Giải pháp tăng cường quản lí tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Chi nhánh Lạng Sơn

Đất nước ta đang trong giai đoạn đầu của quá trình phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa. Trong giai đoạn này, nền kinh tế đòi hỏi một lượng vốn lớn đáp ứng yêu cầu phát triển, là điều kiện cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng phát triển. Hoạt động kinh doanh Ngân hàng đi sâu vào nền kinh tế, chịu nhiều tác động của nhiều yếu tố từ nền kinh tế, rủi ro luôn thường trực với mỗi Ngân hàng. Đặc biệt, hoạt động tín dụng luôn là hoạt động phong phú đa dạng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng, đồng thời cũng mang lại cho Ngân hàng nhiều rủi ro nhất. Khi rủi ro Ngân hàng xảy ra thì nó sẽ gây ra thiệt hại lớn cho bản thân Ngân hàng, rủi ro sẽ gây tổn thất lớn cho Ngân hàng, có thể làm Ngân hàng bị phá sản, kéo theo sự sụp đổ của nhiều Ngân hàng và tổ chức kinh tế khác, làm nền kinh tế đất nước gặp khung hoảng, thậm chí nó còn ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế khu vực và thế giới... Tín dụng là hoạt động kinh doanh đặc trưng của Ngân hàng, mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng. Ngân hàng luôn tìm cách tăng dư nợ tín dụng, tăng thu nhập cho Ngân hàng nhưng hoạt động tín dụng luôn ẩn chứa nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động Ngân hàng. Rủi ro tín dụng khi xảy ra sẽ làm Ngân hàng, làm giảm lợi nhuận Ngân hàng, làm mất vốn của Ngân hàng, giảm sút uy tín của Ngân hàng… Nhiều khỉ rủi ro tín dụng gây tổn thất quá lớn cho ngân hàng sẽ dẫn đến hiện tượng mất lòng tin của khách hàng và khi đó khách hàng sẽ rút vốn khỏi Ngân hàng, hiện tượng rút vốn hàng loạt sẽ làm Ngân hàng phá sản, kéo theo sự phá sản của nhiều Ngân hàng và tổ chức kinh tế và nhiều cá nhân trong nền kinh tế, gây mất ổn định nền kinh tế trong nước và khu vực, thế giới. Là sinh viên khoa Ngân hàng Tài chính trường Đại học Kinh tế Quốc dân, em cảm thấy trong điều kiện hội nhập như hiện nay, nhất là trong giai đoạn tới khi đất nước gia nhập WTO thì môi trường kinh doanh của Ngân hàng sẽ còn khó khăn hơn nhiều và sẽ đối mặt với nhiều rủi ro hơn. Đặc biệt, rủi ro tín dụng Ngân hàng sẽ nhiều hơn và gây tổn thất lớn hơn. Chính vì vậy, sau thời gian dài được trang bị cơ sở lí luận trên giảng đường và thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Lạng Sơn, được sự hướng dẫn của cố giáo Hoàng Lan Hương cùng sự giúp đỡ của cán bộ nhân viên Ngân hàng em quyết định chọn đề tài chuyên đề thực tập của mình là: . Giải pháp tăng cường quản lí tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Chi nhánh Lạng Sơn

LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta giai đoạn đầu trình phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa. Trong giai đoạn này, kinh tế đòi hỏi lượng vốn lớn đáp ứng yêu cầu phát triển, điều kiện cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng phát triển. Hoạt động kinh doanh Ngân hàng sâu vào kinh tế, chịu nhiều tác động nhiều yếu tố từ kinh tế, rủi ro thường trực với Ngân hàng. Đặc biệt, hoạt động tín dụng hoạt động phong phú đa dạng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng, đồng thời mang lại cho Ngân hàng nhiều rủi ro nhất. Khi rủi ro Ngân hàng xảy gây thiệt hại lớn cho thân Ngân hàng, rủi ro gây tổn thất lớn cho Ngân hàng, làm Ngân hàng bị phá sản, kéo theo sụp đổ nhiều Ngân hàng tổ chức kinh tế khác, làm kinh tế đất nước gặp khung hoảng, chí ảnh hưởng lớn đến kinh tế khu vực giới . Tín dụng hoạt động kinh doanh đặc trưng Ngân hàng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Ngân hàng tìm cách tăng dư nợ tín dụng, tăng thu nhập cho Ngân hàng hoạt động tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro hoạt động Ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy làm Ngân hàng, làm giảm lợi nhuận Ngân hàng, làm vốn Ngân hàng, giảm sút uy tín Ngân hàng… Nhiều khỉ rủi ro tín dụng gây tổn thất lớn cho ngân hàng dẫn đến tượng lòng tin khách hàng khách hàng rút vốn khỏi Ngân hàng, tượng rút vốn hàng loạt làm Ngân hàng phá sản, kéo theo phá sản nhiều Ngân hàng tổ chức kinh tế nhiều cá nhân kinh tế, gây ổn định kinh tế nước khu vực, giới. Là sinh viên khoa Ngân hàng - Tài trường Đại học Kinh tế Quốc dân, em cảm thấy điều kiện hội nhập nay, giai đoạn tới đất nước gia nhập WTO môi trường kinh doanh Ngân hàng khó khăn nhiều đối mặt với nhiều rủi ro hơn. Đặc biệt, rủi ro tín dụng Ngân hàng nhiều gây tổn thất lớn hơn. Chính vậy, sau thời gian dài trang bị sở lí luận giảng đường thực tập Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn, hướng dẫn cố giáo Hoàng Lan Hương giúp đỡ cán nhân viên Ngân hàng em định chọn đề tài chuyên đề thực tập là: "Giải pháp tăng cường quản lí tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Chi nhánh Lạng Sơn". Mục tiêu nghiêm cứu Đề tài nghiêm cứu sở lí luận rủi ro tín dụng Ngân hàng, đồng thời kết hợp với nghiêm cứu cụ thể Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn. Từ tìm nguyên nhân rủi ro để đưa kiến nghị, giải pháp hợp lí nhằm kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng, để hoạt động Ngân hàng an toàn hơn. Phạm vi nghiêm cứu Bài viết tìm hiểu rủi ro tín dụng biện pháp quản lí rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn, từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại. Phương pháp nghiêm cứu Sử dụng phương pháp thu thập, thống kê số liệu liên quan đến rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn, sau tiến hành phân tích số liệu, để tìm nguyên nhân đưa kiến nghị giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng. Nội dụng nghiêm cứu Chuyên đề thực tập gồm ba chương Chương I. Lí luân chung rủi ro tín dụng quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II. Thực trạng rủi ro tín dụng quản lí rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát triển - Lạng Sơn Chương III. Giải pháp tăng cường quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát triển - Lạng Sơn CHƯƠNG I LÍ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm vay cho vay Theo điều 49. Luật tổ chức tín dụng nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam :"Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước". Tín dụng hoạt động sinh lợi lớn song rủi ro cao cho Ngân hàng thương mại 1.1.2. Nguyên tắc tín dụng Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại hoạt động dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lời. Nguyên tắc 1. Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi thời gian xác định trước. Những khoản tín dụng Ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng, Ngân hàng có nghĩa vụ hoàn trả gốc lãi cho khách hàng thời gian cam kết với khách hàng. Do vậy, để Ngân hàng thực cam kết khách hàng vay vốn phải hoàn trả hạn gốc lãi cho Ngân hàng. Đây điều kiện để Ngân hàng tồn phát triển Nguyên tắc 2. Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với Ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác Ngân hàng cấp trên. Trước cấp tín dụng Ngân hàng phải nghiêm cứu kĩ mục đích sử dụng vốn khách hàng, nguồn trả nợ khách hàng .là sở để khách hàng hoàn trả hạn cho Ngân hàng. Nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng vốn việc tiêu dùng, mua bán hàng hoá vi phạm pháp luật dùng để kinh doanh việc nhiều rủi ro buôn lậu… dẫn tới nguy vốn Ngân hàng. Nguyên tắc 3. Ngân hàng tài trợ cho dự án có hiệu Dự án hoạt động có hiệu người vay sở để Ngân hàng thu hồi vốn lãi. Khi Ngân hàng tài trợ cho dự án mà hoạt động có hiệu khả thu hồi vốn cao Ngân hàng tài trợ cho dự án hoạt động không hiệu qủa khả vốn lớn. Trong trường hợp xét thấy dự án an toàn Ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo. 1.1.3. Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại Hiện nay, Ngân hàng thương mại thực đa dạng hoá hình thức cấp tín dụng nhằm thu hút khách hàng giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng. 1) Phân loại theo hình thức cấp tín dụng • Chiết khấu thương phiếu • Cho vay (1) Thấu chi (2) Cho vay trực tiếp lần (3) Cho vay theo hạn mức (4) Cho vay luân chuyển (5) Cho vay trả góp (6) Cho vay gián tiếp • Leasing • Bảo lãnh 2) Phân loại theo thời gian • Tín dụng ngắn hạn. Là khoản tín dụng có thời hạn 12 tháng • Tín dụng trung hạn. Là khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm. • Tín dụng dài hạn. Là khoản tín dụng có thời hạn năm 1.2. Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.1. Rủi ro Để hiểu rủi ro tín dụng trước hết phải hiểu rủi ro? Khái niệm chung theo từ điển Tiếng Việt thì: "rủi ro điều không lành, không tốt bất ngờ xảy ra". Trong lĩnh vực kinh doanh người ta quan niệm: "rủi ro khả xảy tổn thất dự kiến" Hoạt động kinh doanh gắn liền với rủi ro, rủi ro làm giảm lợi nhuận doanh nghiệp, làm doanh nghiệp phá sản. Ngân hàng trung gian tài kinh tế, nơi tập trung nguồn lực xã hội, rủi ro gắn liền với hoạt động Ngân hàng. 1.2.2. Phân loai rủi ro hoạt động Ngân hàng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng phong phú đa dạng.Vì vậy, rủi ro hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều hình thức khác 1) Phân chia rủi ro theo loại tài sản có loại rủi ro sau: • Rủi ro hoạt động quản lí kinh doanh ngân quỹ • Rủi ro tín dụng • Rủi ro hoạt động quản lí kinh doanh chứng khoán • Rủi ro hoạt động leasing • . 2) Phân chia rủi ro theo nguyên nhân - nhân tố tác động gồm có rủi ro người vay không trả nợ cho Ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi . Sau số loại rủi ro phổ biến Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi. Khi Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng không dự kiến khách hàng không hoàn trả gốc lãi cho Ngân hàng. Tuy nhiên khoản vay hàm chứa rủi ro dẫn đến việc khả hoàn trả vốn lãi cho Ngân hàng. Trên quan điểm quản lí toàn Ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng xác đinh trước chiến lược hoạt động Ngân hàng. Do vậy, Ngân hàng kiểm soát tổn thất phạm vi tỷ lệ cho phép đó, Ngân hàng coi thành công Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính. Hiện nay, tỷ giá hối đoán thường xuyên dao động. Ngân hàng thường xuyên dự kiến phạm vi dao động này, dao động tỷ giá hối đoái tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời cho Ngân hàng. Tuy nhiên thay đổi nằm dự kiến Ngân hàng có nguy dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng. Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi dự tính Ngân hàng. Trong kinh tế thị trường, lãi suất biến động, tùy vào thời kì kinh tế mà lãi suất tăng giam khác nhau. Lãi suất công cụ quan trọng Ngân hàng, đồng thời công cụ quan trọng Nhà nước việc điều tiết kinh tế, biến động lãi suất có ảnh hướng lớn tới cá nhân, doanh nghiệp, Ngân hàng kinh tế. Ngân hàng dự kiến mức lãi suất thời kì, lãi suất biến động năm dự kiến Ngân hàng Ngân hàng có nguy tổn thất lớn. Rủi ro lãi suất gắn liền với rủi ro tín dụng Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho Ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến Ngân hàng làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho Ngân hàng khả toán. Rủi ro tồn đọng vốn xảy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư làm thu nhập Ngân hàng giảm sút Ngoài rủi ro trên, Ngân hàng phải đối diện với nhiều rủi ro khác như: khả xảy cướp Ngân hàng, hỏa hoạn, thiên tai . 1.2.3. Tác động rủi ro tới hoạt động Ngân hàng thương mại Rủi ro gắn liền với hoạt động Ngân hàng thương mại, phản ánh tình gây tổn thất cho Ngân hàng. Tuy vào mức độ rủi ro mà có tác động tới Ngân hàng nhiều hay ít. Khi rủi ro xảy ra, trước tiên ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập Ngân hàng. Rủi ro làm giảm thu nhập Ngân hàng, giảm uy tín Ngân hàng, giảm sức cạnh tranh Ngân hàng .là điểm mở đầu cho phá sản Ngân hàng, phá sản cá nhân, doanh nghiệp nhiều Ngân hàng khác kinh tế, điều gây khủng hoảng cho kinh tế đất nước, khu vực giới. Rủi ro tín dụng rủi ro đặc trưng Ngân hàng thương mại. 1.3. Rủi ro tín dụng 1.3.1. Khái niệm, chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hiểu: (1) Tình trạng nợ khả hoàn trả gốc lãi hai (2) Là tình trạng khách hàng không thực nghĩa vụ tài cam kết Như biết "tín dụng quan hệ vay mượn gồm vay cho vay", điều có nghĩa là: Trong kinh doanh tín dụng, Ngân hàng trao cho khách hàng quyền sử dụng vốn với thời hạn cho vay xác định khách hàng phải hoàn trả cho Ngân hàng số tiền gốc lãi theo cam kết với Ngân hàng, tiền lãi tính theo lãi suất thị trường, xem giá bán quyền sử dụng vốn. Quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế bình đẳng giũa người vay cho vay, thoả thuận hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng pháp lí để bên tham gia ký hợp đồng thực nghĩa vụ mình. Trong hợp đồng tín dụng, Ngân hàng có nghĩa vụ giao vốn cho khách hàng theo cam kết khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả hạn gốc lãi cho Ngân hàng. Tuy nhiên, khách hàng có hoàn trả đủ vốn lãi hạn hay không lại phụ thuộc nhiều vào yếu tố như: tình hình sản xuất kinh doanh, thị trường… Những yếu tố ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, thuận lợi tạo điều kiện để khách hàng cam kết với Ngân hàng gặp khó khăn có nguy Ngân hàng thu nợ dụng hạn có nguy vốn khách hàng phá sản. Thực tế cho thấy dù nước có hệ thống Ngân hàng hiên đại, rủi ro tín dụng xẩy hay nhiều. Do vậy, quan điểm quản lí toàn Ngân hàng, "rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan" rủi ro tín dụng xác định trước chiến lược chung Ngân hàng. 1.3.2. Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Có nhiều nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần phải xác định rõ nguyên nhân cụ thể, mức tổn thất xảy để có biện pháp xử lí kịp thời. 1) Nguyên nhân bất khả kháng Đây nguyên nhân tác động tới người vay, làm họ khả toán cho Ngân hàng. Một vài nguyên nhân cụ thể: Sự thay đổi luật pháp. Ngân hàng tổ chức kinh tế xã hội chịu tác động lớn hệ thống pháp luật. Các cá nhân, doanh nghiệp, Ngân hàng phải hoạt động theo luật mà Nhà nước ban hành. Một thay đổi hệ thống pháp luật tác động lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh cá nhân, doanh nghiệp, Ngân hàng ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng cho Ngân hàng. Sự thay đổi sách thuế. Thuế nguồn thu quan trọng ngân sách Nhà nước, công cụ quan trọng Nhà nước để tác động, điều chỉnh hoạt động cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế. Thuế có tác động tích cựu tiêu cựu tới kinh tế, với sản phẩm ngành Nhà nước khuyến khích phát triển chiến lực phát triển kinh tế đất nước hưởng ưu đãi thuế (chỉ phải chịu mức thuế thấp, không chịu thuế nhiều năm… ) với sản phẩm, ngành mà nhà nước không khuyến khích phát triển thuộc diện cần bảo hộ để phát triển kinh tế đất nước không ưu đãi thuế ( với sản phẩm mang tính cần phải phát triển ô tô Nhà nước bảo hộ sách áp dụng mức thuế cao với sản phẩm nước để phát triển ngành sản xuất sản phẩm ngành nước phát triển…) . Do đó, thay đổi nhỏ thuế có tác động lớn tới doanh nghiệp tổ chức kinh tế, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh thuận lợi khó khăn hơn. Sự thay đổi bất thường thị trường vượt khả phán đoán Ngân hàng, khách hàng nhu cần sản phẩm giảm sút, giá nguyên liệu đầu vào tăng cao, lãi suất tỷ giá biến động lớn . tác động lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, làm tăng giảm khả toán gốc lãi cho Ngân hàng đến hạn. Ngoài ra, kể vài nguyên nhân khác như: biến động tình hình kinh tế - trị - xã hội, khung hoảng kinh tế nước khu vực giới…vượt tầm kiểm soát người vay. Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động tới người vay, tạo thuận lơi khó khăn cho người vay. Một số người với lĩnh với khả dự báo thích ứng nhanh khắc phục khó khăn đó. Tuy nhiên vài người không khắc phục được, tổn thất xảy ra, khả trả nợ cho Ngân hàng bị giảm sút nhiều - Các khoản cho thuê tài Ý nghĩa Rủi ro tín dụng điều tránh khỏi hoạt động kinh doanh Ngân hàng, quản lí rủi ro tín dụng nhằm quản lí tốt khoản tín dụng cho Ngân hàng, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, kiểm soát rủi ro phạm vi xác định trước. Quản lí rủi ro tốt giúp Ngân hàng tăng dư nợ cho vay, tăng thu nhập, tăng uy tín… cho ngân hàng. Mặt khác, Ngân hàng với vai trò trung gian tài kinh tế, nợi tập trung nguồn lực xã hội quản lí rủi ro tín dụng tốt Ngân hàng cho vay có hiệu đồng thời làm tăng hiệu sản xuất kinh doanh cho kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển. 2.2. Quá trình quản lí rủi ro tín dụng 2.2.1. Lập kế hoạch quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro định. Việc xây dựng kế hoạch quản lí rủi ro phải xác định ểơ phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời phải vào điều kiện có Ngân hàng. Ngay từ khâu lập kế hoạch phải ý tới khâu chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động tín dụng. Kế hoạch quản lí rủi ro tín dụng phải đảm bảo tất lĩnh vực hoạt động phận phải kiểm trả vào thời điểm thích hợp. Đối với khâu có nhiều rủi ro cần theo dõi cẩn thận, phải xác định nguyên nhân dẫn tới rủi ro, dấu hiệu nhận biết rủi ro . Cùng với việc xây dựng kế hoạch quản lí rủi ro tín dụng chung cần phải xây dụng kế hoạch chi tiết cho trình quản lí rủi ro sở phân tích thông tin thu điều kiện Ngân hàng. 2.2.2. Tổ chức thực quản lí rủi ro Mỗi ngân hàng cần phải thành lập phận chuyên công tác quản lí tín dụng. Bộ phận gồm chuyên viên quản lí tín dụng, rủi ro tín dụng đào tạo chuyên môn, kỹ để quản lí đươcj khoản tín dụng định lượng rủi ro tín dụng, xây dựng mô hình quản lí rủi ro tín dụng triển khai nó. Mỗi nhân viên phận phải giúp cho ban giám đốc, trưởng phó phòng phân tích nhận đe doạ từ mồi trương kinh doanh. Công việc cụ thể nhân viên là: Thiết kế hệ thống tiêu dự báo rủi ro, đưa dấu hiệu nhận biết rủi ro, đồng thời theo dõi tình hình sử dụng vốn khách hàng để nắm bắt nguy tiềm ẩn từ khách hàng, môi trường kinh doanh khách hàng .Bộ phận phải phối hợp, kết hơp chặt chẽ với phận khác Ngân hàng để đưa biện pháp hạn chế rủi ro, khắc phục tổn thất xảy cho Ngân hàng. Thông thường trình thực gồm bốn bước sau: 1) Xác định rủi ro Nhà quản lí cần phải đánh giá tình trạng rủi ro hoạt động nghiệp vụ tín dụng, nhân biết dấu hiệu rủi ro từ khoản tín dụng, xác định rủi ro mà Ngân hàng bị mắc phải, từ đưa giải pháp hạn chế khác phục rủi ro đó. 2) Định lượng rủi ro Nhân viên Ngân hàng tính toán mức độ rủi ro số cụ thể phương pháp cụ thể 3) Điều tiết rủi ro Nhận biết rủi ro mà Ngân hàng mắc phải, từ chủ động đưa biện pháp điều tiết, hạn chế rủi ro. Đồng thời Ngân hàng phải có giải pháp khác phục tổn thất rủi ro xảy 4) Giám sát rủi ro Ngân hàng phải luôn theo dõi khoản tín dụng cấp, đặc biệt khoản tín dụng xuất dấu rủi ro để chủ động đưa giải pháp kịp thời hợp lí, hạn chế tốt rủi ro tín dụng. 2.3. Nội dung quản lí rủi ro tín dụng 2.3.1. Phân loại đánh giá rủi ro Ngân hàng cần xếp hạng khoản vay thực cho tất khách hàng để Ngân hàng có điều kiện theo dõi đánh giá cấp độ rủi ro trường hợp, có phương án xử lí kịp thời. Khách hàng chia thành nhóm với hai yếu tố định tính định lượng. Loại khách hàng yếu tố Nhóm Định tính Định lưọng - Khách hàng có tiềm Xếp hạng Chất lượng cao lực mạnh, hoạt động có A*, A hiệu quả, có thiện chí trả nợ, quan hệ tốt với Ngân hàng - Lượng tiền mặt lớn khoản dư nợ - Có tài sản đảm bảo đầy Nhóm II đủ - Khách hàng bị Xếp hạng Chất lượng tốt hạn chế nguồn tài trợ A*,A, B - Thực tốt nghĩa vụ trả nợ lãi hạn - Có tài sản đảm bảo Nhóm III khoản vay - Chưa đáp ứng đủ Xếp hạng Chất lượng đạt yêu cầu yêu cầu tài sản đảm A, B bảo. Tuy nhiên, tài sản đảm bảo chuyển đổi để thành toán đầy đủ nghĩa vụ tài thông qua lí - Dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh đủ để đáp ứng yêu cầu hoàn trả nghĩa vụ tài có dấu hiệu cho thấy phải trông chờ vào nguồn thu khác - Dư nợ lớn giá trị Nhóm IV người vay vốn - Xuất số Xếp hạng Cần theo dõi khoản mục tín dụng C,D hạn trả nợ gốc lãi từ 10 - 30 ngày. - Có dấu hiệu gặp khó khăn sản xuất kinh doanh, có dấu hiệu tài không tốt - Khả thực nghĩa vụ tài với Ngân hàng phụ thuộc vào khả lí tài sản cố định - Thiếu thông tín tài - Khoản vay phải gia hạn khách hàng tạm thời chưa trả nợ - Tài sản đảm bảo chưa Nhóm V đủ cho khoản vay - Nhóm khách hàng có Xếp hạng Kém chất lượng khoản vay hạn trả C, D, E nợ gốc lãi từ - tháng - Xu hướng tài ngày có dấu hiệu xấu - Tài sản đảm bảo không NHóm VI đủ cho khoản vay - Nhóm khách hàng có Xếp hạng Khó đòi khoản vay hạn trả D, E gốc lãi tháng - Khoản tín dụng bị thất thoát lãi, chí phần nợ gốc - Tài sản đảm bảo không Nhóm VII đủ cho khoản vay - Khách hàng hoàn toàn Xếp hạng Mất vốn khả trả E, F nợ - Việc thu hồi vốn thực xử lí tài sản đảm bảo, vụ kiện pháp li, song khả thu hồi 2.3.2. Nhận diện rủi ro qua dấu hiệu cảch báo Nhận diện rủi ro giải pháp để giúp Ngân hàng đưa biện pháp xử lí kịp thời để hạn chế rủi ro. 1) Dấu hiệu từ phía khách hàng • Mỗi quan hệ với ngân hàng. Biểu cụ thể: Trì hoãn gây khó khăn với Ngân hàng việc kiểm tra định hình sử dụng vốn, minh bạch giải thích rõ ràng tình hình tài Có dấu hiệu không thực quy định, vi pham điều khoản hợp đồng tín dụng. Châm hoãn gửi báo cáo tài theo yêu cầu Ngân hàng mà giải thích minh bạch rõ ràng Đề nghị gia hạn nợ nhiều lần lí thuyết phục Sự sụt giảm bất thường sô dư tài khoản Ngân hàng Chậm toán lãi đến hạn Thanh toán khoản nợ gốc không đầy đủ, hạn Xuất nợ hạn khách hàng khả hoàn trả khách hàng không muốn trả nợ. Mức vay thương xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vươt qua nhu cầu sản xuất kinh doanh Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị thấp khoản vay Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ nguồn thu nhập bất thường khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt từ hoạt động đề xuất phưong án vay vốn. Có dấu hiệm tìm kiếm nguồn tài trợ từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh Ngân hàng Chấp nhận sử dụng nguồn vay với lãi suất cao • Dấu liên quan đến phương pháp quản lí, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng. Nhóm dấu hiệu xuất pháp từ hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng nhân diện thiếu quản lí, giám sát chặt chẽ cán Ngân hàng. Chênh lệch lớn doanh thu, dòng tiền thực so với dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng. Những thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản Xuất ngày nhiều khoản chi phí bất hợp lí Xuất bất đồng quản lí, quản trị điều hành Xuất hội chứng hợp đồng lớn bỏ qua hợp đồng nhỏ hợp đồng lớn có tỷ suất lợi nhuận thấp hợp đồng nhỏ Khó khăn tiêu thụ sản phẩm, tăng số lượng sản phẩm sản xuất Do áp lực nội nên tung sản phẩm qua sớm chưa hôi đủ điều kiện cần thiết. Những thay đổi sách Nhà nước, đặc biệt từ sách thuế, thay đổi biến số vĩ mô tỷ giá, lãi suất . thay đổi công nghệ, thị hiếu tiêu dùng tác động lớn tới khách hàng, ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng Đối với khách hàng tư nhân có dấu hiệu bị bệnh kéo dài bị chết. 2) Nhóm dấu hiệu từ phía Ngân hàng Sự đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng. ví dụ đánh giá cao lực tài khách hàng . Cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính đảm bảo khách hàng việc trì khoản tiền gửi lớn hay lợi ích khách hàng mang lại từ khoản tín dụng cấp Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh vượt qua khả kiểm soát Ngân hàng Cho vay dưa kiện bất thường xảy sát nhập thay đổi địa vị pháp lí . Không xác định rõ lịch hoàn trả với khoản vay Chính sách tín dụng lỏng lẻo để khách hàng lợi dụng Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ quy định hành phê duyệt tín dụng Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá, giảm lãi suất cho vay phí dịch vụ hay thực chiến lược gĩư chân khách hàng khoản vay biết khoản tín dụng có nguy cao. 2.3.3. Biện pháp phòng ngừa, khác phục xử lí nhóm khách hàng 1) Biện pháp phòng ngừa Khi hoạt động kinh doanh khách hàng có dấu hiệu cảnh báo có nguy có phát sinh rủi ro với nguyên nhân nào, để đề phòng rủi ro xảy trước hết Ngân hàng phải thực biện pháp kiểm tra giám sát bắt buộc. Về nguyên tắc tất khoản vay có dấu hiệu rủi ro sau rà soát bị xếp xuống hạng cần đặt tình trạng theo dõi đặc biệt Trong tất trường hợp khoản vay bị xuống hạng, Ngân hàng phải lựa chọn xem xét biện pháp phòng ngừa • Quản lí giám sát khoản vay Thực giám sát, thu thập báo cáo tài khách hàng thông tin tình hình tài khách hàng để giám sát khoản vay cách chặt chẽ, để xem tình hình người vay có dấu hiệu tốt lên không? Nếu thấy dấu hiệu bất lợi khách hàng, Ngân hàng phải yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo thường kì phải kiểm tra chi tiết báo báo để giám sát chặt chẽ tình hình Khi xác định rõ bất lợi hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, Ngân hàng phải xác định tính nghiêm trọng nó, phải xem xét đánh giá bất ổn tạm thời tình hình tài yếu . • Ra soát xem xét lại tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng Trong trường hợp khoản vay bị đánh giá xuống hạng Ngân hàng cần phải rà soát đánh giá lại tài sản đảm bảo khách hàng, việc đánh giá lại tài sản đảm bảo khách hàng phải đảm bảo thực tế thận trọng. Ngân hàng xem xét lại giá thị trường tài sản đảo bảo nợ vay • Hoàn thiện hồ sơ pháp lí Ngân hàng cần soát lại hồ sơ pháp lí khoản vay, trương hợp hồ sơ pháp lí chưa chặt chẽ cần bổ sung, Ngân hàng phải bổ sung đầy đủ. 2) Biện pháp khắc phục • Yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay Ngay khoản vay có nguy có vấn đề, Ngân hàng cần tính cách để tăng tài sản chấp, báo cáo tài thông tin cần thiết doanh nghiệp. Cần xác định tài sản chấp tăng thêm mà không ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh khách hàng. • Xác đinh phương án cấu nợ Áp dụng cho khách hàng định tiếp tục trì quan hệ tín dụng. Khi Ngân hàng định tiếp tục trì quan hệ tín dụng việc cấu lại nợ khoản nợ phải giám sát chặt chẽ. Người vay phải chứng minh hoàn trả nợ gốc lãi đến hạn sau cấu lại nợ Ngân hàng cho cấu lại • Thu hồi nợ Khi rà soát kiểm trả khoản vay phục hồi Ngân hàng tiến hàng thu hồi nợ nhằm: tận thu hồi nợ, giảm thiểu chi phí thu hồi nợ kéo dài, giảm thiểu phản ứng khách hàng 3) Biện pháp xử lí Khi khoản vay bị xuống hạn 5-6-7 Ngân hàng áp dụng biện pháp xử lí • Phát mại tài sản. Ngân hàng cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản mình. Nếu khách hàng thiện chí chì Ngân hàng tiến hành bán tài sản cầm cố chấp với theo dõi quan có thẩm quyền • Trả nợ thay. Ngân hàng yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng • Khởi kiện. Ngân hàng hoàn thiện hồ sở pháp lí khách hàng không chịu hoàn trả khoản vay • Bán nợ. Ngân hàng tiến hàng bán khoản nợ vay • Biện pháp khuyến khích trả nợ. Áp dụng với khách hàng có thiện chí trả nợ • Xử lí quỹ dự phòng rủi ro. Sau Ngân hàng áp dụng tất biện pháp mà không thu hồi nợ khoản nợ thu hồi (-) .việc sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro tín dụng xảy nghĩa xoa nợ cho khách hàng mà chuyển ngoại bảng để tận thu 2.4. Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng Tháng 6/2004 Uỷ ban Basel thức công bố hiệp ước Basel I sửa đổi, gọi Hiệp ước Basel II. Theo nội dung hiệp ước chế việc trì hệ thống Ngân hàng an toàn hệ thống tính toán vốn dự phòng bắt buộc nhạy cảm với rủi ro, giúp Ngân hàng có hệ thống quản lí rủi ro tốt hơn, giảm mức vốn dự phòng bắt buộc, giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng,làm hoạt động Ngân hàng an toàn hơn. Mức vốn dự phòng bắt buộc không nhạy cảm với mức độ rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng, sản phẩm Ngân hàng mà nhạy cảm với kỹ thuật quản lí rủi ro, tổ chức quy trình kiểm soát Ngân hàng. Sơ đồ tóm tắt phương pháp đo lường rủi ro tín dụng phương pháp chuẩn hoá chuẩn hoá IRB giản đơn (SA) có hệ số rủi PD, đánh ro dựa vào phương dựa vào EAD, giá đánh pháp giảm đánh giá dựa vào rủi ro tín tự đánh giá dụng IRB cao cấp (SSA) không bên giá bên (M) PD, LGD, M Ngân hàng đối sử ưu tiên đối phương với giản đơn doanh pháp phương pháp toàn diện nghiệp nước PD: Xác suất vỡ nợ. LGD: Tổn thất xảy vỡ nợ. EAD: Tài sản có rủi ro thời điểm vỡ nợ. M: Kỳ hạn nợ Thứ nhất, Chuẩn hoá giản đơn (SSA) Đây phương pháp giống với Basel I thước đo rủi ro tín dụng, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (vốn chủ sở hữu/tài sản điều chỉnh rủi ro) 8%. Tuy nhiên, khác với Basel I ba điểm sau: - Vốn dự phòng khoản tín dụng cho Chính phủ phản ánh rủi ro tín dụng thông quan việc sử dụng kết xếp hạng bình quân quan tín dụng xuất khâu (ECA) - Có khác biệt việc cho vay Ngân hàng với phủ (hoặc nắm giữ trái phiếu Chính phủ tài khoản đầu tư). Nếu khoản tín dụng sử dụng đồng nội tệ Chính phủ, mức vốn dự phòng tối thiểu 0% đồng nội tệ mức vốn dự phòng phụ thuộc vào mức xếp hạng ECA phủ - Phương pháp áp dụng hệ số rủi ro tối thiểu 35% khoản tín dụng đảm bảo hoàn toàn nhà người vay (trong Basel I tỷ lệ 50%), 75% khoản cho vay cá nhân 150% khoản nợ hạn khoản dự phòng rủi ro tín dụng nhỏ 20%. Thứ hai, Phương pháp chuẩn hoá (SA) Phương pháp cho phép sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm quan xếp hạng tín dụng tư nhân, tín dụng xuất để đưa đánh giá mức rủi ro tín dụng từ đưa mức vốn dự phòng tối thiểu. Basel cho phép sử dụng bốn hình thức hạn chế rủi ro là: chấp, bù trừ tài sản nội bảng tài sản nợ, bảo lãnh bên thứ ba chứng khoán hoá. Với phương pháp này, Basel II đưa hai phương pháp quản lí tài sản chấp Phương pháp giản đơn Phương pháp giống với phương pháp Basel I, hệ số rủi ro người vay thay hệ số rủi ro tài sản chấp, hệ số rủi ro phần tín dụng đảm bảo ùăng tài sản có giới hạn sàn 20% , phần lại khoản tín dụng có hệ số rủi ro phù hợp với người vay. Để tài sản chấp chấp nhận theo phương pháp giản đơn, tài sản chấp phải chấp kì hạn khoản tín dụng phải đánh giá theo giá thị trường định giá tối thiểu tháng/lần. Phương pháp toàn diện Phương pháp tập trung vào giá trị tiền tài sản chấp có tính đến biến động giá tài sản. Khi chứng khoản sử dụng làm tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng Ngân hàng phải áp dụng tỷ lệ khấu trừ loại tài sản đảm bảo để điều chỉnh tín dụng chịu rủi ro mà người vay gây ra, qua Ngân hàng tính giá trị khoản tín dụng tài sản chấp theo biến động giá thị trường. Nếu khoản tín dụng tài sản chấp tính đồng tiền khác Ngân hàng phải điều chỉnh giảm lần giá trị tài sản chấp (đã điều chỉnh theo biến động giá thị trường) để tính đến biến động tỷ giá hối đoái. Việc áp dụng tỷ lệ khấu trừ tài sản đảm bảo phương pháp giúp Ngân hàng giảm vốn dự phòng bắt buộc nhiều phương pháp giản đơn. Về nguyên tắc, Ngân hàng có hai cách tính tỷ lệ chiết khấu (1) Ngân hàng sử dụng thông số Uỷ ban Basel đặt (2) Ngân hàng tự tính toán tỷ lệ chiết khấu dựa ước tính Ngân hàng biến động giá thị trường, lãi suất, tỷ giá .Ngân hàng Trung Ương cho phép Ngân hàng sử dụng ước tính họ đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn định tính định lượng. Trong hầu hết trường hợp, mức chiết khấu xác định biến động giá chứng khoán khoảng thời gian lí. Việc áp dụng tỷ lệ chiết khấu nhằm để bảo vệ người cho vay trược tổn thất phát sinh từ sụt giảm giá trị tài sản chấp. Thứ ba, Phương pháp dựa vào mức xếp hạng tín dụng nội (IRR) Theo phương pháp này, Ngân hàng (được Ngân hàng Trung Ương cho phép) có thẻ sử dụng ước tính cấu phần rủi ro (PD - xác suất vỡ nợ, LGD - tổn thất xảy vỡ nợ, EAD - tài sản có rủi ro thời điểm vỡ nợ, M - kỳ hạn nợ) để xác định mức vốn dự phòng có rủi ro định. Phương pháp vào thước đo mức tổn thất dự tính (UL) tổn thất dự tính (EL) Các Ngân hàng phải phân loại tài sản có rủi ro theo đặc điểm rủi ro khác loại tài sản phưong pháp tính toán thông số cấu thành rủi ro khác nhau. Những loại tài sản có bao gồm khoản nợ của: Doanh nghiệp, Chính phủ, Ngân hàng Cá nhân Phương pháp dựa vào yếu tố là: (1) Các yếu tố cấu thành rủi ro (2) Tỷ trọng rủi ro (3) Yêu cầu tối thiểu Để thực hiên phương pháp này, Ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu kỉ luật thị trường Ngân hàng Trung Ương kiểm tra chấp nhận. Một điều đáng lưu ý phương pháp giản đơn chuẩn hoá tài sản chấp băng vật danh mục tài sản đảm bảo hợp lệ Basel II ghi nhận tài sản đảm bảo tài chính.Tuy nhiên, với phương pháp lại cho phép sử dụng nhiều hình thức đảm bảo tín dụng hơn. Bảng tóm tắt thống số cấu thành rủi ro Dư liệu đầu vào Phương pháp IRR IRR cao cấp chuẩn hoá PD - xác suất vỡ NHTƯ nước Ngân hàng tự tính Ngân hàng tự tính nợ quy định tỷ toán toán LGD - tổn thất Do Ủy ban Basel Ngân hàng tự tính trọng rủi ro dựa xảy vỡ nợ quy định toán vào kết đánh giá tín dụng bên ngoài. Uỷ ban Basel đưa hướng dẫn thực cho NHTƯ EAD - tài sản có Do Ủy ban Basel Ngân hàng tự tính rủi ro thời quy định toán điểm vỡ nợ M - kỳ hạn nợ Do Ủy ban Basel Ngân hàng tự tính NHTƯ quy toán định MỤC LỤC [...]... khách hàng vay vốn tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, đồng thời với việc đa dạng hoá hình thức cấp tín dụng như vậy cũng làm tăng rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Ngân hàng sẽ phải đối mặt với nhiều loại rủi ro hơn từ nhiều loại hình tín dụng khác nhau… 2 QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm, mục tiêu, đối tư ng quản lí rủi ro tín dụng Khái niệm Quản lí rủi ro tín dụng là việc sử dụng. .. của Ngân hàng 2.2.2 Tổ chức thực hiện quản lí rủi ro Mỗi ngân hàng cần phải thành lập một bộ phận chuyên về công tác quản lí tín dụng Bộ phận này sẽ gồm những chuyên viên quản lí tín dụng, rủi ro tín dụng được đào tạo chuyên môn, kỹ năng để có thể quản lí đươcj những khoản tín dụng và định lượng rủi ro tín dụng, xây dựng mô hình quản lí rủi ro tín dụng và triển khai nó Mỗi nhân viên trong bộ phận này... giúp Ngân hàng tăng dư nợ cho vay, tăng thu nhập, tăng uy tín cho ngân hàng Mặt khác, Ngân hàng với vai trò là trung gian tài chính của nền kinh tế, là nợi tập trung mọi nguồn lực của xã hội thì khi quản lí rủi ro tín dụng tốt Ngân hàng cho vay có hiệu quả thì đồng thời cũng làm tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh cho nền kinh tế, thúc đẩy nền kinh tế phát triển 2.2 Quá trình quản lí rủi ro tín dụng. .. tiền chi t khấu, tái chi t khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá - Số tiền phải trả thay cho người được bảo lãnh - Các khoản cho thuê tài chính Ý nghĩa Rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, quản lí rủi ro tín dụng nhằm quản lí tốt các khoản tín dụng cho Ngân hàng, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, kiểm soát rủi ro trong phạm vi được xác định trước Quản lí rủi... Lập kế hoạch quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro nhất định Việc xây dựng kế hoạch quản lí rủi ro phải được xác định trên cơ ểơ phân tích ở các hoạt động tín dụng của ngân hàng, đồng thời phải căn cứ vào điều kiện hiện có của Ngân hàng Ngay từ khâu lập kế hoạch phải chú ý tới những khâu chứa đựng nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng Kế hoạch quản lí rủi ro tín dụng phải đảm... cơ Ngân hàng mất vốn sẽ lớn hơn nhiều • Quan hệ tín dụng giữa khách hàng và Ngân hàng Trước khi thực hiên món vay, Nhân viên Ngân hàng cần phải điều trả xem lịch sử của khách hàng, xem khách hàng đã vay Ngân hàng hoặc các Ngân hàng khác bao giờ chưa? Món vay đó khách hàng có hoàn trả đủ và đúng hạn không? Trong thời gian thực hiên món vay thì Ngân hàng cũng phải thường xuyên tiếp xúc với khách hàng. .. động Ngân hàng để tiến hành lừa đảo nhằm chi m đoạt vốn của Ngân hàng Trường hơp khác, người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn Họ chây ỳ với hy vọng có thể quỵt nợ Ngân hàng 3) Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Chất lượng cán bộ tín dụng yếu kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt là nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Nhân viên tín dụng Ngân hàng. .. thiểu rủi ro cho Ngân hàng, tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng, làm hoạt động Ngân hàng an toàn hơn Mức vốn dự phòng bắt buộc không chỉ nhạy cảm với mức độ rủi ro của hoạt động kinh doanh Ngân hàng, sản phẩm Ngân hàng mà còn nhạy cảm với kỹ thuật quản lí rủi ro, tổ chức và quy trình kiểm soát của Ngân hàng Sơ đồ tóm tắt các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng các phương pháp chuẩn hoá chuẩn... được sử dụng làm tài sản đảm bảo cho các khoản tín dụng thì Ngân hàng phải áp dụng tỷ lệ khấu trừ đối với loại tài sản đảm bảo này để điều chỉnh tín dụng chịu rủi ro mà người vay có thể gây ra, qua đó Ngân hàng sẽ tính được giá trị của khoản tín dụng và tài sản thế chấp theo sự biến động giá của thị trường Nếu khoản tín dụng và tài sản thế chấp được tính bằng các đồng tiền khác nhau thì Ngân hàng phải... trường) để tính đến những biến động của tỷ giá hối đoái Việc áp dụng các tỷ lệ khấu trừ đối với tài sản đảm bảo trong phương pháp này giúp Ngân hàng giảm vốn dự phòng bắt buộc nhiều hơn phương pháp giản đơn Về nguyên tắc, Ngân hàng có hai cách tính tỷ lệ chi t khấu (1) Ngân hàng sử dụng các thông số do Uỷ ban Basel đặt ra (2) Ngân hàng tự tính toán các tỷ lệ chi t khấu dựa trên các ước tính của Ngân hàng . trên giảng đường và thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển - Lạng Sơn, được sự hướng dẫn của cố giáo Hoàng Lan Hương cùng sự giúp đỡ của cán bộ nhân viên Ngân hàng em quyết định. hoạt động Ngân hàng an toàn hơn. Phạm vi nghiêm cứu Bài viết tìm hiểu về rủi ro tín dụng và các biện pháp quản lí rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển - Lạng Sơn, từ đó. quản lí rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Chương II. Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lí rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển - Lạng Sơn Chương III. Giải pháp tăng