Xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HUỲNH MINH MẪN XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 34 02 01 Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HUỲNH MINH MẪN XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chun ngành: Tài Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TIẾN SĨ TRẦN TRỌNG HUY Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Huỳnh Minh Mẫn, học viên cao học Khóa 22 - Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tác giả Luận văn: “Xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn” Tơi cam đoan luận văn chưa nộp để lấy học vị Thạc sĩ trường đại học Luận văn công trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực hiện, ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ Luận văn Tác giả Huỳnh Minh Mẫn ii LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập, nghiên cứu hoàn thiện Luận văn này, tác giả nhận động viên, khuyến khích tạo điều kiện giúp đỡ nhiệt tình cấp lãnh đạo, thầy cô, anh chị, bạn bè, đồng nghiệp gia đình Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy cô, Khoa sau Đại học Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh thầy cô giảng dạy chuyên đề tồn khóa học tạo điều kiện, đóng góp cho tơi suốt q trình học tập hồn thành chương trình Thạc sĩ Đặc biệt, tác giả xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Trần Trọng Huy - giảng viên hướng dẫn trực tiếp, đưa ý kiến đóng góp quý báu, giúp đỡ tác giả tiến hành hoạt động nghiên cứu khoa học để hoàn thành Luận văn Tác giả xin cảm ơn trân trọng đến ban lãnh đạo anh chị cán nhân viên Ngân hàng TMCP Sài Gòn tạo điều kiện hỗ trợ thông tin, liệu tài liệu trình tác giả thực Luận văn Với thời gian nghiên cứu hạn chế, Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp từ Hội đồng, thầy cô Trân trọng cảm ơn! iii TÓM TẮT Tiêu đề Xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Tóm tắt Ngày nay, xuất phát từ cạnh tranh NHTM đường mở rộng thị phần, chiếm lĩnh thị trường ngân hàng Việt Nam; mà NHTM khơng ngừng tăng trưởng tín dụng, tiếp cận đa dạng đối tượng khách hàng, có khách hàng ban đầu khơng đủ điều kiện cấp tín dụng dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay Chính vậy, rủi ro tín dụng dẫn đến phát sinh nợ xấu tiềm ẩn ngân hàng; việc xử lý nợ xấu, hạn chế tối đa rủi ro q trình cấp tín dụng ln NHTM quan tâm đặc biệt, bước đệm triển khai Hiệp ước Basel Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gòn ngân hàng hoạt động lâu năm, thuộc top ngân hàng thương mại cổ phần có quy mơ lớn Việt Nam tại, nợ xấu nỗi “ám ảnh” ngân hàng năm qua, đỉnh điểm theo báo cáo tài hợp năm 2020 tỷ lệ nợ xấu vượt mức 10% Xuất phát từ thực tế trên, tác giả định chọn đề tài “Xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn” để nghiên cứu, phân tích ngun nhân dẫn đến nợ xấu, thực trạng xử lý nợ xấu năm qua đề xuất giải pháp, khuyến nghị nhằm nâng cao hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Từ khóa Ngân hàng TMCP Sài Gòn, nợ xấu, ngân hàng thương mại iv ABSTRACT Title Handling bad debts at Sai Gon Joint Stock Commercial Bank Abstract Today, stemming from the competition of commercial banks on the way to expand market share, dominate the banking market in Vietnam; but commercial banks are constantly increasing credit, reaching a variety of customers, including customers who were initially ineligible for credit but now easily access loans Therefore, credit risk leading to bad debt is always hidden in each bank; the handling of bad debts, minimizing risks in the credit granting process has always been of special interest to commercial banks, and is a stepping stone to the implementation of the Basel Accord in Vietnam Sai Gon Joint Stock Commercial Bank is one of the long-standing banks, one of the top largest commercial joint stock banks in Vietnam at present, but bad debt is always the “obsession” of this bank In recent years, the peak according to the consolidated financial statements in 2020 has exceeded 10% Stemming from the above fact, the author decided to choose the topic “Handling bad debts at Sai Gon Joint Stock Commercial Bank” to study and analyze the causes of bad debts, the current situation of bad debt handling in recent years and propose solutions and recommendations to improve bad debt handling at Sai Gon Joint Stock Commercial Bank Keywords Sai Gon Joint Stock Commercial Bank, bad debt, commercial bank v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ix PHẦN MỞ ĐẦU .1 GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề .1 1.2 Tính cấp thiết đề tài 2 MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU .5 BỐ CỤC LUẬN VĂN CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm cấp tín dụng 1.1.3 Khái niệm nợ xấu 10 1.1.3.1 Theo quan niệm Quốc tế 10 1.1.3.2 Theo quan điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11 1.1.4 Tiêu chí hình thức phân loại nợ 12 1.1.4.1 Theo quan điểm Thế giới 12 1.1.4.2 Theo quan điểm Việt Nam 12 1.1.5 Các tiêu đo lường nợ xấu 16 1.1.5.1 Tỷ lệ nợ hạn .16 1.1.5.2 Tỷ lệ nợ xấu 16 1.1.5.3 Hệ số rủi ro tín dụng 16 1.1.6 Tác động nợ xấu đến chủ thể kinh tế 17 1.1.6.1 Đối với ngân hàng cấp tín dụng .17 1.1.6.2 Đối với khách hàng cấp tín dụng 18 1.1.6.3 Đối với chủ thể khác 18 vi 1.2 Xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 19 1.2.1 Nội dung xử lý nợ xấu .19 1.2.1.1 Tái cấu trúc nợ, cấu giảm nợ .19 1.2.1.2 Chuyển công ty xử lý nợ ngân hàng 20 1.2.1.3 Bán nợ cho cá nhân, tổ chức khác 21 1.2.1.4 Sử dụng trích lập dự phịng rủi ro 21 1.2.1.5 Khởi kiện Tòa án, phát tài sản 21 1.2.2 Tiêu chí đánh giá hiệu xử lý nợ xấu .22 1.2.2.1 Tiêu chí định tính 22 1.2.2.2 Tiêu chí định lượng 23 1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu 23 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước 24 1.3.1.1 Kinh nghiệm Cộng hòa Séc .24 1.3.1.2 Kinh nghiệm Hàn Quốc 25 1.3.1.3 Kinh nghiệm Hoa Kỳ .26 1.3.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước 27 1.3.2.1 Kinh nghiệm Vietcombank 27 1.3.2.2 Kinh nghiệm BIDV .28 1.3.3 Bài học kinh nghiệm xử lý nợ xấu cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn .30 Kết luận chương 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN .32 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn .32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn 32 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn 33 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 33 2.1.2.2 Hoạt động cho vay 34 2.1.2.3 Hoạt động khác 36 2.2 Tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn 38 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn .38 2.2.1.1 Phân tích nợ xấu theo ngành nghề kinh doanh 38 2.2.1.2 Phân tích nợ xấu theo định tính 38 2.2.1.3 Phân tích nợ xấu theo định lượng 39 2.2.1.4 Đánh giá tiêu đo lường nợ xấu 40 2.2.1.5 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn .41 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn 43 2.3 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn 48 2.3.1 Kết đạt công tác xử lý nợ xấu 48 2.3.2 Những điểm yếu công tác xử lý nợ xấu 49 2.3.3 Nguyên nhân cịn tồn điểm yếu cơng tác xử lý nợ xấu 51 Kết luận chương 52 vii CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP, KHUYẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 54 3.1 Cơ sở pháp lý thực xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn 54 3.2 Chủ trương, định hướng nợ xấu xử lý nợ xấu 55 3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 55 3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn 57 3.3 Giải pháp để nâng cao công tác xử lý nợ xấu 58 3.3.1 Rà sốt lại tồn khoản nợ, đánh giá khách quan, đầy đủ, xác rủi ro, khả trả nợ khách hàng, nguồn thu nợ 58 3.3.2 Áp dụng biện pháp khai thác nợ sở đánh giá đầy đủ khả phục hồi lực trả nợ khách hàng 59 3.3.3 Tăng cường biện pháp lý nợ, xử lý dứt điểm nợ khơng có khả thu hồi 59 3.3.4 Giải pháp từ Nhà nước 61 Kết luận chương 62 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO I viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt SCB Cụm từ tiếng Anh Sai Gon Joint Stock Commercial Bank TinNghiaBank Ficombank Vietcombank BIDV NHNN NHTW NHTM TMCP TCTD NH KH VAMC UBND TP.HCM TSBĐ GDP USD Vietnam Asset Management Company Gross Domestic Product Cụm từ tiếng Việt Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa Ngân hàng TMCP Đệ Nhất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Trung ương Ngân hàng Thương mại Thương mại Cổ phần Tổ chức Tín dụng Ngân hàng Khách hàng Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản TCTD Việt Nam Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh Tài sản bảo đảm Tổng sản phẩm quốc nội Đồng đô la Mỹ 52 lại dùng cho mục đích khác Đến phần vốn đầu tư kinh doanh thua lỗ, khơng cịn nguồn khác để trả nợ NH dẫn đến nợ xấu phát sinh - Thứ ba, phối hợp xử lý nợ xấu SCB với quan chức chưa hiệu + Thiếu phối hợp hỗ trợ từ quan chức năng, quyền địa phương cấp trình xử lý nợ xấu ngân hàng, chí quan cịn gây khó khăn cho ngân hàng việc xử lý, thu hồi nợ xấu Một số doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ, ngừng sản xuất Bộ, Ngành, địa phương chần chừ không thực xếp lại nhiều lý gây nên khó khăn việc thu hồi nợ Cũng có doanh nghiệp định phá sản, giải thể tài sản lý khơng có đầy đủ giấy tờ tài sản khơng cịn giá trị Do vậy, việc bán tài sản cơng khai thị trường qua trung tâm bán đấu giá tốn nhiều thời gian để xác định tính pháp lý tài sản + Việc xử lý nợ xấu liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng (cơ quan, doanh nghiệp, cá nhân, ), nhiều lĩnh vực (sắp xếp lại doanh nghiệp, xử lý tài cho doanh nghiệp, xử lý tài sản đảm bảo, ), nhiều thủ tục hành (đơn từ, xác nhận, chứng thực, đăng ký, thẩm định, quy hoạch, phê duyệt, giải trình, ) văn quy định vấn đề chưa đồng bộ, rõ ràng Một số quan quyền địa phương lại khơng tạo điều kiện cho ngân hàng giải công việc có liên quan nên ảnh hưởng khơng nhỏ đến tiến độ xử lý nợ xấu Kết luận chương Trên sở nghiên cứu tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gịn lịch sử hình thành kết hoạt động kinh doanh, chương đánh giá thực trạng nợ xấu nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đoạn 2017 - 2021 Qua phân tích thực trạng cho thấy tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gịn nợ xấu có xu hướng tăng qua năm Đây bất lợi mà SCB phải đối mặt hậu kéo dài nhiều kỳ sau Chính cần thiết phải đánh giá 53 thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đoạn 2017 - 2021 Những kết đạt công tác quản lý nợ xấu công tác quản lý nợ xấu thực nghiêm túc thống toàn hệ thống, nợ xấu giảm đáng kể vào năm 2021, quy mơ nợ xấu trì mức tương đối ổn định; biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu mang lại hiệu tích cực việc kiểm sốt xử lý nợ xấu, Bên cạnh đó, hoạt động quản lý nợ xấu SCB tồn nhiều hạn chế cần khắc phục 54 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP, KHUYẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 3.1 Cơ sở pháp lý thực xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Nợ xấu tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng NHTM, từ thấy sức khoẻ tài chính, kỹ quản trị NHTM Nợ xấu tăng cao dẫn đến NH bị thua lỗ giảm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín NH Tình trạng kéo dài làm cho ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng Chính vậy, việc nhận diện nợ xấu nói riêng quản lý nợ xấu nói chung vấn đề quan trọng quản trị NHTM - Ngân hàng áp dụng việc phân loại nợ, trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi xử lý rủi ro theo hướng dẫn Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 Thống đốc NHNN Việt Nam “Quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Thơng tư số 48/2019/TT-BTC ngày 08/8/2019 Bộ Tài “Hướng dẫn việc trích lập xử lý khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư, nợ phải thu khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, cơng trình xây dựng doanh nghiệp” Các khoản nợ phân loại chủ yếu theo thời hạn nợ KH Khi phân loại nợ, dự phịng rủi ro trích lập theo tỷ lệ quy định Thông tư - Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ sau: nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100% - Ngân hàng thực bán nợ xấu cho Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản TCTD Việt Nam, SCB thực bán nợ cho VAMC theo giá trị ghi sổ tuân thủ theo Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 09/7/2013 việc “Thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam”, Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 việc “Quy định việc mua, bán xử 55 lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam”, Thông tư số 14/2015/TT-NHNN Thông tư số 08/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Thông tư số 19/2013/TT-NHNN, Công văn số 8499/NHNN-TCKT ngày 14/11/2013 Công văn số 925/NHNN-TCKT ngày 19/02/2014 việc “Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ mua bán nợ xấu VAMC TCTD” - Từ năm 2020, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ KH chịu ảnh hưởng địch Covid-19, SCB áp dụng giữ ngun nhóm nợ phân loại nợ theo Thơng tư số 01/2020/TTNHNN ngày 13/3/2020, Thông tư số 03/2021/TT-NHNN ngày 02/4/2021 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15/7/2021 Thông tư số 14/2021/TT-NHNN ngày 07/9/2021 NHNN Việt Nam có hiệu lực thi hành kể từ ngày 07/9/2021 việc “Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13 tháng năm 2020 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định việc TCTD, chi nhánh ngân hàng nước cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ KH chịu ảnh hưởng dịch Covid-19” 3.2 Chủ trương, định hướng nợ xấu xử lý nợ xấu 3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Nợ xấu yếu tố ảnh hưởng lớn đến hoạt động NHTM, đặc biệt Việt Nam, tín dụng chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại nguồn thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cho hệ thống ngân hàng Chính thế, để phát triển an tồn, hiệu hoạt động NHTM cần trọng: thứ nhất, chất lượng cấp tín dụng, dịch vụ; thứ hai, quản lý nợ xấu Trong quản lý nợ xấu vấn đề quan trọng, nguyên nhân có mức độ ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh NH, đồng thời làm ngưng trệ lưu thông nguồn vốn kinh tế Việt Nam - Mục tiêu quản lý nợ xấu hoàn cảnh NH việc phải xây dựng thực thi hệ thống quản lý, theo dõi, đánh giá phù hợp với tình hình hoạt động định hướng NH Nghiên cứu rõ danh 56 mục nợ xấu nguyên nhân nợ xấu giúp ngân hàng có biện pháp, cách thức xử lý hiệu quả, đồng thời sách sàng lọc KH phù hợp với thời kỳ hạn chế đến mức thấp rủi ro thu hồi khoản cho vay mà không ảnh hưởng tới mục tiêu lợi nhuận ngân hàng - Việc xử lý nợ xấu thời gian qua có chiều hướng tích cực, từ giải pháp điều hành, chế, sách đến kết thực Tuy nhiên, để đạt mục tiêu xử lý nợ xấu cách triệt để, cần xem xét thực giải pháp, cụ thể sau: + Thứ nhất, xử lý điểm mấu chốt nợ xấu TSBĐ Nghị số 42/2017/QH14 giúp xử lý TSBĐ nhanh, thuận lợi Muốn vậy, phải để bên cho vay (TCTD, chi nhánh NH nước ngồi,…) có quyền thu giữ TSBĐ bên vay vi phạm cam kết không trả nợ Sau thu giữ TSBĐ, bên cho vay bán TSBĐ theo giá thị trường, thấp giá trị sổ sách; bên cho vay chuyển nhượng, sang tên tài sản cho người mua; ưu tiên toán cho nghĩa vụ nợ; có tranh chấp khởi kiện tịa giải theo thủ tục rút gọn để rút ngắn quy trình, thủ tục tố tụng tịa án, giúp bên cho vay xử lý nhanh TSBĐ Đây tiền đề cần thiết để hình thành thị trường mua bán nợ theo thông lệ quốc tế giúp tổ chức quản lý tài sản, công ty xử lý nợ, bao gồm VAMC giải nhanh chóng khối lượng nợ xấu mua từ TCTD + Thứ hai, NHNN có biện pháp liệt để xác định số thực quy mô cấu nợ xấu nay, từ số liệu áp dụng giải pháp cụ thể cho TCTD, chi nhánh NH nước Đối với ngân hàng, cần nâng cao lực tài như: chủ sở hữu, chất lượng tài sản Bên cạnh việc xử lý dứt điểm nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro, phát mại tài sản, NH chuyển khoản nợ sang cơng ty chun xử lý nợ xấu Để nâng cao chất lượng khoản nợ, NH cần tuân thủ nghiêm túc quy trình cho vay, thực tốt việc kiểm tra, giám sát khoản vay quy định Bên cạnh đó, NHNN xử lý nghiêm hành vi che giấu nợ xấu Đồng thời, sửa đổi, bổ sung số quy định cách phân loại nợ, 57 trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng; tăng cường cơng tác tra, kiểm tra, + Thứ ba, với TCTD NHTM yếu kém, có nguy khả khoản, biện pháp khả thi sáp nhập, giải thể Nếu khơng sáp nhập TCTD đặt điều kiện kiểm soát đặc biệt NHNN, nhằm bước xử lý tồn đọng để tới giải thể 3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Trong q trình hoạt động, Ngân hàng TMCP Sài Gịn ln bám sát chủ trương, đường lối, sách Đảng, Nhà nước, Chính phủ NHNN SCB chủ động nắm bắt diễn biến tình hình kinh tế nước quốc tế khắc phục hạn chế, khó khăn, khơng ngừng đổi mới, sáng tạo để đón đầu, tận dụng hội, tiềm thị trường, phát triển hoạt động kinh doanh hiệu quả, an toàn bền vững Để hoàn thiện tăng cường quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng, Ngân hàng TMCP Sài Gịn tiếp tục hồn thiện máy mơ hình tổ chức, nguồn nhân lực, tăng tính minh bạch tn thủ chuẩn mực thơng lệ quốc tế, chi phí hoạt động kiểm sốt hiệu quả, đặc biệt SCB trọng phát triển sở hạ tầng công nghệ đại tạo sở vững nhằm cảnh báo sớm, tốt, hiệu rủi ro tín dụng Phân tích liệu lớn, tạo báo cáo đa chiều phục vụ hoạt động kinh doanh quản lý - Đổi hệ thống quản trị SCB để phù hợp với thông lệ quốc tế, đặc biệt nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro, hệ thống kiểm soát, kiểm tốn nội để kiểm sốt có hiệu loại rủi ro hoạt động, đặc biệt rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, đồng thời phòng ngừa, phát khắc phục kịp thời vi phạm giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động NH Kiểm sốt, nâng cao chất lượng tín dụng; đẩy mạnh cơng tác thu hồi xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro: ưu tiên tập trung nguồn lực, đạo áp dụng đồng nhiều biện pháp để thu hồi xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro đảm bảo mục tiêu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu 3% 58 - Ngân hàng TMCP Sài Gòn nỗ lực xử lý nợ xấu để sớm hồn nhập dự phịng sau kết thúc q trình tái cấu trúc, xử lý hết nợ xấu Hiện q trình xử lý nợ xấu có chế VAMC Trong trình tái cấu, Ngân hàng TMCP Sài Gòn cấu trúc lại khoản nợ cho phù hợp với thị trường phù hợp với giai đoạn phát triển Bởi nợ xấu SCB có TSBĐ liên quan đến bất động sản tiềm (khu công nghiệp, bất động sản nhà ở), khơng có hàng tồn kho Với cấu trúc lại kinh tế, đáng ý dịch chuyển chuỗi cung ứng toàn cầu sau đợt dịch Covid-19 tảng quan trọng để Ngân hàng TMCP Sài Gòn xử lý vấn đề tồn - Các khoản trích lập dự phịng nguồn tài tích lũy hoạt động xử lý nợ Sau hoàn tất việc xử lý nợ xấu, Ngân hàng TMCP Sài Gịn hồn nhập chi phí trích, giúp cải thiện thu nhập lợi nhuận NH 3.3 Giải pháp để nâng cao cơng tác xử lý nợ xấu 3.3.1 Rà sốt lại toàn khoản nợ, đánh giá khách quan, đầy đủ, xác rủi ro, khả trả nợ khách hàng, nguồn thu nợ - Với khối lượng dư nợ lớn, hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch rộng khắp, việc rà sốt lại tồn khoản nợ toàn hệ thống nhằm đánh giá lại cách đầy đủ, xác, khách quan khả trả nợ KH, rủi ro mà khoản nợ mang lại cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn cần thiết Giải pháp đòi hỏi tâm toàn hệ thống NH Ngân hàng cần đưa hệ thống văn hướng dẫn cụ thể áp dụng cho chi nhánh, phịng giao dịch với quy mô, đặc điểm khác nhau, tập trung sức lực cán biện pháp kiểm tra, giám sát chặt chẽ cấp lãnh đạo - Giải pháp đòi hỏi phải làm thường xuyên, định kỳ để hiểu rõ KH, phát kịp thời nhu cầu đầu tư KH, xây dựng nên mối quan hệ truyền thống với KH có uy tín, tìm kiếm KH có tiềm phát triển - Bên cạnh đó, cần xây dựng hệ thống chấm điểm KH cách khách quan đáng tin cậy, phản ánh đầy đủ đầy đủ sở để phân loại nợ xác, kịp 59 thời phát KH có nguy khơng đủ khả trả nợ để từ đưa biện pháp xử lý phù hợp kịp thời 3.3.2 Áp dụng biện pháp khai thác nợ sở đánh giá đầy đủ khả phục hồi lực trả nợ khách hàng Các biện pháp áp dụng trường hợp KH có khả phục hồi lực sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, tránh tư tưởng áp dụng biện pháp để che dấu nợ xấu Cụ thể: - Cơ cấu lại nợ: áp dụng KH khó khăn trả nợ nguyên nhân khách quan, việc cấu lại giúp cho KH điều chỉnh dịng tiền, từ thu xếp hồn trả đầy đủ nợ gốc lãi cho NH Biện pháp địi hỏi SCB phải xác định xác ngun nhân dẫn đến việc KH khó khăn việc trả nợ Từ nguyên nhân khách quan cụ thể đó, phận liên quan phải đề xuất phương án cụ thể để cấu lại khoản nợ cho phù hợp Tránh trường hợp nhầm lẫn, sai sót dẫn đến rủi ro chồng rủi ro, nợ xấu chồng nợ xấu cho NH - Tiếp tục tăng cường biện pháp tư vấn để hỗ trợ KH giải vấn đề khó khăn quản lý tài để từ giúp KH vượt qua trở ngại, hoạt động ổn định, tạo nguồn thu để trả nợ Cho nên việc tư vấn quản lý tài cho KH từ SCB với tư cách trung gian tài chuyên nghiệp cần thiết, giúp KH nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, hồi phục khả trả nợ cho ngân hàng 3.3.3 Tăng cường biện pháp lý nợ, xử lý dứt điểm nợ khơng có khả thu hồi Trên sở sau phân tích phân loại nợ xấu, Ngân hàng TMCP Sài Gòn cần tiến hành biện pháp đơn đốc thu hồi thích hợp với khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhất, thời gian ngắn Cụ thể: - Trước hết phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Hoàn thiện hồ sơ pháp lý khoản nợ có TSBĐ, phối hợp với KH, quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật để hoàn thiện thủ tục 60 pháp lý chuyển quyền sở hữu tài sản tiến hành xử lý TSBĐ - Cho vay có TSBĐ xem cơng cụ cần thiết để hạn chế tình trạng nợ xấu Theo đó: + Việc đánh giá TSBĐ cho vay (gồm việc thẩm định điều kiện tài sản chấp, lực pháp lý người chấp tài sản, tính khoản tài sản,…) cần thiết để tiến hành phân loại tài sản Từ đề biện pháp xử lý phù hợp + Về giao dịch đảm bảo, nên có hướng dẫn rõ ràng thủ tục xử lý TSĐB cách thống bên có liên quan Làm phù hợp với hình thức pháp lý văn yêu cầu đặt - Một nguồn tài quan trọng để xử lý nợ xấu Trích lập dự phịng rủi ro SCB Định kỳ, Ngân hàng TMCP Sài Gịn phải phân loại dư nợ cho vay trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ mà NHNN quy định Số tiền trích lập lấy từ lợi nhuận tính vào chi phí SCB Ngân hàng TMCP Sài Gịn phải sử dụng quỹ trích lập trường hợp phải bù đắp vốn vay TSBĐ không xử lý Đây giải pháp chủ động mà NHNN buộc NHTM phải làm để đảm bảo an toàn cho thân NHTM toàn hệ thống Sử dụng hiệu công cụ ngăn chặn nợ xấu phát sinh SCB cần phải tuân thủ tỷ lệ trích lập, thời điểm trích lập hợp lý, kịp thời Sử dụng quỹ dự phòng nên ưu tiên cho khoản nợ xấu khơng có khả thu hồi khoản nợ có khả thu hồi thấp Nên xác định khoảng thời gian tối đa từ bắt đầu xử lý phương pháp thu hồi nợ đến phải sử dụng quỹ dự phịng Việc trích lập sử dụng quỹ dự phịng hợp lý, khoa học vừa đảm bảo an tồn tín dụng, vừa tránh lãng phí nguồn tài NH không lưu thông Đây giải pháp giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Đồng thời, SCB có sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phịng, tăng khả tài nội ngân hàng 61 3.3.4 Giải pháp từ Nhà nước Thứ nhất, hoàn thiện chế phân loại nợ xấu xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín nhiệm nội khách hàng nhằm nhận định cách cụ thể, rõ ràng, trung thực để có hướng giải phù hợp, hỗ trợ trình xử lý nợ xấu cách triệt để, hiệu Các quan nhà nước có thẩm quyền cần xây dựng chế, sách nhằm tạo hành lang pháp lý thơng thống Thứ hai, cần hoàn thiện khung pháp lý nâng cao quyền lực nguồn lực cho công ty mua, bán nợ VAMC: - Nhà nước can thiệp trực tiếp vào xử lý nợ xấu thông qua công ty mua, bán nợ việc xử lý công ty phải thực theo nguyên tắc thị trường Theo đó, TSBĐ, giá trị cịn lại cơng ty vay, phải có chế định giá phù hợp xác định theo giá thị trường thời điểm xử lý; nợ xấu mua lại với giá rẻ giá trị sổ sách doanh nghiệp NH tạo nợ xấu gánh phần hậu quản trị khơng hiệu Ngồi ra, cơng ty mua, bán nợ tập trung mua khoản nợ không quan trọng, có tác động thúc đẩy kinh tế, tạo sức lan toả Hoạt động công ty mua, bán nợ quốc gia thực hiệu quả, nghĩa nợ xử lý triệt để, tránh tượng “đảo nợ” NH công ty mua, bán nợ, có chế pháp lý để TSBĐ dễ dàng khoản - Phát triển thị trường mua, bán nợ: Khi xử lý nợ xấu ổn định tài nước nâng cao sức cạnh tranh cho định chế tài Việc phát triển thị trường mua - bán nợ hướng tích cực nợ xấu “hàng hoá”, cách thức để tạo hạ tầng xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tương lai Để phát triển thị trường mua - bán nợ, có hai cấp độ thị trường, sơ cấp thứ cấp: Sơ cấp trực tiếp giao dịch bên NHTM với tổ chức xử lý nợ; thứ cấp mua - bán nhà đầu tư với thị trường thứ cấp Hai phạm trù khác chế sách để thúc đẩy thị trường khác Việc xử lý nợ xấu Việt Nam nên kết hợp mơ hình xử lý nợ xấu tập trung phát triển thị trường mua - bán nợ để xã 62 hội hoá nguồn cầu đầu tư nợ xấu Việt Nam Nhà nước cần có chế “cây gậy củ cà rốt” để phát triển thị trường mua - bán nợ sơ cấp Bởi khơng có chế tài NHNN để “ép” TCTD phải có trách nhiệm xử lý nợ xấu, họ để nợ xấu từ từ xử lý Để thị trường mua - bán nợ hình thành tại Việt Nam, cần phát triển công ty chuyên mua - bán nợ tài sản tồn đọng thành phần kinh tế Tiếp đó, phải có hệ thống pháp luật, chế sách vĩ mơ tạo hành lang cho thị trường vận hành trôi chảy thị trường khác Kết luận chương Trên sở đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu ngân hàng theo chủ trương, định hướng NHNN Ngân hàng TMCP Sài Gòn, chương đề xuất giải pháp nhằm xử lý nợ xấu SCB, bao gồm: rà sốt lại tồn khoản nợ, đánh giá khách quan, đầy đủ, xác rủi ro, khả trả nợ KH, nguồn thu nợ; áp dụng biện pháp khai thác nợ sở đánh giá đầy đủ khả phục hồi lực trả nợ khách hàng; tăng cường biện pháp lý nợ, xử lý dứt điểm nợ khơng có khả thu hồi áp dụng quy trình chặt chẽ xử lý nợ xấu 63 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn tiềm ẩn rủi ro tín dụng, mối quan tâm lớn việc khơng dự báo xử lý rủi ro tín dụng giai đoạn ban dầu, dẫn đến việc phát sinh nợ xấu Trước thực trạng trên, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu, phân tích nguyên nhân xảy nợ xấu; đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu; từ đó, đề số giải pháp, khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Mặc dù có nhiều cố gắng, tìm hiểu thực trạng nợ xấu nói trên; mặt nhận thức thân, hạn chế thông tin nên Luận văn có thiếu sót định Tác giả kính mong nhận đóng góp từ Hội đồng, thầy để hồn thiện đề tài tốt I TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, Luật tổ chức tín dụng; Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2017), Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017, Về thí điểm xử lý nợ xấu Tổ chức Tín dụng; Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2017), Luật số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017, Sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013, Quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2015), Thông tư số 14/2015/TT-NHNN ngày 28/8/2015, Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2015), Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” Đề án “Thành lập Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam”; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2019), Thông tư số 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019, Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2020), Thông tư số 08/2020/TT-NHNN ngày 14/8/2020, Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 22/2019/TT-NHNN ngày 15 tháng 11 năm 2019 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2021), Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày II 30/7/2021, Quy định phân loại tài sản có, mức trính, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 10 Chính phủ (2012), Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015” ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 Thủ tướng Chính phủ; 11 Chính phủ (2017), Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” ban hành kèm theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Thủ tướng Chính phủ; 12 Đào Ngọc Chuyền, Phạm Thị Ngát (2010), “Một số khó khăn xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng số 18 tháng 9/2010; 13 Trần Chí Chinh (2012), “Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nay”, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng số 77 tháng 8/2012; 14 Tô Ngọc Hưng (2012), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam”, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng số 125 - tháng 10/2012; 15 Cảnh Chí Hồng (2017), “Bàn thêm số giải pháp xử lý nợ xấu bối cảnh nay”, Tạp chí Ngân hàng tháng 8/2017; 16 Bùi Diệu Anh cộng (2013) Hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Phương Đơng, TP Hồ Chí Minh; 17 Laurin cộng (2002); 18 Frederic S Mishkin (2006) Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội; 19 Peter S Rose (2004) Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội; 20 Ng’etich Joseph Collins Kenneth Wanjau (2011), “The effects of interest rate spead on the level of non-performing assets: A case of commercial banks in Kenya”, International Journal of Business and Public Management, Vol 1(1), P.58-65; III 21 Basel Committee on Banking Supervision (2004) Bassel II; 22 IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators 2004 (Guide) pr 4.84-4.85; 23 Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Báo cáo tài hợp năm 2017, 2018, 2019, 2020, 2021; 24 https://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/thong-tin-doanh-nghiep/nhin-lai- ket-qua-tai-co-cau-scb-sau-3-nam-hop-nhat-88146.html 25 https://vietnamfinance.vn/scb-loi-nhuan-nam-2019-cam-chung-o-muc-tren-170- ty-no-xau-vamc-tiep-tuc-tang-20180504224234930.htm 26 http:///www.ecb.int/home/html/index.en.html 27 https://www.sbv.gov.vn