Giải pháp phát triển sản phẩm bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Techcombank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA: KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG TRƯƠNG THỊ HẰNG MSSV: 40663387 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - TECHCOMBANK CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG LỚP: TN06A1 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TH.S: PHAN NGỌC THUỲ NHƯ TP.HCM – 2010 MC LC CHNG 1 C S LÝ LUN V NGHIP V BAO THANH TOÁN 1.1. C S LÝ LUN V NGHIP V BAO THANH TOÁN 1 1.1.1. Lch s hình thành và phát trin nghip v Bao thanh toán 1 1.1.2. Khái niêm v Bao thanh toán 2 1.1.3. Chc nng bao thanh toán 3 1.1.4. Các loi hình v nghip v bao thanh toán 5 1.1.4.1. Phân loi bao thanh toán theo tính cht hoàn tr ca khon tài tr 5 1.1.4.2. Phân theo ni dung nghip v 6 1.1.4.3. Phân loi theo phm vi ho t đng 7 1.1.4.4. Phân loi theo phng thc BTT 7 1.1.4.5. Phân loi Theo cách thc hin 8 1.1.5. Quy trình bao thanh toán 8 1.1.5.1. Các bên tham gia nghip v BTT 8 1.1.5.1. Quy trình bao thanh toán trong nc 9 1.1.5.3. Quy trình bao thanh toán quc t 10 1.1.5.4. So sánh BTT trong nc và BTT quc t 11 1.1.6. Li ích và ri ro ca các bên tham gia vào nghip v bao thanh toán 12 1.1.6.1. Li ích ca nghip v BTT 12 1.1.6.2. Ri ro ca nghip v Bao thanh toán 14 1.2. IU KIN TI N   PHÁT TRIN NGHIP V BTT 16 1.3. LI TH CA PHNG THC TÀI TR BTT SO VI PHNG THC TÀI TR KHÁC 17 1.3.1. Li th v thanh toán 17 1.3.2. Li th v tài chính 18 Kt lun chng 1 19 CHNG 2 GII THIU TNG QUAN V NGÂN HÀNG TMCP K THNG VIT NAM- TECHCOMBANK 2.1. TNG QUAN V NGÂN HÀNG TMCP K THNG VIT NAM 20 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 20 2.1.2. C cu t chc 24 2.1.3. Kt qu hot đng ca NHTM CP K Thng trong 3 nn gn đây 25 2.1.3.1. Các sn phm dch v ca TCB đang cung cp dành cho doanh 25 2.1.3.2. Kt qu ho t đng ca TCB trong thi gian qua. 26 2.1.4. Nhng li th, c hi và thách thc 32 CHNG 3 THC TRNG PHÁT TRIN SN PHM BTT TI NGÂN HÀNG K THNG VIT NAM 3.1. THC TRNG HOT NG BTT TRÊN TH GII 34 3.2. THC TRNG HOT NG BTT TI CÁC NHTM VIT NAM 36 3.2.1. Quy đnh v nghip v BTT ti Vit Nam 36 3.2.1.1. Các vn bn pháp lý hin hành 36 3.2.1.2. i tng áp dng 37 3.2.1.3. iu kin đ ngân hàng đc hot đng nghip v BTT 38 3.2.2. Tình hình hot đng BTT ti Vit Nam 38 3.3. THC TRNG V HOT NG BTT TI NHTM CP K THNG 40 3.3.1. Bao thanh toán trong nc 40 3.3.1.1. Các điu kin hình thành phng thc Bao thanh toán trong nc ti TCB 41 3.3.1.2. Quy trình thc hin BTT trong nc ti Techcombank 42 3.3.1.3. Nh ng đim ging nhau và khác nhau gia sm phm BTT ca Techcombank vi ngân hàng ACB. 45 3.3.2. Bao thanh toán xut khu 47 3.3.2.1. Quy trình thc hin BTT xut khu ti NHTM CP K Thng. 48 3.3.3. Phân tích kt qu BTT trong nc và BTT xut khu 51 3.3.3.1. Phân tích doanh s 51 3.3.3.2. Phân tích li nhun 53 3.3.3.3. So sánh thu nhp lãi cho vay và thu nhp t lãi BTT trong nc và BTT XK 59 3.3.3.4. Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng BTT 60 3.3.4. Nhng kt qu đt đc và tn ti khi Ngân hàng trin khai nghip v BTT 61 3.3.5. Nh ng thun li và khó khn trong hot đng và phát trin nghip v BTT ti Teckcombank 62 3.3.5.1. Thun li 62 3.3.5.2. Khó khn 63 3.3.6. Nhng kt nguyên nhân ca s hn ch khi trin khai nghip v BTT 65 Kt lun chng 3 68 CHNG 4 GII PHÁP PHÁT TRIN SN PHM BTT TI NHTM CP K THNG VIT NAM 4.1. NH HNG XUT KHU CA VIT NAM TRONG THI GIAN T I 69 4.2. TIM NNG PHÁT TRIN HOT NG KINH DOANH NÓI CHUNG VÀ HOT NG TÀI TR XNK CA NHTP CP K THNG TRONG GIAI ON HIN NAY 70 4.3. GII PHÁP  PHÁT TRIN SN PHM BTT TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN K THNG VIT NAM 70 4.3.1. Gii pháp vi mô 71 4.3.1.1. V sn phm 71 a. To nhn bit v sn phm cho khách hàng 71 b. Xác đ nh khách hàng mc tiêu 72 c. Thit k sn phm 74 d. Xây dng c s h tng phc v khách hàng 74 4.3.1.2. V chính sách giá c 75 4.3.1.3. V chính Ngân Hàng 75 a. ào to và bi dng cán bô thc hin nghip v 75 b. To vn hóa kinh doanh trong nghip v BTT 76 c. Qun lý ri ro trong nghip v BTT 77 d. Xây dng các quy đnh v an toàn trong hot đng BTT 79 4.3.2. Gii pháp v  mô 80 4.3.2.1. iu kin v c s pháp lý 80 4.3.2.2. Thành lp hip hi bao thanh toán Vit Nam 82 4.3.2.3. Thit lp và hoàn chnh h thng thông tin khách hàng 82 4.3.2.4. Quy đnh v qun lý ri ro trong nghip v bao thanh toán 84 4.3.2.5. iu kin v mng li ngân hàng 84 Kt lun chng 4 85 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Số liệu tổng hợp chỉ tiêu hoạt ñộng của TCB 26 Bảng 2.2: Huy ñộng vốn theo thành phần kinh tế 28 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo cá nhân và tổ chức kinh tế 29 Bảng 2.4: Doanh số TTQT của Ngân hàng Techcombank 31 Bảng 3.1: Doanh số BTT trên thế giới 34 Bảng 3.2: Các thị trường ñứng ñầu trong lĩnh vực BTT 35 Bảng 3.3: Doanh số BTT các Châu lục trên thế giới 36 Bảng 3.4: Doanh số BTT trên thế giới của Việt Nam 39 Bảng 3.5: Doanh số BTT trong nước theo ngành nghề 51 Bảng 3.6: Doanh số BTT xuất khẩu của Techcombank 52 Bảng 3.7: Số liệu thu nhập từ lãi và phí BTT trong nước tại TCB 53 Bảng 3.8: Số liệu thu nhập từ lãi và phí BTT XK tại TCB 54 Bảng 3.9: Các chỉ tiêu BTT trong nước và BTT XK 55 Bảng 3.10: Số liệu so sánh thu nhập từ lãi, phí BTT trong nước và XK 56 Bảng 3.11: So sánh BTT trong nước và BTT XK 57 Bảng 3.12: Số liệu thu nhập từ lãi cho vay và lãi BTT trong nước và XK 59 Bảng 3.13: Các chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng TCB 60 Bảng 3.14: Doanh số BTT trong nước và XK với tổng nguồn vốn huy ñộng và tổng thu nhập từ hoạt ñộng kinh doanh 60 DANH MỤC CÁC BIỂU ðỒ VÀ SƠ ðỒ Trang Biểu ñồ 2.2: Huy ñộng theo thành phần kinh tế 29 Biểu ñồ 2.3: Biểu ñồ dư nợ tín dụng theo tổ chức 31 Biểu ñồ 2.4: Doanh số thanh toán quốc tế 31 Biểu ñồ 3.1: Doanh số BTT trên thế giới 35 Biểu ñồ 3.4: Doanh số BTT trên thế giới của Việt Nam 39 Biểu ñồ 3.5: Doanh số BTT theo ngành nghề của TCB 51 Biểu ñồ 3.6: Doanh số BTT XK của TCB 52 Biểu ñồ 3.9: So sánh doanh số, số khách hàng thực hiện BTT trong nước và BTT xuất khẩu 56 Biểu ñồ 3.10: So sánh thu nhập từ lãi, phí BTT trong nước và BTT Xuất khẩu tại Techcombank 57 Biểu ñồ 3.11: Cơ cấu BTT trong nước và Xuất khẩu 61 Biểu ñồ 3.12: So sánh lãi BTT trong nước và XK với lãi Cho vay 60 Sơ ñồ: 3.1: Quy trình BTT trong nước tại TCB 43 Sơ ñồ : 3.2: Quy trình BTT XK tại TCB 48 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT XNK : Xuất nhập khẩu NK :Nhập khẩu XK :Xuất khẩu BTT : Bao thanh toán BTT XK : Bao thanh toán xuất khẩu BTT NK : Bao thanh toán nhập khẩu NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại TCB : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- Techcombank KPT : Khoản phải thu DN : Doanh nghiệp TTQT : Thanh toán quốc tế FCI : Factor Chain International- Tổ chức Bao thanh toán quốc tế L/C : Letter of Credit T/T : Telegraphic Transfer ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu CIC : Trung tâm thông tin tín dụng (Center Information Credit) LỜI MỞ ðẦU 1. Lý do chọn ñề tài Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới- WTO mở ra những cơ hội và cũng ñặt ra những thách thức ñối với doanh nghiệp Việt Nam và của cả ngành tài chính ngân hàng. Khi nền kinh tế mở cửa, chúng ta tham gia vào thị trường quốc gia khác, ngược lại các quốc gia khác cũng sẽ tham gia vào thị trường nước ta. Vì vậy, các doanh nghiệp sẽ ñối diện với tình hình cạnh tranh không chỉ trên thị trường nước khác mà cả trên thị trường của chính mình. ðể có thể gia tăng khả năng cạnh tranh và ñứng vững trên thị trường, các doanh nghiệp không còn sự lựa chọn nào khác ngoài việc cải tiến công nghệ, giảm giá thành sản phẩm, nâng cao năng lực cạnh tranh. Tất cả những ñiều ñó cần phải có nguồn vốn ñể hỗ trợ. Chính ñiều này làm phát sinh nhu cầu cần có công cụ tài trợ hiệu quả và linh hoạt. Hình thức tài trợ ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp phổ biến là hình thức cho vay, thanh toán L/C, tài trợ thực hiện XK… Thông qua hình thức tài trợ, ngân hàng cung ứng vốn cho doanh nghiệp hoạt ñộng. Tuy nhiên, số lượng các doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn này không nhiều do những hạn chế về quy ñịnh tài trợ. Các hình thức tài trợ ñang áp dụng dần xuất hiện những hạn chế và chưa thể ñáp ứng ñược nhu cầu vốn ñang gia tăng của các doanh nghiệp. Trước những cơ hội kinh doanh to lớn do quá trình hội nhập kinh tế mang lại, các NHTM nói chung và TCB nói riêng sẽ có nhiều cơ hội tìm kiếm lợi nhuận và mở rộng hoạt ñộng kinh doanh. Một trong những nghiệp vụ chiếm vị trí quan trọng trong kinh doanh ngân hàng nhằm giúp các doanh nghiệp giải quyết vấn ñề về vốn trong kinh doanh ñó là các hình thức tài trợ của ngân hàng như nghiệp vụ bao thanh toán. TCB là một trong những ngân hàng cung cấp dịch vụ tài trợ cho các doanh nghiệp với doanh số tài trợ tương ñối cao. ðịnh hướng phát triển của TCB trong những năm tới là chú trọng ñến việc gia tăng tài trợ cho các doanh nghiệp về doanh số cũng như về ña dạng hóa hình thức tài trợ sao cho ñáp ứng ñược nhu cầu vốn cho các khách hàng của mình. Chính vì tính cấp thiết ñó, tôi chọn ñề tài “ Giải pháp Phát triển sản phẩm bao thanh toán tại Ngân Hàng Thương Mại CP Kỹ Thương Việt Nam” ñể nghiên cứu và thực hiện khóa luận tốt nghiệp. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Tìm hiểu cơ sở lý luận về BTT: khái niêm, chức năng, ñối tượng phục vụ, quá trình thực hiện, tiện ích và rủi ro về nghiệp vụ BTT - Phân tích hoạt ñộng BTT tại ngân hàng TMCP Techcombank, thuận lợi và khó khăn trong hoạt ñộng và phát triển nghiệp vụ BTT - ðề xuất những giải pháp nhằm phát triển sản phẩm Bao thanh toán 3. Phương pháp nghiên cứu - Nghiên cứu dựa trên thông tin số liệu thu thập ñược trong quá trình thực tập tại ngân hàng TMCP Techcombank và thông tin trên sách, báo, Internet. - Phương pháp bằng số tương ñối, số tuyệt ñối, các biểu ñồ, phân tích số liệu. 4. Phạm vi nghiên cứu - Tập trung vào nghiên cứu BTT trong nước và BTT xuất khẩu của ngân hàng TMCP Techcombank từ năm 2007 ñến năm 2009. 5. Kết cấu nội dung Lời mở ñầu Chương 1: Cơ sở lý luận về nghiệp vụ BTT Chương 2: Tổng quan về ngân hàng TMCP Techcombank Chương 3: Thực trạng hoạt ñộng Bao thanh toán tại NHTM CP Kỹ Thương Việt Nam Chương 4: Giải pháp phát triển sản phẩm Bao thanh toán tại ngân hàng TMCP Techcombank. [...]... Phan Ng c Thùy Như CHƯƠNG 2 GI I THI U T NG QUAN V NGÂN HÀNG TMCP K THƯƠNG VI T NAM- TECHCOMBANK 2.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TMCP K THƯƠNG VI T NAM 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n ðư c thành l p vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng thương m i c ph n K thương Vi t Nam - Techcombank là m t trong nh ng ngân hàng thương m i c ph n ñ u tiên c a Vi t Nam ñư c thành l p trong b i c nh ñ t nư c ñang... vi c nghiên c u các lo i hình bao thanh toán trong ph n ti p theo dư i ñây 1.1.4 Các lo i hình v nghi p v bao thanh toán 1.1.4.1 Phân lo i bao thanh toán theo tính ch t hoàn tr c a kho n tài tr a.BTT có truy ñòi ðây là phương th c bao thanh toán mà ñơ v bao thanh toán s truy ñòi ngư i bán s ti n chưa ñư c thanh toán h t Theo phương th c này, khi ch ng t ñ n h n thanh toán mà ngư i mua không tr ti n... thanh toán, ñ tránh nh hư ng x u trong trư ng h p ngư i mua không thanh toán o Vi c thu ti n c a nhà bao thanh toán s nhanh hơn vì h chuyên nghi p hơn Nh ñó chi phí tài chính s ít hơn ng v i m i ch c năng bao thanh toán mang l i nh ng l i ích nh t ñ nh riêng, nhưng không ph i lúc nào bao thanh toán cũng h i ñ 4 ch c năng trên, mà ñi u ñó còn tùy thu c lo i s n ph m bao thanh toán mà nhà bao thanh toán. .. tư + Bao thanh toán: TCB là m t trong nh ng ngân hàng ñ u tiên ñưa nghi p v bao thanh toán vào trong chu i s n ph m cung c p cho khách hàng K t năm 2005, TCB là thành viên c a hi p h i bao thanh toán Qu c t (FCI) Tuy nhiên, cho ñ n nay nghi p v bao thanh toán qu c t c a TCB chưa phát tri n, s phân tích nh ng nguyên nhân ph n dư i + D ch v b o lãnh ngân hàng: t t c các nhu c u b o lãnh c a khách hàng. .. ñơn v bao thanh toán s tr cho ngư i bán 100% giá tr kho n ph i thu ñã ñư c b o hi m khi: o Ngư i mua m t kh năng thanh toán o Kho n ph i thu quá 90 ngày k t ngày ñáo h n c a hóa ñơn Tuy nhiên, trong trư ng h p này, th i gian ñơn v bao thanh toán thanh toán cho ngư i bán có th khác nhau do s th a thu n trư c, nhưng thư ng thì ñơn v bao thanh toán cam k t s thanh toán khi ngư i mua m t kh năng thanh toán. .. ñó cho th y nghiên c u BTT ñ ñ ra nh ng gi i pháp nâng cao hi u qu phát tri n s n ph m bao thanh toán có ý nghĩa quan tr ng trong ñi u ki n hi n nay nư c ta Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S Phan Ng c Thùy Như CHƯƠNG 1 CƠ S 1.1.CƠ S LÝ LU N V NGHI P V BAO THANH TOÁN LÝ LU N V NGHI P V BAO THANH TOÁN 1.1.1 L ch s hình thành và phát tri n nghi p v Bao thanh toán BTT là m t ngành kinh doanh ñư c hình thành... tín d ng cho bên bán hàng thông qua vi c mua l i các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua, bán hàng hóa ñã ñư c bên bán hàng và bên mua hàng th a thu n trong h p ñ ng mua, bán hàng hóa” ( Quy t ñ nh s 1096/2004/Qð-NHNN) M c dù có nhi u cách di n ñ t khác nhau v khái ni m bao thanh toán, nhưng nói chung có th hi u nghi p v bao thanh toán chính là hình th c tài tr cho nh ng kho n thanh toán chưa ñ n h n... ñ n ngư i mua Khi thích h p thì ñơn v bao thanh toán s g i thông báo cho ngư i mua v vi c ngư i bán ñã chuy n như ng các kho n ph i thu cho ñơn v bao thanh toán Và ngư i mua ph i thanh toán ti n mua cho ñơn v bao thanh toán Ngư i bán s nh n các báo cáo hàng kỳ v tình tr ng c a s qu n lý các kho n ph i thu ði u này s giúp ngư i bán bi t ñư c vay ñ v vi c thanh toán c a ngư i mua V i ch c năng này, ngư... không thanh toán cho ngư i bán khi chưa nh n ñư c hàng hóa Và ñơn v bao thanh toán s giúp gi i quy t v n ñ này b ng cách thay doanh nghi p ñi ñòi n n u ngư i mua không thanh toán Ch c năng này mang l i l i ích cho ngư i bán: o Ngư i bán có th t p trung vào công vi c chính c a mình là s n xu t hàng hóa và bán hàng, thay vì ph i t n th i gian ñi thu ti n hàng ñã bán o Ngư i bán có th “ n mình” sau ñơn v bao. .. n ch ng h n: B o lãnh d th u, t m ng th c hi n h p ñ ng, b o lãnh b o hành… + D ch v thanh toán qu c t bao g m các d ch v : * Thanh toán TTR ( chuy n ti n b ng ñi n) * Thanh toán nh thu ch ng t : bao g m DP hay DA * Thanh toán tín d ng ch ng t + D ch v ng ai h i và qu n tr r i ro: nh m ñáp ng nhu c u ngo i t thanh toán cho ñ i tác nư c ngoài ho c gi m thi u nh ng r i ro t s bi n ñ ng t giá, SVTH: Trương . CHÍ MINH KHOA: KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG TRƯƠNG THỊ HẰNG MSSV: 40663387 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - TECHCOMBANK CHUYÊN. hoạt ñộng Bao thanh toán tại NHTM CP Kỹ Thương Việt Nam Chương 4: Giải pháp phát triển sản phẩm Bao thanh toán tại ngân hàng TMCP Techcombank. 6. Ý nghĩa của ñề tài Sau khi Việt Nam gia. cầu vốn cho các khách hàng của mình. Chính vì tính cấp thiết ñó, tôi chọn ñề tài “ Giải pháp Phát triển sản phẩm bao thanh toán tại Ngân Hàng Thương Mại CP Kỹ Thương Việt Nam ñể nghiên cứu và