Quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn basel ii tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong,

LV.003832 m NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM • B ộ • GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRÀ N PH Ư Ơ N G TH Ả O Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T H E O T IÊ U C H U Ẩ N B A SEL II T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ PH À N T IÊ N P H O N G Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 8340201 LU Ậ N VẢN T H Ạ C s ĩ K IN H T É Người hướng dẫn khoa học: TS Trần Văn Trí HỌC VIỆN NGÀN HÀNG TRUNG TÁM THỐNG TIN-THƯ VIỆN SỖ; .L V L M Ẳ Ẵ Hà Nôi- năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tơi Các số liệu trung thục đuợc trích dẫn từ nguồn có địa cụ thể Kết nghiên cứu nêu luận văn trung thục, nghiêm túc chua đuợc công bố Người cam đoan Trần Phương Thảo 11 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐÀU .1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐÈ c o BẢN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II 10 1.1 Cơ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1.1 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 10 1.1.2 Khái niệm rủi ro phân loại loại rủi ro ngân hàng thương mại 11 1.1.3 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.2 HIỆP ƯỚC VÓN BASEL n VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG18 1.2.1 Quá trình đời hiệp ước vốn Basel 18 1.2.2 Hiệp ước vốn Basel II 20 KÉT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG TRIỀN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 32 2.1 GIĨI THIỆU CHUNG VÈ NHTMCP TPBANK VÀ TÌNH HÌNH ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRÊN THÉ GIỚI VÀ VIỆT NAM .32 2.1.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Tiên Phong 32 2.1.2 Tình hình áp dụng Hiệp ước Basel II giới Việt Nam 38 2.2 THựC TRẠNG TRIẺN KHAI ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NHTMCP TIÊN PHONG .44 2.2.1 Tỷ lệ an toán vốn tối thiểu 44 2.2.2 Kiểm tra giám sát nội TPBank 57 2.2.3 Minh bạch thông tin 60 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VẺ THựC TRẠNG TRIỂN KHAI KHI ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NHTMCP TIÊN PHONG 62 Ill 2.3.1 Kết đạt 62 2.3.2 Tồn nguyên nhân 65 KÉT LUẬN CHƯƠNG 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIÉN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THEO HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN TIÊN PHONG 74 3.1 GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QTRR TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG .74 3.1.1 Nhóm giải pháp hồn thiện theo u cầu trụ cột 75 3.1.2 Nhóm giải pháp hoàn thiện theo yêu cầu trụ cột II 79 3.1.3 Nhóm giải pháp hoàn thiện theo yêu cầu trụ cột III 82 3.1.3.1 Hoàn thiện thu thập nâng cấp sở liệu 82 3.1.3.2 Nâng cao ý thức trách nhiệm việc công bố thông tin 82 3.2 KIÉN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC 83 3.2.1 Hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin C IC 83 3.2.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập chuyên nghiệp 84 3.2.3 Đảm bảo minh bạch thông tin 85 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý 86 3.2.5 Xây dựng chế giám sát phối họp nâng cao công tác kiểm tra giám sá t 87 3.2.6 Tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM 89 KÉT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 IV DANH MỤC HÌNH, BẢNG, BIẺU HÌNH Hình 1.1 Lộ trình thực thi Hiệp ước Basel III 20 Hình 2.1 Quy mơ vốn điều lệ NHTM năm 2018 35 Hình 2.2 Sơ đồ cấu trúc Quản lý rủi ro tín dụng TPBank 53 BIỂU ĐÒ Biểu đồ 1.1 Nội dung hiệp ước vốn Basel II 21 Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ xấu NHTM năm 2018 .34 Biểu đồ 2.2 Hệ số CAR năm 2018 42 Biểu đồ 2.3 Tăng trưởng tín dụng TPBank so với NHTM năm 2018 47 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu TPBank 2016-2018 47 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu TPBank 2016-2018 50 Biểu đồ 2.6 Tỷ trọng TP VAMC theo phân khúc khách hàng TPBank 2016-2018 53 BẢNG Bảng 1.1 Bảng trọng số rủi ro theo Basel I Basel I I 23 Bảng 1.2 Hệ sổ Beta 27 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh TPBank 36 Bảng 2.2 Ket khảo sát ứng dụng phương pháp Basel II nghiên cứu QIS - Rủi ro tín dụng 38 Bảng 2.3 Kết khảo sát ứng dụng phương pháp Basel II nghiên cứu QIS - Rủi ro hoạt đ ộ n g 39 Bảng 2.4 Các mốc quy định CAR NHTM Việt Nam .41 Bảng 2.5 Quá trình thay đổi vốn điều lệ TPBank 44 Bảng 2.6 Vốn tự có TPBank 2018 46 Bảng 2.8 Ước tính tỷ lệ CAR 2018 theo Thơng tư 41 .48 Bảng 2.9 Phân loại dư nợ theo kỳ hạn TPBank 2016-2018 .49 Bảng 2.10 Ước tính vốn yêu càu cho rủi ro tín dụng 51 V Bảng 2.11 ước tính vốn yêu càu Rủi ro hoạt động .55 Bảng 2.12 ước tính vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường 56 Bảng 2.13 Danh sách dự án phát triển hoạt động kinh doanh TPBank thực 63 VI DANH MỤC TỪ VIÉT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro TPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong BCBS Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHNN Ngân hàng Nhà nước IFC Công ty tài quốc tế RRTD Rủi ro tín dụng XHTDNB xếp hạng tín dụng nội IRB Tiếp cận phương pháp xếp hạng nội HĐTV Hội đồng thành viên BĐH Ban điều hành TPCP Trái phiêu phủ RWA Tài sản có rủi ro PHẦN MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIÉT CỦA ĐÈ TÀI Ngân hàng thương mại ngành kinh tế đặc biệt, có quan hệ mật thiết với mặt kinh tể - xã hội nhạy cảm với biến động kinh tế Những năm 70 kỷ XX, kinh tế giới lâm vào khủng hoảng, suy thối tồn cầu dẫn tới hàng loạt ngân hàng thương mại lâm vào tình trạng phá sản vấn đề đặt thời điểm phải xây dựng tiêu đánh giá đo lường mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức ngân hàng - Ngân hàng Thanh toán quốc tế (Bank for International Settlements -BIS) đặt Basel, Switzerland, thành lập ủ y ban Basel Giám sát Ngân hàng (BCBS) nhằm đưa cách thức đo lường vốn tối thiểu ngân hàng cần nắm giữ để đảm bảo bù đắp rủi ro ủy ban Basel quan giám sát, quy ước, chuẩn mực Basel đưa khơng mang tính pháp lý hay u cầu tất ngân hàng phải tuân thủ Thay vào nước thành viên ủ y ban Basel khuyến khích áp dụng tiêu chuẩn chung tự ban hành luật hướng dẫn riêng tùy theo đặc điểm quốc gia Đồng thời quy ước sở để nước thành viên ủ y ban Basel dự thảo sách kiểm soát cách đánh giá, đo lường rủi ro Hiệp ước vốn Basel từ năm 1988 trải qua nhiều lần điều chỉnh, sửa đổi bổ sung đến năm 2006 BCBS công bố “Đồng thuận quốc tế Đo lường vốn Tiêu chuẩn vốn” (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - ICCMCS) hay gọi “Basel II”, hiệp ước nhanh chóng áp dụng số quốc gia Đến tháng 9/2010, BCBS thành viên đạt thỏa thuận tiêu chuẩn Basel III Lộ trình thực Basel III tháng 1/2013 dư tính hồn thành vào cuối năm 2018 Cùng với trình hội nhập quốc tể, kinh tế Việt Nam nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng, tất yểu phải theo tiêu chuẩn chung giới Đổ bước thực đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020” theo Quyết định 1058/QĐ-TTg, áp dụng thống mơ hình, chuẩn mực nguyên tắc chung quản trị rủi ro, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phê duyệt chủ trương triển khai áp dụng Basel II từ cuối năm 2015 việc ban hành công văn số 1601/NHNN-TTGSNH Theo NHNN u cầu thí điểm triển khai Basel II mức độ tiêu chuẩn gồm 10 ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV, VPBank, Techcombank, VIB, Maritime Bank, MB, Sacombank, ACB Đen năm 2020 NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, có 12-15 NHTM áp dụng thành cơng Basel II (theo nghị Quốc hội Kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016-2020 ngày 8/11/2016) Tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong, việc ứng dụng hiệp ước Basel công tác giám sát quản trị ngân hàng nhiều vướng mắc, nên dừng lại việc lựa chọn số tiêu chí đơn giản Hiệp ước Basel I để vận dụng chưa tiếp cận nhiều với Basel II Như vậy, việc tuân thủ áp dụng Quy định an toàn vốn theo Hiệp ước von Basel II câu chuyện sớm muộn với Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Tiên Phong nói riêng Xuất phát từ thực tiễn vấn đề nêu trên, việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng tìm giải pháp phù họp, khả thi nhằm tăng cường, hoàn thiện, nâng cao hiệu quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Tiên Phong theo tiêu chuẩn Basel II cần thiết tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Tiên Phong” để nghiên cứu MỤC TIÊU ĐÈ TÀI NGHIÊN cứu - Mục đích nghiên cứu: Luận văn phân tích, đánh giá tình hình áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong (TPBank), tìm hiểu khó khăn, thách thức TPBank gặp phải q trình áp dụng, từ đề xuất số giải pháp để khắc phục khó khăn Nhằm hướng đến hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro, nâng cao hiệu quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II TPBank - Nhiệm vụ nghiên cứu: 82 - Đánh giá nội bộ: tự đánh giá lại hoạt động kiểm toán nội bộ, hàng năm tổng thể hoạt động kiểm tốn nội phận kiểm toán nội thực nhằm đảm bảo chất lượng - Đánh giá độc lập: đánh giá hàng năm chất lượng hoạt động kiểm toán nội tổ chức kiểm toán độc lập thực Kết đánh giá độc lập chất lượng kiểm toán nội phải tổ chức kiểm toán độc lập ghi nhận Báo cáo thường niên ngân hàng 3.1.3 Nhóm giải pháp hồn thiện theo u cầu trụ cột III 3.1.3.1 Hoàn thiện thu thập nâng cấp sở liệu Mặc dù đời Thông tư 41 hướng việc công bố thông tin NHTM phù hợp với chuẩn mực quốc tế Basel II Thông tư 41 ban hành thời gian ngắn nên số liệu đánh giá thực trạng cơng bố thơng tin NHTM cịn hạn chế Bên cạnh đó, để đạt tiêu chuẩn quốc tế ngân hàng cần phải cải thiện nhiều, đặc biệt chất lượng thông tin Điển thơng tin tín dụng ngân hàng đáp ứng 45% yêu cầu so với chuẩn quốc tế Vì khuyến nghị đưa với NHTM nói chung TPBank nói riêng phải tiếp tục hoàn thiện thu thập nâng cấp sở liệu, thơng tin khách hàng để sẵn sàng cung cấp thơng tin trung thực, xác thị trường hay quan nhà nước yêu cầu 3.1.3.2 Nâng cao ỷ thức trách nhiệm việc công bố thông tin Ban lãnh đạo TPBank cần giữ vững tâm triển khai Basel II, tăng cường công tác truyền thông, đảm bảo công bố thông tin xác, đầy đủ, kịp thời theo yêu cầu Basel II Không với riêng cổ đông mà khách hàng gửi tiền phải ngân hàng cung câp thông tin đầy đủ củng cố niềm tin người gửi tiền, hạn chế rủi ro rút tiền hàng loạt xảy 83 3.2 KIẾN NGHỊ VỚI CÁC c QUAN NHÀ NƯỚC 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin CIC Nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng, giúp điều tra quan hệ tín dụng ngân hàng nhanh chóng, thuận tiện, từ giảm thiểu rủi ro gian lận tín dụng phía khách hàng NHNN cần chuẩn hóa kiện tồn hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng - CIC, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ thơng tin CIC, tập trung vào định hướng hỗ trợ việc thực thi quy định Basel II tổ chức tín dụng như: - Đảm bảo thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng: Mơi trường kinh tế vĩ mơ, định hướng, sách kinh tế nhà nước ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng - Cung cấp thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động QTRR tín dụng: hệ thống thơng tin từ khách hàng vay vốn, hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng NH, báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng; báo cáo, tổng kết hoạt động tín dụng - Chế độ thông tin báo cáo định kỳ đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hưởng đến khả vốn - Thơng tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính khách vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng q có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế Đồng thời, có biện pháp tun truyền thích họp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp 84 sử dụng thơng tin tín dụng, bổ sung điều khoản xử lý, hình thức, mức độ xử phạt, quy định khen thưởng NHTM không thực hiện, không đầy đủ thực tốt 3.2.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập chuyên nghiệp NHNN cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập chuyên nghiệp để có nhìn tổng qt, khách quan mức độ rủi ro mà doanh nghiệp phải gánh chịu giúp NHTM QTRR hiệu Dù NHNN ban hành Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 triển khai thí điểm Đe án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Tuy nhiên, chưa có kết tổng kết đề án thí điểm, quy định thống mục tiêu, phương pháp xếp hạng khách hàng, dẫn đến tình trạng ngân hàng xây dựng quy chế xếp hạng riêng cho khách hàng Điều dẫn đến hậu sở liệu không tập trung không chia sẻ, gây lãng phí nguồn lực, ngồi số ngân hàng chưa nhận thức tàm quan trọng việc xếp hạng khách hàng, dẫn đến quản lý tín dụng chưa sâu sát làm phát sinh thiệt hại rủi ro tín dụng xảy Chính NHNN ban hành văn hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ngân hàng việc thành lập hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Đổi với ngân hàng: đưa điều kiện tiên để xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập Những ngân hàng khơng đạt yêu cầu phải sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm độc lập tổ chức có uy tín NHNN định Định kỳ, NHNN hướng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II Đổi với tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập: cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác phải giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết xếp hạng tín nhiệm Khơng để xảy tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng tiêu chí tổ chức xếp hạng phải phù họp với Hiệp ước Basel Tăng cường quy 85 chế công bố thông tin, nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập 3.2.3 Đảm bảo minh bạch thơng tin Hiện Việt Nam có quy định công khai minh bạch thông tin, nhiên nhiều hạn chế nên cần phải học tập nước phát triển để đặt tảng tốt việc QTRR, bao gồm vấn đề cụ thể sau: Thứ nhất, chuẩn hóa báo cáo quý, báo cáo năm: đảm bảo thông tin cung cấp minh bạch, cơng bố thơng tin đầy đủ kênh thống chịu trách nhiệm hồn tồn cơng bố không cung cấp cách ngẫu hứng tùy tiện, đặc biệt khơng qua đường thống nhằm hạn chế thơng tin thừa ngồi luồng Ngồi thông tin cung cấp tiết không bao gồm thơng tin tài mà cịn bao gồm thông tin hoạt động quản lý khác điển bổ sung phần giải trình phân tích ban quản trị Tất báo cáo phải kiểm tra rà sốt thơng qua cơng ty kiểm tốn độc lập Thứ hai, đảm bảo tính minh bạch thống thơng tin công bố: sở để xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm Vì để đảm bảo độ tin cậy bảng xếp hạng làm sở cho QTRR NHTM, doanh nghiệp cần gia tăng tính trung thực, kịp thời chịu trách nhiệm thơng tin cơng bố, đồng thời, Nhà nước cần có biện pháp chế tài thích đáng trường hợp vi phạm quy định, tránh tình trạng “giơ cao đánh khẽ” thời gian qua Thứ ba, tuân thủ chuẩn mực kế toán quốc tể sử dụng mẫu báo cáo thống nhất: quy định báo cáo sử dụng chế độ PDF phông chữ, cỡ chữ thống để tăng cường tính chun nghiệp, báo cáo thơng tin ngôn ngữ (Anh, Việt) Nhờ vậy, hiệu công khai thơng tin cải thiện, từ tạo điều kiện cho cơng chúng so sánh hoạt động ngân hàng với đồng thời giúp tạo mơi trường đầu tư bình đẳng hấp dẫn nhà đầu tư nước có lợi cho thân tính khoản cổ phiếu NHTM 86 Thứ tư, việc công bố thông tin phương tiện thông tin đại chúng kênh truyền tải thông tin hiệu quả, đảm bảo tính cơng khai dễ dàng tiếp cận thơng tin Chính phủ cần đạo giao trách nhiệm cho phương tiện thông tin đại chúng đài truyền hình, báo chí phối hợp ƯBCK việc đua tin hoạt động liên quan đến thị trường chứng khoán; tuyên truyền, giáo dục kiến thức chứng khoán, thị trường chứng khốn cho cơng chúng nhằm thu hút quan tâm công chúng nâng cao hiểu biết lĩnh vực mẻ Đây công việc cần thực cách thường xuyên lâu dài, tập trung thời điểm định Thứ năm, xây dựng chế giám sát thơng tin: Hiện VN, khơng có quan giám sát đảm bảo chất lượng thơng tin cơng bố, rị rỉ thơng tin điều khơng tránh khỏi có số thơng tin khơng xác 3.2.4 Hồn thiện hệ thống văn pháp lý Tại Việt Nam cần có đầy đủ hành lang pháp lý phù hợp với quy định Basel II để tạo môi trường đồng cho NHTM triển khai thực yêu cầu Hiệp ước vốn Basel II Thực tế cho thấy môi trường thực Hiệp ước Basel II tạo lập Tuy nhiên thiểu quy định có tính định hướng quan quản lý nhà nước Cụ thể có số văn hướng dẫn thực QLRR hướng tới Basel II (TT36, TT02 ) hầu hết tập trung vào nhóm rủi ro tín dụng cuối năm 2016 vừa qua có TT41 hướng dẫn chi tiết, cụ thể vốn, cách xác định tỷ lệ an toàn vốn theo loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường Đây bước tiến lớn Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định pháp lý làm đòn bẩy cho NHTM triển khai thực Basel II Thứ nhất, NHNN cần tiếp tục hoàn thiện thể chế cho phát triển hệ thống ngân hàng trình tái cấu TCTD, xử lý nợ xấu giai đoạn từ đến năm 2020: tập trung vào nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng (trong đó, bao gồm nội dung hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động quan này); hồn thiện khn khổ pháp lý cho 87 vấn đề bảo đảm an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế Thứ hai, NHNN cần cải cách hệ thống kế toán ngân hàng hành theo chuẩn mực kế toán quốc tế (ISA), đặc biệt vấn đề phân loại nợ theo chất lượng/mức độ rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập/chi phí Thứ ha, phủ cần sớm ban hành khn khổ pháp lý văn hướng dẫn thực chuẩn mực ủy ban Basel sở lựa chọn chuẩn mực thích họp Do việc xây dựng xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín Các cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước chưa có khn khổ pháp lý chưa hồn để hoạt động Trong đó: - Chú trọng đến văn quy định việc xếp hạng tín nhiệm nội ngân hàng thương mại, điều kiện tiên để NHNN đồng ý cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội - Đối với tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, NHNN tư vấn cho Chính Phủ Bộ Tài văn hướng dẫn cụ thể sở quy định phương pháp chuẩn Basel II Thứ tư, quy định cụ thể việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ để giúp NHTM thu hồi nợ nhanh chóng, giảm thiểu chi phí 3.2.5 Xây dựng chế giám sát phối họp nâng cao cơng tác kiểm tra giám sát Nhằm hồn thiện hoạt động tra, giám sát NHNN NHTM, đảm bảo vai trò quan giám sát ngân hàng NHNN ổn định cho hoạt động toàn hệ thống NHNN cần hoàn thiện chế giám sát sau: Thứ nhất, hoàn thiện thể chế hạ tầng sở hỗ trợ hoạt động giám sát ngân hàng Thứ hai, hoàn thiện quy chế an toàn biện pháp thận trọng lĩnh vực ngân hàng, đổi phương thức giám sát: quy định mang tính ngăn ngừa quy định mang tính bảo vệ, quy định sách quản lý tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng 88 Thứ ba, đổi nội dung, phương pháp quy trình tra, xây dựng hệ thống tiêu giám sát, chuyển dần phương pháp tra tuân thủ sang giám sát dựa sở rủi ro tôn trọng kỷ luật thị trường Nắm bắt kịp thời nghiệp vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa - Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kinh doanh nói chung tín dụng nói riêng Thứ tư, nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp cán tra: cần phải trọng nội dung nâng cao trình độ nghiệp vụ tra viên, tập trung vào kỹ quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng dịch vụ tài mới, quản trị ngân hàng đại, kỹ bổ trợ phân tích tài chính, hoạt động NHTM Xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp cho dù nhỏ đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp đổi với tra viên có lực, trình độ chun mơn giỏi Phân công cán chịu trách nhiệm hiệu cần phải có ln chuyển, hốn đổi nhằm đảm bảo tính khách quan - Thiết lập hệ thống quy định, quy trình sổ tay hướng dẫn sở rủi ro, đồng thời tiến hành đánh giá tổng qua công tác tra, giám sát ngân hàng theo 25 nguyên tắc ủ y ban Basel - Xây dựng thể chế giám sát ngân hàng đôi với thực chế giám sát dựa sở rủi ro xây dựng Luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng nguyên tắc cải thiện tính độc lập gắn liền với tính trách nhiệm minh bạch Do NHNN quyền chủ động lớn, bao gồm đưa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng muốn lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro, có quyền phán tối cao TCTD NHNN với vai trị quan giám sát cần tích cực hướng dẫn, đôn đốc NHTM sớm ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu hệ 89 thống QTRR, bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường 3.2.6 Tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM Tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM giúp NHTM đảm bảo an tồn kiểm sốt rủi ro hiệu Theo định 141/2006/NĐ-CP phủ việc tăng vốn điều lệ cho ngân hàng đến 31/12/2010, số NH kịp hồn thành lộ trình tăng vốn, số khác loay hoay tìm giải pháp Hệ thống gồm nhiều ngân hàng tạo môi trường cạnh tranh nhiên kiểm sốt việc thực thi sách tiền tệ Nhà nước gặp nhiều khó khăn Việc sáp nhập ngân hàng nhỏ để tạo ngân hàng lớn có sức mạnh tài khả kiểm soát rủi ro hiệu điều cần thiết Việc sáp nhập không làm tăng khả cạnh tranh ổn định mà làm cho việc kiểm sốt hệ thống tài thực thi sách tiền tệ phủ dễ dàng Các ngân hàng tăng tính chủ động sức mạnh tài thơng qua giải pháp sau: Thứ nhất, tăng vốn điều lệ: lợi nhuận giữ lại, cho phép khuyến khích phát hành cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn thị trường chứng khoán sơ cấp) để tăng cường lực tài chính, nâng cao khả cạnh tranh Thứ hai, nhanh chóng xử lý dứt điểm nợ tồn đọng làm bảng cân đối Xây dựng chế ngăn chặn gia tăng nợ xấu Thứ ba, củng cố phát triển hệ thống NHTM cổ phần theo hướng tăng cường lực tài quản lý, đồng thời giải thể, sáp nhập, hợp bán lại NHTM cổ phần yếu hiệu kinh doanh Song song với việc tăng sức mạnh tài cho hệ thống NHTM Việt Nam, cân tạo tính chủ động hoạt động cho ngân hàng Các ngân hàng phải thấy ý nghĩa việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tự lựa chọn phương pháp phù hợp dựa lực có NHNN quan giám sát không can thiệp sâu vào hoạt động ngân hàng trừ có biến c ổ đặc biệt xảy ra.K Ế T LUẬN C H Ư Ơ N G 90 Trên sở định hướng triển khai QTRR TPBank, xác định điều kiện để TPBank triển khai QTRR theo Basel II, nghiên cứu đề xuất hệ thống giải pháp theo lộ trình để TPBank thực QTRR theo Basel II với mục tiêu cuối năm 2020 đạt chuẩn Basel II QTRR Các giải pháp đề xuất sở lập luận có sở khoa học, bám sát khả thực TPBank chủ trương NHNN Đồng thời nghiên cứu đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, NHNN nhằm tạo môi trường kinh doanh hành lang pháp lý thuận lợi hỗ trợ TPBank trình triển khai thực để đảm bảo tính khả thi giải pháp 91 KÉT LUẬN QTRR theo Basel II sở để TPBank đổi hoàn thiện QTRR, lành mạnh hóa lực tài tăng sức mạnh cạnh tranh Luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng Thương mại c ỏ phần Tiên Phong” QTRR theo Hiệp ước Basel II NHTM Trên sở phân tích, làm rõ lợi ích NHTM thực QTRR theo Basel II điều kiện để NHTM triển khai QTRR theo Basel II Thứ hai: Khảo sát QTRR theo Basel II số NHTM nước ngồi, từ rút đánh giá triển khai QTRR theo Basel II cho TPBank Thứ ba: Đánh giá thực trạng QTRR sở liệu TPBank giai đoạn 2016-2018, kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế QTRR TPBank Từ đánh giá mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel II QTRRtại TPBank Thứ tư: Đề xuất giải pháp điều kiện thực giải pháp để TPBank hoàn thiện máy QTRR theo chuẩn Basel II Với nội dung luận văn thực hiện, nghiên cứu mong muốn kết nghiên cứu luận văn góp phần tích cực vào việc đổi hồn thiện QTRR nói chung thực QTRR theo chuẩn Basel II nói riêng TPBank Tại NHTM Việt Nam TPBank, QTRR theo Basel II vấn đề mới, phức tạp, q trình thực cịn nhiều vướng mắc sở pháp lý, nhiều trở ngại khả vốn, nhân lực, công nghệ không dễ vượt qua Tôi mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học, chuyên gia lĩnh vực tài chính- Ngân hàng người quan tâm đến đề tài luận văn 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Kim Anh (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nxb Trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội, Hà Nội Bùi Diệu Anh (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nxb Phương Đông, TP.HCM, 2013 Hồ Diệu 2005, Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê Hà Nội Nguyễn Tuấn Anh (2012) “QTRR Agribank” Luận văn Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyên Thị Vân Anh, Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel 2- Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 20tháng 10/2014 trang 36-39 Nguyễn Thị Thu Cúc (2014), Quản lý nợ xấu Agribank, Luận văn tiến sĩ kinh tể, Học viện Tài Hà Nội Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản lý RRTD hệ thống NHTM Việt nam, Luận văn Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Hà Nội Nguyễn Thùy Dương (2012), Quản lý danh mục cho vay Agribank, Luận văn Tiến sĩ kinh tể, Học viện Ngân hàng, Hà Nội TS Tô Ánh Dương (2004), Những giải pháp để hệ thống NHTM Việt Nam tiếp cận áp dụng chuẩn mực đánh giá an toàn ngân hàng theo Hiệp ước Basel, đề tài NCKH Viện Hàn lâm Khoa học Việt Nam 10 Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Nâng cao chất lượng tín dụng NHTM cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập, Luận văn Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 93 1l.PGS.TS Nguyễn Đăng Đờn (2009), Quản trị NHTM đại, Nhà xuất Phương Đông 12 Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế quy định Việt nam, Nhà xuất tư pháp, Hà Nội 13 Chu Thị Hương Giang (2012), ứng dụng Hiệp ước Basel vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tể TP Hồ Chí Minh 14 PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông Vận tải 15 PGS, TS Đinh Xuân Hạng, Ths Nguyễn Văn Lộc (2012), giáo trình quản trị tín dụng NHTM, Nhà xuất tài 16 Ths Lê Văn Hình, TS Đào Minh Phúc (2012), Hệ thống kiểm sốt nội gắn với quản lý rủi ro NHTM Việt Nam giai đoạn nay, Tạp chí Ngân hàng số 24 - tháng 12/2012, trang 20-26) 17 TS Trần Cơng Hịa Ths Đỗ Thị Trà Linh, Xử lý rủi ro biện pháp chuyên vôn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần- đơi điều bàn luận khuyến nghị, Tạp chí Ngân hàng số 24- tháng 12/2012 trang 31-35 18 Joel Bessis (2011), Quản trị rủi ro ngân hàng (bản dịch tiếng việt), Nhà xuất lao động xã hội 19 TS Trương Thị Hồi Linh, Tính tài sản có rủi ro tín dụng theo phương pháp tiếp cận dựa xếp hạng nội điều kiện áp dụng Ngân hàng Việt nam Tạp chí Ngân hàng số 15- tháng 8/2014 trang 16-22 20 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 21 ThS Võ Thị Hồng Nhi, Xây dựng mơ hình lóp phòng vệ cấu trúc quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng sổ 16- tháng 8/2014 trang 21-27 94 22 Chung Quí Ngọc (2010), ứng dụng Hiệp ước vốn Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh 23 NHNN (2014), Thơng tư 36/NHNN: quy định giới hạn đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 24 NHNN (2013), Thông tư 02/NHNN: quy định phân loại tài sản có, mức trích sử dụng dự phòng RRTD hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” 25 NHNN (2014), Cơng văn 1601/2014/NHNN-TTGSNH: triển khai thực quy định an toàn vốn theo Basel 26 Nguyễn Thanh Phương (2012), Phát triển bền vững Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam, Luận văn Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 27 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt nam, Luận văn Tiến sĩ kinh tể, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 28 Phạm Minh Phương (2016), Áp dụng Basel II vào công tác quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội 29 NHNN- dự án Brass (2014), Tài liệu hội thảo“Hướng tới thực Basel Việt nam”, NHNN Việt Nam 30 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 31 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt Nam sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận văn Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà Nội 95 32 Trường bồi dưỡng cán Tài chính, Bộ Tài Trung Quốc (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu hệ thống tài Trung quốc Bài học cho Việt Nam, Trường bồi dưỡng cán Tài 33 Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Luận văn Tiến sĩ kinh tế, Đại học Ngoại thương, Hà nội 34 TPBank (2016), Điều lệ tổ chức hoạt động TPBank 35 TPBank (2016-2018), Báo cáo hoạt động tín dụng, kinh doanh T iế n g A n h 36 Alman (2003), The use of credit scoring model and the importance of a credit Culture, Newyork University 37 ANZ (2005-2014), Annual report 38 ANZ (2009-2014), Basel Pilar disclosure 39 Basel Committee on Banking Supervision (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised FrameworkComprehensive Version 40 Basel Committee on Banking Supervision (1998), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards 41 Basel Committee on Banking Supervision (2001), Principles for the Management of Credit Risk 42 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Basel Committee issues guidance on credit risk Management and Disclosure 43 Basel Committee on Banking Supervision (2006), Sound credit risk Assessment and Valuation for Loans 42 BCBS(1998), Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations, http://www.bis.org 44 BCBS(2012), Internal Audit Function in Bank, http://www.bis.org 96 45 Constantinos Stephanou and Juan Carlos Mendoza (2005) Credit risk Measurement Under Basel II: An overview and Implementation Issues for Developing Countries, https://openknowledge.worldbank.org 46 KPMG International Financial Services (2007), Managing credit risk : beyond Basel II 47 RS Chirinko, GD Guill (2009), A framework for assessing credit risk in depository institutions: Toward regulatory reform 48 Stefano Bonim and Giuliana Caivano (2005), The survival analysis approach in Basel II credit risk management: modeling danger rates in the loss given default parameter 49 Van Greuning, Hennie; Brajovic Bratanovic (2009), Analyzing Banking Risk: A Framework for Assessing Corporate https://openknowledge.worldbank.org Governance and Risk Management