiếu, phí chấm dứt hợp đồng sớm…Việc quy định số lượng các loại phí và mức phí phụ thuộc vào từng NHTM.

1.1.2.6 Rủi ro trong hoạt động bao thanh toán

Rủi ro là những tổn thất có thể xảy ra ngoài dự kiến Rủi ro gắn liền với mọi hoạt động của NHTM và hoạt động bao thanh toán không phải là một ngoại lệ.

Rủi ro lớn nhất đối với các NHTM là việc bên mua trì hoãn việc thanh toán hoặc mất khả năng thanh toán, đặc biệt là trong trường hợp thực hiện bao thanh toán miễn truy đòi Khi thực hiện bao thanh toán ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của bên mua và bên bán sao cho độ an toàn là cao nhất và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định ứng trước cho người bán khi thấy an toàn Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác mọi vấn đề có thể xảy ra ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của bên mua và không thể đảm bảo mọi phân tích là hoàn toàn chính xác Do vậy rủi ro này tồn tại một cách khách quan, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Rủi ro bao thanh toán trong trường hợp này tương tự như rủi ro tín dụng và các NHTM cần trích lập dự phòng rủi ro nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động.

Khi thực hiện bao thanh toán, NHTM còn phải đối mặt với rủi ro đạo đức từ phía khách hàng và từ chính nhân viên ngân hàng Rủi ro đạo đức xảy ra từ phía khách hàng xảy ra khi khách hàng cố ý lừa đảo ngân hàng Việc ứng trước tiền cho người bán dựa trên hóa đơn dễ dẫn đến việc hóa đơn bị làm giả Ngày nay công nghệ tiên tiến hiện đại, công nghệ làm giả rất tinh vi và khó phát hiện Khó khăn hơn rất nhiều cho NHTM khi xảy ra sự thông đồng giữa bên bán và bên mua để lừa ngân hàng Vì vậy, khi có bất cứ dấu hiệu khả nghi hay sự tranh chấp giữa bên mua và bên bán, ngân hàng sẽ không thanh toán, tạm ứng hoặc truy đòi các khoản đã thanh toán, tạm ứng cho những giao dịch có tranh chấp đó Trong một số trường hợp cụ thể, ngân hàng sẽ hỗ trợ cho bên bán trong việc giải quyết tranh chấp với bên mua Bên cạnh đó, rủi ro đạo đức từ phía nhân viên ngân hàng là khả năng hoàn toàn có thể xảy ra do vì món lợi cá nhân nên nhân viên, cán bộ ngân hàng cố tình cấu kết với khách hàng để lừa đảo ngân hàng.

1.2 Phát triển bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Quan niệm về phát triển

Phát triển là xu thế vận động tất yếu của con người, sự vật và cuộc sống, cũng chính vì thế từ “phát triển” thường xuyên được nhắc tới trong mọi lĩnh vực cuộc sống Phát triển không chỉ bao hàm ý nghĩa của sự tăng lên hay giảm đi đơn thuần về mặt lượng mà còn bao hàm sự thay đổi về chất do vậy phát triển phải được xem như là quá trình biến đổi cả về lượng và chất, nó là sự kết hợp một cách chặt chẽ quá trình hoàn thiện của hai vấn đề Quá trình phát triền trải qua nhiều giai đoạn và được đặt trong sự vận động phát triển chung với các sự vật khác, chịu sự tác động của các sự vật đó song yếu tố quyết định cho sự phát triển của mỗi sự vật là các yếu tố nội tại trong bản thân sự vật Thực tế, sự phát triển không ngừng của nhu cầu xã hội luôn đòi hỏi sự đa dạng, phong phú của các sản phẩm, dịch vụ, thúc đẩy sự phát triển các ngành, các lĩnh vực và đến lượt mình sự phát triển của mỗi ngành lại đáp ứng ngày càng tốt hơn những nhu cầu ấy dẫn tới sự cải thiện tốt hơn những sản phẩm,dịch vụ sẵn có và cho ra đời những sản phẩm, dịch vụ mới.

Ngân hàng là một ngành kinh tế đặc biệt có liên quan tới mọi ngành kinh tế khác và thâm nhập sâu vào mọi lĩnh vực cuộc sống Sự phát triển của ngành ngân hàng phản ánh sự phát triển kinh tế- xã hội của một quốc gia và qua sự phát triển của ngành ngân hàng có thể đánh giá được quốc gia đó là quốc gia phát triển hay đang phát triển Hơn bất kỳ ngành nào, yêu cầu khách quan đặt ra ngành ngân hàng phải liên tục phát triển không ngừng và đóng vai trò tích cực trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế- xã hội Sự phát triển của một ngân hàng được đánh giá không chỉ ở số lượng dịch vụ ngân hàng mà còn ở chất lượng cung cấp các dịch vụ đó, đánh giá không chỉ ở sự hoàn thiện ngày càng tốt hơn

các hoạt động, dịch vụ sẵn có mà còn phải phát triển các hoạt động, dịch vụ mới trong trạng thái biến đổi không ngừng của nhu cầu

Việc phát triển một hoạt động, dịch vụ sẵn có nhằm mang lại những tiện ích tốt hơn cho người sử dụng, nâng cao tính cạnh tranh của các hoạt động, dịch vụ đó là việc làm thường xuyên của mỗi NHTM Song để tạo ra bước đột phá trong chiếm lĩnh thị trường, đón đầu nhu cầu cuả xã hội, tạo lợi thế cạnh tranh, việc phát triển các hoạt động, dịch vụ mới cũng là mối quan tâm của nhiều NHTM Tuy nhiên, việc phát triển một hoạt động, dịch vụ mới đòi hỏi chi phí cao, rủi ro lớn, cần có kế hoạch dài hạn, kết quả nghiên cứu thị trường đúng đắn và quan trọng là ngân hàng phải hội tụ đủ các điều kiện để thực hiện một hoạt động mới Khó khăn hơn nhiều nếu như đó là một hoạt động hoàn toàn mới, mới với thị trường và mới với cả ngân hàng, điều đó chỉ có những ngân hàng thực sự có tiềm lực mạnh mới có thể nghiên cứu và phát triển Đại đa số các NHTM phát triển hoạt động mới dựa trên cơ sở hoạt động đó có tiềm năng phát triển, đã được NHTM khác phát triển và hoạt động đó mang lại cho ngân hàng những cơ hội kinh doanh mới hấp dẫn.

Hoạt động bao thanh toán là một hoạt động được triển khai hàng thế kỷ tại các quốc gia phát triển song đối với một số quốc gia đang phát triển đó là một hoạt động hoàn toàn mới Là một hoạt động ngân hàng hiện đại, ra đời sau nên bao thanh toán là sự kết hợp hoàn hảo, kế thừa và phát huy được ưu điểm của các hoạt động ngân hàng truyền thống như hoạt động cho vay, dịch vụ ủy thác, bảo hiểm rủi ro Kinh nghiệm của các quốc gia đi trước cho thấy đây là một hoạt động mang lại nhiều tiện ích cho người sử dụng, trở thành hoạt động không thể thiếu trong thương mại quốc tế và nó giúp các NHTM đa dạng hóa

hoạt động, thu hút khách hàng, tăng doanh thu Việc phát triển bao thanh toán tại NHTM trải qua hai giai đoạn lớn như sau

Giai đoạn triển khai: đây là giai đoạn nền móng, đóng vai trò quyết định cho quá trình phát triển sau này của hoạt động bao thanh toán tại NHTM Đây là giai đoạn tìm hiểu hoạt động, nghiên cứu thị trường, phân tích tiềm năng phát triển, đánh giá điều kiện triển khai hoạt động và lên kế hoạch phát triển hoạt động Bao thanh toán chỉ có thể triển khai thành công khi hội tụ đủ các điều kiện chủ quan và khách quan cùng với những phân tích đúng đắn Kết thúc giai đoạn này,bao thanh toán chính thức đi vào hoạt động tại NHTM và được giới thiệu ra thị trường.

Giai đoạn hoàn thiện: đây là giai đoạn hoàn thiện chất lượng hoạt động bao thanh toán nhằm tăng khả năng cạnh tranh, mở rộng thị trường,nâng cao doanh thu của hoạt động Đây là giai đoạn rất dài, kéo dài cùng với sự tồn tại của hoạt động và thường được chia ra thành nhiều giai đoạn nhỏ.

Mỗi giai đoạn phát triển hoạt động đều có mục tiêu nhất định và cần phải có kế hoạch phát triển trong ngắn hạn linh hoạt và phải xây dựng các chỉ tiêu cần thiết để đánh giá mức độ phát triển của mỗi giai đoạn.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động bao thanh toán tại NHTM

Trong quá trình phát triển hoạt động, cuối mỗi giai đoạn phát triển hoặc sau một thời kỳ hoạt động (tháng, quý, năm), NHTM tiến hành đánh giá hoạt động toàn diện trên cả mặt tích cực và hạn chế, theo cả chiều rộng và chiều sâu nhằm xác định sự phát triển của hoạt động, xây dựng kế hoạch phát triển cho giai đoạn, thời kỳ tiếp theo Quá trình đánh giá đó cần phải có một hệ quy chiếu tập hợp một loạt các chỉ tiêu làm cơ sở cho sự đánh giá,

sau đây là một số chỉ tiêu cơ bản đánh giá sự phát triển hoạt động bao thanh toán tại NHTM.

1.2.2.1 Tăng trưởng doanh thu bao thanh toán

Doanh thu là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh trong một thời kỳ và tăng trưởng doanh thu bao thanh toán là một trong những chỉ tiêu quan trọng hàng đầu phản ánh sự phát triển hoạt động bao thanh toán Doanh thu từ hoạt động bao thanh toán bao gồm hai bộ phận: doanh thu từ lãi và doanh thu ngoài lãi Doanh thu từ lãi của hoạt động bao thanh toán là tiền lãi thu được từ việc NHTM ứng trước tiền hàng cho khách hàng (bên bán) Doanh thu ngoài lãi là những khoản phí NHTM thu được từ việc cung cấp các dịch vụ khác ngoài việc ứng tiền trước cho hoạt động bao thanh toán Bộ phận doanh thu từ lãi thường lớn hơn nhiều so với bộ phận doanh thu ngoài lãi.

Trong giai đoạn đầu phát triển hoạt động, tốc độ tăng trưởng doanh thu qua các năm thường lớn, có thể gấp mấy lần, mấy chục lần thậm chí hàng trăm lần so với năm trước đó, con số này càng cao cho thấy hoạt động được triển khai có sức cạnh tranh so với hoạt động của các đối thủ cạnh tranh, hoạt động hiệu quả, có sức thu hút với khách hàng, chiếm lĩnh thị trường Tới giai đoạn sau, khi thị phần ổn định, tốc độ tăng trưởng doanh thu đi vào ổn định Doanh thu khi đó chỉ tăng đột biến do một vài nguyên nhân đặc biệt như có sự ra đời của các dịch vụ mới, tiện ích làm hoạt động bao thanh toán của NHTM trở nên hấp dẫn hơn hoặc có những điều kiện hấp dẫn được NHTM đưa ra nhằm thu hút thêm khách hàng Để đánh giá chính xác sự phát triển của hoạt động cần phải xét trong một giai đoạn nhất định, thường là 3 tới 5 năm Trong giai đoạn đó doanh thu hoạt động bao thanh toán phải tăng trưởng dương, đều đặn, ổn định Để có đánh giá

chính xác hơn, bên cạnh chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng doanh thu cần xét thêm một số chỉ tiêu bổ sung sau:

- Số dư hoạt động bao thanh toán;

- Tỷ lệ doanh thu hoạt động bao thanh toán trong tổng doanh thu.

Doanh thu năm sau cao hơn năm trước song số dư hoạt động bao thanh toán không tăng thậm chí giảm cho thấy việc tăng doanh thu là do sự tăng của lãi suất và phí bao thanh toán Sự gia tăng này sẽ chỉ duy trì được trong ngắn hạn, khi khách hàng cảm thấy chi phí cho việc bao thanh toán tại NHTM quá đắt họ sẽ không sử dụng dịch vụ này, số dư hoạt động bao thanh toán giảm dần và kéo theo sự sụt giảm về doanh thu Như vậy, sự tăng trưởng doanh thu chỉ ổn định khi có sự hỗ trợ của tăng số dư bao thanh toán qua các năm, điều đó cho thấy dịch vụ của ngân hàng có tính cạnh tranh trên thị trường, phù hợp với nhu cầu và được khách hàng ưa thích sử dụng dịch vụ.

Bao thanh toán là một hoạt động nằm trong tổng thể các hoạt động của NHTM do vậy không thể bỏ qua sự đánh giá sự phát triển của hoạt động này so với các hoạt động khác Điều này được thể hiện qua chỉ tiêu tỷ lệ doanh thu hoạt động bao thanh toán trong tổng doanh thu Sự tăng lên của chỉ tiêu này cho thấy hoạt động bao thanh toán đang được phát triển tốt và còn có tiềm năng phát triển so với các hoạt động khác của NHTM.

1.2.2.2 Tăng trưởng lợi nhuận bao thanh toán

Chỉ tiêu tăng trưởng doanh thu là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động bao thanh toán, là cơ sở để sinh lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, điều các nhà quản trị ngân hàng quan tâm nhất sau mỗi giai đoạn hoạt động là lợi nhuận hoạt động đó mang lại cho ngân hàng Để có được lợi nhuận, NHTM

không chỉ quản lý tốt doanh thu mà còn quản lý chi phí tiết kiệm, hợp lý Các khoản chi phí bắt buộc là chi phí cho nhân viên, chi phí quản lý sổ sách, theo dõi các khoản phải thu, chi phí marketing cho hoạt động… Các chi phí này có thể giảm do tận dụng lợi thế quy mô Ngoài ra, một bộ phận chi phí cần thiết khác là chi dự phòng Khoản chi phí này tăng theo số dư hoạt động bao thanh toán Tuy khoản chi phí này không bắt buộc theo luật định, các NHTM vẫn phải trích dự phòng để đảm bảo an toàn trong hoạt động do bao thanh toán là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Vấn đề đặt ra với các nhà quản trị ngân hàng là trích lập dự phòng theo tỷ lệ bao nhiêu cho hợp lý Như vậy, chỉ tiêu lợi nhuận phản ánh tổng hợp hiệu quả quản lý hoạt động của ngân hàng Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận ngày càng cao cho thấy hiệu quả hoạt động bao thanh toán ngày càng tốt Bên cạnh đó, so sánh tốc độ tăng trưởng lợi nhuận bao thanh toán với tốc độ tăng trưởng doanh thu bao thanh toán cho ta cái nhìn toàn diện hơn về hiệu quả hoạt động bao thanh toán Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận tuy đạt mức cao song vẫn thấp hơn đáng kể so với tốc độ tăng trưởng doanh thu cho thấy hoạt động bao thanh toán vẫn chưa thực sự hiệu quả do vấn đề quản lý chi phí còn lãng phí, tốn kém Trái lại, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cao hơn tốc độ tăng trưởng doanh thu, trong đó khoản chi dự phòng vẫn duy trì ở mức an toàn, hợp lý cho thấy hoạt động bao thanh toán đã được phát triển đáng kể tại NHTM đó Từ đó có thể kết luận, sự phát triển hoạt động bao thanh toán có thể đánh giá đáng kể qua chỉ tiêu lợi nhuận bao thanh toán và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận bao thanh toán.

1.2.2.3 Mở rộng thị trường, tăng thị phần

Mở rộng thị trường, tăng thị phần là tiêu chí quan trọng thứ hai trong đánh giá phát triển hoạt động bao thanh toán Cũng giống như các hoạt động, dịch vụ, khi phát triển hoạt động bao thanh toán, mỗi NHTM đều xác định cho mình một thị trường nhất định và lấy đó làm cơ sở cho việc đạt được các mục tiêu của mình Để tăng cường sức mạnh của mình trước các đối thủ cạnh tranh khác, không những NHTM phải mở rộng được thị trường mà còn phải tăng tỷ lệ chiếm lĩnh thị trường (tăng thị phần) so với các đối thủ cạnh tranh đó Điều này tạo điều kiện để NHTM tăng doanh thu hoạt động bao thanh toán và đó cũng là minh chứng rõ ràng cho thấy hướng đi đúng đắn trong việc phát triển hoạt động bao thanh toán của NHTM

Thực tế, để mở rộng thị trường và tăng thị phần có thể thực hiện thông qua hai con đường: thôn tính thị phần của các đối thủ cạnh tranh hoặc tạo ra thị trường mới Hoạt động bao thanh toán là một hoạt động mới ở đa số các quốc gia đang phát triển, thị trường còn rộng lớn, các NHTM sớm phát triển bao thanh toán có khả năng chiếm lĩnh thị trường, các NHTM phát triển sau bên cạnh mở rộng, phát triển những mảng thị trường mới còn phải cạnh tranh và chiếm lĩnh mảng thị trường của đối thủ cạnh tranh để tăng thị phần Tới giai đoạn khi hoạt động bao thanh toán được nhiều NHTM phát triển việc mở rộng thị trường mới sẽ trở nên khó khăn hơn và các NHTM cần tập trung vào việc tăng thị phần thông qua tăng khả năng cạnh tranh của dịch vụ trên thị trường Các chỉ tiêu này có thể được cụ thể hóa thành các chỉ tiêu:

- Sự gia tăng tỷ lệ doanh thu bao thanh toán của NHTM trong tổng doanh thu bao thanh toán của quốc gia.

- Sự gia tăng số lượng doanh nghiệp, khu công nghiệp, khu chế xuất, tỉnh thành, quốc gia được NHTM phát triển bao thanh toán.

- Sự gia tăng số ngành, lĩnh vực bao thanh toán.

1.2.2.4 Mở rộng đối tượng khách hàng

Khách hàng chính là một trong những yếu tố quyết định tới thành công cho ngân hàng vì vậy khách hàng cần đặt ở vị trí trung tâm trong chiến lược phát triển hoạt động bao thanh toán và mở rộng đối tượng khách hàng trở thành một trong những tiêu chí đánh giá sự phát triển của bất kỳ hoạt động nào, hoạt động bao thanh toán cũng không phải là một ngoại lệ Sự duy trì được số lượng khách hàng hiện tại, thu hút khách hàng tiềm năng và lôi kéo được khách hàng từ phía đối thủ cạnh tranh luôn là mục tiêu của NHTM.

Duy trì một số lượng khách hàng trung thành với dịch vụ của ngân hàng, thu hút khách hàng từ đối thủ là việc rất khó khăn trong môi trường cạnh tranh khốc liệt vì vậy bên cạnh đó các NHTM luôn nỗ lực tìm kiếm và phát triển đối tượng khách hàng tiềm năng Muốn vậy, NHTM phải luôn tìm mọi cách hài lòng khách hàng Khách hàng luôn mong muốn sử dụng dịch vụ với thủ tục đơn giản, nhanh gọn, điều kiện thuận tiện, thời gian xét duyệt nhanh chóng, phương thức thanh toán linh hoạt, lãi suất và phí cạnh tranh, quản lý hiệu quả, tư vấn tận tình chu đáo Tuy nhiên bao thanh toán là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro vì vậy để làm được những điều trên các NHTM phải không ngừng phát triển công nghệ, trình độ nhân viên ngân hàng, trình độ quản lý của cán bộ ngân hàng Khi ngân hàng đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, mang tới sự thuận tiện cho người sử dụng dịch vụ bao thanh toán, khách hàng sẽ trung thành sử dụng hoạt động bao thanh toán và tạo điều kiện dễ dàng mở rộng đối tượng khách hàng Đối tượng khách hàng có thể mở rộng từ một số ngành, nghề lĩnh vực sang đa dạng hóa các ngành nghề, mở rộng từ đối tượng khách hàng nội địa

sang khách hàng nước ngoài… Đối tượng khách hàng càng đa dạng khả năng phát triển hoạt động bao thanh toán càng rộng mở Đó là cơ sở vững chắc cho sự phát triển hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng.

1.2.2.5 Mức độ đa dạng hóa hình thức bao thanh toán

Mức độ đa dạng hóa hình thức bao thanh toán tỷ lệ thuận với sự phát triển của hoạt động bao thanh toán Thông qua chỉ tiêu này, ta có thể đánh giá mức độ phát triển hoạt động bao thanh toán tại NHTM bất kỳ Thường ở trong giai đoạn đầu mới phát triển chỉ một số hình thức bao thanh toán vì có những hình thức bao thanh toán rất khó phát triển như hình thức bao thanh toán kín hoặc có hình thức bao thanh toán mang nhiều rủi ro cho NHTM như hình thức bao thanh toán miễn truy đòi… NHTM càng cung cấp nhiều hình thức bao thanh toán phục vụ cho nhu cầu của khách hàng thể hiện mức độ phát triển càng cao Nhu cầu của khách hàng luôn luôn biến đổi, phong phú, đa dạng, đáp ứng nhu cầu khách hàng đã khó song phát triển hình thức mới, tạo nhu cầu cho khách hàng mới thực sự là thử thách đối với các NHTM Phát triển thêm hình thức mới sẽ tạo được ưu thế cạnh tranh cho ngân hàng Việc cung cấp toàn diện các hình thức bao thanh toán và phát triển thêm các hình thức hoàn toàn mới phù hợp và tạo được nhu cầu cho khách hàng cho thấy mức độ phát triển cao của hoạt động.

1.2.2.6 Độ mạnh yếu của thương hiệu hoạt động bao thanh toán

Sự phát triển của một dịch vụ ngân hàng bất kỳ đều phải hướng tới mục tiêu cao nhất là sự ưa chuộng của khách hàng và xây dựng được thương hiệu cho dịch vụ đó của ngân hàng Chưa có một khái niệm chung về thương hiệu song có thể hiểu thương hiệu cho một dịch vụ của ngân hàng là

hình tượng về dịch vụ đó, là các dấu hiệu để phân biệt dịch vụ đó với các dịch vụ tương tự của các NHTM khác trên thị trường Thương hiệu còn là những gì đọng lại trong người tiêu dùng khi sử dụng dịch vụ tại NHTM đó Giống như bao dịch vụ khác của ngân hàng, khác với sản phẩm, khách hàng sử dụng dịch vụ bao thanh toán tại một NHTM không thể cầm, nắm hay cất chứa mà chỉ có thể cảm nhận bằng cách sử dụng dịch vụ Thương hiệu cho hoạt động bao thanh toán tại một NHTM chỉ được khẳng định khi có nhiều người sử dụng, đánh giá tốt và phổ biến trên thị trường Vì vậy quá trình xây dựng thương hiệu cho hoạt động bao thanh toán tại một NHTM là một quá trình lâu dài, đòi hỏi sự nghiên cứu phát triển hoạt động không ngừng của ngân hàng Khi xây dựng được thương hiệu, hoạt động bao thanh toán tại NHTM đó được đánh giá phát triển ở mức độ cao, ngân hàng đó đã khẳng định được đẳng cấp cho mình trong việc cung ứng dịch vụ đó Độ mạnh yếu của thương hiệu phụ thuộc vào mức độ phát triển tiếp theo của hoạt động bao thanh toán.

Các tiêu trên dùng để đánh giá sự phát triển của bao thanh toán sau khi hoạt động đã được triển khai thành công tại các NHTM song trước đó trong giai đoạn triển khai tiêu chí duy nhất để mỗi ngân hàng có thể triển khai bao thanh toán là sự hội tụ đủ các điều kiện cần thiết.

1.3 Các điều kiện phát triển hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại

Giai đoạn đầu phát triển bao thanh toán là giai đoạn đóng vai trò nền tảng cho toàn bộ quá trình phát triển sau này của hoạt động Hoạt động bao thanh toán là một hoạt động phức tạp đòi hỏi phải có những điều kiện phát triển nhất định Những điều kiện ấy nảy sinh trong chính quá trình phát triển của mỗi NHTM và

nảy sinh trong sự phức tạp, biến động không ngừng của môi trường kinh tế và nhu cầu xã hội Hội tụ đủ các điều kiện chủ quan và khách quan NHTM có thể phát triển hoạt động bao thanh toán một cách thuận lợi.

1.3.1 Những điều kiện chủ quan

Trước khi để triển khai một hoạt động mới tại NHTM, việc đầu tiên cần thiết phải xem xét là các điều kiện cơ sở vật chất, kỹ thuật, nhân lực của ngân hàng có cho phép việc triển khai hoạt động đó hay không Việc phát triển bao thanh toán cần xem xét tới các điều kiện chủ quan sau:

1.3.1.1 Vốn

Vốn là một điều kiện quan trọng cho bất kỳ hoạt động nào của ngân hàng Các NHTM muốn phát triển hoạt động bao thanh toán cần đảm bảo nguồn vốn bao gồm nguồn vốn ngắn hạn, nguồn vốn trung và dài hạn để tài trợ cho khách hàng của mình Trong hoạt động huy động vốn của các NHTM, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn và ngắn hạn là rất lớn Đây là nguồn vốn ngắn hạn dồi dào để triển khai tốt bao thanh toán Nguồn vốn càng lớn ngân hàng càng có điều kiện tốt để phát triển tốt bao thanh toán Thêm vào đó nếu bản thân NHTM đó có được sự tài trợ từ một đơn vị khác (chẳng hạn theo kinh nghiệm của Ấn Độ các công ty bao thanh toán quốc tế được sự tài trợ của Quỹ bảo hiểm tín dụng) thì khả năng cung cấp hình thức bao thanh toán miễn truy đòi sẽ cao hơn, đồng thời lợi nhuận thu được cũng sẽ đảm bảo hơn.

1.3.1.2 Nguồn nhân lực

Nhân lực là yếu tố mang tính chất quyết định cho sự thành công của hoạt động đặc biệt đối với một hoạt động mới như bao thanh toán Nguồn nhân