Nghiệp vụ bao thanh toán( factoring) và giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam( VCB )

TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI *** KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM (VCB) Sinh viên thực hiện : Lê Thị Giang Lớp : Nhật 4 Khoá : K43G Giáo viên hƣớng dẫn : Cô Lê Thị Thanh Hà Nội – Tháng 06/2008 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC 4 I. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING 4 1. KHÁI NIỆM VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING 4 1.1. ĐỊNH NGHĨA 4 1.2. ĐẶC ĐIỂM CỦA NGHIỆP VỤ FACTORING 5 2. CHỨC NĂNG CỦA NGHIỆP VỤ FACTORING 5 2.1. CHỨC NĂNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG 6 2.2. CHỨC NĂNG TÀI TRỢ/ỨNG TRƢỚC 6 2.3. QUẢN TRỊ CÁC KHOẢN PHẢI THU HAY QUẢN LÝ SỔ CÁI BÁN HÀNG 7 2.4. CHỨC NĂNG THU TIỀN 8 3. HỢP ĐỒNG FACTORING 9 4. PHÂN LOẠI NGHIỆP VỤ FACTORING 10 4.1. PHÂN LOẠI THEO CHỨC NĂNG CỦA FACTORING 10 4.2. PHÂN LOẠI THEO PHẠM VI HOẠT ĐỘNG ĐỊA LÝ 11 4.3. PHÂN LOẠI THEO TÍNH CHẤT BẢO VỆ KHÁCH HÀNG TRƢỚC RỦI RO TÍN DỤNG 11 4.4. PHÂN LOẠI THEO PHẠM VI ÁP DỤNG FACTORING ĐỐI VỚI SỐ LƢỢNG CÁC HOÁ ĐƠN CỦA NGƢỜI BÁN 11 5. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ FACTORING 12 5.1. FACTORING NỘI ĐỊA 12 5.2. FACTORING QUỐC TẾ 13 1 5.3. SO SÁNH FACTORING NỘI ĐỊA VÀ QUỐC TẾ 14 6. VẤN ĐỀ PHÍ TRONG NGHIỆP VỤ FACTORING 16 7. LỢI ÍCH VÀ HẠN CHẾ CỦA NGHIỆP VỤ FACTORING 18 7.1. ĐỐI VỚI NGƢỜI BÁN 18 7.1.1. LỢI ÍCH 18 7.1.2. HẠN CHẾ 18 7.2. ĐỐI VỚI NGƢỜI MUA 19 7.2.1. LỢI ÍCH 19 7.2.2. HẠN CHẾ 19 7.3. ĐỐI VỚI NHÀ FACTOR 20 7.3.1. LỢI ÍCH 20 7.3.2. HẠN CHẾ 20 7.4. ĐỐI VỚI XÃ HỘI 21 II. ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING 22 1. ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ 22 1.1. MÔI TRƢỜNG PHÁP LÝ HOÀN THIỆN 22 1.2. HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NỘI ĐỊA VÀ XNK PHẢI PHÁT TRIỂN MẠNH 23 1.3. HỆ THỐNG TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG VỮNG MẠNH 23 2. ĐỐI VỚI NHÀ FACTOR 24 2.1. THAM GIA VÀO HIỆP HỘI FACTORING QUỐC TẾ 24 2.1.1. HIỆP HỘI FACTORS CHAIN INTERNATIONAL (FCI) 24 2.1.2. HIỆP HỘI INTERNATIONAL FACTORS GROUP (IFG) 26 2.2. TUÂN THỦ LUẬT LỆ FACTORING QUỐC TẾ 27 2.2.1. CÔNG ƯỚC QUỐC TẾ 27 2.2.2. LUẬT HIỆP HỘI 27 2.2.3. LUẬT VIỆT NAM 27 2.3. LỰA CHỌN KHÁCH HÀNG MỤC TIÊU 28 2.3.1. TIÊU CHUẨN ĐỐI VỚI SẢN PHẨM 28 1 2.3.2. TIÊU CHUẨN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 28 2.4. LỰA CHỌN NHÀ FACTOR ĐẠI LÝ PHÙ HỢP 29 III. BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC 30 1. BÀI HỌC VỀ MÔI TRƢỜNG PHÁP LÝ 30 2. BÀI HỌC VỀ NHẬN THỨC 30 3. BÀI HỌC VỀ HÌNH THỨC TỔ CHỨC CÁC FACTOR 31 4. BÀI HỌC VỀ ỨNG DỤNG KHOA HỌC CÔNG NGHỆ 32 5. BÀI HỌC VỀ KHÁCH HÀNG MỤC TIÊU VÀ LỰA CHỌN KHÁCH HÀNG 33 6. BÀI HỌC VỀ CHIẾN LƢỢC KINH DOANH CỦA CÁC FACTOR . 34 7. BÀI HỌC VỀ DỊCH VỤ CUNG CẤP CHO KHÁCH HÀNG 34 8. BÀI HỌC VỀ HÌNH THÀNH XÂY DỰNG HIỆP HỘI LIÊN KẾT TẦM CỠ QUỐC GIA 35 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 I. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 1. QUÁ TRÌNH RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM HIỆN NAY 38 2.1. TỔNG NGUỒN VỐN 38 2.2. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 39 2.3. HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ 40 2.3.1. HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 40 2.3.2. KINH DOANH NGOẠI TỆ 42 2.4. CÔNG NGHỆ VÀ SẢN PHẨM MỚI 43 1 2.5. KẾT QUẢ KINH DOANH 44 II. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VCB 45 1. SỰ CẦN THIẾT TRIỂN KHAI HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VCB 45 1.1. LỢI ÍCH ĐỐI VỚI VCB 45 1.2. LỢI ÍCH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CỦA VCB 48 2. TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI VCB 51 2.1. MỘT SỐ QUY ĐỊNH CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI VCB. 51 2.2. BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC 55 2.2.1. CÁC DẠNG BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC ĐƯỢC SỬ DUNG TẠI VCB 55 2.2.2. QUY TRÌNH GIAO DỊCH 55 2.3. BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU 56 2.3.1. CÁC DẠNG BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU ĐƯỢC SỬ DỤNG TẠI VCB 56 2.3.2. QUY TRÌNH GIAO DỊCH 57 2.4. BAO THANH TOÁN NHẬP KHẨU 57 2.4.1. CÁC DẠNG BAO THANH TOÁN NHẬP KHẨU ĐƯỢC SỬ DỤNG TẠI VCB 57 2.4.2. QUY TRÌNH GIAO DỊCH 57 3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 59 3.1. NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC 59 3.2. NHỮNG MẶT CÒN HẠN CHẾ 61 4. NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ TRÊN 61 4.1. NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN 61 4.2. NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN 62 1 CHƢƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 64 I. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN SỰ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING CỦA VCB TRONG THỜI GIAN TỚI. 64 1. THUẬN LỢI 64 1.1. SỰ PHÁT TRIỂN MẠNH MẼ CỦA HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU 64 1.2. SỰ DỊCH CHUYỂN TỶ TRỌNG CỦA CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 66 1.3. VCB LÀ THÀNH VIÊN CỦA HIỆP HỘI FACTORING QUỐC TẾ LỚN NHẤT THẾ GIỚI 67 1.4. VCB LÀ NGÂN HÀNG CÓ UY TÍN TRÊN TRƢỜNG QUỐC TẾ 68 2. KHÓ KHĂN 70 2.1. MÔI TRƢỜNG PHÁP LÝ CHƢA HOÀN THIỆN 70 2.2. VẤN ĐỀ THIẾU THÔNG TIN 70 2.3. NHỮNG KHÓ KHĂN TRONG CÔNG TÁC MARKETING 71 2.4. VẤN ĐỀ KIỂM TOÁN VỚI CÁC DOANH NGHIỆP 71 3. ĐÁNH GIÁ CHUNG 71 II. GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 72 1. ĐÀO TẠO, BỒI DƢỠNG ĐỘI NGŨ CÁN BỘ CHUYÊN MÔN CHO VCB 72 2. HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ FACTORING TẠI VCB 75 2.1. XÂY DỰNG QUY TRÌNH THỰC HIỆN FACTORING MỘT CÁCH HỢP LÝ 75 2.2. ĐIỀU CHỈNH LẠI HỆ THỐNG PHÍ THỰC HIỆN FACTORING HIỆN NAY 75 3. TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG MARKETING CỦA VCB 76 4. ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC TƢ VẤN CHO KHÁCH HÀNG 78 5. PHÁT TRIỂN VÀ MỞ RỘNG CÁC HÌNH THỨC FACTORING 79 [...]... trong dịch vụ bao thanh toán Phí bao thanh toán phụ thuộc vào các loại hình bao thanh toán 17 mà khách hàng lựa chọn, ở từng đơn vị bao thanh toán khác nhau, cho từng đối t-ợng khách hàng khác nhau Tùy từng tr-ờng hợp mà có các mức phí khác nhau 7 Lợi ích và hạn chế của nghiệp vụ Factoring 7.1 Đối với ng-ời bán 7.1.1 Lợi ích Duy trì lợi thế cạnh tranh thông qua việc cho ng-ời mua thanh toán nhph-ơng... DOANH S THANH TON QUC T 40 BIU 2.4: TH PHN THANH TON QUC T 42 BIU 2.5: DOANH S MUA BN NGOI T TRONG V NGOI NC 43 BIU 2.6: THNG Kấ LI NHUN 44 BNG 2.1: BIU PH V LI SUT DCH V BAO THANH TON TI VCB 54 S 2.1: QUY TRèNH BAO THANH TON TRONG NC CA VCB 56 S 2.2: QUY TRèNH BAO THANH TON XUT KHU TI VCB 57 S 2.3: QUY TRèNH BAO THANH TON NHP KHU TI VCB 59... ng-ời mua 7.2.1 Lợi ích Đ-ợc mua hàng theo ph-ơng thức ghi sổ: tức là ng-ời mua đ-ợc ng-òi bán cấp tín dụng, vì vậy số vốn cần thiết trong kinh doanh sẽ giảm đi Không mất phí và thời gian mở L/C cho từng đơn vị hàng tại từng thị tr-ờng Thông th-ờng không phải ký quỹ Đ-ợc nhận hàng và sử dụng hàng hoá mà ch-a cần thanh toán tiền ngay Chỉ thanh toán tiền hàng khi hàng hóa đáp ứng đ-ợc các nhu cầu... những khó khăn về bất đồng ngôn ngữ với ng-ời XK 7.2.2 Hạn chế 19 Giá hàng thanh toán trong tr-ờng hợp sử dụng Factoring có thể cao hơn so với giá hàng thanh toán bằng ph-ơng thức L/C Nh-ng thực chất, giá hàng tăng lên chỉ để bù đắp cho ng-ời bán phần phí thanh toán mà lẽ ra ng-ời mua phải chịu khi sử dụng ph-ơng thức L/C Sử dụng thanh toán bằng Factoring đòi hỏi ng-ời mua phải có uy tín tín dụng cao... 7.3.1 Lợi ích Đ-ợc h-ởng các khoản phải thu từ phí và lãi Đa dạng hoá sản phẩm Duy trì mở rộng thị phần, nâng cao uy tín thanh toán trong n-ớc và quốc tế Cơ hội học hỏi từ các nhà Factor lớn tại các thị tr-ờng phát triển 7.3.2 Hạn chế 7.3.2.1 Rủi ro tín dụng Khi quá hạn các khoản phải thu mà ng-ời mua không thanh toán hoặc mất khả năng thanh toán: Trong tr-ờng hợp Factoring miễn truy đòi, nhà... Factoring Chc nng ca bao thanh toỏn ó nm gúi gn trong phn nh ngha bao thanh toỏn ó trỡnh by trong phn trờn ú l bn chc nng: Bo him tớn 5 dng (Credit Cover), Ti tr/ng trc (Finance), Qun tr khon phi thu (Account Receivable Administration) v Thu tin (Collection) 2.1 Chc nng bo him tớn dng Vi chc nng ny, ngi bỏn s c m bo l nh bao thanh toỏn s tr cho ngi bỏn 100% giỏ tr khon phi thu (KPT) ó c bo him trong... vay v ng trc tin) Qun lý s sỏch liờn quan n cỏc khon phi thu Thu n cỏc khon phi thu Bo m ri ro khụng thanh toỏn ca bờn mua hng Cũn hip hi bao thanh toỏn th gii FCI thỡ nh ngha bao thanh toỏn l mt loi hỡnh dch v ti chớnh trn gúi bao gm s kt hp gia ti tr vn hot ng, bo him ri ro tớn dng, theo dừi cỏc khon phi thu v dch v thu h ú l mt s tha thun gia ngi cung cp dch v bao thanh toỏn (factor) vi ngi cung... sõu sc nht ti cụ Lờ Th Thanh, ch Phng Thu Thy - phũng Tng hp thanh toỏn NHTM c phn Ngoi thng, ó nhit tỡnh giỳp em hon thnh khúa lun ny! 3 CHNG I NHNG VN Lí LUN C BN V NGHIP V BAO THANH TON (FACTORING) V BI HC KINH NGHIM CA MT S NC I NHNG VN Lí LUN C BN V NGHIP V FACTORING 1 Khỏi nim v nghip v Factoring 1.1 nh ngha Theo cụng c v bao thanh toỏn quc t ca UNIDROIT 1988, nghip v bao thanh toỏn c nh ngha... (Recourse Factoring): l dch v Factoring m cỏc cụng ty bao thanh toỏn chu trỏch nhim thu n t ngi mua hng nhng cỏc Factor vn gi quyn truy ũi i vi khỏch hng trong trng hp ngi mua hng khụng cú kh nng hon thnh ngha v thanh toỏn cỏc khon phi thu Factoring min truy ũi (Non recourse Factoring) i vi hỡnh thc ny, cỏc cụng ty bao thanh toỏn khụng thc hin vic truy ũi i vi khỏch hng ngay c khi ngi mua khụng thanh. .. lệ và quy tắc để cả nhà Factor XK và nhà Factor NK đều có thể thiết lập một mức dịch vụ phù hợp với ng-ời bán 6 Vấn đề phí trong nghiệp vụ Factoring Hiệp hội Factoring quốc tế FCI kiến nghị cơ cấu của phí Factoring bao gồm phí bảo hiểm rủi ro tín dụng, phí hành chính, phí giao dịch tính trên số l-ợng hoá đơn/giấy tờ có, phí ngân hàng, lãi và các phí khác Phí Factoring nội địa th-ờng do ng-ời bán thanh . Factoring tại VCB là cần thiết. Do đó, đề tài: Nghiệp vụ bao thanh toán (Factoring) và giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam”. trạng nghiệp vụ bao thanh toán tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam. Chƣơng III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại Ngân hàng thƣơng mại. TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 I. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 1. QUÁ TRÌNH RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN