Quản trị rủi ro thị trường theo tiêu chuẩn basel ii tại ngân hàng tnhh mtv hong leong việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ TRẦN HUYỀN TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV HONG LEONG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ TRẦN HUYỀN TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV HONG LEONG VIỆT NAM Chuyên ngành : Ngân hàng Hướng đào tạo: Hướng Ứng dụng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS PHAN THỊ BÍCH NGUYỆT TP.Hồ Chí Minh - Năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro thị trường theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam” cơng trình khoa học riêng cá nhân hướng dẫn PGS.TS Phan Thị Bích Nguyệt Tất số liệu, phân tích kết luận văn hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các tài liệu luận văn tham khảo trích dẫn đầy đủ phần tài liệu tham khảo Nội dung luận văn cam kết chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Tp Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng năm 2021 Tác giả Lê Trần Huyền Trang MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT ABSTRACT MỞ ĐẦU Chương 1: Giới thiệu đề tài 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.4.1 Phương pháp thống kê tổng hợp 1.4.2 Phương pháp logic 1.4.3 Phương pháp vấn chuyên gia 1.4.4 Các phương pháp nghiên cứu khác 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.5.1 Ý nghĩa khoa học 1.5.2 Ý nghĩa thực tiễn 1.6 Kết cấu đề tài Kết luận chương Chương 2: Giới thiệu Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong VN xác định vấn đề 2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng Hong Leong Berhad 2.1.1 Tổng quan ngân hàng mẹ- Ngân hàng Hong Leong Berhad 2.1.2 2.1.3 Sự đời phát triển Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong VN Tỷ lệ an toàn vốn 14 2.2 Công tác quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam 17 Kết luận chương 18 Chương 3: Cơ sở lý thuyết Quản trị rủi ro thị trường ngân hàng thương mại theo hiệp ước Basel II 19 3.1 Một số nội dung Rủi ro thị trường NHTM 19 3.1.1 3.1.2 3.1.3 Khái niệm 19 Phân loại rủi ro thị trường 19 Định lượng rủi ro thị trường 22 3.2 Quản trị rủi ro thị trường ngân hàng thương mại 26 3.2.1 Khái niệm 26 3.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro thị trường 27 3.2.3 Nội dung quản trị rủi ro thị trường 28 3.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến QTRRTT NHTM 33 3.3 Tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro ngân hàng 33 3.3.1 Khái quát Ủy ban Basel 34 3.3.2 Hiệp ước vốn Basel II 35 3.4 Tổng quan nghiên cứu trước 3.4.1 Những nghiên cứu tác giả nước 3.4.2 Những nghiên cứu tác giả nước 3.4.3 Khoảng trống nghiên cứu Kết luận chương 40 Chương 4: Thực trạng quản trị rủi thị trường theo Basel II Ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam 41 4.1 Thực trạng quản trị rủi ro thị trường ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam theo Basel II 41 4.1.1 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất 41 4.1.2 Thực trạng quản trị rủi ro tỷ giá 45 4.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro thị trường theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam 53 4.2.1 Những kết đạt 53 4.2.2 Những tồn hạn chế 54 4.2.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị RRTT 56 Kết luận chương 57 Chương 5: Khuyến nghị giải pháp nâng cao khả tiếp cận tiêu chuẩn Basel II công tác quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng TNHH Hong Leong VN 59 5.1 Định hướng phát triển ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro thị trường 59 5.1.1 Định hướng chung 59 5.1.2 Định hướng cho việc QTRRTT Hong Leong Bank 59 5.2 Đề xuất giải pháp nâng cao khả tiếp cận Basel II quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam 60 5.2.1 Xây dựng khung QTRR thị trường theo chuẩn mực quốc tế 60 5.2.2 Xây dựng sách quản trị rủi ro thị trường 63 5.2.3 Hoàn thiện mơ hình, quy trình, phương pháp cơng cụ QTRR thị trường 63 5.2.4 Nâng cao trang thiết bị kỹ thuật đại, thiết lập phần mềm QTRR 64 5.2.5 Tăng cường khả dự báo biến động thị trường 65 5.2.6 Đào tạo đội ngũ cán quản trị rủi ro thị trường có lực trình độ chun mơn 66 Kết luận chương 67 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT ALCO ALM TÊN ĐẦY ĐỦ BẰNG TIẾNG VIỆT Ủy ban quản lý tài sản Nợ Có Quản lý tài sản nợ có BO (Back office) Bộ phận tác nghiệp BTKTS Bảng tổng kết tài sản CN Chi nhánh CNTT Công nghệ thông tin FO (Front office) Bộ phận kinh doanh FTP Định giá điều chuyển vốn nội HĐQT Hội đồng Quản trị Hong Leong Bank Ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam KH Khách hàng KTTC Kế tốn tài MO (Middle office) Bộ phận quản trị rủi ro MTV Một thành viên NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHTM Ngân hàng Thương mại PGD Phòng giao dịch QLCĐV Quản lý cân đối vốn QLRRLS Quản lý rủi ro lãi suất QTRR Quản trị rủi ro QTRRTT Quản trị rủi ro thị trường RRHĐ Rủi ro hoạt động RRLS Rủi ro lãi suất RRTG Rủi ro tỷ giá RRTK Rủi ro khoản RRTT Rủi ro thị trường TCTD Tổ chức Tín dụng TQTVKD Thanh tốn vốn kinh doanh TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSC TSN Tài sản Có - Tài sản Tài sản Nợ - Nguồn vốn DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Chi tiết tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng ngày 31/12/2019 16 Bảng 3.1 Các phương pháp định lượng rủi ro thị trường 22 Bảng 3.2 Khe hở nhạy cảm lãi suất rủi ro 24 Bảng 3.3 Ba phương pháp phân tích độ nhạy cảm lãi suất 25 Bảng 4.1 Hạn mức trạng thái ngoại tệ chi nhánh/PGD 48 Bảng 4.2 Trạng thái ngoại tệ hạn mức giao dịch, hạn mức lỗ 49 Bảng 4.3 Bảng dự báo tỷ giá thánh 6/2015 50 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức tổng qt Ngân hàng Hong Leong Việt Nam 10 Hình 2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Hong Leong Việt Nam 11 Hình 3.1 Mơ hình quản trị rủi ro 28 Hình 3.2 Cơ cấu tổ chức phận quản trị rủi ro .29 Hình 3.3 Qui trình quản trị RRTT 31 Hình 5.2 Các cấu phần quản trị rủi ro chủ yếu theo Basel II 61 Hình 5.3 Khung quản trị rủi ro số ngân hàng nước 62 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn huy động qua năm từ 2015 đến 2019 Hong Leong Bank 13 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu huy động vốn năm 2019 Hong Leong Bank 13 Biểu đồ 2.3 Tổng tài sản qua năm Hong Leong Bank 14 Biểu đồ 4.1 Tỷ lệ khe hở nhạy cảm lũy kế 43 Biểu đồ 4.2 Doanh số mua bán ngoại tệ Hong Leong Bank 52 TÓM TẮT Song song với phát triển kinh tế Việt Nam, ngành ngân hàng không ngừng đổi mở rộng Tuy nhiên, mở rộng quy mô sản phẩm hoạt động dẫn đến gia tăng rủi ro hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp Trong đó, rủi ro thị trường rủi ro quan trọng gây ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Hiện nay, NHTM nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro thị trường xu tất yếu tiếp cận chuẩn mực Hiệp ước Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro Vì tác giả thực nghiên cứu “Quản trị rủi ro thị trường theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam” Bài nghiên cứu phân tích thực trạng cơng tác QTRR thị trường Ngân hàng Hong Leong - ngân hàng có vốn 100% nước ngồi; từ đánh giá nội dung quản trị rủi ro thị trường theo tiêu chuẩn Basel II Dữ liệu sử dụng tổng hợp từ Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam giai đoạn 2015 – 2019 Kết luận, nhằm nâng cao lực QTRRTT Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam, tác giả đề xuất số giải pháp thiết thực Bài nghiên cứu đóng góp thêm sở lí thuyết thực tiễn cho nhà quản trị ngân hàng việc QTRRTT theo Hiệp ước Basel II Từ khóa: Ngân hàng, Basel II, Quản trị rủi ro thị trường, ABSTRACT Accompanying with the development of Vietnamese economic, the banking industry is constantly innovating and expanding However, the expansion in both size and products entails an increases in risks, such as credit risks, market risks, operation risks In particular, market risks are one of the important risks which can cause a heavy impact on the banking business Nowadays, commercial banks are aware of the importance of market risk management, and the inevitable trend is applying Basel II standards into risk management Therefore, I conducted the research: “Market risk management according to Basel II standards at Hong Leong Bank Viet Nam Limited” The research analyzes the current situation of managing market risk of Hong Leong Bank - 100% foreign owned bank in Viet Nam; thereby assessing their managing contents according to Basel II standards The research used data compiled from Hong Leong Bank Viet Nam in the period 2015 – 2019 In conclusion, in order to improve market risk management capacity of Hong Leong Bank Viet Nam, the research proposes some pratical solutions to approach Basel II standards into risk management The research will contributes more theoretical and practical basis for bank managers on market risk mangemment Key word: Banking, Basel II, market risk management 54 trình kinh doanh thay xuất phát từ nhu cầu quản lý rủi ro 4.2.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị RRTT Hong Leong Bank:  Các nguyên nhân khách quan: - Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ quan tra giám sát NHNN chưa coi trọng vai trò quản lý rủi ro dẫn đến việc chưa có chế tài, quy định ràng buộc cụ thể buộc tổ chức tín dụng phải xây dựng quy trình, sách QTRR hợp lý - Việc minh bạch thông tin hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa chế tài nghiêm khiến NHTM chưa thật tuân thủ việc đăng tải tất thông tin, số liệu liên quan đến ngân hàng Mơi trường thơng tin cịn hạn chế làm ảnh hưởng đến hiệu quản trị rủi ro thị trường NHTM  Các nguyên nhân chủ quan: - Ngân hàng Hong Leong Việt Nam bị ràng buộc nhiều Ngân hàng mẹ nên chưa chủ động nhiều việc quản trị rủi ro thị trường Việt Nam Hội đồng quản trị rủi ro trực thuộc trực tiếp Ngân hàng mẹ khiến cho trình phản hồi, xử lý rủi ro thị trường có phát sinh tốn nhiều thời gian, việc thông tin, báo cáo bên khó tránh thiếu tính tồn diện, đẩy đủ chí sai lệch bất đồng ngôn ngữ - Sự nhận thức rủi ro thị trường, vai trò ảnh hưởng rủi ro thị trường Ngân hàng nói chung, cán kinh doanh nói riêng chưa tồn diện sâu sắc - Đội ngũ nhân lực có chun mơn quản lý rủi ro khó tìm thị trường nên Ngân hàng gặp khó khăn việc tuyển dụng Để nhân viên làm tốt việc quản lý rủi ro, Ngân hàng nhiều thời gian tiền bạc để đào tạo chuyên sâu - Hệ thống ngân hàng cốt lõi mà Ngân hàng Hong Leong Việt Nam sử dụng Ngân hàng mẹ cung cấp tồn nhiều hạn chế áp dụng Việt Nam, chí hệ thống không cập nhật đại mà lỗi thời - Tâm lý ỷ lại vào Ngân hàng mẹ: Khi Hội đồng quản trị rủi ro - Bộ phận trực tiếp đưa định hướng, sách Ngân hàng mẹ, thay phải ln động não 55 chiến lược quản trị rủi ro cách tích cực, độc lập cán quản trị rủi ro Việt Nam mang tâm lý người báo cáo tình hình thị trường Việt Nam, rủi ro phát sinh để từ Hội đồng quản trị rủi ro Ngân hàng mẹ đưa hướng dẫn, sách quản trị Điều khiến cơng tác quản trị rủi ro khơng đạt hiệu Ngồi ra, ngân hàng có 100% vốn nước ngồi, đơi khiến phận ban điều hành ngân hàng Việt Nam không chịu áp lực lớn từ việc mát tài Ngân hàng; từ sinh tâm lý không coi trọng công tác quản trị rủi ro để hạn chế rủi ro, tổn thất có Kết luận chương Chương làm rõ thực trạng QTRRTT Hong Leong Bank, có QTRRLS, QTRRTG năm qua, bao gồm kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Hong Leong Bank bắt đầu chú trọng việc quản trị rủi ro thị trường thông qua việc tổ chức xây dựng Hội đồng quản lý tài sản nợ - có để giám sát quản lý toàn diện loại rủi ro kinh doanh Công việc, trách nhiệm quản trị rủi ro thị trường chủ yếu phân công cho Khối quản lý rủi ro Khối quản lý kinh doanh vốn; Phịng kiểm tốn nội đóng vai trị độc lập giám sát, kiểm tồn q trình quản trị rủi ro Cơng cụ, quy trình hạn mức quản lý rủi ro thực Bước đầu áp dụng phần mềm, cơng nghệ hỗ trợ tính tốn, đo lường rủi ro, cập nhật tình hình diễn biến thị trường nước quốc tế cách thường xuyên, tạo tiền đề cho Ngân hàng đưa giải pháp QTRR Tuy nhiên, trình quản trị rủi ro thị trường, Hong Leong Bank tồn hạn chế như: Khung QTRRTT chưa xây dựng theo đúng chuẩn mực quốc tế, cấu tổ chức nguồn nhân lực để QTRRTT chưa chú trọng, phương pháp đo lường rủi ro cơng cụ QTRRTT cịn đơn giản, cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế Từ việc tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro thị thường Ngân hàng Hong Leong Việt Nam, việc rút mặt hạn chế tồn nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan gây khó khăn việc quản trị rủi ro sở thực tiễn giúp ích cho việc tìm giải pháp, đưa đề xuất phù hợp để từ Ngân hàng QTRRTT tốt chương 56 CHƯƠNG 5: KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN TIÊU CHUẨN BASEL II TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH HONG LEONG VIỆT NAM 5.1 Định hướng phát triển ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro thị trường 5.1.1 Định hướng chung: Hong Leong Bank phấn đấu trở thành ngân hàng nước tốt Việt Nam Bên cạnh việc khơng ngừng hồn thiện sản phẩm, dịch vụ, Hong Leong Bank xây dựng chiến lược phát triển ngân hàng số với nhiều sản phẩm công nghệ cao phù hợp với xu phát triển ngân hàng đại Các mục tiêu cần ưu tiên Ngân hàng từ năm 2020 đến năm 2025: 57 - Tiếp tục phát triển sản phẩm chủ lực mà ngân hàng có ưu cạnh tranh để đem lại lợi nhuận cao - Nâng cao đạo đức nghề nghiệp vận hành, thiết lập môi trường nội đại Ngân hàng, nâng cao tầm quan trọng kiểm soát nội đến với cấp độ nhân viên - Tạo môi trường làm việc tốt cho cán bộ, nhân viên Ngân hàng Tạo môi trường phát triển đánh giá lực nhân viên cách bình đẳng, tạo hội thăng tiến cho tất nhân viên có lực giỏi - Tập trung phát triển đào tạo chuyên sâu cho nhân viên QTRR đảm bảo hỗ trợ công tác quản lý rủi ro hiệu - Phát triển lực cạnh tranh, tính khác biệt tính bật chất lượng dịch vụ sản phẩm nhằm tăng vị Ngân hàng thị trường tài chính-tiền tệ - Tiếp tục mở rộng, phát triển chiều sâu mạng lưới đối tác 5.1.2 Định hướng cho việc quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II: 5.1.2.1 Hoàn thiện cấu quản trị chế phối hợp kiểm tra: Ngân hàng hướng tới việc phân chia tách bạch phòng quản lý rủi ro theo loại rủi ro cụ thể như: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro khoản Hiện tại, nhân viên phòng quản lý rủi ro kiêm nhiệm phụ trách việc tuân thủ phòng ngừa rủi ro cách chung chung, chưa chun mơn hóa, điều làm giảm hiệu cơng tác QTRR Bên cạnh đó, Ngân hàng cần làm rõ 03 vịng kiểm sốt rủi ro cụ thể, rõ ràng để phân quyền trách nhiệm nghĩa vụ thích hợp hiệu cho phịng ban phụ trách 5.1.2.2 Chiến lược RRTG, RRLS Trong thời đại tồn cầu hóa hoạt động ngân hàng, Ngân hàng mẹ hệ thống lại quy trình QTRR lãi suất QTRR tỷ giá để đáp ứng việc QTRRTT theo chuẩn quốc tế Theo đó, Ngân hàng Hong Leong Việt Nam tinh thần phải xây dựng đội ngũ nhân viên chuyên trách để xác định RRLS RRTG hoạt động ngân hàng từ việc: thực khảo sát rủi ro, cập nhật hồ sơ rủi ro từ cập nhật/ hồn thiện sách rủi ro 5.1.2.3 Xây dựng hệ thống hạn mức hoạt động rõ ràng 58 Ngân hàng tập trung xây dựng hệ thống hạn mức hoạt động để quản trị rủi ro lãi suất tốt việc QTRRLS cịn đơn giản dựa kinh nghiệm phụ thuộc vào yếu tố thị trường chủ yếu Bên cạnh đó, Ngân hàng cần hồn thiện thêm hạn mức kinh doanh ngoại tệ hợp lý để hạn chế rủi ro thị trường có biến động tỷ giá Luôn đảm bảo tuân thủ quy định hạn chế để bảo đảm an toàn hoạt động 5.1.2.4 Tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội quản trị RRTT Tăng cường công tác kiểm tra nội định kỳ bất ngờ nhằm đảm bảo tính tn thủ qui trình nội Chi nhánh Định kỳ, kiểm tra nội gửi báo cáo kết đánh giá thực quản trị RRTT lên HĐQT đề xuất phương án sửa đổi, điều chỉnh cần thiết nhằm đảm bảo an toàn hoạt động 5.2 Đề xuất giải pháp nâng cao khả tiếp cận Basel II quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam 5.2.1 Xây dựng khung quản trị rủi ro thị trường theo chuẩn mực quốc tế Đối với Hong Leong Bank, sách quản lý rủi ro thị trường bị chi phối hồn tồn sách khung quản trị rủi ro chung Ngân hàng mẹ Trong đó, quản trị rủi ro thị trường chưa quan tâm sâu sắc Cho nên áp dụng vào thị trường Việt Nam, sách quản trị rủi ro thị trường cịn đơn giản, khơng thật chú trọng chủ trương sách Ngân hàng mẹ tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động Nhìn chung, Hong Leong Bank chưa xây dựng khung quản trị rủi ro toàn diện chiến lược Việt Nam Ngân hàng thiếu chiến lược tổng thể cho phép quản lý toàn diện tất dạng rủi ro thị trường ngân hàng Bên cạnh đó, tất chủ trương hoạt động phát triển Hong Leong Bank bị Ngân hàng mẹ chi phối định nên Ngân hàng Việt Nam bị hạn chế việc chủ động hoạch định khung QTRRTT Một yếu tố tiên ban điều hành phận quản trị rủi ro phải có cán chuyên trách thật giàu kinh nghiệm lực cao để từ đóng góp, phản hồi đề xuất tốt cùng Hội đồng quản lý rủi ro xây dựng khung quản trị rủi ro thị trường theo đúng chuẩn mực quốc tế Khung quản trị rủi ro Ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam nên thiết lập tuân theo khung quản trị rủi ro Ngân hàng mẹ, theo chiến lược phát 59 triển Tập đoàn đồng thời bám sát chuẩn mực Basel II Cơ sở hạ tầng 1.Khung QTRR - Nhận thức văn hóa QTRR - Chiến lược QTRR - Triết lý QTRR - Mức độ chấp nhận RR - Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ - Nhân - Chính sách - Công nghệ - Phương pháp luận - Quy trình - Báo cáo Khung QTRR Cơ sở hạ tầng Các bước QTRR Các bước QTRR - Nhận diện rủi ro - Đánh giá rủi ro - Quản trị rủi ro - Giám sát, theo dõi Hình 5.1: Các cấu phần quản trị rủi ro chủ yếu theo Basel II Nguồn: Theo Basel II Ngoài ra, mẫu khung QTRRTT số ngân hàng (HSBC, Shinhan Bank ) áp dụng: Dữ liệu Chính sách, quy trình, hạn mức Quản trị Khẩu vị rủi ro Ngân hàng Mơ hình tổ chức Cơng bố báo cáo Thanh tốn/ Định giá Mơ hình rủi ro Hệ thống rủi ro Quyết định quản lý rủi ro 60 Hình 5.2: Khung quản trị rủi ro số ngân hàng nước Nguồn : ING Những yêu cầu theo chuẩn mực quốc tế như: 1- Chiến lược vị rủi ro Ngân hàng phải ăn khớp với nhau; 2- Xác định trách nhiệm, vai trò quản trị rủi ro; 3- Xây dựng mơ hình tổ chức hợp lý cho công tác quản trị rủi ro 4- Sau có mơ hình tổ chức quản trị rủi ro, Hong Leong Bank cần thực đúng theo quy trình chuẩn thơng lệ quốc tế nhằm QTRR rủi ro qua sách, quy định, quy trình, hạn mức 5- Kiểm tra, giám sát, báo cáo 6- Thực hành tái định giá, toán ngân quỹ 7- Các bước 4, 5, liệu đầu vào phải sử dụng cùng với phương pháp thực hành quản trị đo lường hệ thống rủi ro hợp lý 5.2.2 Xây dựng sách quản trị rủi ro thị trường - Chính sách quản trị rủi ro thị trường cần đưa nguyên tắc thống QTRRTT từ việc xác định, đo lường, kiểm soát, giám sát báo cáo - Chính sách cùng với quy định, quy trình QTRRTT phải đánh giá tác động biến động thị trường, lãi suất, tỷ giá… tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Quy định việc lập sử dụng báo cáo rủi ro thị trường nhằm đảm bảo báo cáo RRTT đầy đủ thơng tin báo cáo đến cấp có thẩm quyền kịp thời - Tính tốn u cầu vốn tối thiểu rủi ro thị trường theo Basel II  Chính sách nên quy định P.QTRRTT phối hợp với phận tài Ngân hàng thực tính tốn vốn tối thiểu RRTT theo yêu cầu trụ cột I Basel II theo quy định hướng dẫn phương pháp đo lường vốn tối thiểu cho RRTT NHNN Quy định P.QTRRTT xây dựng phương pháp mơ hình đo lường vốn chịu RRTT để tính vốn RRTT theo yêu cầu đánh giá vốn nội trụ 61 cột 5.2.3 Hồn thiện mơ hình, quy trình, phương pháp công cụ quản trị rủi ro thị trường: + Thứ nhất, để hồn thiện mơ hình quản trị RRTT cần xác định trách nhiệm phận tham gia vào quy trình QTRR, đặc biệt Ngân hàng cần có phịng quản trị rủi ro thị trường độc lập chuyên biệt để tập trung hoàn toàn vào cơng tác quản trị RRTT - Phịng QTRRTT có trách nhiệm: (1) Thực thi đúng mơ hình QTRR mà ngân hàng mẹ yêu cầu (2) Đánh giá, giám sát tính thực thi biện pháp đo lường, (3) Thẩm định hiệu biện pháp, (4) Là đầu mối phối hợp với phòng ban liên quan xây dựng định kỳ rà soát, chỉnh sửa, bổ sung phương pháp đo lường - Bộ phận kiểm toán nội : Phải đánh giá độc lập mức độ phù hợp hiệu hoạt động kinh doanh vốn thị trường hoạt động QTRRTT bao gồm nội dung sau: + Rà sốt tính xác việc xác định giá trị trạng thái, bao gồm rà sốt giao dịch khơng phù hợp với điều kiện thị trường + Rà soát mức độ tuân thủ công tác quản trị rủi ro thị trường phịng ban có liên quan hoạt động kinh doanh giao họ + Đánh giá mức độ tuân thủ Ngân hàng với quy định pháp lý quy định nội + Đảm bảo nhân tham gia QTRRTT tuân thủ theo quy trình sách xây dựng, đảm bảo quy trình thực đáp ứng mục tiêu đề + Thứ hai, hoàn thiện phương pháp công cụ quản trị rủi ro thị trường yếu tố quan trọng việc quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng cấp hạn mức RRTT phù hợp với thực tiễn kinh doanh vị rủi ro vào đầu năm tài định kỳ hàng quý có thay đổi kế hoạch kinh doanh thị trường có biến động lớn sở thông tin kết kinh doanh năm trước kế hoạch kinh doanh năm 62 5.2.4 Nâng cao trang thiết bị kỹ thuật đại, thiết lập phần mềm quản lý rủi ro Việc xây dựng hệ thống thông tin phục vụ việc quản trị rủi ro thị trường phải đáp ứng số yêu cầu sau: Thứ nhất, hệ thống phải hỗ trợ việc tính tốn giá trị rủi ro Thứ hai, thơng tin lưu trữ giúp thực phân tích chuỗi kiện theo trình tự thời gian, từ kiện đơn lẻ Thứ ba, có khả đo lường giá trị hoạt động tương lai với đối tượng khác Hiện tại, hệ thống ngân hàng lõi (Core banking) Hong Leong Bank sử dụng quy định Ngân hàng mẹ nhiều hạn chế Để đáp ứng yêu cầu trên, việc thuyết phục Ngân hàng mẹ đầu tư công nghệ kỹ thuật ngân hàng đại; xây dựng hệ thống phần mềm ứng dụng hợp lý Ngoài ra, Ngân hàng cần nâng cao an ninh mạng hệ thống thông tin ngân hàng giải pháp kỹ thuật; xây dựng trung tâm dự phịng thảm họa đại, khơng để xảy rủi ro cố bất khả kháng Ngoài ra, việc tăng cường hệ thống bảo mật thông tin, liệu an ninh mạng quan trọng Khối Công nghệ thông tin cần làm việc chặt chẽ với phịng ban có liên quan Ngân hàng mẹ, với nhà cung cấp hệ thống ngân hàng lõi nước để xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, liệu an toàn mạng, nghiên cứu xây dựng đường truyền liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia Thêm nữa, Ngân hàng cần có hệ thống liệu tập trung phản ánh tồn thơng tin, liệu hoạt động ngân hàng nguồn thơng tin bên ngồi lãi suất thị trường, tỷ giá, hệ số tín nhiệm khách hàng, v.v Từ đó, hệ thống đưa thuật tốn phân tích mức độ rủi ro, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tham số khác mơ hình lượng hố rủi ro 5.2.5 Tăng cường khả dự báo biến động thị trường Một thực tế hêt sức rõ ràng việc dự báo biến động thị trường việc làm vơ khó khăn, nhiên Hong Leong Bank có 63 phận chuyên phân tích thị trường đưa dự báo thích nâng cao khả phòng tránh rủi ro hiệu Ví dụ dự đốn chiều hướng thay đổi lãi suất, Ngân hàng xây dựng cấu khe hở nhạy cảm lãi suất hợp lý để phòng tránh rủi ro Do ngân hàng tránh mát tài chí tạo lợi nhuận lãi suất có thay đổi Cũng việc dự đoán tốt tỷ giá hối đoái chiều hướng biến động tỷ giúp Ngân hàng tận dụng hội kinh doanh ngoại tệ để thu lợi nhuận cao Do đó, Ngân hàng nên có phận độc lập chun thu thập, sàng lọc phân tích thơng tin thị trường từ đưa nhận định đúng đắn 5.2.6 Đào tạo đội ngũ cán quản trị rủi ro thị trường có lực trình độ chun mơn Một đội ngũ chun gia để quản lý rủi ro, đặc biệt RRTT nhân tố định cơng tác QTRR có hiệu hay không Công tác QTRR thực tốt kết hợp việc đào tạo xây dựng đội ngũ cán giỏi Việc đào tạo cán QTRRTT có chun mơn sâu góp phần lớn vào việc thành bại hoạt động ngân hàng Công tác đào tạo liên tục, thường xuyên đội ngũ cán giúp họ không bị lạc hậu so với yêu cầu kiến thức diễn biến nhanh chóng thị trường nước giới Đặc biệt, công tác đào tạo cán kinh doanh ngoại tệ cần đáp ứng yêu cầu trình độ nghiệp vụ kinh doanh cao khả nghiên cứu thị trường chặt chẽ, đòi hỏi cán phải có tính động nhạy bén, có khả phân tích đánh giá xu hướng biến động thị trường nước quốc tế Hong Leong Bank cần đặc biệt chú ý đào tạo chuyên sâu dài hạn Việc đào tạo cán kinh doanh ngoại tệ phải có thời gian tối thiểu năm đào tạo gối đầu, cán đào tạo thành thạo đào tạo tiếp Trong thời gian tới, Ngân hàng cần chủ động tự đào tạo đội ngũ cán chun trách QTRRTT thơng qua hình thức như: - Tích cực cử cán tham gia Hội thảo, khố đào tạo ngồi 64 nước QTRR nói chung, QTRRTT nói riêng Thường xuyên cho nhân viên tập huấn Ngân hàng mẹ nước để học hỏi thực đúng sách QTRR mà Ngân hàng đề - Tổ chức tham gia Diễn đàn QTRR, QTRRTT nhằm trao đổi kiến thức kinh nghiệm thực tế QTRRTT - Về lâu dài, Ngân hàng nên có kế hoạch chọn lọc cử cán nịng cốt, có lực học chuyên sâu dài hạn QTRRTT Trường Đại học tiếng nước ngoài, mà Việt Nam Trường đại học chưa có Chuyên ngành QTRRTT Song Ngân hàng cần xem xét điều kiện ràng buộc cần thiết để cán trở làm việc cho Ngân hàng sau học Kết luận chương Từ thực trạng quản trị rủi ro thị trường Hong Leong Bank dựa tiêu chuẩn QTRRTT Hiệp ước Basel II, chương đưa đề xuất thực để góp phần cải thiện tồn tại, hạn chế Bên cạnh đó, chương đề cập đến định hướng phát triển mà Hong Leong Bank hướng tới đến năm 2025.Để áp dụng thành công Basel II, địi hỏi cần có điều chỉnh về: khung QTRR chặt chẽ theo chuẩn mực quốc tế, sách QTRR cụ thể mang tính thực tiễn, cấu tổ chức phịng QTRRTT phải độc lập, có trách nhiệm nghĩa vụ tách bạch không kiêm nhiệm, nâng cao công nghệ, thiết lập phần mềm đại, đào tạo chuyên sâu nguồn nhân lực qua thực tốt việc QTRRTT Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam 65 KẾT LUẬN Với gần 10 năm hoạt động thị trường Việt Nam, ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam tăng trưởng bền vững tổ chức, quản lý, công nghệ, nhân lực Tuy nhiên, với bất lợi kinh tế vĩ mô phát triển hàng loạt NHTM nước, Hong Leong Bank đối mặt với khó khăn thách thức, bên cạnh phần rủi ro thị trường gây nên Chính vậy, luận văn với tên: “Quản trị rủi ro thị trường theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam” thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Luận văn giới thiệu hệ thống lý luận quản trị rủi ro thị trường, giới thiệu cách tổng quát tiêu chuẩn quốc tế phương pháp thực hành QTRRTT tiên tiến giới Bên cạnh đó, luận văn làm rõ thực trạng QTRRTT NH TNHH MTV Hong Leong Việt Nam, đánh giá cách khách quan thực trạng công tác QTRRTT ngân hàng này, đề xuất giải pháp thực quản trị rủi ro thị trường số kiến nghị để QTRRTT ngày hiểu Hy vọng thông tin cập nhật luận văn góp phần nhỏ việc gợi mở cho nhà Quản trị ngân hàng Hong Leong Bank việc nghiên cứu, định hướng triển khai công tác QTRRTT cho phù hợp với yêu cầu thực tế, đồng thời hướng tới đáp ứng chuẩn mực Basel II, tăng lực cạnh tranh nâng cao vị Hong Leong Bank nội địa trường quốc tế Tuy nhiên, QTRRTT vấn đề rộng mặt lý luận thực tiễn Mỗi phương pháp QTRRTT Ngân hàng tồn giai 66 đoạn định Bởi lẽ thân RRTT khơng ngừng thay đổi xuất hình thức khó lường trước Rủi ro thị trường tồn phát triển cùng với trình biến đổi tình hình kinh tế, xã hội, ngành ngân hàng nước giới Trong thời gian tới, thị trường tiền tệ tiếp tục diễn biến phức tạp, lãi suất, tỷ giá cịn biến động khơn lường Việc QTRRTT cịn nhiều khó khăn Do đó, đề xuất, gợi mở khoa học Luận văn cần tiếp tục bổ sung Tác giả luận văn mong nhận nhiều ý kiến nhận xét, đóng góp thầy giáo Hội đồng khoa học để tác giả có điều kiện hồn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân vấn đề này./ 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Đỗ Thi Kim Hảo (2005), Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế- Học Viên Ngân hàng Đỗ Thị Kim Hảo (2013), Chương trình giảng Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng Frederic S Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Hong Leong Bank (2006), Chương trình giảng đào tạo quản trị rủi ro ING Hong Leong Bank (2015-2019, Báo cáo thường niên Hong Leong Bank (2010), Điều lệ tổ chức hoạt động Hong Leong Bank Nguyễn Đăng Dờn (2009), Tiền tệ ngân hàng, NXB Đại học quốc gia TP Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2010),Thị trường ngoại hối nghiệp vụ phát sinh, NXB Thống kê, Hà Nội NHNN (2013), Thông tư 07/2012/TT-NHNN: qui định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi NHNN (2016), Thơng tư 41/2016/TT-NHNN: qui định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà Nội Tiếng Anh 68 Basel Committee on Banking Supervision(2004), Overview of The new Basel Capital Accord Glantz Morton (2003), Managing Bank Risk, Amsterdam Boston Academic Press Guy Mertens (2005), Assets and Liabilities Management, ATTF, Luxembourg Moix, Pierre Yves (2001), The measurement of Maket risk, Berlin Newyork Springer R.S Raghavan (2006), Managing Market risk ... trạng quản trị rủi ro thị trường theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam Chương 5: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng TNHH MTV Hong Leong Việt Nam. .. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TNHH HONG LEONG VIỆT NAM 4.1 Thực trạng quản trị rủi ro thị trường ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam theo Basel II Khi luận... tiêu chuẩn Basel II công tác quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng TNHH Hong Leong VN 59 5.1 Định hướng phát triển ngân hàng TNHH Hong Leong Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro thị