Báo cáo tốt nghiệp: nghiệp vụ rui ro trong tin dung cua ngan hàng đầu tư và phát triển việt nam BIDV

Thị trường ngoại hối (Forex) là một thị trường lâu đời và có giá trị giao dịch hàng ngày lớn nhất thế giới, tuy nhiên ở VN khái niệm này có vẻ như còn xa lạ với nhiều người. Những người không biết “giao dịch ngoại hối là gì?” thì luôn hoài nghi, trong khi đó những người kiếm được rất nhiều tiền từ Forex thì lại ít chia sẻ. Qua bài viết này, Forex.com.vn sẽ giới thiệu đến bạn những điều cơ bản về thị trường ngoại hối – Nơi tuyệt vời nhất để giúp bạn đầu tư.

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Lời nói đầu Chúng ta sống kinh tế động mang tính chất toàn cầu Trong kinh tế xu h­íng héi nhËp víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi khu vực xu hướng chung quốc gia Năm 2004 năm có ý nghĩa lịch sử quan trọng kế hoạch phát triển năm (2001-2005) Trong bối cảnh đổi chung đất nước, NHTM với vai trò trung gian tài quan trọng xà hội đà bước cải tổ hoạt động hoà nhập với chế thị trường, mở rộng mạng lưới cho vay với doanh nghiệp Đây phương hướng phát triển tín dơng míi ®iỊu kiƯn hiƯn Bëi nỊn kinh tế đà chứa đựng tiềm nội to lớn, quan tâm mức trở thành lực lượng thúc đẩy phát triển kinh tế tương lai thị trường tín dụng trở nên rộng lớn, chất lượng tín dụng vấn đề xà hội ngân hàng quan tâm Khắc phục kiềm chế nợ hạn đòi hỏi cấp bách đặt toàn ngân hàng Hoà chung với chuyển kinh tế ấy, NHTM nói chung Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nói riêng đà thấy tiềm to lớn doanh nghiệp vốn đà đầy tiềm với hoạt động linh hoạt, uyển chuyển động có tính tự chủ cao, vốn đầu tư lớn, thời gian hoàn vốn tương đối dài thích ứng với đầu tư phát triển Chi nhánh Đây thị trường giúp ngân hàng mở rộng quy mô kinh doanh mà góp phần thúc đẩy phát triển chung kinh tế Nhận thức vai trò quan trọng TDNH doanh nghiệp khảo sát tình hình cho vay Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên bái, thời gian thực tập chi nhánh em đà mạnh dạn chọn đề tài "Đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái " làm chuyên đề tốt nghiệp với hy vọng góp phần kiến thức nhỏ bé vào việc khắc phục kiềm chế nợ hạn, xây dựng giải ph¸p tÝn dơng cho sù ph¸t triĨn c¸c doanh nghiƯp địa bàn tỉnh Yên Bái Nội dung nghiên cứu gồm ba phần Chương Những vấn đề đánh giá rủi ro trước cho vay đầu tư phát triển ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương Thực trạng đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chương Giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Chương Những vấn đề đánh giá rủi ro Trước cho vay đầu tư phát triển ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.1 Hoạt động Ngân hàng Thương mại kinh tế thị trường 1.1.1 Khái quát chung nghiệp vụ Ngân hàng Ngân hàng thương mại ngành công nghiệp có từ lâu đời Ngân hàng thương mại đời vào năm 1782 Đến nay, Ngân hàng có hoạt động gần gũi với nhân dân có kinh tế nước phát triển, công dân quan hệ giao dịch với ngân hàng Nền kinh tế phát triển, hoạt động dịch vụ NHTM sâu vào ngõ nghách kinh tế đời sống người Mọi công dân chịu tác động ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền, người vay hay đơn giản người làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng NHTM có nghiệp vụ chủ yếu sau a) Nghiệp vụ tài sản nợ vốn Ngân hàng Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho phát triển ngân hàng sau, NHTM dà hình thành ổn định, nghiệp vụ xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động - Nghiệp vụ phát hành giÊy tê cã gi¸: C¸c NHTM th­êng sư dơng nghiƯp vụ để thu hút khoản vốn có tính dài hạn nhằm đảm bảo khả đầu tư khoản vốn dài hạn Ngân hàng vào kinh tế Ngoài ra, nghiệp vụ giúp ngân hàng thương mại tăng cường tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh - Nghiệp vụ vay: Sau ®· sư dơng hÕt vèn, nh­ng vÉn chưa dáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng phải đáp ứng nhu cầu toán chi khách hàng, NHTM vay NHTƯ, NHTM khác, vay thị trường tiền tệ, vay tổ chức nước,Vốn vay chiếm tỷ trọng chấp nhận kÕt cÊu nguån vèn, nh­ng nã rÊt cÇn thiÕt có vị trí quan trọng để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thường - Nghiệp vụ huy động vốn khác: Các ngân hàng huy động vốn hình thức uỷ thác hay đại lý cho tổ chức cá nhân Nhờ vào uy tÝn vµ nghiƯp vơ cđa Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập mình, ngân hàng thường tổ chức cá nhân uỷ thác thực toán tiền giải ngân vốn, làm đại lý khác b) Nghiệp vụ tài sản có - Nghiệp vụ ngân quỹ: Để đảm bảo khả toán mình, Ngân hàng thường phải thực nghiêm chỉnh quy định mang tính pháp luật đảm bảo khả toán Ngân hàng trung ương như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc Mặc dù khoản vốn dùng cho nghiệp vụ Ngân hàng mang lại lợi nhuận thấp không mang lại lợi nhuận lại giúp ngân hàng không bị khả toán khách hàng gửi tiền rút tiền trước hạn, đảm bảo an toàn chung hoạt động Ngân hàng thương mại - Nghiệp vụ cho vay: Nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Nghiệp vụ đa dạng hình thức phức tạp nội dung NghiƯp vơ nµy bao gåm: tÝn dơng trung dµi hạn, ngắn hạn, cho thuê tài chính, bảo lÃnh Nghiệp vụ mang tính rủi ro cao chịu nhiều yếu tố tác động như: kinh tế, trị, ®iỊu kiƯn tù nhiªn c) NghiƯp vơ kinh doanh khác Để giảm rủi ro hoạt động Ngân hàng, Ngân hàng thương mại phải thực đa dạng hoá sản phẩm như: dịch vụ tư vấn, đầu tư tài chính, liên doanh, hùn vốn, góp vốn, kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh ngoại hối Tóm lại: nghiệp vụ Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường vô phong phú phức tạp, chúng có mối quan hệ mật thiết với Nghiệp vụ tài sản nợ định đến quy mô phạm vi hoạt động nghiệp vụ tài sản có Mỗi nghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiƯp vơ kh¸c Tuy vËy c¸c nghiƯp vơ cđa Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng lµ nghiƯp vơ quan träng nhÊt, lµ nghiƯp vơ sinh lời chủ yếu, định kết kinh doanh Ngân hàng thương mại Đi đôi với việc phát triển hoạt động nghiệp vụ tín dụng khó khăn mà ngân hàng gặp phải ngày nhiều phức tạp Để tăng cường chất lượng tín dụng, ngân hàng thương mại thường xuyên phải đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều cách định nghĩa khác rủi ro như: "rủi ro hoạt động kinh tế nói chung tổn thất mà doanh nghiệp phải gánh chịu hoạt động kinh doanh mình" "rủi ro bất trắc gây mát, thiệt hại nói chung định nghĩa tới khẳng định "rủi ro điều mong muốn mang lại hậu xấu" Rủi ro gặp lúc ý thức người Chúng ta loại bỏ hoàn toàn rủi ro khỏi môi trường kinh doanh mà nghiên cứu nó, nhận biết hạn chế tới mức thấp Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong trình hoạt động mình, ngân hàng chịu nhiều rủi ro khác nguyên nhân khách quan, chủ quan 1.1.2.2 Những rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh NH TM a)Rđi ro tÝn dơng Rđi ro kinh doanh tín dụng tổn thất xảy trình thực nghiệp vụ kinh doanh tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không trả nợ vay cho ngân hàng Các khoản tiền cho vay thường có tỷ lệ rủi ro so với tài sản có khác Do tính lỏng thấp tính rủi ro cao nên ngân hàng thường thu lợi nhuận cao từ hoạt động tín dụng Trên giới, hoạt động tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Còn Việt nam 90%thu nhập ngân hàng tõ nghiƯp vơ tÝn dơng Mn h¹n chÕ rđi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng thiết phải có giải pháp đồng môi trường kinh tế, chế nghiệp vụ, công tác tổ chức, đào tạo cán b) Rủi ro thiếu vốn khả dụng Với tư cách trung gian tài chính, ngân hàng doanh nghiệp mà người quản lý luôn nhằm tối đa hoá lợi nhuận Rủi ro thiếu vốn xảy ngân hàng không đáp ứng vốn cho hoạt động kinh doanh Nó xảy tình trạng cân đối nghiêm trọng việc huy động sử dụng vốn Nguyên nhân dẫn đến thiếu vốn ngân hàng sách huy động vốn linh hoạt, sách lÃi suất chưa phù hợp Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập c) Rủi ro lÃi suất LÃi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Các ngân hàng hoạt động chế lÃi suất biến đổi theo lÃi suất thị trường Hiện tượng lÃi suất tăng giảm gây rủi ro cho hoạt động Ngân hàng thương mại Hiện để giảm rủi ro lÃi suất ngân hàng thường thực hợp đồng với lÃi suất thả nổi, lÃi suất áp dụng theo thay đổi lÃi suất ngân hàng nhà nước biến động lÃi suất thị trường tiền tệ d) Rủi ro tỷ giá hối đoái Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị đất nước.Vậy rủi ro tỷ giá hối đoái rủi ro xảy có biến động tỷ giá ngoại hối Do tỷ giá chịu tác động nhiều yếu tố khác tình hình kinh tế nước, lÃi suất đồng tiền, điều kiện vỊ thiªn nhiªn nªn th­êng xuyªn cã sù biÕn ®éng e) Rđi ro kho¶n Rđi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong trường hợp ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền Đây loại rủi ro ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động ngân hàng mà ảnh hưởng đến kinh tế Các khủng hoảng ngân hàng thương mại kéo theo suy thoái kinh tế, ảnh hưởng sâu sắc đến đời sống kinh tế, xà hội f) Các loại rủi ro khác: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu loại rủi ro khác như: rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia Tóm lại: Rủi ro trình kinh doanh Ngân hàng thương mại tuỳ theo mức độ mà ảnh hưởng hay nhiều tới thân Ngân hàng khách hàng họ Đặc biệt, rủi ro hoạt động tín dụng ảnh hưởng lớn tới ngân hàng tới toàn nên kinh tế Khi khoản tín dụng lớn gặp rủi ro dẫn tới tình trạng ngân hàng thiếu vốn khả dụng khả toán Khi lòng tín khách hàng vào Ngân hàng giảm sút đáng kể gây nên tình trạng rút vốn ạt đẩy ngân hàng vào tình trạng khó khăn Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Chính điều mà ngân hàng thương mại phải quan tâm đến việc đánh giá rủi ro khoản tín dụng 1.2 Tín dụng ĐTPT NHTM 1.2.1 khái niệm Trong kinh tế thị trường hoạt động tín dụng đa dạng, phong phú Để hoạt động tín dụng tốt, Ngân hàng thương mại thông qua phân loại tín dụng quy định quy trình tiêu chuẩn quản lý tín dụng, phân tích tín dụng, quản lý cấu tài sản nợ-tài sản có, quản lý rủi ro tín dụng Phân loại tín dụng nhằm giám sát kiểm tra khoản nợ có theo mức độ khác nhau, xác định chất lượng mức độ rủi ro khoản nợ, từ có chế độ quản lý thích hợp khoản cho vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng tiêu thức thời hạn tín dụng, mức độ cho vay, điều kiện đảm bảo khoản cho vay Nếu phân loại theo thời hạn cho vay có: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn (hay gọi tín dụng ĐTPT) - Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng 12 tháng đến 60 tháng(Có thời kỳ quy định từ 12 tháng đến 36 tháng), loại tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng xây dựng xí nghiệp nhỏ cã thêi gian thu håi vèn nhanh - TÝn dông dài hạn: Là loại tín dụng có thời gian từ 60 tháng trở lên không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm cho vay dự án đầu tư phục vụ đời sống, sử dụng để cung cấp vốn đầu tư xây dựng (Đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng: đường xá, sân bay, ) cải tiến thiết bị kỹ thuật, đổi công nghệ, mở rộng sản xuất vốn lớn thời gian hoàn vốn phải nhiều năm 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ĐTPT Tín dụng ĐTPT loại tín dụng có thời hạn năm dùng để cung cấp mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình bản, công trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất quy mô lớn Nói chung tín dụng ĐTPT đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để tăng doanh số hay mở rộng địa bàn hoạt động Tín dụng ĐTPT: Đó khoản tín dụng định kỳ Ngân hàng trùc tiÕp cÊp vèn cho ng­êi vay, møc cho vay xác định theo nhu cầu dự án cho vay, quy mô khoản cho vay khác đáng kể ngành công nghiệp khác Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập thường dựa nguyên tắc dành khoản cho vay lớn cho doanh nghiệp đầu tư lớn nhà máy trang thiết bị Phương thức cấp tiền vay hoàn trả tiền vay loại tín dụng là: cấp vốn lần nhiều lần, hoàn trả (khác với vay ngắn hạn phải trả lần) phương thức trả vào lần mà trả theo thời gian biểu, thường trả theo thời gian biểu LÃi suất ấn định theo chế lÃi suất ngân hàng Nhà nước ngành sở đối tượng cho vay mà hai bên thoả thuận Thời hạn cho vay thường ấn định theo quy định chung phụ thuộc vào khả thu hồi vốn trả nợ người vay bên thoả thuận 1.2.3 Vai trò tín dụng ĐTPT phát triển kinh tế - Tín dụng ĐTPT đóng vai trò quan trọng kinh tế sở cung ứng vốn cho việc đầu tư sở hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị - Tín dụng ĐTPT nhằm cung ứng vốn cho doanh nghiệp có tiềm mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn Đây cách gián tiếp thùc hiƯn viƯc ph¸t triĨn kinh tÕ Cã ph¸t triĨn sản xuất có sở để phát triển kinh tế nói chung Trợ giúp vốn cho thành phần kinh tế theo phương thức tín dụng trung, dài hạn đầu tư chiều sâu giúp đơn vị mở rộng sản xuất, tăng quy mô lực sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng công trình - Tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn : Tín dụng ĐTPT để đầu tư trang thiết bị doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển Do doanh nghiệp lại cần thêm nhiều vốn lưu động để đáp ứng nhu cầu trước mắt mua nguyên liệu, thuê thêm nhân công, thuê đại lý bán hàng Từ dẫn đến thị trường vốn ngắn hạn mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất - Tín dụng ĐTPT để phát triển ngành kinh tế theo chiều sâu, đầu tư vào công trình sản xuất, trang thiết bị, máy móc, tài sản cố định Do thúc đẩy trình phát triển sản xuất nhiều loại sản phẩm, hàng hoá để tiêu thụ nước để xuất Việc xuất nhiều hàng hoá tăng nhiều ngoại tệ cho quốc gia đảm bảo cán cân toán quốc tế - Tín dụng ĐTPT giúp cho sản xuất phát triển, doanh thu đơn vị sản xuất tăng, doanh nghiệp tăng thêm phần vốn góp vào Ngân sách Nhà nước, góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát Nhận thức tầm quan trọng tín dụng ĐTPT Ngân hàng nói riêng quốc gia nói chung đẩy mạnh công tác tín dụng tìm biện pháp Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập nâng cao tỷ trọng hiệu tín dụng ĐTPT làm tiền ®Ị më réng kinh doanh thêi gian tíi 1.2.4 Sự tồn khách quan quan hệ tín dụng ĐTPT KTTT Trong chế thị trường, quan hƯ tÝn dơng nãi chung vµ quan hƯ tÝn dụng ĐTPT tồn cách khách quan lý sau: Thø nhÊt: Do tÝnh chÊt cña vèn dư thừa tạm thời nhàn rỗi Trong trình lu©n chun vèn ( T- H SX H’- T ) có đặc điểm thừa thiếu vốn tạm thời Các đơn vị kinh tế, cá nhân có thu nhập chưa cần tiêu chi tiêu chưa hết Các đơn vị, cá nhân thiếu vốn cách tạm thời chưa có thu nhập đà có nhu cầu chi tiêu tổng thu không đủ chi Như toàn kinh tế quốc dân xảy tượng thừa thiếu vốn cách tạm thời thời gian Trách nhiệm Nhà nước điều hoà nguồn vốn nơi thừa sang nơi thiếu để đảm bảo cho trình phát triển sản xuất đơn vị toàn kinh tế quốc dân Thứ hai: Do chế độ sở hữu khác vốn Đa dạng hoá sở hữu nhân tố kinh tế thị trường tức nỊn kinh tÕ thÞ tr­êng cã nhiỊu chđ së hữu khác vốn Các nguồn vốn thuộc chủ sở hữu khác trình luân chuyển mang đặc điểm thừa vốn thiếu vốn cách tạm thời Do phải có đòi hỏi chuyển hoá vốn hình thức sở hữu khác nội hình thức sở hữu Sự chuyển hoá số vốn không xâm phạm đến quyền sở hữu người chủ Do thông qua đường tín dụng có vay có trả Thứ ba: Do yêu cầu chế độ quản lý kinh tế Chế độ quản lý đòi hỏi doanh nghiệp quyền tự chủ vốn có trách nhiệm bảo toàn vốn phát triển vốn, tự chủ sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm để thực thu bù chi có lÃi, đồng thời thực đầy đủ nghĩa vụ Ngân sách Nhà nước Do yêu cầu đơn vị kinh tế phải sử dụng vốn cách tiết kiệm có hiệu phải thông qua đường tín dụng để thoả mÃn nhu cầu vốn cách linh hoạt kịp thời 1.3 Những vấn đề liên quan đến việc đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Ngân hàng thương mại 13.1 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro trước cho vay §TPT cđa NH TM a) §èi víi doanh nghiƯp Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Hiệu tín dụng ĐTPT ®èi víi doanh nghiƯp sÏ t¹o ®iỊu kiƯn cho doanh nghiệp phát triển đứng vững thị trường nước đòn bẩy để thúc đẩy kinh tế phát triển Doanh nghiệp hoạt động có hiệu tiền đề để kinh tế nước ta phát triển theo kịp nước giới việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều cần thiết Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT doanh nghiệp góp phần lành mạnh hoá quan hệ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Hoạt động tín dụng thực tuân thủ nguyên tắc điều kiện sở Ngân hàng Doanh nghiệp có ý tưởng thúc đẩy, thắt chặt quan hệ có lợi tạo khoản tín dụng có chất lượng từ giúp doanh nghiệp thường xuyên thoả mÃn yêu cầu vốn để trì mở rộng sản xuất kinh doanh Mặt khác nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT đòi hỏi cần thiết để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng trung gian to¸n cho doanh nghiƯp, võa thùc hiƯn nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt (uỷ nhiƯm chi, ủ nhiƯm thu, sÐc, th­ tÝn dơng, ) cho doanh nghiƯp nh»m tiÕt kiƯm chi phÝ vµ thêi gian, vừa cung cấp công cụ toán cho doanh nghiệp Hơn việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải chịu mức phí suất tín dụng tương đối từ tiết kiệm chi phí, giảm giá thành làm tăng tính cạnh tranh hàng hoá, giúp doanh nghiệp thường xuyên đáp ứng nhu cầu vốn cho việc trì mở rộng sản xuất kinh doanh b) Đối với Ngân hàng Để tạo vốn cho đầu tư phát triển, giải pháp lâu dài phải làm ăn có hiệu Đó nội dung chế đổi sách tài tiền tệ mà Đảng ta đà Công tác tín dụng ĐTPT Ngân hàng thương mại với số vốn cho vay thường lớn, đối tượng cho vay có nhiều điểm đặc thù khác nhau, thời gian thu hồi vốn thường dài Do việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT định tồn phát triển Ngân hàng thương mại - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng tăng cường nguồn vốn Ngân hàng với tư cách trung tâm tín dụng, trung tâm toán nỊn kinh tÕ "®i vay ®Ĩ cho vay" NÕu hiƯu tín dụng ĐTPT tốt biểu việc áp dụng linh hoạt hiệu công tác huy động vốn trung, dài hạn tạo điều kiện nguồn vốn trung, dài hạn đa dạng dồi dào, làm sở cho việc tạo tài sản có sinh lời Bên cạnh nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng bảo toàn vốn Nếu công tác tín dụng ĐTPT có hiệu cao, cã Ngun Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập khả thu hồi nợ lÃi theo kỳ hạn trả nợ doanh nghiệp, ngân hàng không bị thua lỗ kinh doanh tiền tệ dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn Mà nguồn vốn phần Ngân hàng phần lớn kinh tế giữ Ngân hàng, từ Ngân hàng có điều kiện bảo toàn vốn tài sản tài sản kinh tế Ngân hàng - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm toán: Khi tín dụng ĐTPT đạt hiệu cao tăng vòng quay vốn tín dụng, với khèi l­ỵng tiỊn nh­ cị cã thĨ thùc hiƯn mét số lần giao dịch lớn tạo điều kiện tiết kiệm tiền lưu thông, củng cố sức mạnh đồng tiền Hơn nữa, nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng tăng thu nhËp vèn tÝn dơng §TPT chiÕm tû träng lín với thời gian lâu dài Trong lÃi suất tín dụng ĐTPT thường cao việc tín dụng ĐTPT Ngân hàng lớn - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng mở rộng thị trường cho vay ngắn hạn tín dụng ĐTPT đầu tư vào việc đổi công nghệ doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển Do sản xuất phát triển nên cần nhiều vốn lưu động thị trường vốn ngắn hạn mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất Tóm lại tín dụng ĐTPT có hiệu đầu tư cao phát triển tương lai ngân hàng c) Đối với kinh tế Trước hết Ngân hàng loại hình doanh nghiệp kinh tÕ "kinh doanh tiỊn tƯ" nỊn kinh tÕ, tạo buôn bán "sản phẩm tài chính" Ngân hàng thương mại mắt xích quan träng hƯ thèng tµi chÝnh cđa mét qc gia Do Ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu quả, yếu tố làm cho khu vực tài lành mạnh hoá, góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát , tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Điều xuất phát từ chức tạo tiền Ngân hàng thương mại, thông qua cho vay, toán, thực toán không dùng tiền mặt Xét chất kinh tế, số tiền đà tạo từ điều "kỳ diệu" hệ thông Ngân hàng (thường gọi khả tạo tiền) tạo vào lưu thông chúng có quyền toán chi trả phương tiện khác để cuối với xu hướng chung chúng chuyển thành phương tiện toán tiền mặt Như nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt lưu thông nguyên nhân tiềm ẩn lạm phát Tín dụng ĐTPT Ngân hàng với số lượng vốn lớn thời gian dài nên việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT Ngân hàng tạo khả giảm bớt 10 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập 2.3.2.2 Những khó khăn tồn nguyên nhân a) mặt hạn chế * Những khó khăn từ phía khách hàng Công tác quản lý nhà nước việc chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê với doanh nghiệp quốc doanh địa phương chưa ý mức nên có nhiều doanh nghiệp tư nhân hộ cá thể chưa đáp ứng yêu cầu kế toán theo pháp lệnh kế toán thống kê Các hộ cá thể hạch toán chủ yếu dựa kinh nghiệp cá nhân hình thức "sổ nợ", DNTN hạch toán theo chế độ quản lý tài chính, chưa đầy đủ độ xác số liệu không cao nên ngân hàng chưa có số, tiêu chung mang tính hệ thống cho ngành khác để so sánh phân tích tài doanh nghiệp, hộ cá thể * Những khó khăn từ phía ngân hàng Trong việc thẩm định vay ĐTPT, cán tín dụng gặp khó khăn Đặc biệt DNTN, hộ cá thể giấy phép kinh doanh đăng ký sản xuất kinh doanh lại buôn bán kinh doanh mặt hàng khác, gây khó khăn cho ngân hàng đánh giá hiệu hoạt động doanh nghiệp, hầu hết doanh nghiệp lập dự án chưa có phương pháp dự án cách khoa học, nhiều dù ¸n ch­a cã kiĨm nghiƯm so s¸nh, viƯc xÐt duyệt mang tính thủ tục giấy tờ hành dự án duyệt, người vay ngộ nhận ngân hàng cho vay vốn ngân hàng nghĩ dự án quan trọng có hiệu quả, cấp định cho vay mà quan tâm đến khả thu hồi vốn thực b) tồn nguyên nhân * Những tồn Thực cho vay ĐTPT doanh nghiệp, hộ cá thể phải tiến hành thẩm định, đánh giá lực khách hàng xác, kỹ lưỡng Tuy nhiên, đội ngũ cán chi nhánh có phần bất cập chưa đáp ứng KTTT, trình độ chuyên môn nghiệp vụ có phần hạn chế nên công tác quản lý, phân tích khách hàng hay thẩm định dự án chưa sâu, có đưa số tiêu tính toán phân tích thường so sánh, đánh giá nhận xét Nên số khoản vay đà gặp rủi ro, không thu hồi thu hồi không hạn đà ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng * Những nguyên nhân Sở dĩ công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái doanh nghiệp gặp khó khăn vướng mắc số nguyên nhân sau 48 Ngun Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập + Nguyên nhân khách quan - Yên Bái tỉnh miền núi nghèo kinh tế chậm phát triển, dự án thương mại nhiều, nguồn vốn dân cư hạn chế, qúa trình giải thể số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ kéo dài làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chi nhánh - Một số doanh nghiệp quốc doanh tỉnh sản xuất yếu kém, sản phẩm sản xuất không đảm bảo, giá thành lại cao không tiêu thụ sản phẩm cộng với công tác quản lý doanh nghiệp yếu kém, kiến thức kinh nghiệm hạn chế, khẳ tổ chức quản lý doanh nghiệp thấp nên nhiều doanh nghiệp khả cạnh tranh không tiêu thụ sản phẩm, không lường hết rủi ro thị trường nên khẳ toán nợ gốc lÃi cho ngân hàng dẫn đến nợ hạn Chi nhánh cao - Đôi môi trường pháp lý chưa đầy đủ không thuận lợi nên việc ban hành văn tín dụng cấp độ chưa phù hợp, quan chịu trách nhiệm cấp chứng thư sở hữu tài sản quản lý nhà nước thị trường bất động sản chưa thực kịp thời Do việc chấp tài sản sử lý tài sản chấp gặp nhiều khó khăn khách hàng, doanh nghiệp khó khăn ngân hàng việc cho vay ĐTPT + Nguyên nhân chủ quan -Do sách tín dụng chưa hợp lý, chậm cải tiến phát sinh tiền vay không phù hợp với trình sản xuất - Mức vốn vay thời kỳ đầu nhỏ chưa phù hợp với đối tượng đầu tư hộ gia đình, doanh nghiệp sản xuất vốn vay hiệu suất, lao động thấp dẫn đến tồn đọng nợ hạn ngân hàng - Do lực cán có phần bất cập chưa đáp ứng yêu cầu kinh tế thị trường, trình độ phân tích, thẩm định khía cạnh dự án hạn chế mặt phân tích thị trường, phân tích phương diện kỹ thuật, thông tin nên việc đánh giá rỉu ro trước cho vay đầu tư phát triển bị ảnh hưởng nhiều Tóm lại: Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái đà có lỗ lực việc thực công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT doanh nghiệp thể qua kết hoạt động, doanh thu cuối năm giúp cho Chi nhánh phát triển ngày vững mạnh địa bàn tỉnh Yên Bái Tuy nhiên tồn nguyên nhân nhân tố cản trở việc mở rộng quan hệ tín dụng Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái víi c¸c doanh nghiƯp Trong thêi gian tíi Chi nh¸nh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái cần thiết phải có giải pháp cụ thể, thiết thực để nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT ®èi víi c¸c doanh nghiƯp 49 Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Chương III giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân Hàng ĐT&PT Yên bái 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro trước cho vay ĐT&PT Chi nhánh NH ĐT&PT yên bái Bước sang năm 2004 năm có ý nghÜa quan träng viƯc thùc hiƯn kÕ ho¹ch năm (2001-2005), đồng thời năm thử thách lớn Chi nhánh năm trở lại đây, Ban lÃnh đạo Chi nhánh đà đặt mục tiêu tăng trưởng đột biến, xứng đáng với vị đầu tư phát triển địa bàn tỉnh Yên bái, chuyển biến mạnh mẽ, nâng cao lực cạnh tranh, hiệu an toàn kinh doanh, hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy Là Chi nhánh lớn Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái đà áp dụng nhiều biện pháp để không ngừng nâng cao hiệu tín dụng đầu tư, góp phần nhỏ vào nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá tỉnh Yên Bái Trong thời gian qua, công tác đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi nhánh đà có kết quả, song bên cạnh khó khăn hạn chế định Để không ngừng hoàn thiện công tác này, đảm bảo an toàn vốn phát triển vốn, hạn chÕ rđi ®Õn møc thÊp nhÊt ®Ĩ tõ ®ã nâng cao hiệu cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp mà kinh tế với quan điểm "đầu tư theo chiều sâu cho doanh nghiệp đầu tư cho tương lai Ngân hàng" Em xin đưa số ý kiến đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái sau 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Ngân Hàng ĐT&PT Yên bái 3.2.1 Các giải pháp hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro trước cho vay Trong chế thị trường nay, doanh nghiệp khác Ngân hàng thương mại cạnh tranh liệt, hướng tới mục tiêu lợi nhuận Song lợi nhuận rủi ro tồn song song mà mức độ rủi ro hoạt động Ngân hàng lại cao Do làm vừa có lợi nhuận, vừa hạn chÕ thÊp nhÊt rđi ro, 50 Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề cần quan tâm không với Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái mà với hệ thống Ngân hàng thương mại Sau thời gian nghiên cứu công tác đánh giá rủi ro cho vay trung, dài hạn, nhận thấy công tác thẩm định dự án có tầm quan trọng lớn đến hạn chế rủi ro trình cho vay Ngân hàng Vì nhiều vấn đề phải bàn Để hoàn thiện công tác thẩm định tín dơng, h¹n chÕ thÊp nhÊt rđi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng, trình xét duyệt cho vay thành phần kinh tế nhằm bảo toàn vốn phát triển vốn ngân hàng em xin cã mét sè kiÕn nghÞ sau 3.2.1.1 VỊ phÝa Ngân hàng a) Đưa tiêu phân tích khách hàng dự án vay vốn Khi thiết lập quan hệ tín dụng, Ngân hàng phải tìm hiểu kỹ khách hàng Trong quan hệ tín dụng, vấn đề Ngân hàng phải biết khả tài doanh nghiệp Đây yếu tố định để Ngân hàng có thu hồi nợ hay không Khi nói đến khả tài doanh nghiệp không để xem xét qui mô hoạt động biến động qua vốn cố định vốn lưu động mà phải biết lực sản xuất doanh nghiệp, hàng hoá mà doanh nghiệp sản xuất có sức cạnh tranh không triển vọng tương lai, từ so sánh khả có với khoản nợ phải trả vốn vay Ngân hàng cung cấp Điều đòi hỏi Ngân hàng phải phân tích hoạt động doanh nghiệp qua tài liệu kế toán, qua khảo sát thực tế Nhưng chừng chưa đủ để cung cấp số cần thiết đánh giá mực, toàn diện Do Chi nhánh phải "thăm dò" doanh nghiệp qua tỉ chøc kinh tÕ mµ doanh nghiƯp cã quan hƯ đơn vị cung cấp vật tư, đơn vị tiêu thụ hàng hoá Ngân hàng có liên quan Trong chế phải làm đầy đủ điều mong tránh khỏi rủi ro kinh doanh - Thẩm định tính khả thi dự án phải thẩm định mặt: giải pháp xây dựng địa điểm xây dựng, thời gian thi công, cung cấp thiết bị, vật liệu xây dựng bảo đảm đại giá thành dự án rẻ; giải pháp cung cấp vật liệu cho sản xuất tiêu thụ hàng hoá sản xuất xem có tối ưu không Hàng hoá sản xuất giá thành mẫu mà tình hình thị trường tiêu thụ hàng hoá, sức cạnh tranh; giải pháp sản xuất kinh doanh trả nợ ngân hàng b) Hoàn thiện cấu tổ chức, quản lý điều hành bồi dưỡng nghiệp vụ cán chi nhánh 51 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Để nâng cao công tác đánh giá rỉu ro trước cho vay ĐTPT doanh nghiệp chi nhánh phải có cấu tổ chức quản lý chặt chẽ đồng bộ, quản lý bám sát tình hình thực tế,xây dựng tập thể đoàn kết Ban lÃnh đạo người nổ, sáng tạo, dám làm, dám chịu trách nhiệm, với đội ngũ cán có trình độ cao, nhiệt tình , tháo vát Vậy số vấn đề đặt cần giải : - Hoàn thiện cấu ổ chức quản lý điều hành hoạt ®éng cđa chi nh¸nh HiƯn chi nh¸nh ®· cã phòng ban với chức nhiệm vụ rõ ràng có chi nhánh cần bổ sung thêm cán thẩm định để thuận tiện cho việc phân công nhiệm vụ nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng - Phải bồi dưỡng, đào tạo, nâng cao trình độ cho nhân viên chi nhánh nhằm xây dựng đội ngũ cán có trình độ, am hiểu nghiệp vụ, am hiểu pháp luật kinh tế, luật tổ chức tín dụng đáp ứng đòi hỏi công việc ngày khó khăn phức tạp Con người yếu tố định cho thành công công việc Cán ngân hàng trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh hình ảnh ngân hàng mắt khách hàng uy tín ngân hàng c) Xác định thời hạn cho vay, mức trả nợ hợp lý Khi định thời hạn trả nợ, mức trả nợ hàng tháng Chi nhánh cần phải tính cho phù hợp với lực sản xuất,tình hình tài doanh nghiệp Vừa tạo điều kiện thuận lợi giúp doanh nghiệp đầu tư, vừa đảm bảo thu nợ, lÃi vay víi thêi gian thÝch hỵp nhÊt, phï hỵp víi kế hoạch Ngân hàng đề cụ thể - Với thời gian cho vay : Ngân hàng không nên ép thời hạn trả nợ vượt khả doanh nghiệp Xác định thời hạn trả nợ doanh nghiệp mức trả nợ thời hạn phù hợp với khả sản xuất thu nhập doanh nghiệp thời hạn d) Thu thập thông tin kinh doanh dự án Việc thu thập xử lý thông tin tốt giảm bớt rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Ngân hàng phải hoạt động cách có hiệu quả, cập nhật kịp thời sâu rộng thông tin hoạt động doanh nghiệp có quan hệ với Chi nhánh để nắm bắt yêu cầu, nắm bắt thông tin phòng ngừa rủi ro toàn hệ thống - Bộ phận thông tin phòng ngừa rủi ro có trách nhiệm cung cấp thông tin tình hình tài khách hàng cán tín dụng có tr¸ch nhiƯm kiĨm tra so s¸nh víi 52 Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập thông tin khách hàng khai báo hồ sơ vay Các nguồn thông tin kiểm tra chÐo tr­íc ®­a héi ®ång tÝn dơng ®Ị định cuối - Phải thường xuyên theo dõi nắm bắt thông tin sách chế độ văn có liên quan đến dự án vay vốn - Thu thập thông tin khách hàng qua ngân hàng mà doanh nghiệp đà có quan hệ 3.2.1.2 Về phía khách hàng Đa số khách hàng vay vốn thường than phiền Ngân hàng gây khó khăn không không đáp ứng thời gian vay họ Nhưng gạt bỏ trường hợp tiêu cực, sách qui chế chưa hoàn thiện, người vay đà tạo khó khăn không nhận vốn vay lúc hay bị từ chối cho vay quan niệm sai lầm khách hàng việc đánh giá hồ sơ tín dụng ngân hàng Loại trừ trường hợp tình hình tài khả vay vốn khách hàng không đáp ứng tiêu chuẩn tín dụng Ngân hàng đề Vì dự án đầu tư xin vay khách hàng phải có sở thực tiễn khoa học, phải có tính khả thi cao, tài liệu bổ sung phải xác, rõ ràng, xác, trung thực Vậy khách hàng phải khắc phục số lệch lạc sau Thứ : Khách hàng cung cấp lượng thông tin tối thiểu sợ cung cấp nhiều vô tình phơi bầy điểm yếu Thứ hai : Khách thường cung cấp thông tin không xác Do khách hàng muốn giữ kín số liệu kinh doanh sợ Ngân hàng tiết lộ Nhưng thực Ngân hàng giữ chữ tín khách hàng việc tôn trọng nguyên tắc "Bảo mật tình hình tài cho khách hàng" Thứ ba : Do hạn chế việc lập phương ¸n s¶n xuÊt kinh doanh, luËn chøng kinh tÕ kü thuật nên việc báo cáo thường không đầy đủ nhiều sai sót gây khó khăn cho cán tín dụng công tác thẩm định Tất quan niệm nhận thức sai lầm khách hàng gây hoang mang công tác thẩm định làm tăng thêm thời gian xét duyệt cho vay Để hạn chế điều này, khách hàng cần thực yêu cầu sau - Cung cấp cách trung thực thông tin, hay tình hình hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng yêu cầu (ngay lúc khách hàng chưa cần vốn) - Hồ sơ xin vay phải rõ ràng gắn gọn, xác, hợp lý tạo nguồn tin cho cán tín dơng 53 Ngun Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập - Các cán làm công tác kế toán doanh nghiệp phải có trình độ chuyên môn phù hợp Họ phải tuân thủ nghiêm ngặt chế độ qui chế hạch toán, kế toán Nhà nước ban hành Các báo cáo tài doanh nghiệp phải quan kiểm toán thông qua để đảm bảo tính xác trung thùc viƯc viƯc cung cÊp c¸c sè liệu Tóm lại: dự án để đến định có bỏ vốn đầu tư hay không Ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án Đây khâu then chốt công tác tín dụng để đến định đầu tư Do Ngân hàng cần phải chủ động công tác thẩm định dự án đầu tư 3.2.2 Đơn giản hoá thủ tục cho vay Hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế thị trường thời đến với doanh nghiệp hạn chế Nên đơn giản hoá thđ tơc xin vay vèn sÏ n©ng cao doanh sè cho vay tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu Nhìn chung khách hàng vay vốn ngại thủ tục xét duyệt cho vay rườm rà Thủ tục đơn giản tránh cho doanh nghiệp gặp khó khăn phức tạp việc giải trình Việc đơn giản hoá tư liệu không cần thiết làm khách hàng không ngần ngại đặt quan hệ vay mượn Ngân hàng Các thủ tục xét duyệt đơn giản tạo điều kiện cho Ngân hàng điều tra có trọng điểm, không thời gian tìm hiểu lâu tạo điều kiện cho khách hàng tranh thủ hội đầu tư làm ăn có hiệu Giản đơn nghĩa qua loa hời hợt Việc xét duyệt Ngân hàng phải xác đưa định cho vay hay không cho vay Việc xác định tài sản chấp cần thể chế hoá vừa đơn giản, vừa có tính pháp lý cao đồng thời bảo đảm an toàn vốn tín dụng Đối với Nhà nước cần có quy định vấn đề chấp mang tính pháp lý ®èi víi doanh nghiƯp nhµ n­íc 3.2.3 L·i st cho vay doanh nghiệp Đối với chế lÃi suất cho vay doanh nghiƯp phï hỵp víi quy lt cung cầu vốn thị trường, tính toán hiệu trước mắt cần kết hợp hướng lâu dài cho khách hàng Nhà nước Với mức lÃi suất hợp lý để Chi nhánh doanh nghiệp có lÃi, với mức lÃi suất Chi nhánh phải giảm chi phí nghiệp vụ Ngân hàng, giảm mức rủi ro tÝn dơng, t×m kiÕm ngn vèn chi phÝ thÊp phải phù hợp với ngành, đồng thời bảo đảm kinh doanh có lÃi - Tiếp tục hình thức lÃi suất thoả thuận để giúp cho doanh nghiệp tù lùa chän møc l·i suÊt doanh nghiÖp chÊp nhËn áp dụng linh hoạt hình thức lÃi suất cố định lÃi xuất thả 54 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập - Chi nhánh cần linh hoạt nhanh việc ấn định lÃi suất theo thời điểm phải tuân theo quy định lÃi suất Ngân hàng Nhà nước 3.2.4 Chi nhánh nên phát triển trung tâm dịch vụ tư vấn đầu tư Trong thời đại kinh tế đà phát triển, hệ thống thông tin đà rộng khắp, mạng lưới tin học đà sâu vào lĩnh vực ngành nghề việc đáp ứng hiểu biết người trở nên cần thiết Cũng nhiều trung tâm tư vấn khác, tư vấn Ngân hàng lĩnh vực nhằm phân tích dự báo thông tin tình hình kinh tế xà hội - luật pháp - thị trường giá liên quan đến vấn đề đầu tư giúp doanh nghiệp đưa định cánh đắn, sáng suốt Cho đến doanh nghiệp hiểu biết lĩnh vực đầu tư Chính đầu tư cho công trình chưa thu kết mong muốn, rủi ro đầu tư nhiều Để phổ biến rộng khắp, giải đáp thắc mắc, Chi nhánh nên mở trung tâm dịch vụ tư vấn đầu tư trung tâm tập trung vấn đề đầu tư vào c¸c dù ¸n,cè vÊn h­íng dÉn c¸c doanh nghiƯp ph¸t triển nhanh đáp ứng nhu cầu thị trường, từ ®ã thóc ®Èy nỊn kinh tÕ ph¸t triĨn 3.3 Mét số kiến nghị tạo điều kiện thực giải pháp đề Từ việc phân tích thực trạng, hạn chế tồn công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên bái để đưa số giải pháp tích cực cho việc đánh giá khách hàng trước cho vay em xin cã mét sè ®ãng gãp nhỏ nhà nước, Ngân hàng Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam sau: 3.3.1 Đối với nhà nước Nước ta quốc gia phát triển nghèo nàn, lạc hậu với 80% dân số khu vực nông nghiệp, diện tích đất đai bình quân theo đầu người thấp, lao động nhàn rỗi dư thừa nhiều nên nhà nước cần có giải pháp khắc phục phận doanh nghiệp làm ăn yếu kém, thua lỗ tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh môi trường quốc doanhvà quốc doanh Đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước mà nhà nước không cần giữ 100% vốn Tiến hành lọc hợp DNNN đặc biệt DNNN hoạt động nghành nghề, địa bàn, chẳng hạn, doanh nghiệp may mặc, da dầy, doanh nghiệp khí, thương mại Quá trình hợp lọc, sát nhập tién hành đường tự nguyện bắt buộc, trọng quy hoạch nghành nghề, xác định nhu cầu vốn, sản lượng đầu tạo công ăn việc làm, để thực tốt trình 55 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Song song với việc sách hoàn thiện phải tăng cường quản lý nhà nước việc chấp hành pháp lệnh kế thừa thống kê doanh nghiệp Trong thời gian qua công tác chưa trọng mức Tuy đà có quan kiểm toán nhà nước đời hoạt động thành phố lớn tỉnh ít.Vì việc tăng cường công tác quản lý nhà nước thực hien pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp quốc doanh cần thiết, tạo thuận lợi tính trung thực thông tin từ khách hàng này, phòng tránh rủi ro ngân hàng, từ góp phần nâng cao công tác đánh giá khách hàng trước cho vay doanh nghiệp Còn quan chức án, viện kiểm soát, công an thi hành án, tra nhà nước cần có quan tâm ngành ngân hàng việc thu hồi nợ, khoản nợ mà người vay chây ì, chốn trách nhiệm trả nợ lừa đảo Cần có văn có tính chất liên ngành, tạo môi trường thuận lợi cho đầu tư tín dụng Trong thời gian nhà nước ban hành số văn cần thiết để điều chỉnh quan hệ luật doanh nghiệp, luật thuế, pháp lệnh chuyển giao công nghệ, hợp ®ång kinh tÕ ®Ĩ phơc vơ cho TDNH cịng nh­ phục vụ cho công tác thẩm định khách hàng tránh lệch lạc không đáng có Việc ban hành luật nói đảm bảo cho công tác thẩm định khách hàng dựa tảng vững chắc, đồng thời phải làm cho doanh nghiệp nỗ lực hoạt động không đứng trước nguy phá sản, vậy: Đứng góc độ ngân hàng, nhân tố giảm bớt rủi ro, nâng cao tính sẵn sàng đầu tư chi nhánh mở rộng tín dụng KTTT 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN Việt Nam với chức điều hành toàn hệ thống ngân hàng ngân hàng, sách đắn cách thức quy chế hợp lệ tiền đề quan trọng tác động tích cực đến công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT doanh nghiệp NHTM nói chung Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nói riêng Để thực tốt chức nhiệm vụ việc hướng NHTM mở rộng mạng lưới cho vay doanh nghiệp hạn chế rủi ro NHNN cần thực NHNN cần ưu tiên cho doanh nghhiệp vay vốn ĐTPT có thời gian dài với mức lÃi suất thấp để dự án doanh nghiệp kinh doanh có khả thi Nhanh chóng thành lập quỹ cho vay hỗ trợ cho doanh nghiệp, thành lập trung tâm bảo lÃnh, làm cầu nối doanh nghiệp ngân hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiêp vay vốn ngân hàng đầu t­ kinh doanh, võa lµ 56 Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập ràng buộc chặt chẽ người vay ng­êi cho vay, tỉ chøc trung gian vµ nhµ n­íc, nhờ giảm thiểu rủi ro vay vốn, nhà nước cần ban hành quy chế hình thành quỹ bảo hiểm tiền vay, coi tiền điều kiện tín dụng, đưa định điều kiện doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để từ ngân hàng có hướng giải tháo gỡ khó khăn, hạn chế cho vay rủi ro hoạt động cho vay ĐTPT doanh nghiệp 3.3.3 Đối với ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cần tăng cường người tổ chøc, h­íng dÉn chi nh¸nh thùc thi c¸c chÝnh s¸ch, bảo đảm chế tín dụng doanh nghiệp NHNN ban hành Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cần bổ sung có biện pháp cụ thể nhằm tăng c­êng hiƯu lùc viƯc tiÕn hµnh thĨ lƯ, quy trình cho vay, nâng cao hiệu lực công t¸c tra, kiĨm so¸t néi bé Song song víi việc thực chức Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam sách cho vay ĐTPT với doanh nghiệp thuộc lĩnh vực xây dựng sở hạ tầng, SXKD thuộc ngành có vốn ĐTPT lâu dài Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cần khuyến khích tạo điều kiện cho ngân hàng chi nhánh tăng cường cho vay ĐTPT với doanh nghiệp để tăng lợi nhuận phân tán rủi ro kinh doanh TDNH Với số giải pháp kiến nghị em mong muốn đóng góp phàn nhỏ vào việc cho vay ĐTPT doanh nghiệp Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Để thực tốt công việc cần phải có phối hợp chặt chẽ không nhà nước, quan hữu quan, ngân hàng mà đòi hỏi tinh thần hợp tác, tuân thđ ph¸p lt cđa c¸c doanh nghiƯp 57 Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên ®Ị thùc tËp KÕt ln Kho¶ng thêi gian thùc tËp Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái hội tốt để em tiếp cận với thực tế, để gắn kết lý thuyết với thực tiễn từ em hiểu rõ chuyên ngành mà em nghiên cứu, Trong thời gian thực tập tốt nghiệp Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái em nhận thấy việc đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT mang lại hiệu kinh doanh cho chi nhánh mở rộng phạm vi hoạt động chi nhánh mà giúp doanh nghiệp đứng vững thị trường nước, đồng thời phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế theo hướng CNH-HĐH Hỗ trợ cho doanh nghiệp phát triển việc làm cần thiết cấp ngành đặc biệt với tên gọi " Đầu tư phát triển " Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái với tư cách tổ chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng dồng thời công cụ hữu hiệu nhà nước phục vụ lợi ích phát triển kinh tế xà hội tỉnh, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam nói chung Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nói riêng đà bước điều chỉnh chế tín dụng hướng tới việc mở rộng quan hệ tín dụng doanh nghiệp, mở rộng quy mô kinh doanh góp phần thúc đẩy phát triển toàn kinh tế đất nước Hoàn thiện viết thân em mong mn sÏ gãp mét phÇn kiÕn thøc cđa vào việc tháo gỡ khó khăn hoạt ®éng cho vay ®èi víi c¸c doanh nghiƯp ViƯt Nam Đây đề tài phức tạp lý luận thực tiễn, thân sinh viên nên em dừng lại nghiên cứu lý luận chủ yếu, thực tiễn có hạn chế Vì em mong bảo, góp ý quan thực tế thầy, cô quan tâm đến lĩnh vực Qua đây, lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo Đoàn Hữu Cảnh cô chú, anh chị cán Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái đà giúp đỡ em qúa trình nghiên cứu hoàn thiện chuyên đề thực tập Yên bái, ngày 28 tháng năm 2004 Sinh viên thực Nguyễn Thanh Nga 58 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Lời cam đoan Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Số liệu tài liệu nêu chuyên đề tốt nghiệp trung thực Các kết nghiên cứu em thực đạo giáo viên hướng dẫn: Đoàn Hữu Cảnh 59 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Thuật ngữ viết tắt Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam NH ĐT&PT VN Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng Nhà nước .NHNN Ngân hàng ViÖt Nam .NHVN Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá .CNH-HĐH Uỷ ban nhân dân UBND Hội đồng nhân dân .HĐND Cán công nhân viên CBCNV Tín dụng ngân hàng .TDNH X· héi chñ nghÜa XHCN Đầu t­ ph¸t triĨn ĐTPT Sản xuất kinh doanh .SXKD Xây dựng XDCB Danh mục bảng Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái năm 20012003 trang Bảng 2: Cơ cấu tín dụng Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái năm 2001-2003 Bảng 3: Kết SXKD công ty sứ kỹ thuật HLS năm 2001-2002 Bảng 4: Tình hình tài Doanh nghiệp B¶ng 5: Kết hoạt động kinh doanh B¶ng 6: B¶ng cân dối trả nợ BiĨu ®å 1: Doanh số huy động vốn Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Biểu đồ 2: Tình hình cho vay vốn Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái 60 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập Mục lục Lời nói đầu Chương 1: Những vấn đề đánh giá rủi ro Trước cho vay đầu tư phát triển ngân hàng thương mại kinh tế thịtrường 1.1 Hoạt động Ngân hàng Thương mại kinh tế thị tr­êng 1.1.1 Kh¸i qu¸t chung vỊ nghiệp vụ Ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Kh¸i niƯm vỊ rđi ro 1.1.2.2 Nh÷ng rđi ro chđ u hoạt động kinh doanh NH TM 1.2 TÝn dơng §TPT cđa NHTM 1.2.1 Kh¸i niƯm 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ĐTPT 1.2.3 Vai trò tíndụng ĐTPT phát triển kinh tÕ 1.2.4 Sự tồn khách quan quan hệ tín dụng ĐTPT Trong kinh tế thị trường 1.3 Những vấn đề liên quan đến việc đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Ngân hàng thương mại 13.1 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro trước cho vay §TPT cđa NH TM 1.3.2 Nội dung đánh giá rủi ro trước cho vay §TPT cđa NH TM 11 1.3.2.1 Đánh giá rủi ro kinh tế vi mô cđa doanh nghiƯp 11 1.3.2.2 Đánh giá dự án vay vốn 13 1.3.2.3.Thu thập thông tin từ nguồn khác 17 Chương 2: Thực trạng đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPTTại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên b¸i 18 2.1 Tình hoạt động Chi nhánh Ngân hàng ĐT&Pt yên bái 18 2.1.1 Vµi nÐt giới thiệu Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái 18 2.1.2 C¬ cÊu tỉ chức máy Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 19 2.2 tình hình hoạt ®éng kinh doanh cđa Chi nh¸nh 23 2.2.1 Công tác huy động vèn 24 61 Ngun Thanh Nga Khoa Tµi - kế toán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề thực tập 2.2.2 Công tác cho vay vốn 25 2.2.3 Rủi ro kinh doanh tín dụng ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 27 2.3 Đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 28 2.3.1 Thực trạng Đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 28 2.3.1.1 Phân tích khách hµng 28 2.3.1.2 Đánh giá rủi ro qua luồng thông tin khác 39 2.3.2 Những kết đạt công tác Đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 47 2.3.2.1 Những kết đạt 47 2.3.2.2 NHứng khó khăn tồn nguyên nhân 48 Ch­¬ng III: giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân Hàng ĐT&PT Yên bái 50 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro trước cho vay ĐT&PT Chi nhánh NH ĐT&PT yên bái 50 3.2 Các giảI pháp nâng cao chất lượng Đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 50 3.2.1 GiảI pháp hàon thiện công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 50 3.2.1.1 Từ phía ngân hàng 51 3.2.1.2 Về phía khách hàng 53 3.2.2 Đơn giản hoá thủ tục cho vay 54 3.2.3 L·i suÊt cho vay doanh nghiÖp 54 3.2.4 Gi¶i pháp công nghệ thông tin 55 3.3 Mét sè kiến nghị tạo đIều kiện thực giải pháp ®Ị 55 3.3.1 §èi víi nhµ n­íc 55 3.3.2 §èi với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 56 3.3.3 §èi víi Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 57 KÕt luËn 58 62 Ngun Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n ... dịch vụ ngân hàng NHTM có nghiệp vụ chủ yếu sau a) Nghiệp vụ tài sản nợ vốn Ngân hàng Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho phát triển ngân hàng sau, NHTM dà hình thành ổn định, nghiệp vụ xen... víi Nghiệp vụ tài sản nợ định đến quy mô phạm vi hoạt động nghiệp vụ tài sản có Mỗi nghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nghiệp vụ Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín... đứng vững phát triển với đường lối kinh doanh động sáng tạo Chắc chắn Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái phát triển theo tên gọi Đầu tư phát triển phục vụ đắc lực cho nghiệp đầu tư phát triển tăng