Xử lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh đông sài gòn luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -o0o - TRƢƠNG TUẤN HIỆP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -o0o - TRƢƠNG TUẤN HIỆP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GÕN Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ ĐÌNH HẠC Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 i TÓM TẮT Tiêu đề: Xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Đơng Sài Gịn Tóm tắt: Lý chọn đề tài: Những năm gần thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại gặp nhiều khó khăn, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu nhƣ đóng góp vào giải pháp để giải khoản nợ xấu tồn nhiều năm qua Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu tồn tại, vƣớng mắc hạn chế xử lý nợ xấu, từ đƣa giải pháp nhằm khắc phục, giải hạn chế, tồn vƣớng mắc trình xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn Phƣơng pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu định tính kết hợp với mô tả thống kê, sở nghiên cứu thực trạng, tài liệu có liên quan đến công tác xử lý nợ xấu hệ thống Agribank, thực trạng xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn.Ngồi luận văn nghiên cứu thực trạng xử lý nợ xấu số nƣớc giới học cho Việt Nam xử lý nợ xấu Kết nghiên cứu: Luận văn cho thấy hoạt động kinh doanh, xử lý nợ Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn thời gian qua có thành cơng định, nhiên chƣa phát huy đƣợc tối đa vƣớng mắc công tác xử lý nợ xấu có số nguyên nhân khác dẫn đến Từ đề tài phân tích ngun nhân nêu giải pháp nhằm khắc phục, giải vƣớng mắc khó khăn Kết luận hàm ý: Kết nghiên cứu đƣa giải pháp, kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam sách, hành lang pháp lý, phát triển thị trƣờng mua bán nợ, tăng cƣờng công tác kiểm tra hoạt động ngân hàng.Luận văn tài liệu tham khảo cho nhà quản trị Agribank, ban lãnh đạo Agribank Đơng Sài Gịn nghiên cứu vận dụng giải pháp vào công tác điều hành, xử lý nợ xấu Từ khóa: Nợ xấu, xử lý nợ xấu, Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn ii ABSTRACT Title: Settlement of bad debts at the Viet Nam Bank For Agriculture and Rural Development - Dong Sai Gon Branch Abstract: Reasons for writing: In recent years, the situation of bad debt handling of commercial banks has faced many difficulties, so the author chose the research topic as a contribution to solutions to solving debts Bad has existed for many years Research objectives: Studying the shortcomings, problems and limitations in bad debt handling, thereby offering solutions to overcome and resolve the limitations, shortcomings and problems in the debt settlement process, bad at Agribank Dong Sai Gon Brand Research methods: The thesis uses qualitative research method combined with statistical description, the basis is research on the current situation, documents related to the handling of bad debts in Agribank system, NPL handling status at Agribank Dong Sai Gon Brand In addition, the thesis has studied the situation of bad debt handling in some countries in the world and lessons for Vietnam in dealing with bad debts Research results: The thesis has shown that business operations and debt settlement of Agribank Dong Sai Gon Brand in recent years have had certain successes, but have not been maximized due to problems in dealing with bad debt due to a number of different reasons Since then, the topic has analyzed the causes and proposed solutions to overcome and solve difficult problems Conclusions and implications: The research results also provide solutions and recommendations to the Bank for Agriculture and Rural Development of Vietnam, the State Bank of Vietnam on policies, legal corridors, and developing the debt trading market, enhancing banking inspection and checking The thesis is a reference for Agribank's managers, Agribank Dong Sai Gon Brand leaders to study and apply solutions to work operating and handling bad debts Keywords: Bad debts, handling bad debts, Agribank Dong Sai Gon Brand iii MỤC LỤC ABSTRACT ii MỤC LỤC iii LỜI CAM ĐOAN viii LỜI CẢM ƠN ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT x DANH MỤC CÁC BẢNG xii DANH MỤC CÁC HÌNH xiii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa thực tiễn nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ xấu ngân hàng 1.1.2 Tiêu chí phân loại nợ cách xác định nợ xấu 1.1.2.1 Tiêu chí phân loại nợ 1.1.2.2 Cách xác định nợ xấu 1.1.3 Hệ nợ xấu 1.1.3.1 Đối với kinh tế xã hội 1.1.3.2 Đối với ngân hàng 1.1.3.3 Đối với khách hàng 11 iv 1.1.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 11 1.1.4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 11 1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 13 1.1.4.3 Nguyên nhân khách quan 16 1.2 XỬ LÝ NỢ XẤU 19 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu 19 1.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 20 1.2.2.1 Giao cán tín dụng xử lý 20 1.2.2.2 Giao phận xử lý nợ Chi nhánh xử lý 21 1.2.2.3 Chuyển công ty xử lý nợ xấu ngân hàng xử lý 22 1.2.2.4 Bán khoản nợ xấu 23 1.2.3 Vai trò xử lý nợ xấu 24 1.2.4 Sơ lƣợc thực trạng xử lý nợ xấu 26 1.2.4.1 Tại Việt Nam 26 1.2.3.2 Tại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 27 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nƣớc giới 27 1.3.1.2 Kinh nghiệm xử lý nợ Thái Lan 29 1.3.1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ Nhật Bản 31 1.3.1.4 Kinh nghiệm xử lý nợ Hàn Quốc 32 1.3.2 Bài học rút từ kinh nghiệm xử lý nợ xấu nƣớc giới cho Việt Nam 33 KẾT LUẬN CHƢƠNG 36 CHƢƠNG 37 THỰC TRẠNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN 37 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIÊT NAM CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Đông Sài Gòn 39 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 39 v 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn giai đoạn 2017-2019 41 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 42 2.1.3.3 Lợi nhuận hoạt động kinh doanh 43 2.2 TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 44 2.2.1 Tình nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gòn (giai đoạn từ năm 20172019) 44 2.2.1.1 Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ 45 2.2.1.2 Phân tích nợ xấu theo thời hạn vay 47 2.2.1.3 Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế 47 2.2.1.4 Phân tích nợ xấu theo ngành nghề kinh doanh 48 2.2.2 Nguyên nhân gây nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn 49 2.2.2.1 Nguyên nhân từ kinh tế vĩ mô 49 2.2.2.2 Nguyên nhân từ ngân hàng 50 2.2.2.3 Nguyên nhân từ khách hàng 52 2.3 THỰC TRẠNG VỀ VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN GIAI ĐOẠN 2017-2019 53 2.3.1 Cở sở pháp lý thực xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn 53 2.3.2 Quy trình phân tích, xử lý nợ Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gòn 56 2.3.3 Các biện pháp xử lý thu hồi nợ Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn 58 2.3.3.1 Bám sát, đôn đốc thu hồi nợ 58 2.3.3.2 Xử lý nợ biện pháp cấu nợ 59 2.3.3.3 Xử lý nợ biện pháp miễn, giảm lãi 60 2.3.3.4 Xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ 60 2.3.3.5 Bán khoản nợ 61 2.3.3.6 Thu giữ tài sản bảo đảm 63 2.3.3.7 Khởi kiện khách hàng 67 2.3.4 Kết xử lý nợ theo biện pháp 70 vi 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 71 2.4.1 Kết đạt đƣợc Agribank Chi nhánh Đông Sài Gòn 71 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn 72 2.4.2.1 Những điểm hạn chế 72 2.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 CHƢƠNG 77 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN 77 3.1 CƠ SỞ ĐỀ RA GIẢI PHÁP 77 3.1.1 Hội nhập kinh tế quốc tế quản lý hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế 77 3.1.2 Định hƣớng Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam hoạt động quản lý ngân hàng thƣơng mại đến năm 2022 78 3.1.3 Chiến lƣợc phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp phát triển Nông thôn Chi nhánh Đơng Sài Gịn thời gian tới 81 3.1.3.1 Chiến lƣợc phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 81 3.1.3.1 Chiến lƣợc phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thơn Việt Nam Chi nhánh Đơng Sài Gịn năm tới 82 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 84 3.2.1 Giải pháp tháo gỡ vƣớng mắc quy định pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu 84 3.2.2 Giải pháp hợp tác khách hàng vay bên bảo đảm 85 3.3.3 Giải pháp hồn thiện cơng tác lập phƣơng án xử lý nợ 85 vii 3.3.4 Giải pháp công tác thẩm định cho vay xử lý nợ 86 3.3.5 Giải pháp tăng cƣờng công tác thanh, kiểm tra: 86 3.3.6 Giải pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 88 3.3.7 Giải pháp xây dựng sách khen thƣởng, kỷ luật phù hợp 88 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam………………………………………………………………………………… 89 3.3.1.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu 89 3.3.1.2 Chính sách lãi suất cho vay hợp lý 89 3.3.1.3 Hồn thiện cơng tác xây dựng hệ thống xử lý nợ 90 3.3.1.5 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 90 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 91 3.2.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý xử lý nợ 91 3.2.2.2 Tăng cƣờng tra, giám sát tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm 92 3.2.2.3 Nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia 94 KẾT LUẬN CHƢƠNG 95 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC 100 viii LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn đƣợc cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Tác giả luận văn TRƢƠNG TUẤN HIỆP 92 đƣợc xác minh hay khách hàng tẩu tán tài sản nên thi hành án chƣa thể kê biên đƣợc nguyên nhân Do thời gian kéo dài dẫn đến ảnh hƣởng đến trình, phƣơng án xử lý nợ, ngân hàng chậm trễ thiếu chủ động xử lý nợ xấu Kiến nghị: Đƣa văn chi tiết việc áp dụng điều khoản thu giữ điều NQ42/2017 để có hiệu xử lý nợ thơng qua kênh thi hành án cần có phối hợp chặt chẽ ngân hàng quan thi hành án Các quan pháp luật nhƣ Tòa án, công an… cần tạo điều kiện tối đa cho ngân hàng cần đẩy nhanh việc xử lý tài sản phát mại, ngân hàng thực tốt đƣợc công tác xử lý nợ xấu liên quan đến thi hành án 3.2.2.2 Tăng cƣờng tra, giám sát tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm NHNN cần giám sát quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM cách chặt chẽ nữa, tránh tƣợng NHTM đến có rủi ro tiến hành quản trị Đồng thời NHNN phải thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm sốt tình hình nợ xấu, trạng thái ngoại hối, khoản NHTM thông qua hệ thống NHNN tỉnh, thành phố Ban hành mẫu biểu số khoản, tính tốn khả khoản khả chi trả cho NHTM hợp lý, đơn giản hiệu Thời gian qua, hoạt động giám sát NHNN NHTM thấy chƣa có tác dụng định hƣớng cho NHTM việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro NH Hiện nay, báo cáo đánh giá xếp hạng NHNN đơn dựa kết tra chỗ mà chƣa có theo dõi liên tục Kết xếp hạng cấu phần nhƣ xếp hạng tổng thể chƣa đƣợc thể rõ ràng báo cáo tra Điều cho thấy, hệ thống báo cáo giám sát NHNN chƣa đầy đủ chƣa có tính thuyết phục nên NHTM coi hoạt động giám sát NHNN với tính chất hoạt động tra, kiểm tra Do vậy, NHTM thƣờng có tâm lý đối phó với yêu cầu phận tra NHNN, thiếu hợp tác trình giám sát, tra chấp hành sau tra 93 Các NHTM chƣa tin tƣởng vào chất lƣợng độ xác hoạt động giám sát NHNN, đó, NHTM chƣa coi trọng kết giám sát kết luận tra NHNN đƣa Chính vậy, kết hoạt động giám sát NHNN chƣa đƣợc NHTM coi để họ tự đánh giá lại hoạt động NH điều chỉnh hoạt động quản trị rủi ro NH Đây bất cập lớn công tác tra giám sát công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung, đặc biệt quản lý rủi ro khoản NHTM Vì giải pháp tăng cƣờng cơng tác tra, giám sát đƣợc đề cập khơng cƣờng độ kiểm tra mà cịn chất lƣợng công tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có nhƣ đƣa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng, khoản, cho NHTM Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa phân tích số liệu từ tài khoản tiền gửi toán NHTM mở NHNN qua hệ thống toán bù trừ hay hệ thống toán điện tử liên NH mà NHNN làm đầu mối tốn nhƣ qua vai trị ngƣời điều hành, thực thi sách tiền tệ Qua đó, NHNN đánh giá tính khoản NHTM NHNN cần nâng cao chất lƣợng dự báo vốn khả dụng thị trƣờng thông qua việc nâng cấp sử dụng hiệu hệ thống thông tin báo cáo nhằm dự báo đƣa định phù hợp với cung cầu vốn thị trƣờng Hiện nay, tình hình vốn khả dụng TCTD thị trƣờng khác Các NHTM lớn với tiềm lực mạnh ln trì khả tốn tốt NHTM nhỏ Đề nghị NHNN xem xét, đánh giá, xác định nhu cầu thừa, thiếu vốn thị trƣờng cần ghi nhận thông tin nhiều từ NHTM nhỏ, đảm bảo thông tin, số liệu đƣợc phản ánh sát tình hình thực tế thị trƣờng Tiền gửi TCTD NHNN không nhằm mục đích tốn mà cịn phục vụ cho dự trữ bắt buộc dự trữ bắt buộc đƣợc tính theo số dƣ bình quân Nhƣ tiền gửi NHNN 94 TCTD không phản ánh tình hình khoản TCTD thời điểm Đề nghị NHNN đánh giá tình hình vốn khả dụng TCTD cần lƣu ý vấn đề Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra giám sát NH theo ngành dọc từ Trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động NH ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra 3.2.2.3 Nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia NHNN cần có biện pháp đồng bộ, củng cố, phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC), bảo đảm cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác kịp thời Theo đó, thơng tin CIC cung cấp cho TCTD cần phong phú đa dạng hơn, không thông tin nƣớc mà cịn có thơng tin quốc tế, thông tin doanh nghiệp FDI Thông tin CIC cung cấp cần đảm bảo tính chất đồng bộ, cập nhật Các thông tin chấp hành thuế, hải quản, nghĩa vụ tài khác với NHNN, công nợ doanh nghiệp với đối tác cần đảm bảo xác, kịp thời 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở phân tích tổng hợp vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu số nƣớc giới học kinh nghiệm rút vận dụng vào mơi trƣờng Việt Nam đƣợc trình Chƣơng Bên cạnh đó, thực trạng xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn với khó khăn vƣớng mắc trình xử lý nợ xấu đƣợc đề cập Chƣơng Trong chƣơng luận văn đề cập đến số giải pháp nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn: Phần chƣơng sở đề đề ta giải pháp nâng cao hiệu cơng tác xử lý nợ xấu có liên quan đến số vấn đề nhƣ Hội nhập kinh tế quốc tế quản lý hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, Định hƣớng Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam hoạt động quản lý ngân hàng thƣơng mại đến năm 2022, Chiến lƣợc phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp phát triển Nông thôn Chiến lƣợc phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Đơng Sài Gịn năm tới Phần chƣơng luận văn, tác giả đƣa số giải pháp để hoạn thiện công tác xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đông Sài Gòn bao gồm Giải pháp tháo gỡ vƣớng mắc quy định pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu, Giải pháp hợp tác khách hàng vay bên bảo đảm, Giải pháp hoàn thiện công tác lập phƣơng án xử lý nợ, Giải pháp công tác thẩm định cho vay xử lý nợ, Giải pháp tăng cƣờng công tác thanh, kiểm tra, Giải pháp nâng cao nguồn nhân lực Phần cuối Chƣơng luận văn số kiến nghị tác giả đƣa Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 96 KẾT LUẬN Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, việc phát sinh nợ xấu điều không ngân hàng tránh khỏi Tuy nhiên, phát sinh nợ xấu việc xử lý nợ xấu nhƣ cho đạt hiệu nhanh chóng thu nồi nợ cho ngân hang hay hạn chế phát sinh nợ xấu điều mà hầu nhƣ ngân hàng quan tâm Xuất phát từ vấn đề thực tiễn nêu trên, việc tìm giải pháp nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu Agribank nói chung hay Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn nói riêng trở nên cấp thiết hết Luận văn sâu nghiên cứu vấn đề tín dụng, nợ xấu, cách phân loại nợ xấu phƣơng pháp xử lý nợ xấu Từ tác giả đề xuất giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn số kiến nghị Agriank, Ngân hàng nhà nƣớc hỗ trợ Luận văn đƣợc thực dựa lý thuyết, phân tích thực trạng nợ xấu kinh nghiệm thực tế tác giả q trình làm việc mơi trƣờng xử lý nợ Agribank để đƣa nhận định Do thời gian, điều kiện nghiên cứu có hạn chế, phạm vi nghiên cứu giới hạn Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn, Agribank số nƣớc điển hình giới nên chắn Luận văn khó tránh khỏi sai sót Tác giả mong đƣợc nhận góp ý chân thành Q Thầy Cơ đọc giả, Ban lãnh đạo Agribank Anh Chị Em đồng nghiệp để giúp cho đề tài nghiên cứu đƣợc hồn thiện mang tính thực tiễn cao 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ luật dân năm 2015; Luật số 91/2015/QH13 đƣợc Quốc Hội Nƣớc Cộng Hịa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 24/11/2015 Bộ luật tố tụng dân năm 2015; Luật số 02/2015/QH13 đƣợc Quốc Hội Nƣớc Cộng Hịa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 23/11/2015 Các báo cáo thƣờng niên Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn Các báo cáo thƣờng niên Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam Các quy định nội Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn xử lý nợ xấu Kinh nghiệm nhật xử lý nợ xấu nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng trƣơng mại, ngày 29/12/2015 Bài viết Ths.Nguyễn Hùng Tiến – Thành viên HĐTV – Công ty quản lý tài sản VAMC Đăng tạp chí thị trƣờng tiền tệ số 20(437) – Tháng 10/2015 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc, nguồn Ngân hàng nhà nƣớc, viết đăng investor.edu.vn ngày 12/08/2018 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Trung Quốc, nguồn Ngân hàng nhà nƣớc, viết đăng investor.edu.vn ngày 12/08/2018 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thái Lan, ngày 21/06/2012, viết Hoàng Trà Mi đăng Thời báo ngân hàng 10 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nƣớc hàm ý cho Việt Nam, TS Phạm Hữu Hồng Thái, đăng Tạp chí tài số 11-2012 11 Luật đấu giá tài sản năm 2016; Luật số 01/2016/QH14 ngày 17/11/2016 Quốc Hội, có hiệu lực từ ngày 01/07/2017 12 Lý Hoàng Ánh –Lê Thị Mận 2013 Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Đại Học Quốc Gia Tp Hồ Chí Minh 13 Nghị định 11/2012/NĐ ngày 22/02/2012 Về sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính Phủ giao dịch bảo đảm 98 14 Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính Phủ giao dịch bảo đảm 15 Nghị định 62/2017/NĐ-CP ngày 16/05/2017 Chính Phủ quy định chi tiết số điều biện pháp thi hành luật đấu giá tài sản 16 Nghị 03/2018/NQ-HĐTP ngày 15/05/2018 Hội đồng thẩm phán tòa án nhân dân tối cao Hƣớng dẫn áp dụng số quy định pháp luật giải tranh chấp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Tòa án nhân dân để triển khai thực sách Nghị 42/2017/QH2017 Quốc Hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 17 Nghị 42/2017/QH2017 Quốc Hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Nghị đƣợc Quốc Hội Nƣớc Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam khóa XIV thơng qua ngày 21/06/2017 18 Nguyễn Đình Hảo, 2012 Giải pháp xử lý nợ xấu cho hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 19 Phan Ngọc Linh, 2017 Quản lý nợ xấu Ngân hàng nong nghiệp phát triển nông thôn Đắk Lăk Luận văn thạc sĩ Đại học ngân hàng Thành Phố Hồ Chí Minh 20 Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 08/08/2018 Chính Phủ việc Phê duyệt Chiến lƣợc phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hƣớng đến năm 2030 21 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng nhà nƣớc Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 22 Quyết định số 1668/QĐ-HĐTV-KHL ngày 06/10/2017 Ban hành Quy chế mua, bán nợ (Quyết định 1668); 23 Quyết định số 1669/QĐ-HĐTV-KHL ngày 06/10/2017 Hội đồng thành viên Thẩm quyền mua, bán nợ hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam; 99 24 Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 Hội đồng thành viên Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam ban hành Quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng hệ thống Agribank 25 Quyết định số 505/QĐ-HĐTV-TD ngày 14/06/2016 Hội đồng thành viên Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam việc sửa đổi bổ sung số nội dung quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng hệ thống Agribank ban hành kèm theo Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 Hội đồng thành viên Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam 26 Sáu kinh nghiệm xử lý nợ xấu từ quốc tế , ngày 24/05/2017, đăng báo điện tử Vietnambiz, mục tài 27 Thơng tƣ 09/2015/TT-NHNN ngày 17/07/2015 Ngân hàng nhà nƣơc Quy định hoạt động mua bán nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 28 Thơng tƣ 14/2014/TT-NHNN ngày 20/05/2014 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 29 Thơng tƣ số 48/2017/TT-BTC ngày 15/05/2017 Bộ tài quy định chế độ tài hoạt động đấu giá tài sản 30 Văn số 9228/NHNo-KHL ngày 02/11/2017 Tổng giám đốc Agribank V/v hƣớng dẫn thực quy chế mua, bán nợ; 100 PHỤ LỤC CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHỊNG BAN Nhiệm vụ phịng nghiệp vụ thuộc cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Đông Sài Gòn nhƣ sau:  Phòng Kế hoạch - Nguồn Vốn - Đầu mối tổng hợp, xây dựng chiến lƣợc phát triển kinh doanh chi nhánh phù hợp với môi trƣờng, định hƣớng phát triển kinh tế - xã hội địa phƣơng theo quy định Agribank Trực tiếp tham mƣu xây dựng chiến lƣợc huy động vốn chi nhánh - Đầu mối xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung dài hạn chi nhánh theo định hƣớng kinh doanh Agribank - Đề xuất giao, quản lý, điều chỉnh toán kế hoạch kinh doanh chi nhánh, phòng giao dịch phụ thuộc Tổng hợp, phân tích, đề xuất giải pháp hoàn thành tiêu kế hoạch kinh doanh chi nhánh - Quản lý cân đối nguồn vốn, đảm bảo cấu kỳ hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi… quản lý hệ số an toàn theo quy định - Chịu trách nhiệm quản lý rủi ro lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ ( rủi ro lãi suất, tỷ giá, kỳ hạn…) - Thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, xử lý rủi ro theo quy định; thƣ ký hội đồng xử lý rủi ro chi nhánh - Kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực quy chế, quy trình theo chuyên đề phạm vi quản lý chi nhánh - Thực công tác quản trị nội quản lý lao động theo phân cấp, ủy quyền - Quản lý hồ sơ, tài liệu văn quản lý nội có liên quan theo quy định Agribank - Chấp hành chế độ thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao  Phịng Tín Dụng 101 Phịng khách hàng doanh nghiệp: - Đầu mối tham mƣu, đề xuất Giám đốc chi nhánh xây dựng mục tiêu, chiến lƣợc khách hàng doanh nghiệp, phân loại khách hàng doanh nghiệp đề xuất sách phát triển khách hàng nhằm mở rộng tín dụng nâng cao hiệu cấp tín dụng - Thực cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Tiếp thị, phát triển sản phẩm dịch vụ cung cấp tiện ích ngân hàng khách hàng doanh nghiệp địa bàn - Thực phân loại nợ, xử lý nợ khách hàng doanh nghiệp - Triển khai quy chế, quy trình, hƣớng dẫn nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh - Quản lý rủi ro lĩnh vực tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực quy chế, quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp phạm vi quản lý chi nhánh - Thực công tác quản trị nội quản lý lao động theo phân cấp, ủy quyền - Quản lý hồ sơ, tài liệu văn quản lý nội có liên quan theo quy định Agribank - Chấp hành chế độ thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao Phòng khách hàng hộ sản xuất cá nhân: - Đầu mối tham mƣu, đề xuất Giám đốc chi nhánh xây dựng mục tiêu, chiến lƣợc khách hàng hộ sản xuất cá nhân, phân loại khách hàng; đề xuất sách phát triển khách hàng nhằm mở rộng tín dụng nâng cao hiệu cấp tín dụng - Thực cấp tín dụng khách hàng hộ sản xuất cá nhân - Tiếp thị, phát triển sản phẩm dịch vụ cung cấp tiện ích ngân hàng khách hàng hộ sản xuất cá nhân địa bàn - Thực phân loại nợ, xử lý nợ khách hàng hộ sản xuất, cá nhân - Triển khai quy chế, quy trình, hƣớng dẫn nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng hộ sản xuất cá nhân chi nhánh - Quản lý rủi ro lĩnh vực tín dụng khách hàng hộ sản xuất cá nhân 102 - Kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực quy chế, quy trình cấp tín dụng khách hàng hộ sản xuất cá nhân phạm vi quản lý chi nhánh - Thực công tác quản trị nội quản lý lao động theo phân cấp, ủy quyền - Quản lý hồ sơ, tài liệu văn quản lý nội có liên quan theo quy định Agribank - Chấp hành chế độ thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao  Phịng Kế Tốn – Ngân Quỹ - Trực tiếp thực việc quản lý tài chính, hạch tốn kế toán, hạch toán thống kê nghiệp vụ phát sinh, tham gia quyểt tốn khoản chi phí theo quy đinh NHNN Agribank - Xây dựng, tốn kế hoạch tài chính, quỹ tiền lƣơng chi nhánh với Trụ sở Đề xuất giao, tốn kế hoạch tài chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc - Trực tiếp thực việc đăng ký, quản lý hồ sơ, thay đổi thông tin khách hàng, mở tài khoản tiền gửi toán cho khách hàng hệ thống IPCAS - Thực chi trả kiều hối, mua bán vàng ngoại tệ mặt theo quy định - Tổng hợp, thống kê, hồ sơ, tài liệu hạch toán, kế toán, toán chi nhánh Tổ chức tập hợp lƣu trữ chứng từ hạch toán kế toán hàng ngày sau chứng từ đƣợc kiểm soát hậu kiểm theo quy định - Triển khai thực theo quy định NHNN, Agribank lĩnh vực tài chính, kế tốn, ngân quỹ, hậu kiểm… - Kiểm tra, kiểm soát hoạt động tiền tệ kho quỹ, giám sát việc chấp hành quy định an toàn kho quỹ, định mức tồn quỹ chi nhánh đơn vị phụ thuộc, máy ATM theo quy định pháp luật, NHNN Agribank - Kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực quy chế, quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp phạm vi quản lý chi nhánh - Thực công tác quản trị nội quản lý lao động theo phân cấp, ủy quyền 103 - Quản lý hồ sơ, tài liệu văn quản lý nội có liên quan theo quy định Agribank - Chấp hành chế độ thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao  Phịng Điện Tốn: Quản trị, vận hành, hỗ trợ hệ thống công nghệ thông tin chi nhánh: - Quản trị, vận hành hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin, hệ thống ứng dụng; quản trị sở liêu chi nhánh theo quy định - Hỗ trợ triển khai vận hành, đào tạo, hƣớng dẫn sử dụng hệ thống công nghệ thông tin, bao gồm cán chi nhánh khách hàng Agribank - Phát triển phần mềm, tiện ích đáp ứng hoạt động đặc thù cuả chi nhánh tuân thủ theo quy định Agribank - Tổng hợp, thống kê, lƣu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động chi nhánh - Quản trị, phân quyền ngƣời sử dụng truy cập hệ thống công nghệ thông tin theo phân cấp, ủy quyền Agribank - Đảm bảo an tồn, bảo mật cơng nghệ thông tin chi nhánh - Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin phục vụ hoạt động kinh doanh bảo dƣỡng, sửa chữa máy móc, thiết bị tin học, phần mềm chi nhánh - Tham gia, phối hợp triển khai công việc lĩnh vực công nghệ thông tin theo đao Agribank - Thực công tác quản trị nội quản lý lao động theo phân cấp, ủy quyền - Chấp hành chế độ thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhịêm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao Phòng Kiểm tra, Kiểm sốt nội bộ: - Xây dựng chƣơng trình, kế hoạch công tác năm, quý phù hợp với kế hoạch kiểm tra, kiểm sốt Agribank u cầu cơng tác kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh chi nhánh - Đầu mối tổ chức kiểm tra, kiểm sốt việc chấp hành pháp luật, quy trình nghiệp vụ quy định nội Agribank chi nhánh Phát đề xuất chỉnh 104 sửa, khắc phục kịp thời sơ hở quy định nội nhằm tăng cƣờng quản lý giao dịch hàng ngày an toàn, hiệu pháp luật - Đầu mối phối hợp với đoàn tra, kiểm tra ngoại ngành, tra NHNN, kiểm tra toàn diện, kiểm tra chuyên đề, kiểm toán nội Agribank để thực kiểm tra chi nhánh Rà soát, đề xuất phận liên quan chỉnh sửa, khắc phục tồn qua tra, kiểm tra, báo cáo kết chỉnh sửa theo quy định NHNN Agribank - Tiếp nhận đơn thƣ; tổ chức kiểm tra, xác minh, giải đơn thƣ thuộc thẩm quyền theo quy đinh giải đơn thƣ khiếu nại, tố cáo, đơn đề nghị, phản ánh hệ thống Agribank phù hợp với quy định pháp luật - Thực nhiệm vụ thƣờng trực tiểu Ban chống tham nhũng lãng phí, phịng chống tội phạm chi nhánh Tổng hợp báo cáo cơng tác phịng chống rửa tiền, FATCA - Trực tiếp tham gia lĩnh vực pháp chế: + Tƣ vấn pháp lý tố tụng dân sự, hình sự, kinh tế, lao động, hành chính… liên quan đến ngƣời tài sản chi nhánh + Thẩm định, chịu trách nhiệm mặt pháp lý dự thảo quy trình, quy chế, hƣớng dẫn nghiệp vụ; đàm phán, ký kết loại hợp đồng với đối tác trong, nƣớc văn khác theo phân công Giám đốc + Đầu mối phối hợp với phòng liên quan tổ chức tuyên truyền, phổ biến kiến thức pháp luật cho cán chi nhánh - Bảo mật hồ sơ, tài liệu liên quan đến công tác kiểm tra, tra, kiểm toán nội theo quy định pháp luật, NHNN Agribank - Thực công tác quản trị nội quản lý lao động theo phân cấp, ủy quyền - Chấp hành chế độ thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao Phòng Dịch Vụ Marketing: - Đề xuất, tham mƣu Giám đốc chi nhánh về: Chính sách phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng; phát triển mạng lƣới đại lý, chủ thẻ, cải tiến nâng cao chất lƣợng, 105 hiệu dịch vụ; xây dựng kế hoạch tiếp thị, quảng bá sản phẩm dịch vụ Agribank - Cung cấp sản phẩm dịch Mobile Banking, Internet Banking ; phát hành thẻ, quản lý, giám sát nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ, toán theo quy định Agribank; quản lý, giám sát hệ thống thiết bị đầu cuối - Triển khai nghiệp vụ giao dịch hối đoái, dịch vụ kiều hối; xử lý hạch toán nghiệp vụ toán quốc tế trực tiếp kinh doanh ngoại tệ theo quy định ( trừ dịch vụ kiều hối, mua, bán vàng ngoại tệ mặt ) - Thực cơng tác tốn quốc tế thơng qua mạng SWIFT Agribank nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế theo thông lệ quốc tế, quy định pháp luật, NHNN Agribank - Thực tƣ vấn, tiếp thị, giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng Tiếp nhận, giải đáp ý kiến phản hồi từ khách hàng việc sử dụng sản phẩm, dịch vụ Agribank Xử lý tranh chấp, khiếu nại, phát sinh liên quan ( có ) - Đầu mối làm việc với quan báo chí, truyền thơng, thực hoạt động tiếp thị, thông tin tuyên truyền theo quy định Agribank - Kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực quy chế, quy trình theo chuyên đề phạm vi quản lý chi nhánh - Thực công tác quản trị nội quản lý lao động theo phân cấp, ủy quyền - Quản lý hồ sơ, tài liệu văn quản lý nội có liên quan theo quy định Agribank - Chấp hành chế độ thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao Phòng Tổng Hợp: - Xây dựng chƣơng trình cơng tác hàng tháng, quý, năm chi nhánh; tổng hợp, đôn đốc việc thực nhiệm vụ đƣợc Giám đốc chi nhánh phê duyệt - Xây dựng triển khai chƣơng trình giao ban, làm thƣ ký tổng hợp cho Giám đốc chi nhánh - Thực công tác đảm bảo quốc phòng, an ninh trật tự, phòng chống cháy, nổ, thông tin liên lạc, điện nƣớc sinh hoạt… 106 - Quản lý sử dụng dấu; thực cơng tác hành chính, văn thƣ, lễ tân, bảo vệ, y tế, - Đầu mối đón tiếp làm việc với khách hàng đến làm việc chi nhánh - Thực công tác xây dựng bản, mua sắm, sửa chữa tài sản cố định, công cụ lao động; quản lý tài sản đƣợc giao ( tài sản cố định, phƣơng tiện vận chuyển, công cụ dụng cụ, tài sàn khác…), nhà khách, nhà nghỉ ( có ) - Đề xuất, tham mƣu thực nội dung liên quan đến công tác tổ chức ( mạng lƣới, thi đua, khen thƣởng, tiền lƣơng, bảo hiểm…), công tác quản lý ngƣời giữ chức danh chức vụ, quản lý lao động chi nhánh theo quy định - Kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực quy chế, quy trình theo chuyên đề phạm vi quản lý chi nhánh - Thực công tác quản trị nội quản lý lao động phân cấp, ủy quyền - Quản lý hồ sơ, tài liệu văn quản lý nội bộ, hồ sơ gốc ngƣời lao động chi nhánh theo quy định Agribank - Chấp hành chế độ thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc chi nhánh giao  Phòng Kinh Doanh Ngoại Hối - Thực nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua, bán,chuyển đổi) toán quốc tế trực quy định; hạch toán nghiệp vụ phát sinh thuộc nhiệm vụ phòng (trừ chi trả kiều hối, mua, bán vàng ngoại tệ mặt) - Thực công tác tốn quốc tế thơng qua mạng SWIFT Ngân hàng Nơng nghiệp - Thực nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến tốn quốc tế - Thực dịch vụ kiều hối chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nƣớc - Thực quản lý thông tin (lƣu trữ hồ sơ phân tích, bảo mật, cung cấp liên quan đến cơng tác phòng lập báo cáo theo quy định) - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc giao ... xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đơng Sài Gịn Thời gian nghiên cứu: Xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn. .. dụng xử lý hay phận xử lý nợ chi nhánh xử lý Nhƣợc điểm: Xử lý nợ xấu theo cách thức giao công ty xử lý nợ xấu ngân hàng xử lý làm phát sinh chi phí dịch vụ xử lý nợ xấu cho chi nhánh ngân hàng Chi. .. thức xử lý nợ phận xử lý nợ đề xuất chƣa phù hợp với đặc thù khoản nợ xấu nên kết xử lý nợ chƣa cao 1.2.2.3 Chuyển công ty xử lý nợ xấu ngân hàng xử lý Khi phận xử lý nợ xấu chi nhánh ngân hàng xử