Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân tại nhtm cp sài gòn thương tín chi nhánh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐHĐN TẠI KON TUM LÊ THỊ VIỆT THẢO KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KSNB QUY TRÌNH CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH – KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH KON TUM Kon Tum, ngày tháng năm ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐHĐN TẠI KON TUM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KSNB QUY TRÌNH CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH – KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH KON TUM GVHD:THS PHẠM THỊ MAI QUYÊN SVTH: LÊ THỊ VIỆT THẢO LỚP: K410 KT Kon Tum, ngày tháng năm LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo khoa Kế toánKiểm toán trường phân hiệu đại học Đà Nẵng Kon Tum trang bị cho em kiến thức quý báu suốt trình học tập Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến tới cô Phạm Thị Mai Quyên – người hướng dẫn em tận tình suốt trình thực chuyên đề tốt nghiệp Nhân đây, em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Kon Tum, người nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện cho em thực tập đơn vị Em xin cảm ơn chị Nguyễn Thị Thanh Thương Trưởng phòng kiểm soát rủi ro chị Trần Thị Thanh Tân – Phó kinh doanh anh chị phịng kinh doanh động viên giúp đỡ em nhiệt tình việc thu thập, tìm tài liệu cho em lời khuyên quý giá để chuyên đề có số liệu cập nhật đầy dủ, xác hoàn thiện Mặc dù em cố gắng hoàn thành chuyên đề phạm vi khả cho phép chắn không tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận cảm thơng tận tình bảo q thầy bạn để hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN .3 DANH MỤC BẢNG BIỂU iii DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT iv LỜI MỞ ĐẦU .1 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc đề tài Lời mở đầu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KSNB TRONG NGÂN HÀNG VÀ CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM 1.1.1 Khái qt NHTM vai trị kinh tế 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM 1.2 HỆ THỐNG LÝ LUẬN VỀ KSNB NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm hệ thống KSNB NHTM .4 1.2.2 Mục tiêu hệ thống KSNB 1.2.3 Nhiệm vụ hệ thống KSNB 1.2.4 Các yếu tố cấu thành hệ thống KSNB NHTM 1.3 NHỮNG VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN QUY TRÌNH KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY SXKD- KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG NHTM 12 1.3.1 Những vấn đề chung hoạt động cho vay 12 1.3.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay 13 Kết luận chương 15 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KSNB QUY TRÌNH CHO VAY SXKD – KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH KON TUM 16 2.1 Khái quát ngân hàng Sacombank - Chi nhánh Kon Tum 16 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .16 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Kon Tum 16 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý Sacombank – Chi nhánh Kon Tum 17 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK – CHI NHÁNH KON TUM 20 2.2.1 Môi trường hoạt động kinh doanh .20 2.2.2 Tình hình nhân 21 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Sacombank Kon Tum năm từ 2011-2013 22 2.2.4 Tình hình dư nợ cho vay Sacombank Kon Tum 23 i 2.3 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KSNB QUY TRÌNH CHO VAY CÁ NHÂN SXKD TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK – CHI NHÁNH KON TUM 24 2.3.1 Khái quát sản phẩm cho vay cá nhân SXKD 24 2.3.2 Nghiên cứu hệ thống KSNB quy trình cho vay cá nhân SXKD ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Kon Tum 25 2.3.3 Thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay SXKD - khách hàng cá nhân ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Kon Tum 25 CHƯƠNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHTM CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN KON TUM 48 3.1 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHTM CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN KON TUM 48 3.1.1 Hồn thiện yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay NHTM cổ phần Sài Gịn Thương Tín Kon Tum .48 3.1.2 Hồn thiện thủ tục kiểm sốt quy trình cho vay NHTM cổ phần Sài Gịn Thương Tín Kon Tum 49 3.2 KẾT LUẬN 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC ii STT Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 DANH MỤC BẢNG BIỂU TÊN BẢNG Tình hình nhân Sacombank Kon Tum năm từ 20112013 Bảng kết hoạt động kinh doanh Sacombank Kon Tum năm 2011-2013 Bảng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân theo mục đích sử dụng Tỷ lệ đảm bảo tiền vay cho vay cá nhân SXKD Kế hoạch cho vay SXKD - khách hàng cá nhân phòng Cá nhân – Doanh nghiệp năm 2014 Cơ chế hoạt động HĐTD CN HĐTD PGD iii TRANG 30 31 32 24 29 40 Các từ viết tắt Balse BBPQ.CTD BCTC COSO CN CVTD CVKH CVQHKH (CVKH) CVQLTD DPRRTD GĐCN GĐKV HĐTD HĐTD HS HĐTD NH HSTD KD KH KSNB KSRR KTNB NHNN PGD P.QLTD TCTD DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Giải thích Balse Committee on Banking Supervision - Ủy ban hoạt động giám sát ngân hàng Biên phán cấp tín dụng Báo cáo tài The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission - Ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa kỳ chống gian lận lập báo cáo tài Chi nhánh Chuyên viên tín dụng Chuyên viên khách hàng Chuyên viên quan hệ khách hàng (Chuyên viên KH) Chuyên viên quản lý tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng Giám Đốc chi nhánh Giám đốc khu vực Hội đồng tín dụng Hội đồng tín dụng hội sở Hội đồng tín dụng ngân hàng Hồ sơ tín dụng Kinh doanh Khách hàng Kiểm soát nội Kiểm soát rủi ro Kiểm tốn nội Ngân hàng nhà nước Phịng giao dịch Phịng quản lý tín dụng Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TH Trường hợp TP.KD TSĐB TTĐ.KV SXKD UNC Trưởng phòng kinh doanh Tài sản đảm bảo Tổ thẩm định khu vực Sản xuất kinh doanh Ủy nhiệm chi iv LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu Bên cạnh hệ thống ngân hàng cịn kích thích tăng trưởng kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền tạo công ăn việc làm Ngồi vai trị tập trung vốn cung cấp cho kinh tế, NHTM tạo tiền, trung gian toán quản lý phương tiện tốn cách hiệu Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hình tiềm ẩn nhiều rủi ro, gian lận khơng có biện pháp kiểm soát kịp thời gây tổn thất lớn Để giúp NHTM giảm thiểu rủi ro xảy suốt q trình hoạt động, thiết phải xây dựng hệ thống KSNB đầy đủ hiệu Hệ thống KSNB hữu hiệu bảo đảm tài sản NHTM sử dụng cách hợp lý, trì mức độ tin cậy thơng tin tài tn thủ luật lệ, quy định, qua tạo niềm tin cho khách hàng, cổ đông, đối tác Trong hoạt động ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng đáng kể, mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Đặc biệt địa bàn tỉnh Kon Tum, hầu hết doanh nghiệp kinh doanh có quy mơ nhỏ lẻ sản phẩm cho vay cá nhân phát triển mạnh, giá trị khoản vay so với doanh nghiệp số lượng nhiều nên chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ cho vay ngân hàng Đối với ngân hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum chiếm tỷ trọng cao cho vay sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân Đồng thời rủi ro hoạt động ngân hàng lại có xu hướng tập trung vào danh mục khoản cho vay Tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản cho vay khó địi, từ dẫn đến khả tốn ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay để toán khoản huy động đầu vào Để kiểm soát ngăn ngừa rủi ro tín dụng việc thiết kế hệ thống kiểm soát nội hữu hiệu hoạt động cho vay vấn đề cấp thiết, góp phần quan trọng việc hạn chế thất vốn tín dụng ngân hàng Nhận thấy vai trò quan trọng việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng, em mạnh dạn lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay sản xuất kinh doanh – khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Kon Tum” để làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Đề tài tập trung tìm hiểu quy trình cho vay sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân hoạt động kiểm soát chủ yếu nhằm phát ngăn ngừa rủi ro phát sinh trình cho vay chi nhánh Trên sở phân tích tình hình thực trạng cụ thể, em mạnh dạn đưa số đánh giá, giải pháp nhằm hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác kiểm soát hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh – khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Kon Tum Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu với mục tiêu sau đây: - Hệ thống hóa lý luận KSNB hoạt động ngân hàng - Đánh giá thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh - khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Kon Tum - Trên sở phân tích kết đạt vấn đề tồn hệ thống KSNB chi nhánh, đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động vay sản xuất kinh doanh - khách hàng cá nhâncủa ngân hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu hệ thống KSNB hoạt động vay sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Sacombank chi nhánh Kon Tum Phương pháp nghiên cứu - Nghiên cứu lý thuyết thơng lệ quốc tế kiểm sốt nội - Các quy định hành nhà nước có liên quan - Nghiên cứu thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum:  Khảo sát thông tin từ thực tiễn Sacombank qua quan sát trao đổi trực tiếp với nhân viên, lãnh đạo chi nhánh  Thu thập liệu: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo dự tốn, quy trình, sách, định ban hành ngân hàng Sacombank, tài liệu có liên quan  Tổng hợp phân tích viết tạp chí chuyên nghành Ngân hàng, Kiểm toán, Kế toán chuyên gia lĩnh vực ngân hàng – tiền tệ, lĩnh vực kiểm toán Cấu trúc đề tài Lời mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống KSNB ngân hàng vấn đề liên quan đến hoạt động cho vay NHTM Chương 2: Thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Kon Tum Chương 3: Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay vay sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân NHTM cổ phần Sài Gòn Thương Tín Kon Tum Kết luận CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KSNB TRONG NGÂN HÀNG VÀ CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM 1.1.1 Khái quát NHTM vai trị kinh tế NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cịn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội [ Quản trị Ngân hàng thương mại, TS Trần Huy Hòang – NXB Thống kê – năm 2003 (trang 5)] Vai trò NHTM quản lý lưu thông tiền tệ  Ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế Nguồn vốn tạo từ q trình tích lũy, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp Nhà nước kinh tế NHTM chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, NHTM đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế thơng qua hoạt động tín dụng, NHTM cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh  Ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường Trong điều kiện kinh tế thị trường, nhằm đáp ứng tốt nhu cầu thị trường doanh nghiệp nâng cao chất lượng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch tốn kế tốn mà cịn phải cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền cơng nghệ, mở rộng quy mơ sản xuất cách thích hợp Những hoạt động đòi hỏi khối lượng lớn vốn đầu tư, nhiều vượt khả vốn tự có doanh nghiệp Do để giải khó khăn doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn giúp thõa mãn nhu cầu đầu tư  Ngân hàng cơng cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế NHTM thực việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn thị trường, điều khiển chúng cách có hiệu thực thi vai trị gián tiếp vĩ mô, Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường  NHTM cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Thông qua nghiệp vụ kinh doanh toán, nghiệp vụ hối đoái, nhận tiền gửi, cho vay, NHTM tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương khơng ngừng mở rộng  Ngồi vai trị trên, NHTM đảm nhiệm nhiều chức quan trọng như: toán (phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lưới toán điện tử, ), bão lãnh (phát hành thư tín dụng), đại lý, tư vấn, bảo quản vật có giá, mua bán chứng khốn giúp khách hàng, 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM ♦ Hoạt động huy động vốn Ngân hàng nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi khơng kì hạn loại tiền gửi khác Khi Thống đốc NHNN CHƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHTM CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN KON TUM 3.1 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHTM CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN KON TUM 3.1.1 Hồn thiện yếu tố cấu thành hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay NHTM cổ phần Sài Gịn Thương Tín Kon Tum a Mơi trường kiểm sốt Tăng cường nhân sự: Hiện nghiệp vụ cho vay SXKD khách hàng cá nhân phận phận KD PGD Đăk Hà, PGD Ngọc Hồi, phòng Cá nhân – Doanh nghiệp phòng KSRR CN thực với số lượng nhân viên 29 người Trong tương lai, nhu cầu vay vốn khách hàng ngày tăng, khơng có bổ sung nguồn nhân lực áp lực cơng việc đặt lên nhân viên tại, dẫn đến tình trạng khơng tránh khỏi sai sót tác nghiệp Đào tạo nguồn nhân lực: Trong công tác quản lý rủi ro cho vay SXKD khách hàng cá nhân, bên cạnh việc thực sách, quy trình tín dụng hợp lý vấn đề nâng cao chất lượng đội ngũ nhân nhà lãnh đạo quan tâm Thực tế cho thấy cịn có vay chất lượng, tồn đọng, khơng có khả thu hồi chủ yếu CVKH thẩm định sơ sài, cán quản lý chưa có rà sốt chặt chẽ Chính vậy, em mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm trì nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên Cụ thể sau: ✓ CN cần nâng cao việc trang bị nghiệp vụ cho CVKH để họ có khả hiểu biết đầy đủ thông tin khách hàng vay vốn thông tin hồ sơ pháp lý, thông tin tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản đảm bảo Đây yếu tố quan trọng quy trình quản lý rủi ro hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân, đòi hỏi CVKH CN phải nắm cách đầy đủ, xác để tiến tới xem xét định cho vay tạo thuận lợi cho công tác giám sát sau vay ✓ Việc bổ nhiệm chức danh liên quan tới công tác cho vay phải thực khách quan, quy trình, đảm bảo lực cơng tác phẩm chất nghề ✓ Dựa chất lượng, hiệu công việc cán thực hiện, chi nhánh nên xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng kỉ luật phù hợp, khách quan Có nâng cao tính tự chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan, làm tăng hiệu công việc ✓ Xây dựng sách tiền lương thỏa đáng, thể cơng bằng, vai trị giá trị cán nhân viên ✓ Ban lãnh đạo nên nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm để cấp học tập noi gương b Thông tin truyền thông Củng cố hệ thống thông tin hoạt động cho vay SXKD KH cá nhân: 48 CN cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng hiệu cao hơn, tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn Thơng tin đóng vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng cho khách hàng vay dựa tài sản chấp mà dựa thông tin thu nhập, tình hình tài tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Tuy trung tâm thông tin tín dụng NHNN(CIC) dần hồn thiện CN cần phải bổ sung thêm thông tin từ nguồn thu thập thơng tin khơng thức uy tín, tư cách khách hàng thơng qua bạn bè, đối tác, bạn hàng khách hàng để nắm bắt thơng tin tồn diện khách hàng, từ có định cho vay thích hợp Bên cạnh việc thu thập thông tin, chi nhánh cần xây dựng chế trao đổi thông tin phận chức hoạt động cấp tín dụng nói chung CVKH trực tiếp phụ trách khách hàng phải thường xun thơng báo tình tình sử dụng vốn việc trả nợ khách hàng cho phận có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời, tránh trường hợp không thu hồi nợ c Giám sát Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay SXKD KH cá nhân: Đối với hoạt động cho vay SXKD KH cá nhân, cơng tác kiểm tra, tự kiểm tra phịng Cá nhân-Doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng Phịng KSRR tham gia vào công tác quản lý rủi ro cho vay SXKD KH cá nhân không nhiều, chủ yếu mặt chứng từ Vấn đề chủ yếu cán phịng Cá nhân-Doanh nghiệp có thực theo quy định hay khơng Để nâng cao hiệu kiểm soát nội phòng, em xin đưa số giải pháp sau đây: ✓ Hằng ngày, cán phòng Cá nhân-Doanh nghiệp phải ghi chép thông tin sơ lược khách hàng khoản vay mà giải ngày vào sổ chuyên dụng, thông qua lãnh đạo phịng nhanh chóng nắm tình hình hoạt động ngày phịng nắm rõ khách hàng nhân viên phụ trách ✓ Cần tập trung vào việc kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá hiệu việc thực biện pháp quản lý nợ CN ✓ Không nên tin tưởng vào nhân viên cấp mà lãnh đạo phòng cần cận trọng phê duyệt cho vay ✓ Tạo khơng khí cởi mở thân thiện, giúp nhân viên tự tin việc trao đổi vướng mắc với lãnh đạo, qua nâng cao trình độ nghiệp vụ 3.1.2 Hồn thiện thủ tục kiểm sốt quy trình cho vay NHTM cổ phần Sài Gịn Thương Tín Kon Tum Thủ tục kiểm sốt quy trình tín dụng Sacombank thực quản lý theo nguyên tắc phân quyền, phân cấp cho hoạt động, cá nhân phụ trách trách nhiệm thẩm quyền quản lý kinh doanh phát huy, xác định Để thủ tục kiểm sốt quy trình cho vay SXKD khách hàng cá nhân tốt CN nên thiết kế theo hướng sau: 49 ✓ Rủi ro lớn thủ tục kiểm sốt phải rộng Rủi ro ước tính dựa thiệt hại thiếu sót hệ thống kiểm sốt nội xác suất xảy thiệt hại ✓ Tiếp nhận ý kiến phản hồi CVKH để bổ sung hoàn thiện thủ tục kiểm soát ✓ Giám sát thường xuyên quy chế kiểm soát vấn đề quan trọng kiểm sốt liên quan đến phần lớn trường hợp rủi ro Do đó, ngân hàng cần xác lập biện pháp giám sát thường xuyên liên tục Tại ngân hàng Sacombank Kon Tum, từ tiếp xúc khách hàng đến định cho vay, giải ngân lý khoản vay chi nhánh ln thực thủ tục kiểm sốt cách chặt chẽ nhằm ngăn ngừa rủi ro trình cho vay SXKD khách hàng cá nhân Tuy nhiên tồn đọng số hạn chế cố hữu, em mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện thủ tục kiểm sốt thể qua lưu đồ bước thực sau: a Kiểm sốt quy trình thẩm định cấp tín dụng hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân Đối với quy trình này, rủi ro chủ yếu xảy bước thẩm định khách hàng từ đánh giá, xác minh thực tế khách hàng đến hồ sơ đề nghị cấp tín dụng hồn tất trình duyệt cấp thẩm quyền, kiến nghị đưa ra: Tách phòng KD CN thành hai phận độc lập, gồm phận Marketing, phát triển khách hàng phận thẩm định KH để tập trung phân tích, đánh giá cách xác KH vay vốn, thẩm định cấp tín dụng:  Bộ phận Marketing, phát triển KH gồm CVKH: tìm kiếm KH tiềm năng, tìm hiểu nhu cầu KH, giới thiệu sản phẩm NH cho KH tiếp nhận ý kiến KH để giúp CN hoàn thiện Hướng dẫn KH hoàn thiện HSTD, thu thập HSTD KH để cung cấp cho phận thẩm định/tái thẩm định TD  Bộ phận thẩm định TD gồm CVTD: thực chức thẩm định TD độc lập, phân tích số liệu, hồ sơ KH cung cấp, thực kiểm tra thực tế KH, đối chiếu với thông tin có, tham chiếu quy định ngân hàng để lập tờ trình đề xuất tín dụng cho KH Nội dung kiến nghị thể qua lưu đồ đây: 50 Lưu đồ 3.1: Thủ tục kiểm sốt quy trình thẩm định cấp tín dụng hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân Trách Quá trình Chứng từ liên quan nhiệm CVKH B1 CVKH, CVTD B2 CVTD B3 CVTD, CVQLTD B4 - Hồ sơ đề nghị cấp TD - Bảng theo dõi KH Tiếp thị tiếp nhận nhu cầu cấp TD KH khách hàngTiếp thị, tiếp nhận nhu cầu cấp TD khách hàngTiếp thị, tiếp Đánh sơcầu bộ, cấp xác TD minh thực tế nhậngiá nhu khách KH hàngTiếp thị, tiếp nhận nhu cầu cấp TD khách hàngTiếp thị, tiếp nhận nhu cầu cấp TD Kiểm tra hồ sơ, thẩm định, phân khách hàngTiếp thị, tiếp nhận tích nhận xét, đề xuất nhu cầu cấp TD khách hàng - Hồ sơ đề nghị cấp TD - Hồ sơ đề nghị cấp TD - Tờ trình cấp TD - HS đề nghị tờ trình cấp TD, BB sốt xét rủi ro - Hồ sơ đề nghị cấp TD - Tờ trình cấp TD, BB sốt xét rủi ro Sàng lọc, loại bỏ rủi ro Kiểm soát đề xuất T.Bộ phận B5 KD,TP.KD Cấp thẩm B6 quyền/ HĐTD PGD P.KD/P.KS B7 RR;Cấp có thẩm quyền/ HĐTD CN (4a) (4b) (5a) Phê duyệt/ đề xuất PGD (5c) (5b) Phê duyệt/ đề xuất CN (6a) (6b) (6c) Tham mưu Khu vực/Hội sở TTĐ.KV/P B8 QLTD GĐKV/ B9 HĐTD HS HĐTD NH Phê duyệt khu vực/ hội sở Thông báo kết phê duyệt P.KSRR/ B10 TTĐ.KV/P QLTD Thông báo cho khách hàng B11 - Hồ sơ đề nghị cấp TD - Tờ trình cấp TD, BB sốt xét rủi ro - BBPQ.CTD HĐTD CN - Hồ sơ đề nghị cấp TD - Tờ trình cấp TD, BB sốt xét rủi ro - BBPQ.CTD HĐTD CN - Hồ sơ TD - Báo cáo tái thẩm định - Hồ sơ đề nghị cấp TD - Tờ trình cấp TD - BBPQ.CTD HĐTD CN - BBPQ.CTD HĐTD CN - Báo cáo tái thẩm định - BBPQ.CTD HĐTD HS/NH - Thông báo cấp TD CVKH Diễn giải lưu đồ 51 Bước Mơ tả Thực theo quy trình bán hàng, sau tiếp thị thành công CVKH B1 Tiếp thị, tiếp nhận nhu cầu cấp tín dụng KH Hướng dẫn KH hoàn chỉnh hồ tiếp nhận nhu sơ đề nghị cấp tín dụng KH cá nhân SXKD theo quy định cầu cấp TD Sacombank Nhập thông tin KH vào sổ theo dõi hồ sơ KH Đồng cung KH cấp cho CVTD hồ sơ KH mà tiếp nhận để thực thẩm định Đánh giá sơ điều kiện thực tế KH, xác minh KH có đủ điều kiện cho vay NH không trường hợp KH vay vốn lần đầu Trường hợp KH phát sinh giao dịch tín dụng Sacombank: Đánh giá sơ dựa vào hồ sơ đề nghị cấp tín dụng KH, HSTD KH Thu thập thơng tin giao dịch tín dụng KH người có liên quan (nếu có) hệ thống CIC Đề nghị KH chuẩn bị thông tin, hồ sơ chứng từ cần bổ sung (nếu B2 Đánh giá có) sơ bộ, xác Xác minh thực tế : minh thực tế - CVKH kết hợp với CVTD tiến hành xác minh về: KH + Tính pháp lý + Tình hình hoạt động + Kết kinh doanh, tình hình tài KH + Nhu cầu cấp TD KH + TSĐB + Xác minh mối quan hệ KH với KH quan hệ với Sacombank + Điều tra thông tin qua quan tài chính, thuế, quản lý thị trường hoạt động SXKD KH Dựa thơng tin có từ bước trên, CVTD thực phân tích, đánh giá đưa nhận xét, kết luận B3 Phân tích,  Chấm điểm xếp hạng tín dụng tự động nhận xét, đề  Thực đánh giá tác động môi trường & xã hội theo quy định xuất NH  Lập tờ trình cấp tín dụng theo biểu mẫu quy định  Đề xuất nội dung cấp tín dụng cụ thể, rõ ràng CVTD kết hợp với CVQLTD xem xét kỹ lưỡng vấn đề liên quan B4 Sàng lọc, đến hồ sơ đề nghị cấp tín dụng bao gồm tình hình vi mơ, vĩ mơ, xác loại bỏ rủi ro định rủi ro tổng thể KH, lợi ích khoản vay NH, nhận xét hộ, thách thức rủi ro tiềm ẩn lập BB sốt xét rủi ro B5,6,7,8,9,10,11 Như trình bày bảng diễn giải lưu đồ 2.1 52 b Kiểm soát quy trình tái thẩm định cấp tín dụng hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân Trong quy trình này, CN/PGD đóng vai trị phận cung cấp thơng tin cho việc phán tín dụng Khu vực/Hội sở Để thực tốt vai trò mình, CN/PGD cần cung cấp đầy đủ hồ sơ cần thiết KH cung cấp cách chi tiết thông tin phục vụ cho công tác tái thẩm định sát đảm bảo xác Đảm bảo việc giao nhận hồ sơ, chứng từ cách ký kiểm tra đầy đủ Sổ giao nhận hồ sơ, chứng từ, tránh rủi ro mát, thiếu hụt hồ sơ, chứng từ trình giao nhận c Kiểm sốt quy trình phán cấp tín dụng hoạt động cho vay cá nhân SXKD Ban lãnh đạo CN cần đảm bảo phán rõ ràng, quy định NH, thực phán thời gian quy định tránh kéo dài làm ảnh hưởng đến tồn quy trình cấp tín dụng hoạt động cho vay cá nhân SXKD Xem xét kỹ lưỡng hồ sơ tín dụng, vận dụng kinh nghiệm thân cách tốt nhất, liên hệ với tình hình vi mơ, vĩ mơ để thực phán cấp tín dụng xác, đầy đủ thơng tin phù hợp, tuyệt đối không để xảy trường hợp sai sót, nhầm lẫn Vì người thực phán tín dụng người đại diện cho Sacombank chịu trách nhiệm việc cấp tín dụng cho KH có rủi ro xảy Đảm bảo chắn người tham gia phê duyệt tín dụng khơng đồng thời ngưoif thẩm định, đề xuất cấp tín dụng Biên phán cấp tín dụng HĐTD phải phản ánh đầy đủ, trung thực vấn đề, ý kiến thảo luận họp, đặc biệt ý kiến phân KSRR, ý kiến kết luận, định vấn đề thống họp d Kiểm sốt quy trình hoàn chỉnh hồ sơ triển khai phán hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân Quy trình hoàn chỉnh hồ sơ triển khai phán hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân chi nhánh Sacombank Kon Tum phân tích rõ trách nhiệm chức danh nghiệp vụ, nhiên cần có biện pháp để loại bỏ tối đa rủi ro xảy quy trình này, cụ thể: Đơn vị nắm vai trò cốt cán quy trình Phịng KSRR với cơng việc đảm bảo tính đầy đủ hợp lệ hồ sơ tín dụng, điều kiện cấp tín dụng thực thủ tục công chứng, đảm bảo để triển khai khoản cấp tín dụng theo nội dung phán cấp phê duyệt Đối với quy trình rủi ro xuất tính pháp lý hồ sơ tín dụng giấy tờ liên quan đến TSĐB, rủi ro khâu giải ngân giám sát sau cho vay Do vậy, vấn đề nhân quy trình quan trọng, cần có thêm bước kiểm sốt tài sản đảm bảo để thực quy trình cách chặt chẽ 53 Lưu đồ 3.2: Thủ tục kiểm sốt quy trình hồn chỉnh hồ sơ triển khai phán hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân Trách nhiệm Quá trình Chứng từ liên quan CVQLTD - HĐTD Lập hợp đồng B1 - HĐ đảm bảo tiền vay TP.KSRR B2 GĐCN/ T.PGD CVQLTD, CVKH - HĐTD - HĐ đảm bảo tiền vay Kiểm soát HĐ - HĐTD, HĐ đảm bảo tiền vay ký Ký hợp đồng B3 Công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm B4 Tái kiểm tra thực trạng TSĐB CVTD - HĐTD KH ký - HĐ đảm bảo tiền vay công chứng - Đơn đăng ký giao dịch đảm bảo thực - Hồ sơ TSĐB B5 CVQLTD, CVTD Nhận hồ sơ TSBĐ, lập giấy nhận nợ, Lập chứng từ kế toán giải ngân B6 GĐ CN/ T.PGD B7 GDV/CVTD KSV, B8 CVQLTD CVQLTD, CVTD CVQLTD, CVTD TP/PP KSRR Duyệt Giải ngân phát hành chứng từ bảo lãnh Lưu hồ sơ tín dụng B9 Theo dõi quản lý khoản tín dụng B10 B11 Kiểm soát việc theo dõi, quản lý khoản vay sau giải ngân Diễn giải lưu đồ 54 - Hồ sơ TSĐB - BB giao nhận TSĐB có chữ ký bên - Giấy nhận nợ KH ký đóng dấu - Giấy nhận nợ hồn chỉnh có phê duyệt GĐ CN/ T.PGD - Phiếu giải ngân, phiếu nhập ngoại bảng GĐ CN/ T.PGD ký duyệt - BB giao nhận hồ sơ, TSĐB có chữ ký bên - Hồ sơ TSĐB - Tồn HSTD - Phiếu giải ngân, phiếu nhập ngoại bảng GĐ CN/ T.PGD ký duyệt - BB giao nhận hồ sơ, TSĐB có chữ ký bên - Hồ sơ TSĐB - Báo cáo tình hình kiểm tra, giám sát khoản vay Bước B1 Lập hợp đồng B2 Kiểm soát hợp đồng B3 Ký hợp đồng B4 Công chứng hợp đồng đảm bảo đăng ký giao dịch đảm bảo (nếu cần) B5 Tái kiểm TSĐB tra B6 Nhận hồ sơ TSĐB, lập giấy nhận nợ, lập chứng từ kế toán giải ngân B7 Duyệt B8 Giải ngân B9 Lưu HSTD B10 Theo dõi, khoản cấp TD B11 Kiểm soát việc giám sát cho vay sau giải ngân Nội dung thực CVQLTD kiểm tra lại HSTD bút phê cấp phê duyệt Lập hợp đồng đảm bảo tiền vay, HĐTD Trưởng/phó phịng KSRR kiểm sốt thơng tin lãi suất, đóng dấu, chứng từ cần thiết Hợp đồng bảo đảm tiền vay, HĐTD trước trình GĐCN (hoặc Trưởng PGD) ký hợp đồng CVQLTD trình GĐCN (hoặc Trưởng PGD) ký Hợp đồng bảo đảm tiền vay, HĐTD TH chấp tài sản, CVQLTD tiến hành phối hợp với CVKH, KH công chứng Hợp đồng bảo đảm tiền vay, đồng thời cho KH ký HĐTD TH cầm cố tài sản:  CVKH kết hợp với CVQLTD bên thứ tiến hành kiểm tra, giao nhận tài sản cầm cố, cho KH ký hợp đồng cầm cố, Biên giao nhận tài sản bên => ký HĐTD  TH tài sản cầm cố cần thực công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo, CVKH chuyển toàn hồ sơ TSĐB cho CVQLTD thực Trước nhận TSĐB, CVTD cần kiểm tra, xem xét,đánh giá lại thực trạng TSĐB xem TSĐB có thời điểm xác minh lần đầu không? - CVQLTD tiếp nhận tồn liên quan đến TSĐB từ CVTD - CVQLTD/CVTD tiếp nhận từ KH chứng từ bổ sung trước giải ngân Giấy chứng nhận /Hợp đồng bảo hiểm - Thực phán quyết, CVQLTD thực hiện:  Lập giấy nhận nợ theo quy định  Lập chứng từ kế toán giải ngân, tạo bút toán hệ thống T24  In phiếu chuyển khoản ghi nhận bút toán giải ngân  Nhập ngoại bảng TSĐB CVQLTD chuyển toàn hồ sơ giải ngân cho Trưởng/phó phịng KSRR kiểm sốt để trình GĐCN ký duyệt CVQLTD chuyển hồ sơ giải ngân cho GDV để tiến hành giải ngân cho KH Bàn giao hồ sơ cho nhân viên quản lý hồ sơ TSĐB - Thu thập xếp hồ sơ tín dụng: CVTD thu thập/hoàn chỉnh, xếp HSTD theo thứ tự danh mục Sau CVQLTD tiếp nhận HSTD kiểm sốt tính đầy đủ tuân thủ HSTD, thực lưu trữ toàn HSTD - P.KSRR/bộ phận KD PGD có trách nhiệm tổ chức cơng tác lưu trữ tồn hồ sơ cấp tín dụng KH, đảm bảo theo quy định NH  Sau cấp tín dụng cho KH, P.KSRR phối hợp với phịng/bộ phận KD CN/PGD thực cơng tác quản lý thu hồi nợ theo quy định CVQLTD, CVTD tiến hành theo dõi tình hình sử dụng vốn sau cho vay lập báo cáo tình hình kiểm tra, giám sát khoản vay trình lên TP/PP KSRR kiểm sốt, nhằm kịp thời phát rủi ro sau giải ngân, giảm thiểu tình trạng CVTD khơng theo dõi khoản vay sau giải ngân 55 e Kiểm sốt quy trình tất tốn hồ sơ cấp tín dụng cho vay cá nhân SXKD Rủi ro quy trình thường xảy sai sót, nhầm lẫn q trình nhập liệu giao dịch viên lập chứng từ thu nợ Do vậy, khâu kiểm sốt vơ quan trọng, Trưởng/phó phịng Kế tốn quỹ - hành người kiểm sốt chứng từ này, cần phải kiểm tra kỹ lưỡng, không lơ (vì ngun nhân nào) thơng tin KH, chữ ký, đóng dấu, xác số tiền, ký kiểm soát chứng từ thu nợ, chịu trách nhiệm tính xác chứng từ Đối với giai đoạn giải chấp TSĐB, người phân quyền kiểm sốt thường Trưởng/phó phịng KSRR cần đảm bảo nhất theo nguyên tắc nhận tiền thực giải chấp TSĐB, tuyệt đối khơng mục đích giữ chân, làm vui lòng khách hàng đề nghị cấp mà làm sai quy định Đồng thời, khách hàng toán khoản nợ kiểm soát viên phải cẩn trọng xem xét hồ sơ tất toán Kết luận chương Chương đề tài đưa giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân ngân hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum Dựa thực trạng mơi trường kiểm sốt, hệ thống thơng tin truyền thơng, đánh giá rủi ro, thủ tục kiểm sốt hoạt động giám sát quy trình cho vay chi nhánh từ luận văn đúc kết đưa số giải pháp kiểm soát hoạt động cho vay chi nhánh, góp phần nâng cao hiệu hoạt động, giảm thiểu rủi ro cho vay SXKD khách hàng cá nhân, nâng cao sức cạnh tranh đặc biệt giai đoạn hội nhập 3.2 KẾT LUẬN Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Kon Tum thành lập từ năm 2009 có nhiều nỗ lực tạo bước tăng trưởng bề rộng lẫn bề sâu, hoàn thành vượt mức tiêu kế hoạch năm 2013, đạt thành công định quy mô hoạt động địa bàn quản lý, đối tượng khách hàng nhiều thành phần nên yêu cầu quản lý rủi ro hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân đặt việc đảm bảo hiệu hoạt động an toàn nguồn vốn Sacombank vấn đề cấp thiết, việc phát hiện, ngăn chặn hạn chế, khắc phục rủi ro cho vay SXKD khách hàng cá nhân Ban lãnh đạo ngân hàng quan tâm hàng đầu ưu tiên tổ chức triển khai thực Trong điều kiện đó, việc xây dựng hồn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay SXKD khách hàng cá nhân vấn đề tiên có ảnh hưởng quản trọng đến phát triển bềnh vững cửa chi nhánh góp phần phấn đấu thực thành cơng phương châm toàn hệ thống “An toàn hiệu - hội nhập quốc tế phát triển bền vững” Qua trình nghiên cứu thực tế hệ thống KSNB quy trình cho vay SXKD khách hàng cá nhân Sacombank chi nhánh Kon Tum, giúp đỡ nhiệt tình anh chị cán công nhân viên chi nhánh hướng dẫn tận tình Phạm Thị Mai Quyên em hoàn thành luận văn “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho 56 vay SXKD khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Kon Tum ” Luận văn khái quát tổng quan hình thành phát triển Sacombank Kon Tum, phân tích hệ thống hóa vấn đề liên quan đến KSNB quy trình cho vay, phịng ngừa xử lý rủi ro cho vay SXKD khách hàng cá nhân, đề cập đến lý luận hoạt động hệ thống KSNB quy trình cho vay Sacombank Bên cạnh luận văn phân tích, đánh giá tình hình triển khai hoạt động KSNB, nêu thành tựu hạn chế hệ thống KSNB quy trình cho vay SXKD khách hàng cá nhân Sacombank chi nhánh Kon Tum tìm nguyên nhân hạn chế phát sinh Trên sở kết hợp với mục tiêu chiến lược hoạt động Sacombank đề xuất giải pháp cụ thể để tăng cường hồn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay SXKD khách hàng cá nhân với mong muốn đóng góp phần nhỏ nghiên cứu vào việc hoàn thiện hệ thống KSNB phù hợp với chiến lược phát triển sản phẩm cho vay SXKD khách hàng cá nhân chi nhánh thời gian tới, thúc đẩy tăng trưởng an toàn hoạt động chi nhánh gắn liền với thực mục tiêu, nhiệm vụ Chính quyền địa phương giao phục vụ cho nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đưa đất nước hội nhập ngày tốt trường quốc tế Với thời gian nghiên cứu chưa nhiều, trình độ cịn hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Em mong xem xét, góp ý thầy, giáo để luận văn hồn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy, giáo đặc biệt cô Phạm Thị Mai Quyên hướng dẫn truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện tốt để học viên thực luận văn 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Anh Framework for internal control systems in banking organisations (1998) Internal Controls Policies and Procedures (Rose Hightower) Internal Control System: Analyzing Theoretical Perspective and Practices Middle-East [Journal of Scientific Research (2012)] Internal Control System: Analyzing Theoretical Perspective and Practices Qaisar Abbas and Javid Iqbal [Department of Management Sciences, COMSATS Institute of Information Technology, Islamabad, Pakistan] Office of the New York State Comptroller Management’s Responsibility for Internal Controls [Thomas P DiNapoli State Comptroller (2010)] Tiếng Việt Báo cáo kết hoạt động kinh doanh bảng cân đối tài khoản ngân hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum năm từ 2011-2013 Danh sách nhân viên, trình độ học vấn, thâm niên công tác tất cán công nhân viên Ngân Hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum năm từ 2011-2013 Kế hoạch tín dụng năm 2014 phòng kinh doanh ngân hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum Ngân hàng nhà nước, Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 Thống đốc NHNN ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát nội tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước, Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN ngày 1/8/2006 Thống đốc NHNN ban hành quy chế kiểm tốn nội tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước, Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 NHNN quy định hệ thống kiểm tra kiểm soát nội kiểm toán nội TCTD Nguyễn Văn Tiến (1999), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nxb Thống kê Quốc hội, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 thơng qua ngày 16/06/2010 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum 10 Quản trị Ngân hàng thương mại, TS Trần Huy Hoàng – NXB Thống kê – năm 2003 PHỤ LỤC Phục lục 1: Minh họa kết khảo sát thực trạng hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay SXKD - khách hàng cá nhân ngân hàng Sacombank chi nhánh Kon Tum I Mơi trường kiểm sốt Mơ tả Câu trả lời có Triết lý phong cách điều hành điều hành nhà quản lý Ban lãnh đạo chi nhánh có tuyệt đối tuân thủ quy định, 100% chuẩn mực đạo đức Sacombank không? Có phổ biến sách, quy định thơng lệ kinh doanh 97% cho phép, văn xử lý mâu thuẫn quyền lợi quy chế đạo đức cho CBNV không? Phản ứng với vi phạm cấp xem xét khách quan hành động thích đáng? % Có đề cao việc giảm thiểu sức ép dẫn đến thiếu trung thực 90% nhân viên khơng? Có coi phát triển tín dụng mục tiêu hàng đầu thời kỳ 100% nguồn vốn huy động dồi môi trường kinh doanh thuận lợi? Phát triển cho vay SXKD khách hàng cá nhân có đảm 85% bảo kèm với biện pháp đảm bảo an tồn? Kiểm sốt hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá 100% nhân biện pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro? Nhận định việc kiểm soát hoạt động cho vay SXKD 100% khách hàng cá nhân hiệu nhằm mục đích tránh thất tài sản ngân hàng? Ban lãnh đạo chi nhánh có nghiên cứu cẩn thận rủi ro cho 80% vay cho vay SXKD khách hàng cá nhân giám sát cách thỏa đáng không? 10 Nhà quản lý có sử dụng hệ thống máy tính để kiểm tra, giám sát 100% hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân không? Cơ cấu tổ chức 11 Cơ cấu tổ chức có hợp lý tạo luồng thông tin xuyên 70% suốt cần thiết việc quản lý hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân ngân hàng không? 12 Số lượng cán quản lý, giám sát phịng ban, phận 60% có hợp lý khơng? 13 Các phịng ban có phân cơng nhiệm vụ cụ thể hoạt 80% động cho vay SXKD khách hàng cá nhân khơng? 14 Có bảng mơ tả cơng việc quy định rõ trách nhiệm, 100% nhiệm vụ công việc cụ thể xem xét phạm vi cá nhân phải thực phạm vi cần giám sát? Chính sách nhân 15 Có sách nhân thủ tục liên quan để tuyển 75% dụng phát triển đội ngũ nhân viên có lực trung thực để phục vụ hữu hiệu cho ngân hàng? 16 Nhân viên có hiểu trách nhiệm thủ tục áp dụng cho công việc 85% họ không? 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Hệ thống trả lương: - Trả lương theo học vấn - Trả lương theo kinh nghiệm chuyên môn - Trả lương theo lượng giá công việc kết thực Xét duyệt tăng lương: - Theo định kỳ - Lượng giá cơng việc - Thành tích đạt Khen thưởng: - Đạt kế hoạch dư nợ cho vay đề - Đạt thành tích cơng việc Kỷ luật: - Tùy theo mức độ vi phạm, kỷ luật theo nội quy NH Việc bổ nhiệm chức danh liên quan tới cơng tác cho vay có thực khách quan, quy trình, đảm bảo lực cơng tác phẩm chất nghề? Các cán quản lý hoạt động cho vay có đào tạo nâng cao kỹ năng, phương pháp quản lý rủi ro cho vay thời kỳ chuyển giao công nghệ? Đào tạo thơng qua khóa đào tạo nội bên ngồi: - Kiến thức tín dụng, thẩm định - Các kỹ phân tích, thẩm định kỹ khác - Các công cụ hỗ trợ khác: sử dụng phần mềm xử lý nghiệp vụ, xem chữ ký, giấy tờ tài sản, Đào tạo chỗ thông qua thực tế: - Hướng dẫn thực hành nghiệp vụ thời gian định Đào tạo nâng cao nghiệp vụ: - Hiểu biết sách tín dụng, chiến lược cho vay - Hiểu biết nghành nghề kinh doanh khách hàng - Nâng cao kỹ thẩm định, phân tích đánh giá khách hàng - Cập nhật văn pháp lý, thông tin nghành nghề - Đào tạo thêm nghiệp vụ hỗ trợ: tài trợ xuất nhập khẩu, toán quốc tế, ngoại hối, - Hàng tháng, hàng quý, ngân hàng thường xuyên tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, buổi tập huấn nghiệp vụ tạo điều kiện cho cán trao đổi kinh nghiệm, thảo luận cách giải vướng mắc phát sinh từ thực tế Công tác kế hoạch Cán quản lý có trọng tới cơng tác lập kế hoạch chi tiết để thực tiêu cho vay SXKD khách hàng cá nhân giao không? Công tác lập kế hoạch có đưa số cụ thể kế hoạch ứng phó với rủi ro xảy hoạt động cho vay SXKD - khách hàng cá nhân không? 100% 100% 100% 90% 100% 80% 95% 100% 80% 95% 70% II Đánh giá rủi ro Mơ tả Chi nhánh có đánh giá đầy đủ rủi ro từ nguồn lực bên ngồi khơng? Chi nhánh có thường xun giám sát phân tích rủi ro bên (tài chính, nhân sự, hệ thống thông tin, )của chi nhánh không? Chi nhánh có đánh giá khả xảy loại rủi ro hoạt động cho vay SXKD - khách hàng cá nhân xác định hành động cần thiết để đối phó với rủi ro không? Những cấp quản lý tham gia vào việc phân tích rủi ro cho vay SXKD - khách hàng cá nhân có phù hợp xác thực khơng? Các mục tiêu phát triển danh mục tín dụng Đảm bảo dư nợ tiêu chí mục đích, sản phẩm cho vay không vượt qúa giới hạn quy định danh mục cấp tín dụng Tập trung phát triển hoạt động tín dụng vào danh mục rủi ro Phân bố nguồn vốn cấp tín dụng cách hợp lý, hiệu Tập trung vào tầng lớp khách hàng có thu nhập cao 10 Đảm bảo tỷ lệ nợ hạn loại hình cho vay SXKD khách hàng cá nhân tối đa 1% tổng dư nợ loại hình chi nhánh Hệ thống đánh giá tín dụng hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân 11 Chi nhánh có hệ thống đánh giá/ chấm điểm tín dụng phân hạng khách hàng không? 12 Các tiêu chuẩn đánh giá tín dụng: - Tình hình tài cá nhân, thu nhập cao, ổn định - Nhân thân, địa vị xã hội - Kinh nghiệm KD, điều hành - Uy tín quan hệ với Sacombank - Phương án kinh doanh, kế hoạch trả nợ khách hàng - Triển vọng nghành nghề kinh doanh - Cơ sở vật chất kỹ thuật - Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận - Mức độ an toàn TSĐB tư cách khách hàng III Thông tin truyền thông Mơ tả Thơng tin có cung cấp cho đối tượng (đầy đủ mang tính tổng hợp, thẳng vào vấn đề kịp thời) để nhà quản lý giám sát có hiệu hành động cần thiết? Hệ thống trao đổi thông tin cấp thực cách: Trao đổi thông tin từ cấp điều hành cao => cấp Có 60% 80% 75% 80% 100% 100% 70% 70% 100% 100% 100% Câu trả lời có 80% 75% quản lý sở => nhân viên? Sự lĩnh hội nhà quản lý với đề xuất cấp dưới: Cấp gửi văn phản hồi trực tiếp đề xuất đến nhà quản lý thường xem xét tùy trường hợp cụ thể? Hệ thống trao đổi thông tin nhà quản trị cấp cao với khách hàng thực sao? Sự phản hồi KH thể qua kênh thơng tin nào? KH gửi thư góp ý thơng qua hộp thư website NH Các đối tượng nhận thư gửi đến cấp cao đại diện NH trả lời Việc truyền đạt thơng tin NH có xun suốt, thích hợp, đầy đủ, kịp thời để người hiểu làm trịn trách nhiệm khơng? Có biện pháp đảm bảo chất lượng hệ thống thơng tin kế tốn khơng? Các ngun tắc, sách kế toán áp dụng Các nguyên tắc chung kế toán Chế độ kế toán theo quy định NHNN Bộ taic Việt Nam IV Các thủ tục kiểm sốt Mơ tả CVKH có tuân thủ thực quy trình cho vay SXKD KH cá nhân, kiểm tra trước sau cho vay, thực đầy đủ bước theo hướng dẫn quy trình? V Giám sát 1 Mơ tả Có thực phân tích hoạt động cho vay SXKD khách hàng cá nhân thường xuyên để tìm mặt tồn tại, mảng có hiệu không hiệu quả, phát yếu tố bất thường khơng? Định kỳ có thực vấn, kiểm tra nhân viên để xem họ có hiểu biết tuân thủ quy định, quy chế quy trình cho vay SXKD khách hàng cá nhân ngân hàng khơng? Các báo cáo KTNB có ý kiến hồ sơ, thủ tục cho vay SXKD cá nhân có nhà quản lý cấp cao xem xét phản ứng cách thích đáng khơng? Kết kiểm tra thường có đáp ứng yêu cầu giúp hệ thống KSNB CN kiểm soát tốt thủ tục, quy trình cho vay SXKD khách hàng cá nhân, phát hết gian lận, sai sót tiềm ẩn hồ sơ, thủ tục không? 60% 50% 70% 80% 100% 100% Câu trả lời có 85% Có 90% 100% 90% 70% ... ĐHĐN TẠI KON TUM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KSNB QUY TRÌNH CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH – KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH KON TUM GVHD:THS... – Chi nhánh Kon Tum 25 CHƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHTM CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN KON TUM 48 3.1 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY. .. động cho vay NHTM Chương 2: Thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Kon Tum Chương 3: Hồn thiện