12 báo cáo tốt nghiệp: kế toán nghiệp vụ huy động vốn tài ngân hàng

CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…

TRƯỜNG ………………… NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - - BÀI TIỂU LUẬN MƠN: KẾ TỐN NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI : KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN GVHD : ……… SVTH : …………………………………….n Lớp : TC12 TP Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 04 năm 20 Niên Khoá 201 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN CHẤM  - LỜI CẢM ƠN Trước hoàn thành đề tài tiểu luận hoàn thành năm hocï trường Trung Cấp Bến Thành, em xin gửi lời cảm ơn đến : gia đình, bạn bè đồng nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến tất giảng viên trường, cảm ơn thầy cô khoa Tài Chính Ngân Hàng cung cấp cho em nhiều kiến thức hữu ích qua tận tình giảng dạy hướng dẫn cho chúng em suốt thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn Thầy Trần Hoa Quỳnh hướng dẫn góp ý xây dựng để em hoàn thành đề tài Em chân thành cảm ơn toàn thể cán – công nhân viên Trong Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn – Chi nhánh Qn T©y Hå, đặc biệt anh chị phòng Nhân Sự tận tình giúp đỡ em để hòan thành tốt đề tài toàn thể quý độc giả xem qua tiểu luận Sau em xin chúc thầy cô tất anh chị Công ty tồn thể q độc giả lời chúc sức khỏe, mai mắn đạt hiệu công việc Thành Phố Hồ Chí Minh, Ngày 19 tháng 04 năm ………… Sinh vieõn P. MC LC Lời nói đầu Chương I: lý luận vốn huy động kế toán huy động vốn Ngân hàng thương mại I nguån vèn huy ®éng huy ®éng kinh doanh nhtm Các hoạt động chủ yếu để huy ®éng vèn Ngn vèn huy ®éng 2.1 Kh¸i niƯm 2.2 ý nghÜa cđa ngn vèn huy ®éng huy động kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại 2.3 Vai trò cđa ngn vèn huy ®éng ®èi víi huy ®éng kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại 2.4 Các hình thức huy ®éng vèn cđa NHTM Mét sè biƯn cđa Ngân Hàng Thương Mại để huy động vốn II Kế toán huy động vốn nhtm Nhiệm vụ kế toán Ngân Hàng, kế toán huy động vốn Nguyên tắc thủ tục mở tài khoản Tài khoản chứng từ sử dụng kế toán huy ®éng vèn KÕ to¸n nghiƯp vơ huy ®éng vèn Chương II thực trạng nghiệp vụ kế toán huy động vốn chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ I tình hình huy động kinh doanh Ngân hàng II phân tích tổng quát nguồn vốn huy động chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ Cơ cấu nguồn vốn 2.Sử dụng vốn Kết kinh doanh III thực trạng nghiệp vụ kế toán huy động vốn chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ Tình hình mở tài khoản chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ Phân tích tình hình loại tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ 2.1 Phân tích cấu chung nguồn vốn tiền gửi 2.1 Tài khoản tiền gửi tổ chức kinh tế 2.3 Tài khoản tiền gửi tiết kiệm 2.4 Tài khoản tiền gửi cá nhân Chương III: số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu nghiệp vụ huy động vốn kế toán huy động vốn chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ I kiến nghị nâng cao hiệu nghiệp vụ huy động vốn kế toán huy động vốn chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ Kiến nghị với Nhà nước Kiến nghị với Ngân Hàng nhà nước Kiến nghị với chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ II số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cộng tác huy động vốn kế toán huy động vốn chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ Đa dạng hoá hình thức huy động vốn 1.1 Đa dạng hoá kỳ hạn gửi tiền 1.2 Phát triển tài khoản cá nhân sử dụng séc cá nhân 1.3 Triển khai hình thức tiết kiệm Vận dụng sách lÃi suất hợp lý Mở rộng loại hình dịch vụ Ngân Hàng Cải tiến nghiệp vụ toán thủ tục gửi, rút tiền Thực tốt sách khách hàng tích cực tìm kiếm, chọn lọc khách hàng lớn Nâng cao trình độ đội ngũ cán công nhân viên Tiếp tục hoàn thiện hệ thống bảo hiĨm tiỊn gưi KÕt ln Danh mơc tµi liƯu tham khảo: 1) Nghiệp vụ Ngân Hàng Thương Mại - GS TS Lê Văn Tư 2) Nghiệp vụ Ngân Hàng đại - David Cox 3) Nghiệp vụ Ngân Hàng nâng cao - Ngân Hàng Việt Nam 4) Luật Ngân Hàng nhà nước luật Tổ chức Tín dụng - Chính phủ nước CHXHCNVN 5) Giáo trình kế toán Ngân Hàng - Đại học kinh tế quốc dân 6) Bài giảng kế toán Ngân Hàng - Học Viện Ngân Hàng 7) Báo cáo kết kinh doanh Ngân Hàng 2001, 2002 - NHNN & PTNN Quận Tây Hồ 8) Báo cáo công tác Ngân Hàng - NHNN & PTNN Quận Tây Hồ 9) Ngân Hàng Việt Nam với chiến lược huy động vốn phục vụ công nghiệp hoá đại hoá đất nước 10) Tạp chí Ngân Hàng năm 2002, 2003 11) Thời báo Ngân Hàng 12) Một số văn bản, tài liệu liên quan khác Lời Nói ĐÇu Ngay từ đời, hệ thống ngân hàng thương mại trở thành công cụ huy động vốn đắc lực cho kinh tế, ngày phát triển để thích nghi với điều kiện phức tạp trình vận động kinh tế - xã hội Mặc dù, năm vừa qua kinh tế giới phải hứng chịu nhiều khủng hoảng nghiêm trọng, bắt nguồn từ sụp đổ hàng loạt ngân hàng thương mại Nhưng để sau hệ thống ngân hàng trưởng thành hơn, chuyên nghiệp đóng góp ngày nhiều cho phát triển chung toàn kinh tế giới Để đảm bảo trình kinh doanh quản lý ngân hàng thông suốt chặt chẽ, điều phụ thuộc nhiều vào cơng tác kế toán ngân hàng Một ngân hàng tổ chức tốt cơng tác kế tốn, mặt đảm bảo tránh sai sót quản lý chặt chẽ hoạt động phát sinh, mặt khác thúc đẩy định hướng tốt cho chiến lược dài hạn ngân hàng Do đó, người làm cơng tác ngân hàng thương mại cần nắm vững kiến thức kế toán, chuẩn mục văn pháp quy Nhà Nước ban hành, để thực tốt cơng việc tránh làm sai lệch thông tin, làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng kinh tế Mét sè nhµ kinh tế học cho rằng: Ngân Hàng sản phẩm kỳ vị phát minh nhân loại Ngân Hàng đời đứa ưu tú kinh tế hàng hoá đến Ngân Hàng đà dẫn dắt kinh tế đạt bước tiến to lớn Trong giai đoạn Ngân Hàng đặt công tác huy động vốn thành mục tiêu hoạt động bản, đâu có hội tạo vốn đó, lúc Ngân Hàng có mặt Để đáp ứng nhu cầu vốn ngày nhiều cho tăng trưởng kinh tế điều quan trọng, điều quan trọng Ngân Hàng Thương Mại phải bước nâng cao hiệu công tác huy động vốn, để đứng vững nên kinh tế thị trường Nhằm phục vụ cho trình nghiên cứu học tập cá nhân muốn tìm hiểu chuyên sâu kế tốn Ngân hàng nên qua q trình häc tập, khảo sát thực tế nghiên cứu em thấy vấn đề vốn kế toán huy động vốn Ngân Hàng quan trọng cần thiết , nên em chọn đề tài: kế toán huy động vốn Ngõn hng Nụng Nghip & Phát triển Nơng Thơn – Quận Tây Hồ ” ®Ĩ nghiªn cøu Dù cố gắng q trình nghiên cứu cịn sơ sài nên khơng tránh khỏi thiếu sót, mong giáo viên hướng dẫn bạn đọc thông cảm ! Thay lời kết em xin lần gửi lời cảm ơn chân Thành đến Thầy Trần Hoa Quỳnh bớt chút thời gian quý báu để hướng dẫn bảo tận tình cho em hoàn thành tốt đề tài ! Chương I Lý luận vốn huy động kế toán vốn huy động ngân hàng thương mại Ngân Hàng Thương Mại(NHTM) loại hình doanh nghiệp đặc biệt thực kinh doanh lĩnh vực tiền tƯ, tøc lµ ngn vèn cđa NHTM chđ u lµ nguồn vốn huy động từ kinh tế thông qua cá nhân, tổ chức kinh tế nước Do vấn đề huy động vốn cho hợp lý, đồng thời quản trị tài chính, phân bổ sử dụng, bảo đảm phát triển vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn đạt hiệu cao lẽ sống ngân hàng, đặc biệt điều kiện vô phức tạp kinh tÕ thÞ tr­êng hiƯn NỊn kinh tÕ thÞ trường kinh tế hàng hoá, tiền tệ hạch toán kinh doanh, nên giao dịch kinh doanh tổ chức kinh tế thông qua thị trường Vì vậy, điều kiện biến động vô phức tạp kinh tế thị trường "Đặc biệt biến động nhạy cảm tiền tệ" Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, hoạt động huy động vốn nói riêng quy định điều khoản sau: Điều khoản Pháp lệnh số 38, ngày 25/5/1990 Ngân Hàng, hợp tác xà tín dụng Công ty Tài quy định "NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng, với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu làm phương tiện toán" Điều 20: Luật tỉ chøc tÝn dơng cã hiƯu lùc thi hµnh kĨ từ ngày 01/10/1998 quy định : " Ngân Hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân Hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình Ngân hàng gồm: NHTM, NHPT, NHĐT, NHCS , NHHTX loại hình Ngân Hàng khác" Lúc đầu hoạt động Ngân Hàng đơn giản dịch vụ đổi tiền, dịch vụ đơn giản phù hợp với buổi bình minh sản xuất hàng hóa Ngày kinh tế thị trường phát triển đến trình độ cao kinh tế hàng hoá Ngân Hàng có vị trí nắm giữ vai trò vô quan trọng Ngoài chức thông thường mình, Ngân Hàng công cụ để Nhà n­íc thùc thi c¸c chÝnh s¸ch tiỊn tƯ kinh tÕ vĩ mô quản lý điều tiết kinh tế có hiệu Hệ thống Ngân Hàng máy tuần hoàn kinh tế quốc dân Một kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống Ngân Hàng phát triển ổn định vững mạnh, có kinh tế tăng trưởng nhanh hệ thống tổ chức hoạt động Ngân Hàng yếu kém, lạc hậu Nhưng Ngân Hàng loại hình doanh nghiệp đặc biệt, loại hình doanh nghiệp tự chủ tài thấp vèn tù cã chiÕm tû träng nhá nguån vèn loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, ngành kinh doanh tổ chức theo hệ thống mạng liên hệ chặt chẽ với Tất vấn đề an toàn kinh doanh, đảm bảo khả toán, đảm bảo mục tiêu hoạt động Khả sinh lời hoạt động quản trị đặt giám sát, kiểm soát hệ thống văn pháp quy chặt chẽ Nhà nước nói chung, Ngân Hàng nói riêng Bởi rủi ro toán dẫn đến khủng hoảng "phá sản" Ngân Hàng kéo theo rủi ro toàn hệ thống, dẫn đến khủng hoảng kinh tế tài Quốc gia Điều đà phản ánh rõ nÐt vai trß hÕt søc to lín cđa ngn vèn, đặc biệt nguồn vốn huy động trình hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân Hàng I Nguồn vốn huy động hoạt động kinh doanh NHTM Các hoạt động chủ yếu để huy động vốn - Đa dang hoá hình thức hy động vốn, đưa công cụ thị trường tài chí để lưu động hoá hoạt động Ngân Hàng giúp Ngân Hàng phòng ngừa rủi ro: hình thức huy động vốn truyền thống Ngân Hàng cần đa dạng hoá hình thức huy động vốn như; hình thøc huy ®éng tiỊn gưi tiÕt kiƯm cã mơc ®Ých, tiết kiệm điện tử ,phát hành giấy tờ có giá - Hiện đại hoá công nghệ huy động vốn: Một biện pháp quan trọng góp phần nâng cao hiệu công tác huy động vốn đổi công nghệ Ngân Hàng, tiếp cận với công nghệ đại Công nghệ Ngân Hàng không đơn máy móc, thẻ toán, máy rút tiền tự động mà chế toán nội Ngân Hàng hay sử dụng tin học để quản lý chặt chẽ mặt nghiệp vụ quản lý kế toán toán Chính Ngân Hàng phải không ngừng đổi công nghệ, đồng thời lựa chọn giải pháp công nghệ phù hợp với điều kiện, khả Ngân Hàng Kiến nghị với chi nhánh NHNo & PTNN Quận Tây Hồ - Đẩy mạnh phát triển mạng lưới: Tích cực triển khai thành lập thêm phòng giao dịch phù hợp với nhu cầu phát triển hoạt động Ngân Hàng Chú trọng đến địa bàn có nhiều tiềm thương nghiệp, công nghiệp phát triển để từ tạo điều kiện tăng cường huy động vốn cung cấp dịch vụ toán - Đa dạng hoá hình thức huy động vốn tiện ích: Để trì sử phát triển hoạt động có hiệu Ngân Hàng cần phải không ngừng phát triển nguồn vốn sở đa dạng hoá hình thức huy động vốn áp dụng hình thức tiết kiệm gửi nơi rút nhiều nơi thông qua phòng giao dịch Đối với khách hàng dịch vụ giúp họ tiết kiệm thời gian, tăng chi phí hội, tạo tâm lý thoải mái tránh thình trạng tải số phòng giao dịch Đối với Ngân Hàng dịch vơ nµy cã ý nghÜa rÊt quan träng viƯc bước nâng cao khả phục vụ khách hàng với chất lượng phục vụ tốt hơn, đối tượng rộng hơn, phạm vi lựa chọn địa điểm linh hoạt đồng thời bước việc đại hoá dịch vụ toán - Nâng cao hiệu sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân dịch vụ toán dân cư: Phương thức toán qua Ngân Hàng cách huy động tiền gửi tốt Ngân Hàng thương mại, đặc biệt hình thức thích hợp với khu vực đô thị thu nhập dân cư khu vực đô thị cao cộng với phát triển hệ thống thương nghiệp đà tạo điều kiện cho việc toán qua Ngân Hàng Vì vậy, để tăng nguồn vốn huy động Ngân Hàng cần quan tâm khai thác tối đa nuồn vốn dân cư ,đặc biệt hộ gia đình thương nghiệp, viên chức nhà nước có mức thu nhập khá, nhân viên lÃnh đạo doanh nghiệp liên doanh, công ty nước ngoài, công ty xuất nhập khẩu, nhân viên lÃnh đạo doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp tư nhân có thu nhập bình quân mức trung bình xà hội, cá nhân khác có thu nhập cao dân cư, sau tầng lớp người lao động khác Bởi vì, tài khoản tiền gửi cá nhân có ưu điểm lớn là; việc rút tiền mặt tài khoản dễ dàng, thuận tiện rút tiền gửi tiết kiệm Không thế, người có tài khoản tiền gửi cá nhân phát hành séc cá nhân để toán trực tiếp khoản mua hàng hoá, tiền nhà, dịch vụ mà không cần rút tiền mặt để toán Làm góp phần to lớn giảm dần tiền mặt lưu thông Dần dần tạo cho dân cư tiếp cận sử dụng thể thức toán không dùng tiền mặt uỷ nhiệm chi, ngân phiếu toán, séc toán Sau cá nhân có tài khoản tiền gửi Ngân Hàng Thương Mại; Giám đốc doanh nghiệp, thủ trưởng quan đơn vị quyền trả lương khoản thu nhập khác ( công nhân viên chức ) vào tài khoản tiền gửi người Ngân Hàng Thương Mại địa bàn mà cá nhân mở tài khoản Cho dân cư hưởng mức lÃi suất tương đương mức lÃi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, Ngân Hàng nên cung cấp dịch vụ miễn phí cho người dân để họ hăng hái mở sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân, làm quen với thể thức toán không dùng tiền mặt mà Ngân Hàng cung cấp - Kiến nghị áp dụng tài khoản vÃng lai: Trong điều kiện kinh tế thị trường nay, Ngân Hàng có cạnh tranh mạnh mẽ nhiều phương diện Một yêu cầu đặt làm để trì lượng khách hàng truyền thống mặt khác khai thác tối đa khách hàng tiềm năng; theo em Ngân Hàng sử dụng giải pháp sau, mở tài khoản vÃng lai cho khách hàng Tài khoản vÃng lai tài khoản tiền gửi không kỳ hạn khách hàng thông qua tài khoản khách hàng sử dụng để vay tiền tạm tời cần thiết Như vậy, tài khoản dư nợ dư có Nhờ đặc điểm nên tài khoản thông dụng, phổ biến cho doanh nghiệp cho người dân Sử dụng tiện lợi linh hoạt, phù hợp với kinh tế thị trường Vì vậy, theo em Ngân Hàng Thương Mại nên cho áp dụng rộng rÃi tài khoản vÃng lai để tạo thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với Ngân Hàng, Ngân Hàng áp dụng ưu điểm tài khoản để đáp ứng nhanh nhu cầu khách hàng cần, tạo sử thoải mái, tạo niềm tin cho khách hàng vào Ngân Hàng - Nâng cao trình độ cán nhân viên cải tiến phong cách phục vụ: Trước trình độ chuyên môn nghiệp vụ đội ngũ cán Ngân Hàng coi phù hợp Song so với nhiệm vụ yêu cầu phát triển Ngân Hàng trình độ phần đông cán Ngân Hàng bất cập Vì vậy, để nâng cao hiệu huy động vốn Ngân Hàng cần tiếp tục nâng cao trình độ cán công nhân viên công tác huy động vốn Trước hết, người làm công tác huy động vốn phải thành thảo thể lệ, chế độ huy động vốn, đào tạo tin học, toán quốc tếĐáp ứng yêu cầu công việc hàng phức tạp Ngoài nhân viên trực tiếp huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế phải đào tạo riêng Để giao dịch với khách hàng họ giải yêu cầu khách hàng - Đẩy mạnh hoạt động marketing: Các Ngân Hàng Thương Mại thời gian qua đà quan tâm đến hoạt động tuyên truyền quảng cáo chưa đạt hiệu nguyên nhân; Phạm vi hoạt động marketing chưa mở rộng hình thức chưa phong phú Để nắm bắt thị hiếu khách hàng Ngân Hàng cần phải đẩy mạnh hoạt động marketing nhiều hình thức phương tiện thông tin đại chúng; Đài truyền hình, đài phát thanh, báo chi, tạp chí thông qua hội nghị khách hàng Nhằm phổ biến rộng rÃi đến người dân biện pháp khuyến khích gửi tiền, đặc biệt ý đến tính sinh lời tiền vốn gửi vào Ngân Hàng Từ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng lựa chọn hình thức gửi tiền thuận lợi, an toàn, nhanh chóng Bên cạnh thông qua hội thảo với khách hàng, Ngân Hàng cần tranh thủ thăm dò ý kiến khách hàng để đưa biện pháp phù hợp nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngân Hàng, từ nâng cao hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Đồng thời kịp thời phát đình giao dịch với khách hàng kinh doanh hiệu giảm ưu đÃi họ II số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác huy động vốn kế toàn huy động vốn chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ Đa dạng hoá hình thức huy động vốn 1.1 Đa dang hoá kỳ hạn gửi tiền Hiện nay, Ngân Hàng huy động kỳ hạn 3tháng, tháng, 12thángThế khoảng thời gian nhàn rỗi đồng tiền không khớp với kỳ hạn huy động Ngân Hàng không khuyến khích khách hàng gửi tiền Chẳng hạn, khách hàng có tiền nhàn rỗi 10 tháng, Ngân Hàng có kỳ hạn 12 tháng, khách hàng không thu thêm tháng lÃi từ số tiền nhàn rỗi mình, đồng thời Ngân Hàng không tận dụng tối đa số tiền nhàn rỗi khách hàng Do đó, Ngân Hàng nghiên cứu thêm kỳ hạn 2tháng, 10 tháng 11 thángcho tiền gửi tiết kiệm Vấn đề thiếu vốn đầu tư trung dài hạn thách thức to lớn nhà kinh doanh Do đó, ngân hàng cần có hình thức huy động dài hạn từ đến 15 năm Để việc huy động vốn trung, dài hạn đạt hiệu cao Ngân Hàng phải đa dạng hoá loại hình cụ thể là: - Loại gưi mét lÇn rót mét lÇn ( l·i st cao ) - Loại gửi lần lấy lÃi nhiều kỳ giữ nguyên vốn Đối với loại Ngân Hàng nên cho khách hàng lấy lÃi hàng tháng lĩnh lÃi tháng lần tiền gửi có kỳ hạn dài từ năm trở lên - Loại gửi nhiều lần góp thành số tiền lớn thời gian dài rút lần, cần ưu đÃi khách hàng lÃi suất loại tiền gửi thời hạn dài - Loại gửi lần dài hạn rút phần trước hạn, cần ưu đại khách theo cách lĩnh lÃi kỳ hạn tương đương nghĩa phần rút trước hạn tính lÃi tương ứng với thời hạn rút Như vậy, người gửi không thiệt thòi phải rút phần, không ảnh hưởng đến lÃi phần lại - Ngoài ra, Ngân Hàng cần phải có lÃi suất ưu đÃi, tăng l·i st tiỊn gưi cho c¸c doanh nghiƯp cã sè d­ tiỊn gưi cao tõ tû VND trë lªn 1.2 Phát triển tài khoản cá nhân sử dụng séc cá nhân Tuy nguồn vốn thường xuyên biến động tính toàn tài khoản tiền gửi toán tồn số dư định mà Ngân Hàng sử dụng vay Hơn nữa, phải trả lÃi suất thấp chí không trả lÃi cho tài khoản toán, nên Ngân Hàng mở rộng nguồn vốn có điều kiện hạ lÃi suất huy động bình quân Hiện nay, Ngân Hàng sử dụng hình thức chủ yếu với cán nhân viên Ngân Hàng, chưa phát triển rộng rÃi dân cư Do đó, Ngân Hàng cần mở rộng khuyến khích khách hàng sử dụng cách Ngân Hàng nên phát hành séc tiền mặt để tạo điều kiện cho chủ tài khoản thức toán dễ dàng cho người bán chưa có tài khoản Ngân Hàng rút tiền nhanh chóng, thuận tiện Theo quy định nay, cá nhân có tài khoản tiền gửi Ngân Hàng có nhu cầu phát hành séc toán với giá trị lớn tr.đ phải đến Ngân Hàng làm thủ tục séc bảo chi Trong séc cá nhân chưa phải phương tiện toán quen thuộc mà phiền hà không khuyến khích người sư dơng vµ hä sÏ ­a thÝch sư dơng tiỊn mặt, ngân phiếu toán Đồng thời, Ngân Hàng nên có sách ưu đÃi khach hàng quen làm ăn có lÃi cho phép sử dụng thấu chi tài khoản vÃng lai hạn mức định 1.3 Triển khai hình thøc tiÕt kiƯm míi 1.3.1 TriĨn khai thùc hiƯn tiÕt kiệm gửi góp Đây hình thức huy động vốn thông qua nguồn vốn mà người có thu nhập ổn định mong muốn đủ tiền để mua sắm số vật dụng cần thiết trước mắt họ không ®đ tiỊn H×nh thøc tiÕt kiƯm gưi gãp cã hai phương thức sau: +) Mua sắm ngay: Ngân Hàng cung ứng đủ tiền cho nhu cầu mua sắm người gửi đà ký số tiền định vào Ngân Hàng cam kết định kỳ lần gửi ban đầu ký gửi thêm khoản tiền định theo số kỳ hạn đà thông báo trước +) Mua sắm thời hạn: Ngân Hàng cung ứng đủ tiền cho nhu cầu mua sắm người gưi ng­êi gưi ®· ký gưi mét sè tiỊn định ban đầu định kỳ lần gửi ban đầu với số kỳ hạn định ( tháng lần ) 1.3.2 Triển khai hình thức tiết kiệm dưỡng lÃo Ngân Hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý tiền tích luỹ cá nhân để đảm bảo nguồn sinh sống già khả lao động Phần vốn gốc tích luỹ không bị người thụ hưởng chết trước thời hạn mà họ thừa kế trọn vẹn theo pháp luật hoàn trả với lÃi suất (sau thời hạn định, tối thiệu 10 năm) trở thành khoản thu nhập cố định theo sư lùa chän cđa ng­êi thơ h­ëng ®ång thời tổng thu nhập từ lÃi miễn thuế hoàn toàn Với hình thức tiết kiệm dưỡng lÃo người gửi toàn quyền định số tiền, thời điểm gửi lần tuỳ theo khả tích luỹ thực có Có thể nói, cung cấp loại hình này, Ngân Hàng khai thác lợi mặt tài từ sản phẩm bảo hiểm truyền thống, mặt khác sản phẩm lại mang tính xà héi réng r·i 1.3.3.TriĨn khai h×nh thøc tiÕt kiƯm häc đường Phương thức triển khai áp dụng trường học nhằm giáo dục ý thức tiết kiệm cho học sinh, sở hình thức kết dư tiết kiệm đáp ứng phần chi tiêu cho nhu cầu học tập làm tiền đề vào Đại học Khi triển khai hình thức ngân hàng cần quan tâm đến hai vấn đề sau: +) Vấn đề thời gian: thời gian nên kéo dài vừa đủ phù hợp với lứa tuổi học sinh chuẩn bị vào Đại học +) Vấn đề lÃi suất: Ngân Hàng phải có mức lÃi suất thích đáng nhằm khuyến khích giáo dục ý thức tiết kiƯm cho løa ti häc sinh HiƯn nay, h×nh thøc có sức cạnh tranh đặc biệt với ngành bảo hiểm hình thức có khả hấp dẫn ng­êi gưi tiỊn 1.3.4 TriĨn khai h×nh thøc tiÕt kiƯm xây dựng nhà ở: Đối với hình thức này, cần phải cải tiến để có tính kinh tế, hấp dẫn với khách hàng cần phải điều chỉnh yếu tố thời gian mức cho vay Đối với hình thức này, người gửi tiền liên tục từ năm trở lên vay Ngân Hàng để đầu tư xây dựng mua nhà (nếu số tiền lÃi tích luỹ dến thời điểm cộng với nguồn tự có khác đạt 50% giá trị nhà ) Sau thẩm định Ngân Hàng vào khả tích luỹ hoàn trả khách hàng đẻ định cho vay, lÃi suất cho vay tính toán sở lÃi suất tiền gửi cộng với phí quản lý Ngân Hàng nắm giấy tờ sở hữu sử dụng nhà khách hàng trả hết gốc lÃi Trong trường hợp khách hàng vi phạm nhiều lần toán đà cam kết Ngân Hàng có quyền phát mại nhà để thu đủ gốc lÃi, số lại hoàn trả cho người vay 1.3.5 TriĨn khai h×nh thøc rót tiỊn qua may rót tiền tự động (ATM) Đối với hình thức này, khách hàng cầm thẻ cho số nhận dạng cá nhân để gi nhớ, sau đưa thẻ vào may khach hàng bấm số bàn phím Hành động nối máy ATM với máy tính Ngân Hàng, thông qua thông tin lưu trữ dải từ tính thẻ, máy tính đưa số tiền mặt mà người cầm thẻ muốn rút với giới hạn đó, máy cho người cầm thẻ biết số dư tài khoản với điều kiện phải biết chi tiết Ngân Hàng người toán áp dụng hình thức Ngân Hàng đặt máy Ngân Hàng cửa hàng bán lẻ lớn Hiện nay, làm việc ngày nghỉ Ngân Hàng trùng với hành chinh nghỉ doanh nghiệp, áp dung hinh thức cần thiết Vì tính nhanh gọn không giới hạn thời gian nên thu hút lượng lớn khách hàng gửi tiền vào Ngân Hàng Trên hình thức nhằm mở rộng công tác huy động vốn Ngân Hàng Vì vậy, Ngân Hàng cần nghiên cứu để đưa vào hoạt động làm tăng tính hấp dẫn khuyến khích khách hàng Vận dụng sách lÃi suất hợp lý Trong tình hình thị trường chứng khoán việt nam đà vào hoạt động phát triển tương đối mạnh, trở ngại lớn Ngân Hàng nguồn vốn huy động chảy sang thị trường chứng khoán, lÃi suất Ngân Hàng bị ép phải nâng giá lên thị trường chứng khoán hấp dẫn với møc chia cỉ tøc cao h¬n l·i st tiỊn gưi Ngân Hàng Do Ngân Hàng phải nắm bắt biến đổi thị trường ngoại tệ để có sách thích hợp đạo điều hành lÃi st Víi nỊn kinh tÕ më cưa, c¸c chi nh¸nh Ngân Hàng nước đà xâm nhập vào thị trường truyền thống Ngân hàng Thương Mại Quốc Doanh Như vậy, khẳng định Ngân Hàng chịu cạnh tranh mạnh huy động vốn, cho vay khách hàng năm tới lấy công cụ lÃi suất làm tọng điểm chiến lược cạnh tranh Do đó, Ngân Hàng phải áp dụng mức lÃi suất đảm bảo cạnh tranh để hấp dẫn người gửi tiền vào Ngân Hàng nên chọn biểu lÃi suất cao cho nhìn vào khách hàng thấy tính ưu đại Một lÃi suất cao kích thích người dân kiềm chế khoản chi tiêu để dành tiền cho đầu tư sinh lợi LÃi suất tiền gửi cao chứa thành tố tích cực chừng mực định giúp phân phối lại thu nhập dân cư người hưởng lợi sách số đông dân cư, người có lÃi suất tiền gửi nguồn thu nhập cho sống Ngoài ra, Ngân Hàng cần trì mức lÃi suất nguồn huy động trung, dài hạn ngắn hạn Trên thục tế lÃi suất trung dài hạn cao ngắn hạn sau tính toán người ta thÊy r»ng, víi cïng mét mãn tiỊn gưi cïng khoảng thời gian lÃi suất thu gửi kỳ hạn dài thấp so với kỳ hạn ngắn Điều đà làm thiệt thòi cho người gửi tiền trung, dài hạn thời gian gửi dài mức độ rủi ro họ gánh chịu cao Do vây, cần thiết phải trì khoảng cách mức lÃi suất trung, dài hạn ngắn hạn cho cïng mét thêi gian, cïng mét kho¶n tiỊn gửi lÃi thu từ dài hạn cao lÃi thu từ kỳ hạn ngắn Tuy nhiên, biện pháp nghĩa phải tăng lÃi suất huy động trung, dài hạn cao dẫn đến phải tăng lÃi suất cho vay trung dài hạn điều nhà kinh doanh khó chấp nhận Hơn nữa, lÃi suất tiền gửi cao, họ không đầu tư mà lại gửi vào Ngân Hàng để hưởng lÃi, điều gây trở ngạy cho Ngân Hàng không giải đầu Do đó, Ngân Hàng cần có cân đối lÃi suất ngắn hạn trung, dài hạn đồng thời phải đảm bảo không ảnh hưởng tới mức lÃi suất huy động bình quân Mở rộng loại hình dịch vụ Ngân Hàng Hiện nay, phương thức cạnh tranh đại Ngân Hàng cạnh tranh loại hình chất lượng dịch vụ Do đó, để thu hút ngày nhiều khách hàng đến với Ngân Hàng, nâng cao hiệu huy động vốn Ngân Hàng cần nghiên cứu triển khai dịch vụ sau: - Nâng cao hiệu dịch vụ tư vấn: Hiện nay, nước ta trình độ dân trí chưa cao, đặc biệt số vùng sâu vùng xa miền núi chủ yếu người dân sống nghề nông, tiểu thủ công nghiệp Nên thu nhập bình quân đầu người thấp, chưa có tích luỹ để gửi vào Ngân Hàng Một mặt khác tâm lý ngại giao dịch với Ngân Hàng, đến Ngân Hàng hiểu biết rõ sản phẩm dịch vụ Ngân Hàng Do khách hàng đến giao dịch Ngân Hàng tư vấn cho họ nên chọn hình thức gửi tiền phù hợp Ngoài ra, Ngân Hàng nhận dich vụ đại lý, uỷ thác như; Đại lý toán, chuyển tiền, bảo quản hộ tài sản, dịch vụ lưu quản lý hộ chứng khoán nhận lÃi chứng khoán hộ khách hàng - Triển khai dịch vụ Home Banking Đây loại hình dich vụ áp dụng vào lĩnh vực kinh doanh Ngân Hàng năm gần đây, loại hình dịch vụ người dân song có ưu điểm lớn Bên cạnh khách hàng quen thuộc có người chưa tiếp cận với Ngân Hàng, họ không hiểu biết Ngân Hàng thủ tục gửi tiền Do Hngân Hhàng nên cử nhân viên để xuống tận nơi tiÕp cËn, h­íng dÉn, gióp hä thùc hiƯn c¸c thđ tục gửi tiền nhận điện thoại thư yêu cầu họ Cải tiến nghiệp vụ toán thủ tục gửi, rút tiền Ngân Hàng cần trang bị thêm máy tính cho phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm , hệ thống máy phòng kế toán phải nối vớ hệ thống máy phòng thủ quỹ phòng giao dịch qua để kiểm tra lẫn nhau, tăng độ xác, giảm thơi gian chờ đợi khách hàng Ngân Hàng nên cho phép khách hàng thực việc lĩnh lÃi phạm vi 25 ngày kể từ ngày gửi kỳ hạn gửi thay việc phải ruts vào ngày đến hạn Hiện Ngân Hàng khách hàng có nhu cầu rút tiền phải rút quầy mà hä gưi tiỊn, nh­ vËy sÏ lµm mÊt nhiỊu thêi gian khách hàng, để tạo tiện ích thực cho khách hàng, Ngân Hàng nên tổ chức thực nhgiệp vụ cho phép khách hàng gửi tiền nơi, rút nơi khác nghĩa gửi nơi rút nhiều nơi Để thực nghiệp vụ Ngân Hàng cần phải thực mở thêm số phòng giao dịch mang tính trọng điểm, phía khách hàng gửi tiền phải có yếu tố an toàn, phải đăng ký mẫu dấu, mẫu chữ ký quầy huy động, phải tổ chức nối mạng để kiểm tra lẫn nhau, đảm bảo tính xác, thông tin kịp thời Thực tốt sách khách hàng- tìch cực tìm kiếm chọn lọc khách hàng lớn Chiến lược khách hàng nhiệm vụ hàng đầu Ngân Hàng Vì vậy, việc đề chiến lược khách hàng thực tốt sách khách hàng việc làm quan trọng cần thiết Hiện địa bàn Hà Nội có 60 Ngân Hàng Thương Mại tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh dịch vụ tiền tệ, có Ngân Hàng liên doanh, 12 chi nhánh Ngân Hàng nước 21 văn phòng đại diện, Ngân Hàng cổ phần chi nhánh Ngân Hàng cổ phần nên tất yếu có cạnh tranh gay gắt vá phân chia lại khách hàng Khách hàng yếu tố quan trọng đảm bảo cho thành công phát triển Ngân Hàng Do đó, để đảm bảo cho công tác huy động vốn đạt hiệu cao Ngân Hàng phải có quan hệ rộng lớn tin cậy với khách hàng Muốn làm điều Ngân Hàng cần có đội ngũ cán bộ, cán trực tiếp giao dịch với khách hàng Khi giải công việc khẩn trương nhanh chóng phải đảm bảo tính xác, chế độ, phải có khiêm nhường, tôn trọng bình đẳng với khách hàng bám sát địa bàn, gần gũi với khách hàng Yếu tố cần thiết để đảm bảo gắn bó lâu dài khách hàng vào Ngân Hàng đòi hỏi Ngân Hàng phải tìm hiểu nhu cầu khách hàng để cung ứng cho họ sản phẩm dịch vụ mang tính tiện ích cao, đưa sách khách hàng hợp lý với điều kiện thời kỳ Nâng cao trình độ đội ngũ cán công nhân viên Trong kinh tế thị trường, quy luật kinh tế đặc trưng quy luật giá cả, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Phát triển yếu tố người giữ vai trò định thành công Ngân Hàng thị trường Những Ngân Hàng Thương Mại muốn thắng lợi cạnh tranh, phát triển với tốc độ cao bền vững Ngân Hàng phải có đội ngũ cán lÃnh đạo quản lý giỏi, có tầm nhìn xa, động hoạt bát, tinh thông nghiệp vụ, có tinh thần trách nhiệm cao Công tác đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn cho cán nhân viên, cần sớm thực tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán theo hướng chuyên sâu Như vậy, Ngân Hàng tạo sản phẩm chất lượng cao.Trên sở tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán kết hợp với quy định, việc lập kế hoạch đào tạo đối tượng, hiệu Mặt khác, sở tiêu chuẩn hoá, cán nhân viên có điều kiện chủ động trau dồi kiến thức, nâng cao trình độ, phát huy cao độ ý chí nghị lực Bởi vậy, Ngân Hàng hàng cần có lớp bồi dưỡng nâng cao công tác quản lý, kỷ quản trị điều hành, nghệ thuật kinh doanh, nâng cao trình độ nghiệp vụ, thông tin cập nhật kiến thức mớihàng năm Chỉ có thực đa dạng hoá loại hình đào tạo phát huy hết nội lực cán công nhân viên Tiếp tục hoàn thiện hệ thống bảo hiểm tiền gửi Đối với người gửi tiền khoản tiền gửi họ bảo vệ tạo cho họ có lòng tin vào Ngân Hàng Do Ngân Hàng cần có mức bảo hiểm cao cách hợp lý để tạo khích lệ cho người gửi tiền Không ngừng hoàn thiện hệ thống bảo hiẻm tiền gửi giúp Ngân Hàng thu hút khách hàng tiềm năng, mở rộng phạm vi hoạt động, tăng tỷ trọng nguồn vốn huy động, tăng nguồn vốn kinh doanh, từ tăng doanh số cho vay khách hàng, tăng thu nhập Ngân Hàng Kết luận Một kinh tế phát triển bền vững ổn định mục tiêu tất yếu quốc gia, đặc biƯt lµ ViƯt Nam chóng ta Lµ mét qc gia nghèo nàn kinh tế, tụt hậu khoa học công nghệ, nhiệm vụ đặt cho phải thực thành công nghiệp công nghiệp hoá đại hoá đất nước đưa nước ta vươn lên trở thành nước công nghiệp sánh vai với nước khu vực nước giới Trong điều kiện tình hình kinh tế giới biến động vô phức tạp, ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế giới nước khác song Việt Nam giữ vững tốc độ tăng trưởng kinh tế cao Điều đà tạo môi trường thuận lợi cho thu hút đầu tư nước vào Việt Nam, thu hút(huy động) nguồn vốn nước Là chi nhánh NHNo & PTNN Quận Tây Hồ, năm qua đà không ngừng phát triển nguồn vốn huy động góp phần không nhỏ vào công phát triển kinh tế đất nước Đó đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, điều tiết vốn khu vực kinh tế Mặt khác để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị trường với nguồn vốn ổn định, vững Ngân Hàng phải không ngừng cải tiến hoạt động kinh doanh nâng cao uy tín, tổ chức tốt công tác quản trị, quản lý với biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ khác Trong thời gian thực tập Ngân Hàng Em đà tìm hiểu thực trạng, yếu tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn Ngân Hàng Tuy nhiên với lực thân kinh nghiệm thực tế hạn chế nên chuyên đề khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy, cô giáo ban lÃnh đạo Ngân Hàng để chuyên đề em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy giáo Nguyễn Hoàng Phú bác cô ban lÃnh đạo Ngân Hàng, anh chị phòng kế toán chi nhánh NHNN & PTNN Quận Tây Hồ đà tận tình giúp đỡ em trình hoàn thiện chuyên ®Ị nµy ... dịch vụ II Kế toán vốn huy động Ngân hàng Thương Mại 1.Nhiệm vụ kế toán Ngân Hàng, kế toán Huy động vốn Để phát huy vai trò mình, kế toán Ngân Hàng có nhiệm vụ sau: - Kế toán Ngân Hàng ghi nhận,... để huy động vốn II Kế toán huy ®éng vèn cđa nhtm NhiƯm vơ cđa kÕ toán Ngân Hàng, kế toán huy động vốn Nguyên tắc thủ tục mở tài khoản Tài khoản chứng từ sử dụng kế toán huy động vốn Kế toán nghiệp. .. nghiệp vụ kế toán nói riêng, góp phần thực chiến lược khách hàng Ngân Hàng * Nhiệm vụ kế toán huy động vốn Ngoài việc phải thực nhiệm vụ kế toán Ngân Hàng nói chung, kế toán huy động vốn phải