Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phú tài

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN NAM THƠNG TĂNG CƯỜNG KIẺM SỐT NỘI Bộ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐÀU TƯ VÀ PHÁT TRIẺN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI Chuyên ngành : Kế toán Mã số : 60.34.03.01 Người hướng dẫn: PGS.TS NGUYỄN CÔNG PHƯƠNG LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ LƯU ĐỒ 2.2.1 Kết cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDVPhú Tài giai đoạn 2014-2016 67 2.3 Ý kiến bên liên quan kiể m soát nội hoạt động tín dụng BIDV Phú Tài 77 2.3.1 2.3.2 3.2.1 Hồn thiện nội dung kiểm sốt quy trình nghiệp vụ tín dụng 94 3.2.2 Nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro quy trình kiểm sốt nội 2.3.3 hoạt động tín dụng 3.2.3 96 3.2.4 3.2.5 PHỤ LỤC 3.2.6 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản Sao) 3.2.7 3.2.10 BIDV 3.2.12 CBTD 3.2.14 QHKH 3.2.15 QTTD 3.2.16 QLRR 3.2.22 HĐTD 3.2.24 HĐQT 3.2.25 3.2.28 SIBS 3.2.8 DANH MUC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 3.2.9 • 3.2.11 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.13 Cán tín dụng 3.2.18 Quan hệ khách hàng 3.2.19 Quản trị tín dụng 3.2.20 Quản lý rủi ro 3.2.21 Committee of Sponsoring Organizations Ủy ban tổ chức đồng bảo trợ 3.2.23 Hoạt động tín dụng 3.2.26 Hội đồng quản trị 3.2.27 Hồ sơ tín dụng 3.2.29 Hệ thống phần mề m ứng dụng phục vụ hoạt động kinh doanh BIDV theo mơ hình xử lý tập trung liệu máy chủ AS/400 3.2.30 BDS 3.2.32 ISA 400 3.2.31 Branch Delivery System (Hệ thống phân phối chi nhánh) 3.2.33 International Standard On Auditing 400 (Tiêu 3.2.34 IFAC 3.2.35 International Federation of Accountant (Liên 3.2.36 KSNB 3.2.38 KTNB 3.2.40 KSTT 3.2.42 KSGT 3.2.44 NHNN 3.2.46 NHTM 3.2.48 NHTW 3.2.50 TDNH 3.2.52 3.2.54 WB chuẩn quốc tế kiểm tốn) đồn kế tốn quốc tế) 3.2.37 Kiểm soát nội 3.2.39 Kiểm toán nội 3.2.41 Kiểm soát trực tiếp 3.2.43 Kiểm soát gián tiếp 3.2.45 Ngân hàng Nhà nước 3.2.47 Ngân hàng thương mại 3.2.49 Ngân hàng trung ương 3.2.51 Tín dụng ngân hàng 3.2.53 Ngân hàng giới (World Bank) 3.2.55 3.2.56 Số hiệu 3.2.59 Bảng 2.1 3.2.62 Bảng 2.2 DANH MỤC CÁC BẢNG 3.2.57 Tên bảng 3.2.60 Tình hình huy động vốn Chi nhánh năm 2014-2016 3.2.63 Tình hình dư nợ tín dụng Chi nhánh năm 2014 3.2.58 Trang 3.2.61 46 3.2.65 47 3.2.64 2016 3.2.66 3.2.67 Kết thực số tiêu chủ yếu Bảng 2.3 Chi nhánh 3.2.69 48 3.2.68 2014-2016 3.2.70 3.2.71 Tổng hợp tồn thiết lập hồ sơ pháp Bảng 2.4 lý, hồ sơ khoản vay 3.2.72 68 3.2.73 3.2.74 Số lượng KSNB hoạt động tín Bảng 2.5 dụng BIDV 3.2.76 70 3.2.75 Phú Tài năm 2014-2016 3.2.77 3.2.78 Số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra giai Bảng 2.6 đoạn 2014 - 3.2.80 71 3.2.79 2016 3.2.81 3.2.82 Những sai sót trọng yếu tín duing Bảng 2.7 phát BIDV Phú Tài năm 2014-2016 3.2.83 72 3.2.84 Bảng 2.8 3.2.87 Bảng 2.9 3.2.86 74 3.2.90 76 3.2.85 2016 3.2.88 Tài năm Thống kê kiến nghị sau KSNB năm 2014- 3.2.89 2014-2016 Tình hình dư nợ theo nhóm BIDV Phú 3.2.91 3.2.92 Số hiệu 3.2.95 Sơ đồ 2.1 3.2.98 Sơ đồ 2.2 3.2.101 Sơ đồ 2.3 3.2.104 Sơ đồ 2.4 3.2.107 Sơ đồ 2.5 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ LƯU ĐỒ 3.2.93 Tên bảng 3.2.96 Tài 3.2.99 Bộ máy tổ chức hoạt động BIDV Phú 3.2.102 Mơ hình KSNB BIDV Phú Tài Mơ hình KSNB BIDV 3.2.105 Mơ hình KSNB hoạt động tín dụng BIDV Phú Tài 3.2.108 Trình tự thực KSNB hoạt động tín dụng BIDV 3.2.109 Phú Tài 3.2.94 Trang 3.2.97 49 3.2.100 55 3.2.103 56 3.2.106 57 3.2.110 58 3.2.111 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 3.2.112 Với xu hội nhập quốc tế khu vực, cạnh tranh ngày khốc liệt thị trường toàn cầu, áp lực suy thối khó khăn nhiều chiều từ kinh tế, doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng ngày quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro xây dựng hệ thống kiểm soát nội nhằm giúp tổ chức hạn chế cố, mát thiệt hại gia tăng hiệu hoạt động tổ chức Các ngân hàng thương mại Việt Nam với tư cách doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực đặc biệt; ban đầu với chức huy động cung ứng vốn cho thị trường, sau áp lực cạnh tranh, NHTM không ngừng biến đổi chất lượng góp phần vào phát triển kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng tồn hạn chế định, tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro đặc biệt lĩnh vực tín dụng 3.2.113 Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh rủi ro có tác động lớn đến tình hình kinh tế an ninh trật tự Cùng với trình hội nhập quốc tế, tự hóa tài chính, loại bỏ rào cản thương mại, tài ranh giới tồn cầu dẫn đến tăng trưởng nhanh chóng, đa dạng, phức tạp hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng phải đối mặt ngày nhiều rủi ro gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động rủi ro khác với nhiều mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn tổn thất lớn cho ngân hàng 3.2.114 Trước rủi ro thách thức ngân hàng thương mại né tránh mà phải đối mặt tự tìm cho giải 10 pháp tích cực để nâng cao chất lượng kiểm sốt nội tín dụng, hạn chế rủi ro, tăng quy mơ chất lượng tín dụng, đảm bảo hiệu hoạt động kinh doanh Với xu chung đó, ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam không ngừng quan tâm đến hoạt động kiểm sốt nội hoạt động tín dụng bước đầu có bước tiến quan trọng phát triển đội ngũ KSV vừa có kiến thức chuyên mơn vừa có kinh nghiệm thực tiễn phát kịp thời đưa đề xuất biện pháp, giải pháp cho đội ngũ lãnh đạo ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro đến mức thấp 3.2.115 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài thành viên trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam, thành lập vào ngày 17/07/2006 Trải qua 10 năm hoạt động phát triển, bên cạnh thành cơng hoạt động tín dụng BIDV Phú Tài năm vừa qua bộc lộ nhiều rủi ro tiềm ẩn Điều nhiều nguyên nhân, có chất lượng hệ thống kiểm sốt nội cịn số hạn chế chưa có phận KSNB độc lập, đội ngũ cán làm cơng tác KSNB cịn mỏng, mang tính kiêm nhiệm, việc KSNB hoạt động tín dụng trọng chất lượng hiệu chưa cao Vì vấn đề nâng cao khả quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng BIDV Phú Tài ngày trở nên cấp thiết Để hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ngồi biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng việc thực thi hệ thống KSNB hiệu nói chung hoạt động tín dụng nói riêng góp phần quan trọng việc kiểm sốt, giám sát rủi ro tín dụng, đưa hoạt động phát triển bền vững tương lai 3.2.116 Hiện chưa có đề tài KSNB nói chung KSNB hoạt động tín dụng nói riêng thực Chi nhánh mà có số báo cáo, kiến nghị KSNB phòng QLRR Chi nhánh thực cịn mang tính khái quát chung, tính ứng dụng chưa bắt kịp phát triển mạnh [16] Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể tác nghiệp ban 3.2.1193 hành theo Quyết định 444/QĐ-HĐQT ngày 27/03/2017 HĐQT BIDV [17] Vũ Ngọc Thúy (2006), “Kiểm soát nội ngân hàng đại”, 3.2.1194 [18] http://www.sbv.gov.vn, ngày 29/05/2006 Nguyễn Minh Phương (2014), “ Một số yếu quy trình kiểm 3.2.1195 sốt nội hoạt động tín dụng NHTM khuyến nghị”, Tạp ngân hàng, số (tr.26-30) 3.2.1196 [20] Tiếng Anh Bank for International Settlements (1998), Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations, pp.2-5 [21] Bank for International Settlements (2000), Principles for the Management of Credit Risk, pp.1-2 3.2.1197 PHỤ LỤC 3.2.1198 3.2.1199 PHỤ LỤC BẢN THAM KHẢO Ý KIẾN VỀ KIẺM SỐT NỘI Bộ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV PHÚ TÀI 3.2.1200 Xin chào quý Anh/Chị! 3.2.1201 Để thực đề tài “Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDVPhú Tài ”, mong giúp đỡ Anh/Chị cung cấp thơng tin sau đây, 3.2.1202 Xin Anh/Chị vui lịng cho biết số thông tin cá nhân sau: 3.2.1203 Họ tên : 3.2.1204 Vị trí cơng tác: 3.2.1205 PHẦN A: TỔ CHỨC Bộ MÁY KSNB 3.2.1206 Anh/Chị vui lịng đánh dấu (X) vào câu trả lời có/khơng câu hỏi 3.2.1207 CÂU HỎI 3.2.1208 3.2.1209 C Trả lời3.2.1213 3.2.1212 ó Ko Khá 3.2.1214 Cơng tác KSNB hoạt động tín dụng có 3.2.1215 3.2.1216 3.2.1217 ban giám o o o 3.2.1219 3.2.1220 3.2.1221 3.2.1218 đốc Chi nhánh quan tâm mức thời gian qua 3.2.1223 3.2.1224 3.2.1225 3.2.1222 khơng? 3.2.1226 Có chồng chéo quyền hạn trách 3.2.1227 3.2.1228 3.2.1229 nhiệm o 3.2.1231 o3.2.1232 o3.2.1233 3.2.1230 phận KSNB với phịng ban khác hay khơng? 3.2.1234 Các KS viên có tn thủ phân cơng, 3.2.1235 3.2.1236 3.2.1237 đạo thực o 3.2.1239 o3.2.1240 o3.2.1241 3.2.1238 chức năng, nhiệm vụ, khơng? 3.2.1242 Số lượng cán làm cơng tác KSNB có 3.2.1243 3.2.1244 3.2.1245 đáp ứng o 3.2.1247 o3.2.1248 o3.2.1249 3.2.1246 khối lượng công việc không? 3.2.1250 Bộ phận KSNB có nên tăng cường số lần 3.2.1254 KS Bộ 3.2.1251 3.2.1252 3.2.1253 o o o 3.2.1255 3.2.1256 sung 3.2.1260 phận không? Để nâng cao chất lượng tín dụng có nên bổ 3.2.1257 3.2.1258 3.2.1259 o 3.2.1262 o 3.2.1263 chốt kiểm sốt quy trình hoạt o 3.2.1261 động tín dụng 3.2.1265 3.2.1266 3.2.1267 3.2.1264 hay không? 3.2.1268 Các Chi nhánh kiểm tra có phối hợp 3.2.1269 3.2.1270 3.2.1271 chặt chẽ với o 3.2.1273 o 3.2.1274 o 3.2.1275 3.2.1272 phận KSNB không? 3.2.1276 Có thường xun bồi dưỡng trình độ 3.2.1277 3.2.1278 3.2.1279 chuyên môn, o 3.2.1281 o 3.2.1282 o 3.2.1283 3.2.1280 nghiệp vụ cho CB không? 3.2.1284 Thông tin phục vụ kiểm soát (hệ thống 3.2.1285 3.2.1286 3.2.1287 3.2.1288 máy tính hồ o o o 3.2.1289 sơ) đầy đủ dễ dàng khai thác hay không? 3.2.1290 PHẦN B: TIẾN HÀNH KIẺM SỐT 3.2.1291 I Anh/Chị vui lịng cho biết đánh giá anh chị vấn đề sau theo thang điểm từ đến 3.2.1292 tốt Tốt Trung bình 3.2.1293 3.2.1294 CÂU HỎI ST 3.2.1298 3.2.1299 Việc ban hành cập nhật thường xun 10 sách, quy trình tín dụng Chi nhánh 3.2.1304 Trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp 3.2.1303 phận 11 3.2.1305 KSNB 3.2.1309 3.2.1310 Năng lực nhân giữ chức then chốt 12 quy trình tín dụng (điều hành, kế tốn, CBTD) Chưa 3.2.1295 3.2.1296 3.2.1297 3.2.1300 3.2.1301 3.2.1302 o o o 3.2.1306 3.2.1307 3.2.1308 o o o 3.2.1311 3.2.1312 3.2.1313 o o o thỏa đáng 3.2.1316 3.2.1317 3.2.1318 3.2.1314 3.2.1315 Mức độ tuân thủ quy trình, quy định nội o o o 13 hoạt động tín dụng Chi nhánh 3.2.1322 3.2.1323 3.2.1320 Mức độ chặt chẽ cơng tác thẩm định tín 3.2.1321 3.2.1319 o o o 14 dụng, giải ngân giám sau vay 3.2.1324 3.2.1325 Việc kiểm soát sử dụng vốn vay sau giải 3.2.1326 3.2.1327 3.2.1328 o o o ngân theo định kỳ có đầy đủ khơng? 3.2.1329 3.2.1331 3.2.1332 3.2.1333 3.2.1330 Việc phân định chức năng, nhiệm vụ, quyền o o o hạn cán điều hành sử lý công việc 3.2.1334 3.2.1335 Khối Quản trị Rủi ro phòng ban nghiệp vụ 3.2.1337 3.2.1338 o o o chi nhánh thực báo cáo cho KSNB trường hợp bất thường 3.2.1336 II Anh/Chị vui lòng chọn đáp án anh/chị cho 3.2.1339 Câu nhất18: Khi phát sai phạm, phận KSNB thực công 3.2.1340 việc? □ Tổng hợp báo cáo ban Giám đốc, HĐQT □ Báo cáo cho Giám đốc Bộ phận kiểm tra □ Cho phép đơn vị sửa sai chỗ □ Ban hành thêm VB hướng dẫn, điều chỉnh để hồn thiện quy trình Câu 19: Nội dung KSNB tín dụng Chi nhánh hướng đến mục tiêu? □ Kiểm soát tuân thủ □ Kiểm soát rủi ro □ Khác 3.2.1341 Câu 20: Phương pháp KSNB chưa đạt hiệu cao? □ Kiểm soát hệ thống SIBS □ Kiểm soát trực tiếp đơn vị □ Kiểm sốt qua kênh thơng tin báo cáo cấp 3.2.1342 Câu 21: Trong nôi dung KSNB sau, công việc Chi nhánh thực chưa tốt thời gian qua? □ Kiểm soát việc thực chế, sách hoạt động tín dụng □ Kiểm sốt việc điều hành hoạt động tín dụng ban quản lý □ Kiểm tra tính xác thực thơng tin hồ sơ tín dụng □ Tìm bất cập, thiếu sót sách, quy trình, quy định nộ để kiến nghị tiến 3.2.1343 Câu 22: Khi thực quy trình nghiệp vụ cho vay, nội dung mà Chi nhánh chưa tuân thủ nghiêm nghặt xảy nhiều sai sót nhất? □ Quy trình thẩm định □ Quy trình xét duyệt □ Quy trình giải ngân □ Quy trình giám sát vốn sau giải ngân □ Khác 3.2.1344 Câu 23: Nội dung cần hồn thiện quy trình, quy định rõ ràng tăng cường KS nhiều □ Công tác phê duyệt □ Công tác thẩm định □ Công tác giải ngân □ Công tác giám sát sau vay 3.2.1345 Câu 24: Những giấy tờ thiếu sót nhiều thiết lập hồ sơ cho vay doanh nghiệp a Hồ sơ pháp lý □ Thiếu giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề □ Thiếu định thành lập, điều lệ hoạt động □ Thiếu biên họp hội đồng thành viên, HĐQT □ Thiếu biên góp vốn □ Thiếu biên bổ nhiệm kế toán trưởng b Hồ sơ khoản vay □ Thiếu giấy đề nghị vay vốn □ Thiếu dự án phương án SXKD □ Tình hình tài chính, nợ phái thu/trả □ BCTC năm gần 3.2.1346 3.2.1347 cá nhân ? □ khác Câu 25: Những giấy tờ thiếu sót nhiều thiết lập hồ sơ cho vay □ Sổ hộ khẩu, chứng minh thư nhân dân, hộ chiếu □ Xác nhận quyền địa phương số vấn đề pháp lý □ Giấy tờ chứng minh quyền sử dụng đất, thuê đất □ Giấy chứng phép kinh doanh, Giấy phép hành nghề □ khác 3.2.1348 Câu 26: Những sai sót thường xuyên xảy việc thiết lập hồ sơ TSBĐ? □ Giấy tờ chứng minh quyền sử dụng, quyền sở hữu hợp pháp tài sản □ Biên xác định giá trị tài sản đảm bảo □ Hợp đồng chấp, cầm cố tài sản □ Biên bàn giao tài sản □ khác 3.2.1349 Câu 27: Những sai sót thường xuyên xảy việc thực quy định tài sản bảo đảm □ Xác định giá trị TSBĐ khơng có rõ ràng □ Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn □ Chưa định giá lại TSBĐ theo định kỳ □ khác 3.2.1350 Câu 28: Những sai sót thường xuyên xảy việc thực quy định tín dụng □ Áp dụng sai lãi suất □ Cho vay sai đối tượng □ Không phân kì hạn nợ, phân kì hạn nợ chưa □ Cho vay vượt giá trị TSBĐ □ khác 3.2.1351 Câu 29: Những sai sót thường xuyên xảy việc thực thẩm định □ Báo cáo thẩm định, tái thẩm định nội dung sơ sài □ Thiếu biên phân tích đánh giá, xếp loại khách hàng □ Thẩm định chưa sát thực phương án/dự án □ khác 3.2.1352 Câu 30: Những sai sót thường xuyên xảy việc GS vốn sau giải ngân □ Thiếu biên kiểm tra sử dụng vốn vay □ Thiếu hóa đơn chứng minh việc sử dụng vốn thực tế □ Phân tích tình hình tài định kỳ □ Theo dõi khoản vay, đôn đốc thu hồi nợ □ khác 3.2.1353 Câu 31: Để tăng cường chốt kiểm sốt quy trình nghiệp vụ cho vay thì? □ Bộ phận KSNB kiểm soát thường xuyên chi tiết □ Ủy quyền cho phận giám sát tín dụng đơn vị tiến hành kiểm sốt báo cáo thường xuyên □ Thành lập phận KSNB chuyên trách đơn vị 3.2.1354 3.2.1355 PHỤ LỤC DANH SÁCH CÁC CÁN Bộ ĐƯỢC PHỎNG VẤN 3.2.1356 3.2.1357 Họ tên người 3.2.1358 Chức ST vấn danh 3.2.1360 3.2.1361 Lê Đức Hải 3.2.1362 Giám đốc 3.2.1364 3.2.1365 Lê Bá Duy 3.2.1366 Phó Giám đốc 3.2.1368 3.2.1369 Nguyễn Văn 3.2.1370 Phó Hồng Giám đốc 3.2.1372 3.2.1373 Nguyễn Thị Thu 3.2.1374 Trưởn Lâm g phòng 3.2.1376 3.2.1377 Châu Thị Hà 3.2.1378 Trưởn g phịng 3.2.1380 3.2.1381 Trương Thị Thu 3.2.1382 Phó Hằng phòng 3.2.1384 3.2.1385 Võ Minh Duy 3.2.1386 Trưởn g phịng 3.2.1388 3.2.1389 Nguyễn Đình 3.2.1390 Phó Tun phịng 3.2.1392 3.2.1393 Đào Quang Đạt 3.2.1394 Phó phịng 3.2.1396 3.2.1397 Châu Minh Hiếu 3.2.1398 Phó phịng 3.2.1400 3.2.1401 Nguyễn Cơng 3.2.1402 Phó Nhật phịng 3.2.1404 3.2.1405 Trần Ngọc Luân 3.2.1406 Trưởn g phòng 3.2.1408 3.2.1409 Nguyễn Thị Hoa 3.2.1410 Cán Đào QHKH 3.2.1412 3.2.1413 Cao Anh Tuân 3.2.1414 Cán QHKH 3.2.1416 3.2.1417 Nguyễn Thanh 3.2.1418 Cán Duy QLRR 3.2.1420 3.2.1421 Lương Thanh Tuấn 3.2.1422 Cán QHKH 3.2.1424 3.2.1425 Nguyễn Thị Ái 3.2.1426 Cán Như QLRR 3.2.1428 PHỤ LỤC 3.2.1429 3.2.1359 Bộ phận 3.2.1363 Ban Giám đốc 3.2.1367 Ban Giám đốc 3.2.1371 Ban Giám đốc 3.2.1375 P.Q LRR 3.2.1379 P.Q TTD 3.2.1383 P.Q TTD 3.2.1387 P.K HDN1 3.2.1391 P.K HDN1 3.2.1395 P.K HDN1 3.2.1399 P.K HDN1 3.2.1403 P.K HDN1 3.2.1407 P.K HCN 3.2.1411 P.K HDN2 3.2.1415 P.K HDN1 3.2.1419 P.Q LRR 3.2.1423 P.K HDN1 3.2.1427 P.Q LRR TỔNG HỢP KẾT QUẢ ĐIỀU TRA VÀ THAM KHẢO Ý KIẾN VẺ KIỀM SỐT NỘI Bộ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV 3.2.1430 PHÚ TÀI 3.2.1431 Phụ lục 3A: Đánh giá chung máy kiểm soát nội 3.2.1432 3.2.1436 mức 3.2.1439 3.2.1442 nghiệp 3.2.1445 công việc 3.2.1448 chức 3.2.1451 I Công tác tổ chức máy 3.2.1433 Nội dung KSNB Ban giám đốc quan tâm Nhân máy KSNB + Trình độ chuyên môn, đạo đức nghề + Số lượng CB đáp ứng khối lượng + Tuân thủ phân công đạo, thực nhiệm vụ 3.2.1454 Sự chống chéo quyền hạn trách nhiệm phận 3.2.1457 KSNB với phòng ban khác 3.2.1460 Nên tăng cường tổ chức KSNB nhiều 3.2.1463 Nên bổ sung chốt kiểm sốt vào quy trình nghiệp vụ 3.2.1466 tín dụng 3.2.1469 Sự phố hợp Chi nhánh kiểm tra 3.2.1472 Thơng tin phục vụ kiểm sốt (hệ thống 3.2.1475 máy tính hồ 3.2.1476 sơ) đầy đủ dễ dàng khai thác 3.2.1477 3.2.1434 3.2.1435 Có Khơ 3.2.1437 3.2.1438 100% 0% 3.2.1440 3.2.1441 3.2.1443.3.2.1444 82,3% 17,7% 3.2.1446 3.2.1447 29,4% 70,6 3.2.1449 3.2.1450 88,2% 11,8 3.2.1452 3.2.1453 3.2.1455.3.2.1456 70,6% 29,4% 3.2.1458 3.2.1459 3.2.1461.3.2.1462 94,1% 5,9% 3.2.1464 3.2.1465 82,3% 17,7 3.2.1467 3.2.1468 3.2.1470.3.2.1471 70,6% 29,4% 3.2.1473.3.2.1474 82,3% 17,7% II Công tác KSNB hoạt động tín dụng 3.2.1478 Chưa tốt 3.2.1479 tín dụng 3.2.1480 giữ chức then chốt 58,8% Nội dungTốt Trung bình Ban hành, cập nhật sách 70,6% 29,4% 0% Năng lực nhân 29,4% 11,8% 3.2.1481 quy trình tín dụng thỏa đáng 3.2.1482 Phân định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn 3.2.1486 cán quy trình cho vay 3.2.1490 Tuân thủ quy định, quy trình nội TD 3.2.1494 Mức độ chặt chẽ công tác xét duyệt, thẩm định 3.2.1498 tín dụng, giải ngân giám sau vay 3.2.1502 Việc KS SD vốn vay sau giải ngân theo định kỳ 3.2.1506 Báo cáo bất thường P.Quản trị rủi ro phòng ban nghiệp vụ 3.2.1510 3.2.1511 3.2.1512 nội 3.2.1483 3.2.1484 3.2.1485 0% 58.8% 41.2 3.2.1487 3.2.1488 3.2.1489 3.2.1491 3.2.1492 3.2.1493 11,8% 58,8% 29,4 3.2.1495 3.2.1496 3.2.1497 29,4% 58,8% 11,8 3.2.1499 3.2.1500 3.2.1501 3.2.1503 3.2.1504 0% 64,7% 3.2.1507 3.2.1508 0% 11,8% 3.2.1505 35,3 3.2.1509 88,2 Phụ lục 3B: Đánh giá việc tuân thủ quy trình, quy định 3.2.1513 Nội dung 3.2.1514 % 3.2.1516 3.2.1515 3.2.1517 Chưa tuân thủ quy trình cho vay Quy trình thẩm định 3.2.1519 Quy trình xét duyệt 3.2.1521 Quy trình giải ngân 3.2.1523 3.2.1525 định 3.2.1527 Quy trình giám sát vốn vay sau giải ngân Nội dung cần hồn thiện quy trình, quy 20, 6% 3.2.1520 20, 6% 3.2.1522 11, 8% 3.2.1524 47, 0% 3.2.1526 Quy trình thẩm định 3.2.1528 3.2.1529 Quy trình xét duyệt 3.2.1530 3.2.1531 Quy trình giải ngân 3.2.1532 3.2.1533 Quy trình giám sát vốn vay sau giải ngân 3.2.1534 3.2.1518 29, 4% 47, 0% 11, 8% 11, 8% 3.2.1535 Phụ lục 3C: Đánh giá phương pháp, nội dung KSNB hoạt đơng tín dụng 3.2.1537 3.2.1536 Nội dung % Nội dung KSNB chi nhánh hướng đến 3.2.1538 Kiểm soát tuân thủ 70,6% 3.2.1539 Kiểm soát rủi ro 29,4% 3.2.1540 Phương pháp KSNB chưa đạt hiệu cao 3.2.1541 Kiểm soát hệ thống SIBS 58,8% 3.2.1542 Kiểm soát trực tiếp đơn vị 5,9% 3.2.1543 Kiểm soát qua kênh thông tin báo cáo cấp 35,3% 3.2.1544 Nội dung KSNB chưa đạt hiệu cao 3.2.1545 Kiểm sốt việc thực chế, sách hoạt động tín dụng 29,4% Kiểm sốt việc điều hành hoạt động tín dụng ban quản lý 35,3% 3.2.1546 Kiểm tra tính xác thực thơng tin hồ sơ tín dụng 0% 3.2.1547 Tìm bất cập, thiếu sót sách, quy trình, quy định nội 35,3% để hoàn thiện 3.2.1548 3.2.1549 Tăng cường chốt KS quy trình nghiệp vụ cho vay Bộ phận KSNB kiểm soát thường xuyên chi tiết 47,0% 3.2.1550 Ủy quyền cho phận giám sát tín dụng đơn vị 47,0% 3.2.1551 Thành lập phận KSNB chuyên trách Bộ phận 5,9% 3.2.1552 Phụ lục 3D: Thống kê loại sai sót thường gặp 3.2.1553 Nội dung 3.2.1554 3.2.1555 Ý kiến % 3.2.1557 3.2.1558 3.2.1556 Hồ sơ pháp lý 3.2.1559 3.2.1562 hành nghề 3.2.1565 động 3.2.1568 HĐQT 3.2.1571 Doanh nghiệp Thiếu giấy phép kinh doanh, giấy phép 3.2.1574 Thiếu biên bổ nhiệm kế toán trưởng Thiếu định thành lập, điều lệ hoạt Thiếu biên họp hội đồng thành viên, Thiếu biên góp vốn 3.2.1577 Cá nhân, hộ sản xuất 3.2.1580 Sổ hộ khẩu, chứng minh thư nhân dân, hộ chiếu 3.2.1583 Xác nhận quyền địa phương số vấn đề 3.2.1586 pháp lý 3.2.1589 Giấy tờ chứng minh quyền sử dụng đất, thuê đất 3.2.1592 Giấy chứng phép kinh doanh, Giấy phép hành nghề 3.2.1595 Hồ sơ khoản vay 3.2.1598 Thiếu giấy đề nghị vay vốn 3.2.1601 Thiếu dự án phương án SXKD 3.2.1604 Tình hình tài chính, nợ phái thu/trả 3.2.1607 BCTC năm gần 3.2.1610 3.2.1613 ràng 3.2.1616 Quy định tài sản bảo đảm Xác định giá trị TSBĐ khơng có rõ 3.2.1619 Chưa định giá lại TSBĐ theo định kỳ 3.2.1622 3.2.1625 Chính sách, quy định tín dụng Cho vay sai mốc lãi suất 3.2.1628 3.2.1631 Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn Cho vay sai đối tượng 3.2.1560 3.2.1561 3.2.1563 3.2.1564 16 94,1% 3.2.1566 3.2.1567 52,9% 3.2.1569 3.2.1570 5,9% 3.2.1572 3.2.1573 23,5% 3.2.1575 3.2.1576 29,4% 3.2.1578 3.2.1579 3.2.1581 3.2.1582 0% 3.2.1584.3.2.1585 15 88,2 3.2.1587 3.2.1588 3.2.1590 3.2.1591 29,4 3.2.1593 3.2.1594 52,9 3.2.1596 3.2.1597 3.2.1599 3.2.1600 0% 3.2.1602 3.2.1603 41,2 3.2.1605 3.2.1606 13 76,5% 3.2.1608 3.2.1609 23,5% 3.2.1611 3.2.1612 3.2.1614 3.2.1615 17,7% 3.2.1617 3.2.1618 10 58,8% 3.2.1620 3.2.1621 11 64,7% 3.2.1623 3.2.1624 3.2.1626 3.2.1627 12 70,6% 3.2.1629 3.2.1630 11,8% Không phân kì hạn nợ, phân kì hạn nợ chưa 11 3.2.1632 giá trị TSBĐ Cho vay vượt 29,4% 3.2.1633 64,7% Thẩm định phê duyệt 3.2.1634 định, tái thẩm định nội dung sơ sài Báo cáo thẩm 17 100% 3.2.1635 Thiếu biên phân tích đánh giá, xếp loại khách hàng 35,3% 3.2.1636 Thẩm định chưa sát thực phương án/dự án 5,9% 3.2.1637 Giám sát vốn sau giải ngân 3.2.1638 Thiếu biên kiểm tra sử dụng vốn vay 15 88,2% 3.2.1639 Thiếu hóa đơn chứng minh việc sử dụng vốn thực tế 23,5% 3.2.1640 hình tài định kỳ Phân tích tình 5,8% 3.2.1641 vay, đôn đốc thu hồi nợ Theo dõi khoản 11,8% ... Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam việc thành lập chi nhánh, sở giao dịch trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 3.2.337 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh. .. Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài tiền thân chi nhánh cấp trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình định, trải qua 10 năm hình thành phát triển. .. thuyết kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 3.2.129 Chương 2: Thực trang công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phủ Tài 3.2.130