T khi Ngân hàng Nhà n c ban hành Quy t đnh s 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 đã có 4 ngân hàng Vi t Nam tiên phong trong l nh v c th c hi n bao thanh toán là: Ngân hàng Ngo i th ng ( VCB), Ngân hàng Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP K th ng (Techcombank) và ngân hàng Sài Gòn Th ng tắn (Sacombank). B n ngân hàng này c ng là thành viên đ u tiên c a Vi t Nam tham gia hi p h i BTT qu c t - FCI. Nh ng 4 ngân hàng Vi t Nam c ng m i phát tri n m nh d ch v BTT trong n c còn BTT XK v n đang còn khá khiêm t n. Theo
Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Nh
SVTH Tr ng Th H ng Trang
th ng kê c a FCI, doanh s BTT c a Vi t Nam n m 2007 là 43 tri u EUR, n m 2008 là 85 tri u EUR.
B ng 3.4: S li u doanh s bao thanh toán trên th gi i c a Vi t Nam
n v tắnh: Tri u EUR
N m 2005 2006 2007 2008
Doanh s BTT 2 16 43 85
Bi u đ 3.4 : Doanh s bao thanh toán c a Vi t Nam
Hi n nay Ngân hàng nhà n c Vi t Nam c ng đã ch p thu n cho th c hi n nghi p v này t i m t s ngân hàng nh : Ngân hàng TMCP phát tri n nhà TP.HCM, Ngân hàng Xu t nh p kh u Vi t Nam,Ầ
M t s ngân hàng n c ngoài đã th c hi n nghi p v này là: Deutsche Bank c a c, chi nhánh Ngân hàng n c ngoài Far National Bank c a M -FEBN (đ t t i tp.HCM), Ctitibank c a M , Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd c a Nhât b n,..
Cho đ n nay r t nhi u doanh nghi p Vi t Nam ch a bi t đ n d ch v BTT trong khi d ch v này mang l i nhi u ti n ắch cho khách hàng, đ c bi t là đ i v i nhà xu t kh u. Thông th ng các nhà nh p kh u có quy mô l n, có u th v th tr ng th ng ch ch p nh n mua hàng v i hình th c tr sau và t ch i yêu c u m th tắn
Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Nh
SVTH Tr ng Th H ng Trang
d ng c a nhà xu t kh u. i u này khi n cho các doanh nghi p Vi t Nam m t đ n hàng xu t kh u n u không có kh n ng v v n và chắnh sách bán hàng h p lý.
Tuy nhiên chi phắ cho d ch v này c ng khá t n kém đ i v i nhà xu t kh u. Phắ xu t kh u bao g m phắ tài tr v n, t ng t nh lãi xu t tắn d ng. Bên c nh đó, doanh nghi p xu t kh u ph i ch u chi phắ d ch v kho ng 1%-2%, tùy thu c vào t ng doanh s xu t kh u, giá tr bình quân c a m i hóa đ n, th i h n thanh toán và uy tắn c a nhà nh p kh u. Riêng chi phắ chuy n nh ng m i hóa đ n m t t 10 đ n 20 USD.
Các doanh nghi p Vi t Nam v a và nh t i Vi t nam cho r ng: Hi n Vi t Nam d ch v BTT c a Ngân hàng v n ch a th t ti n l i. Ngoài phắ d ch v ngân hàng còn yêu c u nhà xu t kh u ch ng minh v i ngân hàng v uy tắn c a bên mua hàng hóa (nhà nh p kh u). ây là khó kh n l n cho nhà xu t kh u, b i s hi u bi t v th tr ng xu t kh u c a doanh nghi p còn h n ch , s thi u th n v thông tin th tr ng xu t kh u là n i lo chắnh đ i v i nhà xu t kh u khi ph i bán hàng theo đi u ki n tr ch m.
3.3. TH C TR NG HO T NG BTT T I NHTM CP K TH NG
Trong ph m vi này bài báo cáo th c t p ch nghiên c u trong ph m vi BTT trong n c và BTT qu c t .
3.3.1. Bao thanh toán trong n c
Có th nói đây là th m nh c a TCB trong vi c tài tr các DN kinh doanh trong n c b ng hình th c bao thanh toán n i đ a, thông qua vi c mua l i và qu n lý kho n ph i thu. Hi n TCB đã tri n khai d ch v bao thanh toán trong n c t gi a n m 2006 thông qua vi c mua l i các kho n ph i thu phát sinh t vi c khách hàng c a ngân hàng bán hàng nh ng ch a thu ti n v k p th i, d a trên quy n ph i thu TCB s ng tr c m t t l nh t đ nh trên t ng giá tr ph i thu nh m giúp khách hàng gia t ng vòng quay v n l u đ ng nhanh h n.
Ngành ngh thông th ng mà Techcombank th c hi n BTT
Hi n nay TCB ch a kh ng ch các ngành ngh TCB ch n đ BTT mà ch y u l a ch n nh ng khách hàng mua t khách hàng có nhu c u BTT, hi n TCB đã
Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Nh
SVTH Tr ng Th H ng Trang
xây d ng đ c danh m c khách hàng mua đ c TCB ch p nh n BTT: Big C, Intimex, Coopmart, Fivimart, G7, Hapro, Nestle Vietnam, Coca Cola Vietnam, PepsiCo Vietnam, Công ty CP S a Vi t Nam (Vinamilk), Công ty c ph n kinh đô, Công ty CP K ngh th c ph m Vi t Nam (VIFON), Unilever Vietnam, Honđa Vi t Nam, Canon Vi t nam, Dutch lady Vi t namẦ
3.3.1.1. Các đi u ki n hình thành ph ng th c Bao thanh toán trong n c
t i TCB
ể C s pháp lý: Quy t đnh 1096/2004/Q -NHNN ngày 06 tháng 09 n m
2004 c a NHNN đã ban hành v vi c h ng d n nghi p v BTT cho các ngân hàng Th ng m i t i Vi t Nam. V i quy t đnh này đã t o hành lang pháp lý đ u tiên đi u ch nh ho t đ ng BTT t i Vi t Nam. Cu i n m 2006 TCB đã cho ra đ i nghi p v bao thanh toán trong n c theo quy t đnh s 493 ngày 25 tháng 12 n m 2006.
ể i v i ngân hàng TCB: Trong chi n l c kinh doanh c a TCB xác đnh
r ng TCB tr thành m t trong nh ng ngân hàng ph c v DN v a và nh (Small and Medium Enterprise- SME) t i VN. Tuy nhiên, vi c cho vay đ i các DN SME hi n nay ch y u d a trên tài s n đ m b o nh b t đ ng s n, ho c hàng hóa c m c . Trong khi đó các DN này h n ch v tài s n đ m b o. i u này gây khó kh n cho các DN SME ti p c n ngu n v n c a ngân hàng. Theo th ng kê c a TCB, h n 70% các kho n tắn d ng th ng m i mà các DN có quan h v i TCB có nhu c u vay v n t i TCB. D a trên th c tr ng v nhu c u v n th c s c a các DN v a và nh , TCB quy t đnh ban hành s n ph m BTT trong n c.
ể i v i khách hàng: Trong ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p ngày
càng c nh tranh gay g t, vi c phát sinh các kho n bán hàng tr ch m ngày càng nhi u. Trong khi đó các DN có quan h t i TCB ph n l n là DN SME, các DN này th ng xuyên thi u v n. có th h tr các DN kinh doanh có hi u qu và phát tri n ho t đ ng kinh doanh, TCB cho ra đ i s n ph m BTT trong n c đáp ng nhu c u ng tr c ti n t các kh an ph i thu ch a đ n h n c a c a khách hàng nh m làm gia t ng hi u qu đ ng v n c a các DN h n ch v v n.
Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Nh
SVTH Tr ng Th H ng Trang
3.3.1.2. Quy trình th c hi n BTT trong n c t i Techcombank
nh h ng khách hàng: Khách hàng là doanh nghi p bán hàng trong n c
theo ph ng th c thanh toán tr ch m cho nh ng ng i mua hàng uy tắn đ c ngân hàng ch p thu n.
i v i BTT trong n c, TCB ch th c hi n BTT có truy đòi
i u ki n th c hi n BTT trong n c t i ngân hàng Techcombank:
ỵ i u ki n BTT đ i v i bên bán hàng:
- Doanh nghi p ph i có 1 n m kinh nghi m buôn bán v i ng i mua - Doanh nghi p có t i thi u hai n m kinh nghi m trong l nh v c kinh
doanh m t hàng đ ngh
- Có lãi trong hai n m tài chắnh g n nh t
- Th c hi n thành công các h p đ ng tr c đây
ỵ i u ki n BTT đ i v i bên mua hàng:
- Báo cáo tài chắnh ph i có c quan ki m toán đ c l p - Doanh thu n m tài chắnh g n nh t > 200 t đ ng - ROE > 10%
- T ng tài s n > 100 t đ ng
- V n ch s h u/ t ng tài s n > 30% - Tài s n l u đ ng/ N ng n h n > 1,2
Nhìn chung, TCB đã quy đnh nh ng ch tiêu đnh l ng v ng i mua hàng đ c TCB ch p nh n. ây là c s thu n l i đ các chi nhánh c a TCB th c hi n vi c BTT cho khách hàng.
Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Nh
SVTH Tr ng Th H ng Trang
S đ 3.1: Quy trình th c hi n BTT trong n c t i Techcombank
- (1) (3) (4) (6) (5) (2) (2) (2)
B c 1: Khách hàng c a TCB ký h p đ ng mua bán v i đi u kho n thanh toán là
thanh toán tr ch m và giao hàng theo đúng n i dung c a h p đ ng.
B c 2: Bên bán hàng s đem kho n ph i thu t vi c bán hàng đ n ngân hàng đ
ngh TCB tài tr d a trên kho n ph i thu đó.
T i TCB s ti n hành th m đnh nh ng yêu c u khách hàng, đ c bi t là quan tâm đ n uy tắn và n ng l c thanh toán c a bên mua hàng. Sau khi th m đnh, n u m c phán quy t BTT v t quá chi nhánh, thì h s đ c chuy n v h i s . Khi đ c và đi đ n quy t đnh đ ng ý bao thanh toán và chuy n quy t đnh đó v chi nhánh.
Nh ng n i dung c n làm rõ khi th c hi n BTT
- M t hàng cung c p - S n m giao d ch gi a hai bên
- Ph ng th c thanh toán - Ph ng th c giao hàng Bên bán hàng (KH c a TCB) Bên mua hàng Techcombank t i chi nhánh TCB h i s
Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Nh
SVTH Tr ng Th H ng Trang
- Doanh s giao d ch 12 tháng g n nh t - Doanh s giao d ch d ki n trong 12 tháng t i.
- Có th gi i thi u c a ng i mua Có Không - T ng giá tr hàng hóa b ng i mua tr
l i trong 12 tháng giao d ch g n nh t (c n c vào báo cáo giao hàng/thanh toán)
- T ng giá tr các kho n ph i thu đ . Ng i mua thanh toán đúng h n trong 12 tháng giao d ch g n nh t
T l %... trên t ng giá tr giao d ch
- T l các kho n ph i thu b thanh toán quá h n D i 30 ngày:Ầ...% T 31-60 ngày:Ầ.% Trên 60 ngày:ẦẦ% Th m đnh nhu c u c p h n m c tắn d ng/ h n m c BTT Ch tiêu N m th c t N m k ho nh M c đ t ng tr ng Doanh thu (1) Giá v n hàng bán (2) L i nhu n d ki n (3)
Chu k kinh doanh (4)
Nhu c u v n cho 1 vòng quay
(5)=(2)/(4) VCSH tham gia vào
VL (6) Ph i tr ng bán (7) Tài tr t các TCTD khác (8) V n vay khác (9) Nhu c u c p h n m c t i TCB (10)=(5) Ờ (6) Ờ (7) Ờ(8) - (9)
B c 3: Sau khi h i s ch p thu n, chi nhánh TCB cùng khách hàng (bên bán)
ti n hành ký h p đ ng BTT
B c 4: Chi nhánh TCB s g i thông báo v cho vi c chuy n nh ng kho n ph i
Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Nh
SVTH Tr ng Th H ng Trang
N i dung th hi n:
Ớ ngh công ty là ng i mua tr c ti p chuy n ti n vào tài kho n c a công ty t i TCB
Ớ Tên ch tài kho n: (tài kho n c a TCB g n v i tên khách hàng) Ớ S tài kho n:
Ớ T i Techcombank- chi nhánh c p h n m c BTT
Ớ N i dung thanh toán cho hóa đ n/ n đ t hàng/H p đ ng s Ầký ngàyẦ
Ớ Ch d n thanh toán trên áp d ng cho toàn b các kho n ph i thu c a nhà cung c p t Công ty và toàn b các kho n ph i thu phát sinh trong t ng lai (cho đ n khi có v n b n thông báo khác) và không th h y b tr khi có s ch p thu n b ng v n b n c a Techcombank.
B c 5: Chi nhánh TCB s ng ti n cho khách hàng. Thông th ng TCB s ng
kho ng 80-85% giá tr trên hóa đ n đòi ti n.
B c 6: Ng i mua hàng s chuy n v TCB. TCB s thu ph n ng tr c, lãi phát
sinh và ph n còn l i tr công ty bán hàng, khi ng i mua hàng không tr n thì TCB s g i thông báo đòi n .
Lãi và phắ trong ho t đ ng bao thanh toán đ c tắnh nh sau:
Lãi đ c tắnh trên s ti n ng tr c v i m c lãi su t t ng ng v i s ngày bao thanh toán. S ti n lãi này đ c ngân hàng thu khi bên mua hàng thanh toán kho n ph i thu.
Phắ bao thanh toán là kho n phắ mà ngân hàng đ c h ng khi cung ng d ch v . S ti n phắ này ngân hàng s thu m t l n khi ng tr c ti n cho doanh nghi p. Phắ bao thanh toán đ c tắnh theo t l ph n tr m kho n ph i thu.
3.3.1.3. Nh ng đi m gi ng nhau và khác nhau gi a s m ph m BTT c a
Techcombank v i ngân hàng ACB
Hi n nay, đã có nhi u ngân hàng trong n c đ c ngân hàng nhà n c c p gi y phép ho t đ ng nghi p v BTT. Ngân hàng tri n khai s n ph m bao thanh toán
Khóa lu n T t Nghi p GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Nh
SVTH Tr ng Th H ng Trang
s m nh t là ngân hàng ACB( tháng 6 n m 2005) và tri n khai s m h n ngân hàng Techcombank ( cu i n m 2006 m i tri n khai) nh ng ch a th t s l n m nh và k t qu ch a đ t đ c mong đ i. Tuy nhiên trong nh ng n m t i đây có th là nh ng đ i th đáng g m c a Techcombank cho nên tác gi l y Ngân hàng ACB đ so sánh xem nh ng đi u ki n mà ngân hàng TCB th c hi n BTT cho khách hàng khác v i ngân hàng ACB và đ t đó rút ra nh ng kinh nghi m cho chắnh ngân hàng mình.
Gi ng nhau: C hai s n ph m trên đ u gi ng nhau các đi m: không gi i h n v i khách hàng là ng i bán, th c hi n nghi p v này v i ng i mua có uy tắn, s ti n ng tr c, th i h n ng tr c.
Khác nhau: Nh ng đi m khác nhau c b n trong s n ph m bao thanh toán đ c th hi n trong b ng sau S n ph m BTT t i Techcombank S n ph m BTT t i ACB V đi u ki n đ i v i ng i bán: - Th c hi n thành công các giao d ch tr c đây. V đi u ki n đ i v i ng i mua:
- Báo cáo tài chắnh ph i c quan ki m toán đ c l p.
- Doanh thu n m tài chắnh g n nh t > 200 t đ ng - ROE > 10% - T ng tài s n > 100 t đ ng - V n ch s h u/t ng tài s n > 30% - Tài s n l u đ ng/n ng n h n >1,2 V đi u ki n đ i v i ng i bán:
Ớ Th i gian quan h mua bán v i bên mua hàng t i thi u 03 tháng và đã có ắt nh t 2 l n giao hàng
V đi u ki n đ i v i ng i