Giải pháp hạn chế rủi ro trong việc luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn chi nhánh bình dương

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ *********** BÁO CÁO TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG VIỆC LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU, CHI TIỀN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG Sinh viên thực : Hoàng Phi Dương MSSV: : 1723402010029 Lớp : D17TC01 Khoá : 2017 - 2021 Ngành : Tài - ngân hàng Giảng viên hướng dẫn: Ts Nguyễn Ngọc Mai Bình Dương, tháng 12/2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ *********** BÁO CÁO TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG VIỆC LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU, CHI TIỀN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG Sinh viên thực : Hoàng Phi Dương MSSV: : 1723402010029 Lớp : D17TC01 Khoá : 2017 - 2021 Ngành : Tài - ngân hàng Giảng viên hướng dẫn: Ts Nguyễn Ngọc Mai Bình Dương, tháng 12/2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bài báo cáo đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro việc luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương” là kết quả nghiên cứu của riêng và đã thông qua sự hướng dẫn của giảng viên Nguyễn Ngọc Mai Các dữ liệu sử dụng bài báo cáo này có nguồn gốc rõ ràng và đã được công bố thông qua các Quyết định Các kết quả mà nghiên cứu bài báo cáo được phân tích một cách khách quan, trung thực và phù hợp với thực tiễn Mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện báo cáo này đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn báo cáo đều ghi rõ nguồn gốc ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian từ bắt đầu học tập tại trường đến nay, em đã nhận được nhiều sự quan tâm, giúp đỡ của quý Thầy Cơ, gia đình và bạn bè Với lịng biết ơn sâu sắc nhất, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban lãnh đạo Trường Đại học Thủ Dầu Một việc tạo nhiều hội học tập, nghiên cứu làm việc Song song với đó, em xin cảm ơn các Thầy Cô khoa kinh tế - ngành tài – ngân hàng, những người có nhiều tâm hút, tri thức đã trùn đạt vớn kiến thức, kinh nghiệm quý báu cho chúng em Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn đến cô Nguyễn Ngọc Mai, người đã tận tình hướng dẫn, sửa chữa, bổ sung những thiếu sót giải đáp những thắc mắc, tạo điều kiện cho em nắm vững nghiên cứu sâu về đề tài Em nghĩ bài báo cáo của khó hồn thiện nếu khơng có những lời dạy bảo, hướng dẫn của cô Đồng thời, trình tiếp cận thực tế tại Ngân hàng Thương mại Cở phần Sài Gịn chi nhánh Bình Dương, em đã nhận được sự quan tâm, giúp đỡ của anh chị phòng Dịch vụ Khách hàng đã bảo em tận tình Em xin chân thành cảm ơn chị Nguyễn Thị Thuận anh chị đã tạo điều kiện hướng dẫn, cho em thấy được cách làm việc thực tế nội bộ Ngân hàng, qua đó giúp em có thêm kiến thức śt q trình em thực tập tại Qua khoảng thời gian làm báo cáo thực tập em học được nhiều điều mới mẻ, kỹ học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm để giúp ích cho công việc sau của bản thân Cuối em xin chúc ban giám hiệu, quý Thầy Cô khoa kinh tế ngành tài – ngân hàng Trường Đại học Thủ Dầu Một và Ban Giám đốc anh chị ngân hàng được dồi sức khỏe, thành công công việc Bình Dương, ngày 10 tháng 12 năm 2020 Sinh viên thực hiện Hoàng Phi Dương iii MỤC LỤC TRANG BÌA PHỤ i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC HÌNH viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUY TRÌNH LN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU, CHI TIỀN ĐỚI VỚI KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG4 1.1 KHÁI QUÁT NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN CỦA QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU, CHI TIỀN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Phân lo ại: 1.1.3 Đặc điểm: 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng: 1.1.5 Các tiêu đánh giá: 1.1.6 Nội dung của chứng từ kế toán: CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUY TRÌNH LN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU, CHI TIỀN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG: 1.2 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU: 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 iv 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU, CHI TIỀN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG: 14 2.3 ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU, CHI TIỀN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG BẰNG PHÂN TÍCH SWOT: 21 2.3.1 Điểm mạnh: .24 2.3.2 Điểm yếu: .24 2.3.3 Cơ hội: 24 2.3.4 Thách thức: 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: 27 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ 28 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG TRONG NĂM TỚI: 28 3.2 CÁC GIẢI PHÁP (NẾU CÓ) – KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT: 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: 34 KẾT LUẬN .35 TÀI LIỆU THAM KHẢO 36 1.Võ Xuân Vinh, Mai Xuân Đức (2017) Sở hữu nước ngoài và rủi ro khoản của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: kinh tế và kinh doanh, tập 33, số (2017), 1-11 36 10.Nguyễn Thị Mai Hằng (2015) Hoàn thiện tổ chức kế toán tại Cục dự trữ nhà nước khu vực Hà Nội Viện Đào tạo SĐH Trường Đại học Kinh tế Quốc dân .36 PHỤ LỤC 37 PHỤ LỤC 1: GIẤY NỘP TIỀN TIẾT KIỆM/GIẤY TỜ CÓ GIÁ 37 PHỤ LỤC 2: GIẤY RÚT TIỀN 38 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Chú thích CBNV Cán bợ nhân viên LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế SCB SaiGon Commercial Bank vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1.Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý…………………………………….10 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ quy trình luân chuyển chứng từ thu tiền….….….….….….14 Sơ đồ 2.2.Sơ đồ quy trình luân chuyển chứng từ chi tiền .18 Bảng 1.1.Tình hình nhân sự của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương từ năm 2017 đến năm 2019…………………………….12 Bảng 1.2.Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng năm gần nhất…………………………………………………………………… 13 vii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1.Logo Ngân hàng………………………………………………… viii PHẦN MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài: Năm 2019 ngành ngân hàng đã góp phần kiềm chế thành công lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội trì tăng trưởng hợp lý và ngăn ngừa tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đối với nền kinh tế Việt Nam nói chung và hoạt động tiền tệ, ngân hàng nói riêng Phát huy vai trò là một ngân hàng thương mại chủ lực, ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương đã tích cực thực thi các giải pháp đạo của Chính phủ, chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nước nhằm hỗ trợ phục vụ tốt cho ổn định phát triển kinh tế đất nước; đã có nhiều cố gắng nỗ lực vượt bậc, hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống phát triển, ổn định, an toàn, hiệu quả, bền vững; các chi tiêu kinh doanh, tài chính và mọi mặt hoạt động đều có sự tăng trưởng, đạt kết quả tốt Muốn vậy, trước hết ngân hàng phải nhận thức được tầm quan trọng của quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng Để xác định đúng số tiền đã thu, chi và phải thu, chi khách hàng, ngân hàng cần tổ chức chặt chẽ, hợp lí về quy trình kế toán, chứng từ, sổ sách… công tác kế toán phải thu, chi khách hàng Đây là điều hết sức cần thiết, nó giúp ngân hàng có đầy đủ thông tin kịp thời và chính xác để đưa quyết định đúng đắn Nhận thức được tầm quan trọng của quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền, vận dụng lí thuyết đã học kết hợp thực tế cơng tác kế tốn tại Ngân hàng Thương mại Cở phần Sài Gịn chi nhánh Bình Dương, em chọn đề tài “Biện pháp hạn chế rủi ro việc luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn chi nhánh Bình Dương” cho báo cáo thực tập của Mục tiêu nghiên cứu: - Phân tích quy trình luận chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương - Đề xuất, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro việc luân chuyển chứng từ thu, chi tiền tại Ngân hàng 2.3 ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ THU, CHI TIỀN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG BẰNG PHÂN TÍCH SWOT: 2.3.1 Điểm mạnh: + Chất lượng của quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền tại SCB là tốt + Hệ thống xử lý các giao dịc h của khách hàng hiện đại, nhanh chóng, chính xác + Trình tự, thủ tục các bước thực hiện giao dịch cho khách hàng đơn giản và dễ thực hiện + Ngân hàng có các sản phẩm, dịch vụ đa dạng, phổ biến 2.3.2 Điểm yếu: + Đôi gặp phải những sai sót quá trình thực hiện giao dịch cho khách hàng lượng khách hàng quá đông vào cùng một thời điểm + Ngân hàng chưa có nhiều các sản phẩm, dịch vụ ưu đãi cho khách hàng + Đôi Ngân hàng phải tiếp nhận số lượng khách hàng quá lớn vào cao điểm khiến công tác xử lý các giao dịch cho khách hàng còn nhiều khó khăn 2.3.3 Cơ hội: + Nâng cao lợi nhuận qua việc hợp tác với nhiều khách hàng cao cấp các dự án lớn + Sự đổi mới về công nghệ là tiền đề giúp SCB chi nhánh Bình Dương cái thiện được những gì còn thiếu sót quy trình thu, chi tiền đối với khách hàng + Với nền kinh tế phát triển mạnh mẽ hiện nay, việc tìm kiếm việc làm, tăng thu nhập, lượng tiền tiết kiệm là nhân tố tích cực giúp Ngân hàng gia tăng được lượng tiền của khách hàng gửi vào + An ninh chính trị – xã hội ngày càng mật thiết, an toàn giúp mọi người mở rộng, phát triển các mô hình sản xuất kinh doanh, nhờ đó Ngân hàng tăng được lượng tiền tiết kiệm mà mọi người gửi vào 2.3.4 Thách thức: 24 - Bên cạnh những hội hệ thống luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn thì vẫn còn những thách thức, hạn chế sau đây: + Lợi nhuận chất lượng phục vụ khách hàng có thể bị ảnh hưởng tiêu cực và phải chịu áp lực việc cạnh tranh với các Ngân hàng khác + Do làm việc môi trường với “hàng hóa” là tiền mặt – một loại tài sản nhạy cảm nên đôi lúc không thể tránh khỏi những gian lận khách hàng có thể dùng tiền giả, tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông, + Với lượng khách hàng dồi dào, quá trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền phiếu thu, chi chưa được lập một cách đầy đủ Chẳng hạn thiếu dấu, chữ ký, + Có thể gây tổn thất cho Ngân hàng nếu lỡ toán hóa nhiều lần cùng một hóa đơn cho khách hàng + Chuyển tiền thực hiện các nghiệp vụ toán sai đối tượng + Việc lập chứng từ không được tập trung về một mối khiến cho các mẫu biểu không có sự thống với Các số hiệu chứng từ còn đánh số lộn xộn, chưa tuân theo trình tự thời gian nên lúc vào sổ kế toán có thể bị bỏ sót và gay thời gian để tìm lại chứng từ + Bên cạnh đó, việc thực hiện chưa nghiêm túc ở khâu kiểm tra lại chứng từ dễ dẫn đến việc bỏ sót những sai phạm về hình thức nội dung của chứng từ kế toán chẳng hạn vẫn có một số chứng từ bị tẩy xóa thiếu chữ ký của các bên có liên quan + Việc bảo quản các chứng từ kế toán Ngân hàng chưa được chú trọng nhiều Việc lưu trữ, tìm kiếm, sử dụng lại các chứng từ kế toán cần thiết gặp khó khăn chưa có sự phân loại các chứng từ kế toán một cách hợp lý * Nguyên nhân của điểm yếu và các rủi ro: Những rủi ro quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương mang tính chất đa dạng khác và chủ yếu phát sinh hai nguyên nhân dưới đây: - Về hạch toán: + Giao dịch viên hạch toán một số nghiệp vụ bị trùng + Lập phiếu thu, chi tiền không trùng với thời điểm hạch toán 25 + Không mở sổ quỹ mở quá trình nhập dữ liệu gặp phải những sai sót khiến cho sổ quỹ tiền mặt có hiện tượng dư âm chênh lệch - Về chứng từ: + Không nhập đầy đủ các yếu tố mẫu chứng từ thiếu chữ ký, phê duyệt của các bên liên quan + Các chừng từ gốc có liên quan đến việc hạch toán chưa đầy đủ tính hợp lý, hợp lệ + Hiện nay, tình hình lạm phát ngày càng cao, đồng tiền dần bị giá nên người dân thường không được an tâm gửi tiền vào Ngân hàng nên mọi người có xu hướng tích lũy tài sản của mình bằng các tài sản khác cho vẫn giữ được giá trị của đồng tiền nên việc gửi tiền của người dân một phần nào giảm + Gặp bất lợi phải trực tiếp cạnh tranh với các Ngân hàng khác, đặc biệt là các Ngân hàng nước ngoài Những hạn chế có thể là về kỹ thuật công nghệ, trình độ chuyên môn khả về nguồn vốn + Lượng tiền gửi vào Ngân hàng còn bị hạn chế vì sức nóng của thị trường chứng khoán khiến các cá nhân, doanh nghiệp, các nhà đầu tư ít quan tâm đến Ngân hàng + Hầu hết mọi người vẫn giữ thói quen sử dụng tiền mặt nên việc đem các sản phẩm dịc h vụ của Ngân hàng đến với người dân vẫn còn khó khăn + Các hoạt động phi tài chính bảo hiểm, tiết kiệm bưu điện,…với lãi suất hấp dẫn gây hạn chế việc gửi tiền tiết kiệm của mọi người đối với Ngân hàng + Tâm lý lo sợ của mọi người gửi tiền vào Ngân hàng là đồng tiền bị giá hay cả gốc lẫn lãi (nếu Ngân hàng bị phá sản) làm giảm lượng tiền gửi tiết kiệm cho Ngân hàng + Ngoài ra, nếu các sản phẩm của Ngân hàng chưa tốt thái độ của CBNV Ngân hàng còn thiếu sót ảnh hưởng đến hình ảnh kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: Chương với tiêu đề “Phân tích thực trạng Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương” đã trình bày một số nội dung sau: - Thứ là trình bày khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương bao gồm: lịch sử hình thành, cấu tổ chức, tình hình nhân sự, một số kết quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương năm gần - Thứ hai là phân tích thực trạng Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương - Thứ ba là đánh giá Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương bằng phân tích SWOT 27 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG TRONG NĂM TỚI: - Dành mọi nguồn lực tập trung cho tái cấu, trích lập dự phòng Cho các nhà đầu tư nước ngoài, các cổ đông lớn thấy được tiềm năng, uy tín của Ngân hàng Qua đó, thu hút thêm được vốn góp đầu tư vào Ngân hàng từ các cổ đông, các nhà đầu tư nước ngoài - Tăng cường đổi mới, đa dạng hóa, phát triển mạnh các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng, cải tiến bổ sung thêm các tính tiện ích nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, uy tín của Ngân hàng - Một những yếu tố quyết định đến mức độ thành công việc mở rộng quy mô hoạt động và làm tăng sự an toàn cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương là tăng mức vốn điều lệ Qua đó giúp SCB chi nhánh Bình Dương có thể dễ dàng thực hiện các mục tiêu theo chiến lược kinh doanh đã đề - Tăng cường hợp tác với các Công ty về tư vấn quản lý và chiến lược kinh doanh nhằm giúp SCB chi nhánh Bình Dương củng cố, chắt lọc và khai thác tối đa các hội, tiềm năng, những thế mạnh của ngành Ngân hàng thời đại Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa ngày Song song với đó, SCB chi nhánh Bình Dương được tư vấn các giải pháp toàn diện nhằm hoàn thiện bộ máy tổ chức quản lý, các phòng ban, các sản phẩm, dịc h vụ của mình, qua đó giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh với mục tiêu trì tốc độ tăng trưởng cao, đồng thời nâng cao chất lượng các sản phẩm, dịch vụ và trải nghiệm của khách hàng đối với Ngân hàng - Tập trung nguồn lực để cấu lại hoạt động tín dụng và nâng cao lực tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương là một vấn đề quan trọng Ngân hàng nên cố gắng tập trung vào đầu tư nền tảng công nghệ, nhân sự Bên cạnh đó, việc tìm hiểu phát triển hệ thống khách hàng là mục tiêu mà SCB chi nhánh Bình Dương hướng đến - Xây dựng một hệ sinh thái chất lượng dịch vụ khách hàng, đó lấy khách hàng làm trung tâm, nền tảng Cùng với việc tìm hiểu chuyên sau 28 vào từng nhu cầu của khách hàng để cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tốt đến với khách hàng suốt quá trình khách hàng trải nghiệm các dịch vụ tại Ngân hàng SCB chi nhánh Bình Dương nên tập trung khai thác khách hàng có chiều sâu như: Thực hiện mô hình kinh doanh rõ ràng cho từng phân khúc khách hàng, tăng cường bán thêm, bán chéo, chăm sóc khách hàng theo từng phân khúc cụ thể - Bên cạnh đó, SCB chi nhánh Bình Dương nên chuyển trạng thái vận hành theo chức của các bộ phận Thay vì trước quy trình nhiều thủ tục, giấy tờ thì nên chuyển đổi sang hướng tinh gọn, “thủ tục hóa” các giấy tờ, chứng từ để đáp ứng nhu cầu trải nghiệm của khách hàng - Ngoài mục tiêu là nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh thì việc xây dựng hình ảnh của SCB chi nhánh Bình Dương quan trọng Để thực hiện được điều này, Ngân hàng phải hướng đến mục tiêu là phục vụ và đem lại lòng tin, sự hài lòng lợi ích cao cho khách hàng tập thể CBNV của SCB chi nhánh Bình Dương nói riêng và cộng đồng nói chung Bổ sung, trau dồi thái độ của đội ngũ CBNV tích cực vì họ được xem những thiên thần mang sứ mệnh khẳng định giá trị hướng đến cộng đồng mà SCB chi nhánh Bình Dương đã xây dựng, cùng với đó là lan tỏa những giá trị cao đẹp, sự tử tế đến với khách hàng - Hướng đến các sản phẩm, dịch vụ hoạt động theo tiêu chí “Bảo vệ sức khỏe” và “Lợi ích cộng đồng”, phát triển các chương trình hợp tác hỗ trợ tín dụng phát triển khởi nghiệp xanh lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao - Triển khai các chương trình đào tạo nhân sự giúp tạo những thay đổi tư của các lãnh đạo cấp trung lãnh đạo cấp cao Điều này giúp nâng cao lực làm việc của cán bộ cấp trung, cấp cao Ngân hàng Ngoài ra, nó còn giúp tăng thêm thu nhập cho cán bộ qua việc họ khai thác đúng tiềm của thị trường lực của bản thân - Nâng cấp và hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin đồng thời đẩy mạnh các sản phẩm, dịch vụ nền tảng số Đi kèm với đó là đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ để tăng khả nang cạnh tranh với các Ngân hàng khác thời đại công nghệ số hiện 29 - Nâng cao các tiêu chuẩn, quy định phòng ngừa kiểm soát rủi ro, nâng cao chất lượng thẩm định, thực hiện nghiêm túc quy trình cấp tín dụng SCB chi nhánh Bình Dương cần đẩy mạnh việc thu hồi vốn đối với các khoản nợ xấu, nợ quá hạn Duy trì tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn ở mức thấp so với quy định thông qua việc tận dụng tối đa các lợi thế, chế để xử lý hiệu quả đối với các loại nợ xấu, nợ quá hạn 3.2 CÁC GIẢI PHÁP (NẾU CÓ) – KIẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT: * Qua việc phân tích Swot đối với quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương, có thể đưa một số giải pháp sau: - Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền phải được xử lý theo quy trình công nghệ nghiêm ngặt, chặt chẽ Bởi vì khối lượng các nghiệp vụ phát sinh có xu hướng gia tăng qua từng thời kỳ, nghiệp vụ lại bao gồm nhiều công đoạn và yêu cầu đảm bảo được tính chính xác và nhanh chóng nên đòi hỏi kế toán của Ngân hàng phải thực hiện đồng thời cả việc hạch toán, kiểm soát ghi sổ sách kế toán theo quy trình nghiêm ngặt phải đảm bảo thời gian ngắn đối với khách hàng - Phải đảm bảo được tính chính xác và kịp thời: các đối tượng kế toán của Ngân hàng có mối liên hệ mật thiết với các đối tượng kế toán của các chủ thể nền kinh tế thị trường và đặc thù của ngành Ngân hàng với đối tượng chủ yếu là tiền tệ và số lượng tiền tệ luôn biến động, thay đổi nên kế toán Ngân hàng cần đảm bảo được tính chính xác kịp thời cao Nó giúp đáp ứng được nhu cầu hạch toán của Ngân hàng đối với khách hàng toàn bộ nền kinh tế Trong hạch toán các nghiệp vụ của Ngân hàng, nếu kế toán Ngân hàng bị chậm trễ, không đảm bảo được tính chính xác làm giảm tính kịp thời của các chủ thể khác nền kinh tế có quan hệ với Ngân hàng, ngoài có thể làm giảm tốc độ chu chuyển vốn của nền kinh tế Một lưu ý là công việc kế toán chứng từ Ngân hàng cần kết thúc ngày bằng cách lập bảng cân đối kế toán, giấy báo nợ, có, bảng kê số dư cho khách hàng, để dễ dàng kiểm tra đối chiếu cần thiết - Đảm bào an toàn luân chuyển và lưu trữ chứng từ kế toán Ngân hàng bằng cách thiết lập hệ thống thông tin hiện đại cho Ngân hàng ưu tiên sử dụng các chứng từ điện tử Bên cạnh đó việc xây dựng quy trình hạch toán thích hợp như: đơn giản, dễ hiểu, đẩy đủ một cách khoa 30 học các nội dung của chứng từ kế toán Ngân hàng là một cách giúp thỏa mãn nhu cầu hạch toán, xử lý các nghiệp vụ phát sinh tại Ngân hàng và của nền kinh tế - Việc tuân thủ Chế độ chứng từ kế toán hiện hành giúp khắc phục tối đa các hạn chế, rủi ro khâu lập chứng từ - Việc lập chứng từ kế toán Ngân hàng phải tuân theo các yếu tố bản chứng từ để lập theo đúng quy định Ngoài ra, đối với các chứng từ tiếp nhận từ bên ngoài Doanh nghiệp, Tổ chức khác,…cần phải kiểm tra để đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ trước hạch toán Một số nội dung cần được kiểm tra có thể nói đến như: tên chứng từ, ngày, tháng, năm, số chứng từ, số thứ tự của chứng từ, tên và địa của các bên tham gia vào nghiệp vụ, nội dung chính của chứng từ, số lượng và giá trị cụ thể của chứng từ, chữ ký của các bên tham gia của người phê duyệt chứng từ Biện pháp tốt để hạn chế tối đa các sai sót liên quan đến chứng từ kế toán đó là cần tăng cường kiểm tra đối với tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bao gồm cà thu và chi Song song với việc kiểm tra về mặt hình thức của chứng từ kế toán thì cần phải kiểm tra nội dung chứng từ để xem việc thu, chi có đúng theo kế hoạch, theo dự toán, tính hợp lý của các khoản thu, chi là đúng định mức, đúng mục đích sử dụng hay không - Đối với việc bảo quản và lưu trữ chứng từ thì các chứng từ kế toán sau đã sử dụng xong trước đưa vào lưu trữ, bảo quản phải được đóng thành từng thùng, bảo quản theo chế độ quy định, tránh tình trạng để ở nơi ẩm mốc mối mọt, dễ hư tổn * Một số nhận xét đối với cấu tổ chức bộ máy quản lý và quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương: * Đối với cấu tổ chức bộ máy quản lý: - Ưu điểm: + Trước hết, Ngân hàng có Ban lãnh đạo giỏi, chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm + Đội ngũ cán bộ trẻ, đợng, nhiệt tình có trách nhiệm cao cơng việc + Bộ máy quản lý của ngân hàng được tổ chức, phân chia công việc, nhiệm 31 vụ rõ ràng phù hợp với trình độ chuyên môn của người + Chế độ lương, thưởng được chi trả đầy đủ, đúng hạn theo quy định của Nhà Nước + Hàng năm ngân hàng đều thiết lập những mục tiêu, phương hướng phát triển chung cho toàn thể nhân viên và thực hiện đánh giá suất làm việc của từng nhân viên giúp các nhân viên nắm bắt được khả của mình và phấn đấu + Ngân hàng ưu tiên tuyển giao dịch viên có kiến thức kinh nghiệm phù hợp với nhiệm vụ được giao, họ được giám sát huấn luyện thường xuyên - Nhược điểm: + Chưa có hệ thớng kế tốn quản trị vững chuyên sâu + Chưa có bộ phận kiểm tra nội bộ khiến cho việc kiểm tra cịn nhiều bất cập * Đới với Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương: - Ưu điểm: + Giữa và cuối ngày thủ quỹ kiểm tra và đối chiều sớ tiền mặt tại quỹ với sở sách kế tốn tránh tình trạng chênh lệch + Quy trình chi tiền chặt chẽ thơng qua việc kiểm sốt viên xem xét ký duyệt nhằm đảm bảo các thông tin khách hàng được xác - Nhược điểm: + Thủ tục chi tiền nhanh chóng nên có thể khơng đảm bảo xác chứng từ còn sơ sài + Cơ cấu khoản chi chưa thật sự hiệu quả + Một yếu tố quan trọng hiện tại chi nhánh làm gián đoạn công việc của nhân viên và khách hàng đó là chi nhánh tạm hết tiền mặt ngày, khách hàng ngày rút số lượng lớn mà không báo trước, chi nhánh chưa điều vốn kịp * KIẾN NGHỊ – ĐỀ XUẤT: - Đối với cấu tổ chức bộ máy quản lý: 32 + Chú trọng vào việc đào tạo tác nghiệp cho nhân viên, với phương châm là “phục vụ” khách hàng Trong suốt thời gian đào tạo nhân viên thường xuyên, với những lớp đào tạo ngắn hạn, nhiên kết quả sau đào tạo chưa được hiệu quả cao Tuy nghiệp vụ của nhân viên đã được đào tạo từ trường học tốt, vào thực tế ứng dụng để làm việc phong phú phức tạp + Ngồi cần có những lớp đào tạo riêng cho cán bộ quản lý cấp trung, về nghiệp vụ về trình độ quản lý, vì là đội ngũ cán bộ gián tiếp để quản lý công việc tại các phòng ban giúp việc cho ban giám đốc + Bớ trí cán bợ, nhân viên phù hợp với lực sở trường công việc, vừa tăng suất lao động vừa giúp nhân viên phát huy được hết lực của bản thân, tạo cảm hứng sự yêu thích, đam mê công việc đồng thời giúp giải phóng nhanh khách hàng + Các giao dịch viên tại quầy là đội ngũ tiếp xúc khách hàng đầu tiên, đó đợi ngũ này cần hồn thiện trước nhất, có lực thực sự, làm việc tốt để giao dịch trực tiếp với khách hàng, vững nghiệp vụ, ứng xử nhanh, đặt việc đáp ứng nhu cầu khách hàng lên hàng đầu là đã một phần thay đổi bản diện mạo của chi nhánh + Yêu cầu đối với đội ngũ nhân viên Ngân hàng phải tạo được sự tin tưởng với khách hàng bằng kiến thức, phong cách chuyên nghiệp, sự am hiểu nghiệp vụ, khả tư vấn và cả ́u tớ hình thể - Đới với quy trình ln chuyển chứng từ thu, chi tiền: + Với Ngân hàng, việc điều động vốn kịp thời để giải quyết nhu cầu rút tiền mặt của Khách hàng vấn đề quan trọng, điều giúp Ngân hàng tránh gây phiền hà, chờ đợi hiểu lầm Khách hàng không muốn cho họ rút tiền + Cập nhật văn bản mới của ngành để phục vụ cho khách hàng nhanh chóng xác kịp thời + Cung cấp số điện thoại của Ngân hàng giao dịch viên để khách hàng cần rút số tiền lớn thì điện thoại báo trước không gây thụ động chi Ngân hàng khách hàng 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: Chương với tiêu đề “Giải pháp – Kiến nghị” đã nêu vấn đề chính sau đây: - Một là nêu những định hướng giúp pháp triển cùa SCB chi nhánh Bình Dương - Hai là đưa những kiến nghị giúp nâng cao chất lượng dịch vụ và hiệu quả hoạt động kinh doanh của SCB chi nhánh Bình Dương 34 KẾT LUẬN Trong khoảng thời gian có cơi hội được thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương, kết hợp kiến thức được trang bị nhà trường với tình hình thực tế tại Ngân hàng, em đã sâu tìm hiểu được những hạn chế việc luân chuyển chứng từ thu, chi tiền mặt đối với Khách hàng Qua lần thực tế này, Ngân hàng đã bổ sung cho em thêm nhiều kiến thực tiễn mà nhà trường em chưa được học Đồng thời em mạnh dạn đưa những vấn đề cịn bất cập cơng tác ln chủn chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng Trên sở đánh giá những ưu, nhược điểm, em có đưa một số ý kiến nguyện vọng và mong Ngân hàng tham khảo nhằm hoàn thiện công tác thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Đối với một người giao dịc h viên, để hồn thành tớt cơng việc được giao, trước hết họ phải nắm vững kiến thức bản, rối qua đó sâu vào tìm tòi, phân tích nghiên cứu nghiệp vụ phát sinh Trong điều kiện sản xuất kinh doanh chế thị trường hiện nay, vấn đề quản lý tớt tình hình tài của Ngân hàng phải hết sức thận trọng, nhạy bén qút định tài Dưới góc nhìn của một sinh viên, những ý kiến của em đưa chưa có tính thuyết phục cao em hi vọng được Ngân hàng xem xét Cuối cùng, trình tìm hiểu thực tế và trình đợ bản thân cịn nhiều hạn chế nên báo cáo của em khơng thể tránh khỏi những sai sót nên em mong nhận được sự đóng góp, sửa chữa, bổ sung của Thầy cô, cán bộ bộ máy giao dịch khách hàng của Ngân hàng để giúp em hồn thiện báo cáo mợt cách tớt Em xin chân thành cảm ơn! 35 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Võ Xuân Vinh, Mai Xuân Đức (2017) Sở hữu nước ngoài và rủi ro khoản của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: kinh tế và kinh doanh, tập 33, số (2017), 1-11 2.Nguyễn Thị Thanh Loan (2016) Giáo trình tổ chức công tác kế toán Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 3.NHNN (2005) Quyết định số 1789/2005/QĐ-NHNN về việc ban hành Chế độ chứng từ kế toán Ngân hàng ngày 12/12/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 4.Trần Quốc Thịnh (2012) "Thách thức của quá trình hội tụ kế toán quốc tế và những bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Tạp chí Kiểm toán, số 3, trang 43 - 48 5.Trương Quang Thông (2013) Các nhân tố tác động đến rủi ro khoản của hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam Tạp chí phát triển kinh tế (2019), 50-62 6.Lưu Thị Thuận (2017) Vốn chủ sở hữu và rủi ro khả toán của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh 7.Lưu Đức Tuyên, Ngô Thị Thu Hồng (2011) Giáo trình Tổ chức công tác kế toán doanh nghiệp Học viện tài chính 8.Website: http://www.scb.com.vn/ 9.Nguyễn Hồng Yến (2016) Kế toán Ngân hàng Nhà xuất bản Tài chính 10.Nguyễn Thị Mai Hằng (2015) Hoàn thiện tổ chức kế toán tại Cục dự trữ nhà nước khu vực Hà Nội Viện Đào tạo SĐH Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 11.Lê Hoàng Vân Trang, Võ Văn Hiền, Nguyễn Hoàng Thơ (2020) Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thông tin kế toán báo cáo tài chính của các doanh nghiệp niêm yết tại Thành phố Hồ Chí Minh Tạp chí Khoa học Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh, 15(3), 143-158 12.Lê Thị Kim Liên (2017) Giáo trình Kế toán Ngân hàng Đại học Huế Trường Đại học Kinh tế 36 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: GIẤY NỘP TIỀN TIẾT KIỆM/GIẤY TỜ CÓ GIÁ Mẫu số: FJB2025908600158 37 PHỤ LỤC 2: GIẤY RÚT TIỀN Mẫu số: FJB2025908600162 38 ... luận chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương - Đề xuất, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro việc luân chuyển. .. mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương - Thứ ba là đánh giá Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi. .. khiến cho việc kiểm tra nhiều bất cập * Đối với Quy trình luân chuyển chứng từ thu, chi tiền đối với khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Bình Dương: