Giải pháp tăng cường kiểm soát tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh kon tum pgd lê lợi

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM BÙI THỊ THANH HỒNG BÁO CÁO THỰC TẬP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NN VÀ PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KON TUM – PGD LÊ LỢI Kon Tum, tháng 07 năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM BÁO CÁO THỰC TẬP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NN VÀ PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KON TUM – PGD LÊ LỢI GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN: TH.S NGUYỄN THỊ MINH CHI SINH VIÊN THỰC HIỆN : BÙI THỊ THANH HỒNG LỚP : K814QT MSSV : 141402006 Kon Tum, tháng 07 năm 2018 LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng đóng vai trị quan trọng góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, coi huyết mạch kinh tế Để phát huy nội lực, khuyến khích tăng trưởng kinh tế cao bền vững, quốc gia cần xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu cao, đặc biệt đất nước tiến trình đổi phát triển hướng tới xây dựng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa thời kì độ Việt Nam Nếu hệ thống ngân hàng ví “huyết mạch” kinh tế chế kiểm sốt ví “thần kinh trung ương” ngân hàng Kiểm sốt tín dụng đóng vai trị to lớn ngân hàng giúp cho ngân hàng vận hành hiệu hoạt động tín dụng để đem lại mức doanh lợi cao đồng thời kiểm sốt, ngăn ngừa rủi ro gây thiệt hại cho ngân hàng Cùng với phát triển xã hội kỹ thuật đại, rủi ro tín dụng phát sinh với mức độ đa dạng hơn, phức tạp gian lận hoạt động tín dụng tinh vi mang lại thách thức to lớn ngân hàng Do vậy, việc không ngừng phát triển hồn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng ln vấn đề thiết cho ngân hàng với việc mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng Là chi nhánh hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh tỉnh Kon Tum tăng cường quản lý, kiểm sốt tín dụng, hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng chi nhánh Nhận thấy vấn đề từ thông tin thu thập tìm hiểu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Kon Tum – PGD Lê Lợi, em định chọn đề tài “Giải pháp tăng cường kiểm soát tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Kon Tum – PGD Lê Lợi” làm đề tài báo cáo tốt nghiệp Mục đích đề tài nhằm đánh giá tính hữu hiệu yếu hoạt động kiểm sốt tín dụng việc phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng Thơng qua việc phân tích, đánh giá ưu nhược điểm hoạt động kiểm sốt tín dụng để đưa giải pháp khắc phục nhằm đem lại an toàn vốn cao cho PGD Từ đó, tránh thất nghiệp vụ cho vay, nợ vay, tiền lãi, tránh thiệt hại khoản vay lớn đe dọa tới tồn ngân hàng LỜI CẢM ƠN Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, em xin chân thành cảm ơn giảng viên Ths Nguyễn Thị Minh Chi tận tình hướng dẫn em hồn thành tốt báo cáo thực tập Cùng giúp đỡ anh chị cô PGD Lê Lợi tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập Trong báo cáo thực tập tốt nghiệp kiến thức thân hạn chế, thời gian chuẩn bị thông tin tiếp cận hạn hẹp, báo cáo dừng lại phân tích thân ngân hàng, chưa xét đến tình trạng hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng tỉnh nên chưa thể khái quát cách tổng quan ngân hàng cịn có thiếu sót định, em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu quý Thầy Cô ngân hàng để luận văn em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .i DANH MỤC CÁC BẢNG ii CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm kiểm sốt tín dụng 1.1.2 Những ngun tắc chung việc kiểm sốt tín dụng 1.1.3 Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt tín dụng a Những yếu tố thuộc KH b Những yếu tố thuộc ngân hàng 1.1.4 Những biểu cảnh báo tín dụng 1.2 BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG TỪ CÁC VỤ ÁN NGÂN HÀNG CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH KON TUM – PHÒNG GIAO DỊCH LÊ LỢI 2.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2.2.1 Sản phẩm kinh doanh, dịch vụ ngân hàng .6 2.2.2 Quy trình, cách thực cơng việc tổ tín dụng 2.3 Sơ đồ tổ chức 13 2.4 CÁC QUY ĐỊNH CHUNG CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP 15 CHƢƠNG 3: NỘI DUNG THỰC TẬP 17 3.1 MƠ TẢ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI 17 3.1.1 Tình hình kết hoạt động kinh doanh 17 3.1.2 Tình hình huy động vốn 18 3.1.3 Tình hình phát triển sản phẩm dịch vụ .20 3.1.4 Tình hình tín dụng 20 3.2 THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG TẠI PGD LÊ LỢI 21 3.2.1 Các quy định kiểm sốt tín dụng 21 3.2.2 Quy trình, chi tiết cơng việc kiểm sốt tín dụng kinh nghiệm lỗi thƣờng mắc phải trình tác nghiệp 22 3.2.3 Vấn đề nợ xấu 26 3.2.3 Đánh giá kết hoạt động kiểm sốt tín dụng PGD Lê Lợi 29 a Ƣu điểm nguyên nhân 29 b Nhƣợc điểm nguyên nhân 30 3.3 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG TẠI PGD LÊ LỢI 31 3.3.1 Giải pháp tăng cƣờng hoạt động kiểm sốt tín dụng PGD Lê Lợi ngắn hạn 32 3.3.2 Giải pháp tăng cƣờng hoạt động kiểm sốt tín dụng PGD Lê Lợi dài hạn .32 a Đạo đức công việc 33 b Năng lực chuyên môn 34 c Môi trƣờng kiểm soát .34 KẾT LUẬN .36 TÀI LIỆU THAM KHẢO 37 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt CBTD KH NHNN NHTM NXB PGD Giải thích Cán tín dụng Khách hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Nhà xuất Phòng giao dịch i DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ Tên Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.2 Bảng 2.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Nội dung Sơ đồ cấu tổ chức PGD Lê Lợi Sơ đồ cấu tổ chức Tổ Tín dụng Cơ cấu tổ chức cán công nhân viên Kết hoạt động kinh doanh PGD Lê Lợi 2016 – 2017 Tình hình huy động vốn PGD Lê Lợi 2016 – 2017 Kết doanh thu phí dịch PGD Lê Lợi 2016 – 2017 Tình hình dư nợ PGD Lê Lợi 2016 – 2017 Nợ xấu theo thành phần kinh tế PGD Lê Lợi 2016 – 2017 Nợ xấu theo nhóm nợ PGD Lê Lợi 2016 – 2017 ii CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm kiểm sốt tín dụng Kiểm sốt tín dụng việc ngân hàng theo dõi, kiểm tra khoản vay trước, sau khoản vay giải ngân nhằm xác định vấn đề tiềm tàng, thực tế tương lai thời điểm sớm nhằm ngăn chặn kịp thời để đảm bảo vị ngân hàng (Thạc sĩ Hồ Diệu, 2003) 1.1.2 Những nguyên tắc chung việc kiểm sốt tín dụng - Ngun tắc 1: Tiến hành kiểm tra tất loại tín dụng theo định kỳ định tùy theo quy mô khoản vay khoản vay lớn KH chủ chốt ngân hàng - Nguyên tắc 2: Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung q trình kiểm sốt cách thận trọng chi tiết, bảo đảm khía cạnh quan trọng khoản tín dụng phải kiểm tra bao gồm: + Kế hoạch trả nợ KH nhằm đảm bảo KH không chậm trễ việc toán nợ theo kế hoạch + Chất lượng điều kiện tài sản bảo đảm + Tính đầy đủ hợp lệ hợp đồng tín dụng, bảo đảm ngân hàng có đầy đủ thẩm quyền hợp pháp để sở hữu tài sản bảo đảm người vay trước án (nếu cần thiết) + Đánh giá điều kiện tài dự báo người vay xem thay đổi, sở xem xét lại nhu cầu tín dụng người vay thay đổi + Đánh giá xem khoản tín dụng có cịn tn thủ sách tín dụng tiêu chuẩn quan quản lý đặt hay không - Nguyên tắc 3: Quản lý chặt chẽ thường xuyên khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát phát dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản tín dụng ngân hàng - Ngun tắc 4: Tăng cường kiểm sốt tín dụng kinh tế có dấu hiệu xuống ngành nghề chiếm tỉ trọng cao cấu tín dụng ngân hàng có biểu vấn đề nghiêm trọng xuất đối thủ cạnh tranh mới, cơng nghệ địi hỏi sản phẩm mới, thị trường nhập gặp biến cố,… Kiểm sốt tín dụng khơng phải cơng việc thừa thải, lãng phí mà cần thiết, khơng giúp cho nhà quản lý nhận vấn đề cách nhanh chóng mà cịn có tác dụng kiểm tra thường xun xem CBTD có chấp hành sách tín dụng ngân hàng không Với lý này, đồng thời tăng cường tính khách quan cơng tác kiểm sốt tín dụng hầu hết ngân hàng đề thành lập phận kiểm sốt tín dụng độc lập với phịng tín dụng từ đó, giúp ban giám đốc đề biện pháp phịng chống định hướng sách “quỹ dự phòng bù đắp rủi ro” chiến lược tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng tương lai (Thạc sĩ Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng, 2003; PGS.TS Phan Thị Thu Hà, 2009 Lê Thị Kiều Giang, 2012) 1.1.3 Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt tín dụng Có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát ngân hàng Tuy nhiên, kiểm sốt tín dụng chịu ảnh hưởng nhiều hai yếu tố thuộc bên KH ngân hàng (Joel Bessis, 2012; Nguyễn Thị Bích Huyền, 2008 Nguyễn Đức Tú, 2012) a Những yếu tố thuộc KH - Sự hợp tác KH: Mặc dù nghĩa vụ KH vay vốn phải tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm tra, kiểm soát khoản vay Tuy nhiên, thực tế KH nhận thức nghĩa vụ Do đó, kiểm sốt tín dụng muốn đạt chất lượng cao KH có thiện chí hợp tác với ngân hàng việc cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời, xác - Quy mơ, phức tạp KH: Doanh thu, tổng tài sản, số lượng chi nhánh, công ty con,… KH lớn, hoạt động phức tạp số tiền vay lớn, hệ thống sổ sách kế toán nhiều… khiến cho việc kiểm sốt tín dụng khó khăn Khối lượng thơng tin cần thu thập nhiều chi phí thời gian thu thập tốn - Thời gian quan hệ KH ngân hàng: Như nói quan hệ KH ngân hàng lâu dài, ngân hàng có sẵn thơng tin phương thức kiểm sốt chi phí hẳn thấp - Độ rủi ro khoản vay: Những khoản vay tín dụng rủi ro cao cần ngân hàng kiểm sốt chặt chẽ khoản tín dụng khác b Những yếu tố thuộc ngân hàng - Trình độ, kỹ tư cách đạo đức nhân viên kiểm sốt: Ngồi khả chun mơn kiến thức pháp luật hoạt động giám sát tín dụng địi hỏi nhân viên kiểm sốt phải có số kỹ sau: + Cẩn thận, tỉ mỉ số liệu cung cấp để phát dấu hiệu bất thường + Khả phân tích tổng hợp vấn đề: Kiểm soát nhiều yếu tố cần tổng hợp yếu tố với để đưa nhận định mang tính thực tế, ứng dụng hiệu Cần nhận biết vấn đề tạm thời, vấn đề dài hạn tìm cách khắc phục + Chủ động trường hợp, cần đề phương án giải gặp cố + Không ngoại lệ có thơng đồng cán quản lý nhân viên ngân hàng với KH nhiều yếu tố khách quan khác tầm định kiểm soát viên gây hậu đáng tiếc - Văn hóa tín dụng: Phụ thuộc vào CBTD, đội ngũ chống lại rủi ro tín dụng Việc kiểm tra sau cho vay phụ thuộc vào văn hóa tín dụng CBTD người có thơng tin bí mật điều kiện tài KH định giá khơng xác (cuối năm 2017) Nguyên nhân chủ yếu CBTD định giá theo cảm tính, chưa bám sát khung giá Nhà nước - Có 20 hồ sơ thiếu dấu mộc ngân hàng dấu thời hạn cho vay Trong đó, 07 hồ sơ thiếu dấu giáp lai; 06 hồ sơ thiếu dấu chữ ký người phê duyệt khoản vay 07 khoản vay thiếu dấu thời hạn cho vay (ngắn hạn, trung hạn) - Có 02 hồ sơ thiếu chữ ký KH phần phụ lục hợp đồng tín dụng/ sổ vay vốn - Có 04 hồ sơ không ghi khớp ngày giấy nhận nợ hợp đồng tín dụng - Có 05 hồ sơ thiếu chữ ký phê duyệt cấp có thẩm quyền - Có 10 hồ sơ khơng khớp kỳ hạn trả nợ hợp đồng tín dụng phụ lục hợp đồng tín dụng - Hợp đồng tín dụng lập thiếu nội dung như: kỳ hạn trả nợ, thời hạn cho vay, phương thức cho vay, cách thức phát tiền vay  Kiểm soát sau cho vay: Tổ trưởng thực việc rà soát định kỳ KH ngân hàng cho vay Đặc biệt khoản vay có giá trị lớn + 30 ngày sau giải ngân thành công cho KH, tổ trưởng tín dụng lựa chọn ngẫu nhiên vài KH để thẩm định lại tài sản bảo đảm tiền vay Nếu tài sản không nguyên trạng, giảm giá trị có xảy tranh chấp tiến hành xử lý theo quy định ngân hàng Bên cạnh kiểm tra KH có sử dụng vốn mục đích tạo lợi nhuận không Sau kiểm tra việc sử dụng khoản vay, tổ trưởng yêu cầu CBTD lập Biên kiểm tra sau cho vay Báo cáo đánh giá tình hình trả nợ KH để báo cáo Giám đốc Từ làm sở phân loại nợ, trích lập dự phòng hạn chế rủi ro + Định kỳ hàng tháng tổ trưởng tín dụng lập danh sách khoản vay hạn (gốc lãi) để chuyển cho CBTD xử lý Kiểm tra công tác thu nợ thu lãi, thủ tục chuyển nợ hạn có đúng, đủ kịp thời theo quy định Sau 10 ngày đến hạn KH không trả nợ không Agribank đồng ý gia hạn nợ phải chuyển nợ hạn gốc lẫn lãi + Kiểm tra việc gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thực KH yêu cầu: trước gia hạn nợ tổ trưởng yêu cầu CBTD phải kiểm tra tình hình thực tế KH sử dụng vốn vay (nếu gia hạn thời gian bỏ qua bước kiểm tra) phải lập phụ lục hợp đồng tín dụng Việc gia hạn nợ nguyên nhân khách quan hay chủ quan yêu cầu KH chứng minh việc cần thiết gia hạn nợ + Đối với hồ sơ tất tốn, kiểm tra xem việc tất tốn có theo quy trình bao gồm: biên lý hợp đồng, đơn xin giải chấp tài sản, lý tài sản, Đây quy trình kiểm sốt tưởng đơn giản lại vô cần thiết hoạt động kiểm sốt tín dụng Những lỗi sai thống kê sau: - Có 05 hồ sơ có Biên sau cho vay sơ sài, không với thực tế - Có 01 hồ sơ sử dụng sai mẫu Đơn xin giải chấp tài sản - Các hồ sơ năm 2017 PGD có 50% thiếu bảng liệt kê giấy tờ cần thiết hồ sơ tín dụng 24 - Hiện hồ sơ chấp KH chưa lưu két chống cháy theo quy định hành Nhận xét: Tín dụng khoản mục tạo lợi nhuận chủ yếu NHTM, mà rủi ro hoạt động tín dụng có nhiều Để hạn chế rủi ro tín dụng, tổ trưởng tín dụng cần phải am hiểu thật kỹ nguyên tắc quy trình kiểm sốt tín dụng Sau đánh giá thực trạng quy trình kiểm sốt tín dụng PGD, em trình bày vài nhận xét quy trình này: - Hoạt động tín dụng hoạt động PGD nên quy trình kiểm sốt tín dụng q trình, nghiệp vụ thực ngày thực cho KH vay Các hoạt động kiểm soát chủ yếu tổ trưởng tín dụng thực phần Giám đốc PGD thực Và thực với mục đích giúp cho q trình cho vay diễn thống nhất, khoa học, hạn chế, phịng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày tốt nhu cầu vay vốn khách hàng - Quy trình kiểm sốt mà em đề cập tới khơng giống quy trình kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng Hội sở tỉnh Kon Tum quy mơ lớn, kiểm sốt tồn hệ thống, kiểm tra theo đoàn, trải qua bốn bước: tiến hành lập kế hoạch; thực kiểm tra; lập báo cáo kiểm tra văn bản; phúc tra kết kiểm tra Mà quy trình phạm vị nhỏ, mang tính chất thường xuyên ngày cài đặt quy trình cho vay - Hoạt động đánh giá rủi ro PGD thực thường xuyên, vay kiểm soát, đánh giá từ bắt đầu tiếp xúc khách hàng tới lúc giải ngân - Công tác bảo mật thông tin, bảo vệ liệu đảm bảo, có nhân viên, người có phận truy cập thông tin sử dụng thơng tin có mục đích - Trong quy trình kiểm sốt tín dụng, quan điểm PGD đề cao chất lượng khoản vay mở rộng thị phần nên việc hồn thiện quy trình kiểm sốt cách tốt trọng Hơn q trình lập hồ sơ cho vay cơng tác kiểm soát thực cách tỉ mỉ rõ ràng kể chi tiết nhỏ, điều làm hạn chế thấp rủi ro xảy - Qua việc tìm hiểu quy trình, cách thức hoạt động kiểm sốt tín dụng em nhận thấy quy trình PGD thiết lập dựa ngun tắc kiểm sốt tín dụng nêu phần 1.2.2 Việc kiểm tra trước – – sau cho vay ngân hàng đảm bảo tuân theo ngun tắc kiểm sốt tín dụng - Việc kiểm sốt tín dụng khơng phải trách nhiệm riêng tổ trưởng tín dụng mà hệ thống hợp tác hai phận kế tốn tín dụng Năm 2017 vừa qua PGD có thành tích bật việc ln kiểm sốt chất lượng tín dụng hiệu PGD có tỷ lệ nợ xấu thấp Như chứng tỏ máy tín dụng kiểm sốt phát huy tác dụng ngăn ngừa tổn thất cho PGD 25 3.2.3 Vấn đề nợ xấu Mục tiêu hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung khơng phải việc cho vay nhiều tốt mà phải xem xét đến yếu tố an tồn nhóm cho vay Một tiêu phản ánh vấn đề an tồn nợ xấu Chỉ tiêu nợ xấu thấp chứng tỏ ngân hàng cho vay đối tượng, người vay sử dụng vốn vay mục đích, có hiệu tạo lợi nhuận thông qua việc họ trả lãi, nợ vay đầy đủ hạn cho ngân hàng Tuy nhiên, thực tế chuyện khơng diễn sn sẻ vậy, nhiều KH khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ Nợ xấu xử lý nợ xấu vấn đề đau đầu PGD Lê Lợi nói riêng ngân hàng khác nói chung Bảng số liệu sau cung cấp thông tin thực trạng nợ xấu KH hộ sản xuất cá nhân PGD Lê Lợi qua hai năm 2016 2017: Bảng 3.5: Nợ xấu theo thành phần kinh tế PGD Lê Lợi 2016 – 2017 Đơn vị tính: Triệu đồng; % 2016 2017 Chênh lệch Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Hộ sản xuất 1.380 0,5 920 0,25 (460) (33,33) cá nhân Doanh nghiệp 0 0 0 (Nguồn: PGD Lê Lợi) Năm 2017 tỷ lệ nợ xấu 920 triệu đồng giảm 460 triệu đồng cho với năm 2016, chiếm tỷ lệ 33,33% Đối với riêng PGD nợ xấu thuộc KH hộ sản xuất cá nhân, cịn doanh nghiệp không nằm dư nợ xấu Mặc dù CBTD thẩm định cách xác tài sản làm đảm bảo KH, khả tài khả trả nợ họ: CBTD đến tận nhà nơi KH xin vay vốn để xác minh mục đích vay vốn nhằm hỗ trợ cho dự án họ chăn ni bị, heo, Nhưng xảy rủi ro cao KH xin vay với mục đích sử dụng vốn là: xây dựng sửa chữa nhà mục đích khơng tạo lợi nhuận, tiền trả nợ vay chủ yếu từ khoản thu nhập hàng ngày hay đồng lương hàng tháng Thu nhập người dân địa bàn PGD quản lý chủ yếu từ bn bán hay chăn ni khả khơng trả nợ cao Hộ sản xuất đầu tư vào trồng trọt chăn nuôi dễ rơi vào tình trạng mùa, giá, thiên tai, Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu năm 2017 giảm 0,25% Điều cho thấy nỗ lực đáng kể PGD cơng tác tín dụng PGD phát huy tối đa cơng tác kiểm sốt tín dụng, kinh nghiệm xử lý nợ, thấu hiểu chia sẻ khó khăn với KH đồng thời tăng cường việc đánh giá khoản vay để nâng cao biện pháp quản lý Một vay tín dụng phân thành năm nhóm nợ: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ khả vốn Ba loại nợ sau coi nợ xấu Tỷ lệ nợ có khả vốn cao (nợ nhóm 05) khơng báo động phát sinh khoản phải lý lớn tương lai, mà thể giảm sút thu nhập khoản nợ không đem lại lợi nhuận khơng đáng kể Đối với 26 khoản nợ xếp loại, ngân hàng phải thành lập quỹ dự phịng Nếu quỹ dự phịng khơng đủ bù đắp tài sản rủi ro, phải lấy lợi nhuận, chí vốn tự có ngân hàng để trang trải Giải pháp nhằm đảm bảo nguyên tắc: ngân hàng không lấy nguồn tiền gửi KH để bù đắp tổn thất Bảng 3.7: Nợ xấu theo nhóm nợ PGD Lê Lợi 2016 – 2017 Đơn vị tính: Triệu đồng; % 2016 2017 Chênh lệch Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Nợ nhóm 03 810 54,4 508 53,02 (302) (56,9) Nợ nhóm 04 275 18,5 125 13,04 (150) (28,25) Nợ nhóm 05 404 27,1 325 33,94 (79) (14,85) Tổng nợ xấu 1.489 100 958 100 (531) 100 (Nguồn: PGD Lê Lợi) Qua số liệu cho thấy nợ tiêu chuẩn (nợ nhóm 03) giảm mạnh Năm 2017 nợ nhóm 03 810 triệu đồng chiếm 54,4% tổng nợ xấu theo nhóm nợ Đến năm 2017 số 508 triệu đồng, giảm 56,9% tổng nợ Đối với nợ nghi ngờ (nợ nhóm 04), năm 2016 275 triệu đồng chiếm 18,5% tổng nợ xấu phân theo nhóm nợ Sang năm 2017, số giảm đáng kể 150 triệu đồng, chiếm 28,25% Trong ba nhóm nợ nợ có khả vốn (nợ nhóm 05) gây ảnh hưởng nghiêm trọng hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng trầm trọng xảy suy thoái kinh tế hay lạm phát cao dẫn đến hàng loạt doanh nghiệp làm ăn thua lỗ Vận rủi doanh nghiệp kéo theo rủi ro cho ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, nhà quản lý phải bỏ công xử lý vấn đề Một điều đáng mừng cho PGD nợ nhóm 05 ngân hàng giảm, nhờ hiệu hoạt động kinh doanh tăng Năm 2017, nợ nhóm 05 giảm 79 triệu đồng so với năm 2016, chiếm tỷ lệ 14,85% Sở dĩ năm 2017 có kết tốt tình hình kinh tế tỉnh Kon Tum có diễn biến tích cực, KH làm ăn có hiệu nên làm tốt nghĩa vụ ngân hàng Trong năm 2017, PGD thực bán nợ 01 KH cho VAMC (Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam) trị giá 0.772 tỷ đồng Dư nợ xử lý rủi ro sau bán nợ 0.328 triệu đồng Ví dụ quy trình xử lý nợ xấu PGD: PGD tiến hành xử lý nợ xấu năm 2017 KH Trần Thị Ngọc Lan (đường Cù Huy Cận, Tổ 6, Phường Trần Hưng Đạo) lĩnh vực sản xuất tinh bột nghệ - Đánh giá trình trả nợ KH: KH Trần Thị Ngọc Lan (sau gọi tắt KH) quan hệ với PGD Lê Lợi từ năm 2013, loại KH VIP A Trong q trình vay KH ln thực tốt nghĩa vụ toán cho ngân hàng Tuy nhiên đến khoảng cuối năm 2015, KH vi phạm nghĩa vụ toán tiền vay (bao gồm nợ gốc lãi), tổng dư nợ KH PGD Lê Lợi tính đến 20/12/2015 900 triệu đồng, đảm bảo tài sản bất động sản 02 27 đất phường Trần Hưng Đạo - Đánh giá nguyên nhân khả toán nợ: + Nguyên nhân khách quan:  Nhà nước chưa có chiến lược quy hoạch dài hạn đầy đủ phát triển ngành kinh tế Các ban ngành địa phương không xác định hướng đầu tư, sản phẩm làm ế thừa dẫn đến sản xuất thua lỗ  Các sách tài chồng chéo, sách thương mại nhiều khâu, khâu thực Quy định pháp luật thiếu chặt chẽ, chưa đồng bộ, chậm sửa đổi  Tình trạng bn lậu, hàng giả chất lượng tràn lan thị trường  Mặt khác kinh tế thị trường giá sản lượng hàng hố thị trường định.Vì KH khơng nắm bắt xử lí kịp thời thơng tin thị trường nên bị thua lỗ dẫn tới phá sản + Nguyên nhân chủ quan:  Nguồn vốn thiếu, công nợ lớn, khả toán hạn chế  Quản trị nợ vay chưa chặt chẽ vay nợ nhiều  Trình độ cơng nhân yếu kém, khơng thể vận hành tối đa hiệu dây chuyền sản xuất dẫn tới suất thấp  Tiêu hao nguyên vật liệu cao: nguyên vật liệu thiếu dẫn đến chi phí cho nguyên vật liệu đầu vào tăng cao (tranh mua, tranh bán) Nhiều sản phẩm có định mức chi phí tiêu hao nguyên vật liệu cao Đây nguyên nhân gây cản trở khả cạnh tranh giá thị trường sản phẩm tinh bột nghệ  Chi phí khấu hao máy móc, thiết bị q lớn: máy móc, thiết bị cơng nghệ lạc hậu công suất huy động thấp Hiệu đầu tư kém, lựa chọn giải pháp công nghệ lạc hậu thấp kém, đầu tư khơng đồng bộ, chi phí đầu tư xây dựng lớn hậu làm cho KH vào hoạt động khó khăn, khơng trả nợ  Do sở sản xuất khác cố tình bán giá thấp làm giảm khả sở KH, buộc sở KH phải hạ giá theo, doanh thu giảm, dẫn tới việc thua lỗ - Các biện pháp thu hồi nợ áp dụng: Trong trình phát sinh nợ hạn, PGD tiến hành biện pháp xử lý thu hồi nợ hạn theo bước sau: + Tổ tín dụng đánh giá lại tồn tình hình khả thah tốn KH đề hướng xử lý Đối với tài sản bất động sản tiến hành phong tỏa, đánh giá lại giá trị chấp + KH đồng ý giao cho ngân hàng xử lý tài sản bất động sản để cấn trừ nợ PGD cắt thu nợ tiền từ tài khoản toán khoản tiền tốn chuyển (nếu có) + Sau nhận cấn trừ tài sản, KH nợ ngân hàng 300 triệu đồng Ngày 24/05/2016, ngân hàng khởi kiện KH Trần Thị Ngọc Lan việc vi phạm hợp đồng tín 28 dụng ký kết Tịa án Nhân dân Tỉnh Kon Tum đưa án buộc KH tốn tồn số tiền theo yêu cầu nguyên đơn (ở ngân hàng) đưa + Sau PGD tiến hành thu phần vốn + Về nhà tiến hành thủ tục công chứng, sang tên cho ngân hàng + Sau xử lý nợ từ việc bán bất động sản khơng đủ để trả nợ, lúc KH khơng tài sản để thi hành đơn thi hành án trả lại theo quy định Hiện KH ngưng sản xuất tinh bột nghệ - Đề xuất xử lý rủi ro tín dụng: PGD xin sử dụng dự phịng trích lập để xử lý rủi ro tín dụng, KH khơng có khả tốn khơng cịn tài sản để thi hành án - Phương án thu hồi nợ sau xử lý rủi ro: PGD yêu cầu thi hành án Tòa án Nhân dân Tỉnh Kon Tum có cho thấy KH Trần Thị Ngọc Lan có điều kiện thi hành án Trên phần phân tích cho phương án thu hồi nợ KH Trần Thị Ngọc Lan kết đạt năm 2017 nợ xấu KH giảm Đây thành tích đáng khen ngợi PGD Lê Lợi 3.2.3 Đánh giá kết hoạt động kiểm sốt tín dụng PGD Lê Lợi a Ưu điểm nguyên nhân  Ưu điểm - PGD Lê Lợi chủ động xây dựng mục tiêu, nhiệm vụ trọng tâm năm giải pháp để thực Bám sát chủ trương, mục tiêu đề thời kỳ Trong hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, hiệu đồng vốn - Hệ thống IPCAS áp dụng từ dự án đại hoá ngân hàng giúp cho PGD thực nghiệp vụ ngân hàng nhanh chóng xác hơn, giúp cán quản trị ngân hàng dễ dàng theo dõi tình hình ngân hàng từ phục vụ cán quản trị đưa định kịp thời, bút toán online trực tiếp với mạng máy tính ngân hàng trung ương giúp việc theo dõi trung ương thuận tiện hơn, thời gian chờ đợi KH vay vốn rút ngắn Điều có nghĩa cơng tác kiểm sốt có thuận tiện định so với kiểm soát giấy tờ - Phần lớn khoản vay kiểm soát thường xuyên tổ trưởng có kinh nghiệm, cẩn thận hồ sơ ước lượng rủi ro đề hướng giải hiệu Khi có hồ sơ cần phê duyệt, tổ trưởng ln kiểm tra hai lần (kiểm sốt máy kiểm soát chứng từ) hạn chế phần lớn rủi ro trình hoạt động xuất phát từ trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng - Ngân hàng ban hành quy định kiểm soát khoản vay nhiều tầng, cụ thể hóa cơng việc người tổ tránh nhập nhằng, chồng chéo dẫn đến thiếu hiệu 29 - Chủ trương phát triển tín dụng PGD ln kèm nâng cao chất lượng tín dụng Do PGD ln quan tâm đến việc quản lý rủi ro, tăng cường giám sát tín dụng Kết mang lại cho PGD khả quan tỉ lệ nợ xấu 0.5% - Đã có phân cơng trách nhiệm cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay: KH có nhu cầu vay vốn, tổ trưởng có trách nhiệm phân cơng CBTD phịng phụ trách địa bàn hướng dẫn KH, nhận hồ sơ phối hợp với cơng tác thẩm định quản lý, kiểm soát khoản vay tới khoản vay trả hết nợ - Thực phân loại nợ triệt để phản ánh chất lượng tín dụng - Thường xuyên phân loại nợ định hạng KH theo hệ thống định hạng tín dụng nội PGD  Nguyên nhân - Xuất phát từ việc cân nhắc, chọn lọc tư tưởng trọng chất lượng nên KH PGD KH có thiện chí trả nợ, có ý thức phối hơp với ngân hàng, nhờ chất lượng tín dụng đảm bảo - PGD trọng đến việc đào tạo nhân viên theo phương thức cán cũ đào tạo cán mới, có phối hợp ăn ý phịng ban Ngồi ra, cán cịn học lớp đào tạo Agribank Việt Nam tổ chức - Nhân lực PGD nói chung tổ tín dụng nói riêng nguồn nhân lực trẻ, có chun mơn, nhiệt tình, động, chịu học hỏi Do họ nhanh chóng áp dụng kiến thức vào thực tế - Ban lãnh đạo PGD nhân tố đầu tàu có kinh nghiệm việc phân bổ công việc hợp lý cho cá nhân, tổ thích hợp với khả ừng người Từ tạo nên tổ chức hoạt động nhịp nhàng, hiệu b Nhược điểm nguyên nhân  Nhược điểm - Tại PGD, CBTD phải tự soạn thảo hồ sơ tín dụng, bảo lãnh nên tính xác chưa cao, làm thời gian tổ trưởng tín dụng rà soát, sữa chữa điểm sai để CBTD rút kinh nghiệm - Công việc hay bị đọng, áp lực cho tổ trưởng tổ tín dụng - Tổ trưởng tín dụng khơng thể kiểm sốt hết rủi ro q trình cấp tín dụng duyệt giấy tờ y hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo Bên cạnh khối lượng cơng việc hay bị tồn đọng, áp lực cho tổ trưởng - Chất lượng tự kiểm tra PGD không cao, chưa phát sai sót đơn vị nghiệp vụ tác nghiệp mà chủ yếu qua đoàn Thanh tra, kiểm tra, kiểm tốn - Cơng tác giám sát quản lý sau cho vay chưa trọng PGD thường tập trung cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Theo dõi tình hình sử dụng vốn vay KH cơng việc quan trọng CBTD nói riêng ngân hàng nói chung  Nguyên nhân - Khách quan: 30 + Như biết, Kon Tum tỉnh miền núi, kinh tế phát triển chậm, doanh nghiệp nhà nước phần lớn làm ăn thua lỗ, doanh nghiệp quốc doanh hộ kinh doanh lớn PGD thường xun phải nhận vốn điều hịa từ Agribank Kon Tum + Địa bàn rộng, KH đông, số lượng giao dịch nhiều giá trị nhỏ, suất đầu tư manh mún + Đầu tư tín dụng cho tam nông tiềm ẩn rủi ro cao thiên tai, dịch bệnh, thị trường… Thu nhập người nông dân khu vực nông nghiệp, nông thôn phụ thuộc vào giá thị trường, nhiều mặt hàng nông sản thường xuyên chịu cảnh “được mùa, giá”, từ khó khăn nguồn trả nợ ngân hàng + Các văn ban hành chưa áp dụng hiệu quả, hành lang pháp lý chưa quản lý chặt chẽ - Chủ quan: + Tại PGD chưa thành lập phận hỗ trợ tín dụng Bộ phận tập trung trụ sở + Cán biên chế ít, khối lượng cơng việc thường xuyên tải So với khối lượng công việc biên chế cịn thiếu khối lượng cơng việc tăng nhiều lao động tăng không đáng kể + Cơng tác giám sát tín dụng thực tế mang tính hình thức + Tổ trưởng tín dụng bị phân tán lượng cơng việc cần hồn thành nhiều xao nhãng việc theo dõi, giám sát hồ sơ KH + Theo tình hình thực tế ngân hàng ta thấy được, số lượng KH lâu năm lớn, nhiên việc thẩm định, kiểm tra lực pháp lý, tình hình hoạt động kinh doanh… KH cịn lơi lỏng, dễ bị bỏ qua CBTD thường tin tưởng vào KH Bên cạnh đó, áp lực cơng việc lớn, ngày CBTD phải đảm nhận hàng chục hồ sơ KH khác nhau, khối lượng công việc lớn với tính chất đa dạng, phức tạp nguyên nhân CBTD chủ quan, lỏng lẻo 3.3 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG TẠI PGD LÊ LỢI PGD Lê Lợi PGD có tăng trưởng nguồn vốn cao hệ thống Agibank Kon Tum Để làm điều khơng phải ngày buổi mà phải phấn đấu lâu dài bền vững Trong kinh tế biến động nay, PGD Lê Lợi phải tập trung tăng cường cơng tác kiểm sốt khoản tín dụng để phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng Đồng thời PGD tiến hành cấu lại KH, khai thác nguồn KH củng cố nguồn KH cũ PGD bước giảm tỷ trọng cho vay KH có tình hình hoạt động (thu nhập) khơng hiệu 31 3.3.1 Giải pháp tăng cƣờng hoạt động kiểm soát tín dụng PGD Lê Lợi ngắn hạn Xuất phát từ vấn đề nhược điểm hệ thống kiểm sốt tín dụng PGD Lê Lợi, em đề xuất số giải pháp khắc phục nhược điểm Từ làm sở để đưa giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt tín dụng ngắn hạn - Thành lập thêm phận hỗ trợ tín dụng để giải hai nhược điểm Thứ giải vấn đề thiếu nhân lực dẫn đến tình trạng cơng việc bị q tải Thứ hai giúp cho CBTD hoàn thành hồ sơ tránh lỗi sai soạn thảo hợp đồng tín dụng - Tổ trưởng cộng tác với CBTD lên lịch công việc tuần sở CBTD thỏa thuận với người vay, điều vừa làm cho cơng việc PGD trơi chảy, vừa làm KH hài lịng chờ đợi tổ trưởng phê duyệt hồ sơ gây khó chịu ảnh hưởng uy tín PGD - Tổ trưởng cần phải đối chiếu ăn khớp loại giấy tờ so với để phịng có “hợp tác” CBTD người vay vốn lường trước thủ đoạn tinh vi KH Càng nhiều tầng kiểm soát giảm thiểu rủi ro đến mức nhỏ nhiêu - Kiện toàn đội ngũ CBTD PGD Nâng cao trách nhiệm công tác tự kiểm tra cá nhân, không ngừng chấn chỉnh, cảnh báo cá nhân có sai sót nghiệp vụ Từng cán không ngừng nghiên cứu để nâng cao chuyên môn nghiệp vụ, nâng cáo chất lượng công việc thời gian tới - Chú trọng kiểm tra việc phân kỳ trả nợ, theo dõi, quản lý dòng tiền KH Lấy kết kiến nghị tra, kiểm tra, kiểm toán hàng năm để kiểm tra chuyên sâu nội dung kiến nghị Qua kiến nghị đó, ban lãnh đạo tổ trưởng nghiêm túc chỉnh sửa, bổ sung hồ sơ chứng từ đầy đủ, kịp thời Tổ chức kiểm điểm cá nhân xảy sai sót, sai phạm theo Nội quy lao động Agribank để đảm bảo kỷ cương, kỷ luật - Sau giải ngân, CBTD tiếp tục thu thập thông tin KH, tình hình tài KH, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại KH, có bất thường phải kịp thời báo cáo cho Ban lãnh đạo để có hướng giải Trong q trình giám sát, CBTD theo dõi tình hình kinh doanh KH qua phân tích báo cáo tài kết hợp với việc kiểm tra trực tiếp sở kinh doanh KH, tìm hiểu thêm thơng tin KH qua cấc cá nhân, tổ chức có quan hệ với KH, 3.3.2 Giải pháp tăng cƣờng hoạt động kiểm sốt tín dụng PGD Lê Lợi dài hạn Bản chất hoạt động kiểm sốt tín dụng tính tn thủ sách, quy định có liên quan đến nghiệp vụ Vì thế, giải pháp đề xoay quanh vấn đề đảm bảo chất Do đó, em đề giải pháp xoay quanh ba chủ đề là: đạo đức công việc, lực chuyên môn môi trường kiểm sốt 32 a Đạo đức cơng việc Hình thành chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp nuôi dạy đứa trẻ, phải chăm chút, nâng đỡ từ ngày đầu, từ mơi trường sống, văn hóa gia đình, ý thức cá nhân Vậy đâu yếu tố quan trọng việc xây dựng đạo đức nghề nghiệp kiểm sốt tín dụng? - Tun truyền cho nhân viên: nhân viên lực lượng để biến điều sách thành thực Vì vậy, tuyên truyền sách ngân hàng tới nhân viên nhiều hình thức họp định kỳ, mẩu truyện vui mang nội dung cần truyền tải vào buổi sáng hộp thư điện tử người hay bàn làm việc, - Hãy gương sáng: Ban lãnh đạo việc thực hành bạn “giảng dạy” cho nhân viên điều nên làm Bởi, nhà quản lý cấp cao có hành vi vi phạm đạo đức để tăng lợi nhuận lạm dụng tài ngân hàng nhân viên học theo Vì vậy, nhà quản lý cần đề cao đạo đức kinh doanh lối sống trung thực, thẳng gương cho nhân viên noi theo - Thưởng, phạt hành vi đạo đức: xây dựng sách khen thưởng cho nhân viên phát huy tốt sách mang tên đạo đức nới làm việc ngược lại Trong đánh giá kết quả, coi việc thực đạo đức lao động làm thước đo định tăng lương ưu đãi cho nhân viên thực tốt - Thảo luận tranh luận: tổ chức hội thảo chủ đề đạo đức kinh doanh văn hóa kinh doanh ngân hàng cách làm thông minh, giúp nhân viên hiểu tầm quan trọng đạo đức sống, giá trị cá nhân xung đột, đạo đức có quan trọng cho thành công? Tất chủ đề khơi gợi tâm trí nhân viên suy nghĩ tích cực, giúp họ xác định hành vi thân biện pháp khắc phục có yêu cầu - Lồng ngép môn học: phải lồng ghép môn học đạo đức nghề nghiệp chương trình giảng dạy, đào tạo ngân hàng Ví dụ chương trình giảng dạy chứng khốn, tài cịn trọng đến chun mơn Trong ngành kiểm toán, chứng ACCA, CPA có hẳn mơn học đạo đức nghề nghiệp với ví dụ thực tiễn học đạo đức nghề nghiệp giúp cho nhân viên nhận thức tình phức tạp xảy cơng việc - Khuyến khích tham gia hoạt động thực tế: + Cung cấp khuyến khích nhân viên tham gia tình thực tế đời sống yêu cầu họ “trả bài” kịch cụ thể Ví dụ cung cấp tình sau: Bạn người kiểm soát ngân hàng bạn phát đồng nghiệp góp phần tạo tín dụng đen bạn làm nào? Sau lắng nghe cách xử lý nhân viên, tổng hợp đưa cho họ câu trả lời rõ ràng Điều khiến họ suy nghĩ hạn chế phạm tội + Tổ chức thi sáng kiến kinh nghiệm cơng tác kiểm sốt tín dụng hàng năm nhằm phát nhiều ý tưởng để hồn thiện quy trình nghiệp vụ ngân hàng 33 - Cuối có lẽ quan trọng ý thức cán kiểm soát Ngành ngân hàng xây dựng sở niềm tin KH ngân hàng Người có tài, có lực khơng q trọng giá trị đạo đức nghề nghiệp sớm muộn niềm tin tổ chức đồng nghiệp Xa sớm muộn họ phải chịu hậu không mong muốn trước pháp luật b Năng lực chuyên môn Việc đào tạo đào tạo lại CBTD coi thường xuyên, liên tục Bên cạnh cơng tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, u cầu cơng việc - Cơng tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ, hình thức đào tạo nhằm làm cho CBTD nắm bắt số nghiệp vụ định thời gian ngắn Như tổ chức buổi sinh hoạt nghiệp vụ theo định kỳ, thảo luận vướng mắc công tác tín dụng, văn bản, quy trình nghiệp vụ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng Đặc biệt cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng ngồi trình độ chun mơn nghiệp vụ địi hỏi phải đào tạo kiến thức công tác kiểm tra, kiểm sốt, pháp luật thơng lệ quốc tế, hiểu biết vĩ mô quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ tín dụng, có khả phân tích dự báo tốt - Đào tạo có trình độ tin học, lực chun mơn để tiếp cận vận hành phần mềm tin học Biết tận dụng, khai thác ứng dụng phần mềm kiểm soát - Đi đơi với việc đào tạo, việc tuyển dụng nhân phải thực tốt, quy định ngành cần tuyệt đối có cơng khâu tuyển dụng Bằng việc đưa số tiêu chuẩn như: có trình độ chun mơn phù hợp; phải đào tạo quy trường đại học có uy tín (ngồi) nước; có khả ngoại ngữ tin học thành thạo; có lối sống hịa đồng; có phẩm chất đạo đức tốt, vui vẻ, nhiệt tình, động, ham học hỏi sáng tạo công việc; hiểu biết kinh tế - trị - xã hội có khả giao tiếp tốt - Hàng năm cần thực việc rà sốt, đánh giá phân loại CBTD để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời tránh thiếu hụt đội ngũ CBTD Đồng thời qua phân loại kiểm sốt nhằm tạo đội ngũ CBTD mạnh tồn diện, có sức cống hiến cao c Mơi trường kiểm sốt Hồn thiện mơi trường kiểm sốt nhằm giúp nhà quản lý nhận thức đầy đủ tầm quan trọng hệ thống kiểm sốt tín dụng Từ đó, họ ln quan tâm thích đáng đến việc thiết kế, vận hành quy định, sách, bước thủ tục kiểm sốt khâu, phịng ban trịng ngân hàng - Để công tác điều hành công việc thuận lợi phát huy hết khả PGD máy tổ chức phải bố trí phù hợp, cán đứng vị trí phù hợp với khả để có điều kiện phát huy hết lực mình, tạo sức mạnh tổng 34 hợp cho toàn bộ máy tổ chức nhằm đạt thành công chung ngân hàng Cần phải có quy định chức quyền hạn phòng để tránh việc chồng chéo quyền lợi nghĩa vụ phòng ban Tạo phối hợp phòng ban việc giải cơng việc liên quan - Tăng cường tính kỷ luật, kỷ cương người kiểm soát, cụ thể tổ trưởng tổ tín dụng: + Thường xuyên có buổi đúc kết kinh nghiệm cho người kiểm sốt chức năng, vai trị, nhiệm vụ cơng tác, từ người kiểm sốt xác định vị trí + Tính kỷ luật, kỷ cương người kiểm soát thể mặt chấp hành nghiêm chủ trương, đường lối, sách Đảng, nhà nước, ngành, quan đề Thực nghiêm quy trình nghiệp vụ cơng tác, chấp hành hồn thành tốt nhiệm vụ phân công + Nâng cao tính chủ động cơng tác, phối hợp với đồng nghiệp, giải cơng việc + Tính kỷ luật, kỷ cương người kiểm sốt, ngồi việc thân tự điều chỉnh, rèn luyện việc giáo dục đoàn thể, thắt chặt vấn đề quản lý cán lãnh đạo quan yếu tố quan trọng để hướng hành vi người kiểm sốt hướng - Đổi sách đãi ngộ, thực nghiêm khắc quy định đưa ra: + Trong điều kiện chế thị trường, sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương, có ý nghĩa quan trọng người kiểm sốt có cống hiến, chịu nhiều áp lực công việc mang tính rủi ro cao Có vậy, người kiểm sốt phát huy hết khả nhiệt tình lâu dài + Đồng thời thực chế thưởng, phạt nghiêm minh, tạo bầu khơng khí thi đua, khuyến khích, sáng tạo, phát huy trách nhiệm quyền hạn cá nhân việc đầu tư vốn cho vay cho hiệu + Những CBTD vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vu tín dụng, làm thất thoát vốn phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán thối hóa biến chất + Những CBTD có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị, kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho ngân hàng có chế độ khen thưởng xứng đáng nâng lương trước hạn, tuyên dương trước tập thể 35 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết, thách thức không dành riêng cho ngân hàng Trong trình tìm hiểu đề tài “Giải pháp tăng cường kiểm sốt tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Kon Tum – PGD Lê Lợi” giúp em có hiểu biết thêm khâu quan trọng quy trình tín dụng Dù từ trước đến kiểm sốt tín dụng đến nhiều khâu thẩm định tín dụng xét vai trị hai khâu bổ sung cho tạo nên chất lượng tín dụng cách hoàn hảo Việc xây dựng tăng cường kiểm sốt tín dụng hữu hiệu hiệu NHTM nói chung nghiêp vụ tín dụng ngân hàng nói riêng ln có ý nghĩa quan trọng khơng thể thiếu song song với q trình hoạt động phát triển NHTM Chiến lược phát triển hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng phải gắn liền với mục tiêu phát triển kinh doanh NHTM Mặt khác, chất lượng hoạt động kiểm sốt tín dụng đạt có phối hợp nhiều khâu với khơng thể nỗ lực tổ trưởng tín dụng Vì vậy, việc xây dựng hệ thống kiểm sốt, giám sát hữu hiệu quy trình cấp tín dụng phù hợp thời kỳ ngân hàng nghiên cứu, từ đưa biện pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, tạo điều kiện cho phát triển bền vững tương lai Đây thực thách thức to lớn Việt Nam bối cảnh kinh tế, tài 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2017 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Kon Tum [2] Lê Thị Kiều Giang, Hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Tân Bình, Đại học Tôn Đức Thắng, 2012 [3] Luật tổ chức tín dụng năm 2010 [4] Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 [5] Nguyễn Minh Kiều, Quản trị rủi ro tài chính, Đại học mở TP Hồ Chí Minh chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, NXB Tài chính, 2012 [6] Nguyễn Hữu Tâm, Rủi ro tín dụng – Biện pháp phịng ngừa, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng số 07, tháng 11 – 12/2015 [7] Nguyễn Thị Huyền, Khóa luận Tốt nghiệp Đại học: Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Hà Tĩnh, trường Đại học Huế - Đại học Kinh tế Huế - khoa Kế tốn Tài chính, 2014 [8] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016: Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi KH, Hà Nội, 2016 [9] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017: Về thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, Hà Nội, 2017 [10] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Công văn số 386a/NHNN-TTGSNN.m ngày 08/05/2017: Về việc tăng cường phòng ngừa, ngăn chặn vụ việc vi phạm lĩnh vực ngân hàng, Hà Nội, 2017 [11] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định số 226/QĐHĐTV-TD: Quy chế cho vay KH hệ thống ngày 09/03/2017, Hà Nội, 2017 [12] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Văn số 1668/QĐHĐTV-KHL ngày 06/10/2017: Về quy chế mua, bán nợ hệ thống, Hà Nội, 2017 [13] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Công văn số 89/NHNoKTNB.m ngày 03/03/2017: Về việc chấn chỉnh cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ, Hà Nội, 2017 [14] PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông Vận tải, 2009 [15] Phan Thụy Thanh Thảo, Luận văn Thạc sĩ Kinh Tế: Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bình Dương, trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, 2007 [16] Thạc sĩ Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2003 [17] http://www.agribank.com.vn/default.aspx [18] http://cafef.vn/ [19] http://tapchinganhang.com.vn/ [20] http://tapchitaichinh.vn/ 37 NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI HƢỚNG DẪN Đánh giá Báo cáo thực tập tốt nghiệp: /10 điểm ... nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Kon Tum – PGD Lê Lợi, em định chọn đề tài ? ?Giải pháp tăng cường kiểm sốt tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh. .. HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH KON TUM – PHÒNG GIAO DỊCH LÊ LỢI Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Kon Tum – Phòng... tài ? ?Giải pháp tăng cường kiểm sốt tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Kon Tum – PGD Lê Lợi? ?? giúp em có hiểu biết thêm khâu quan trọng quy trình tín dụng