Giải pháp điều chỉnh cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Chương Dương.DOC

Giải pháp điều chỉnh cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Chương Dương

Lời nói đầu

Đất nớc ta sau mời lăm năm đổi mới đã đạt đợc những thành tựu to lớn về kinh tế trong đó có sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá Công nghiệp hoá - hiện đại hoá luôn đợc xem là một nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt thời kỳ quá độ Đó chính là quá trình tiến hành cách mạng khoa học kỹ thuật và công nghệ, quá trình cơ khí hoá, hiện đại hoá nền sản xuất Bên cạnh đó, công nghiệp hoá, hiện đại hoá phải đợc gắn liền với sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế và phân công lao động xã hội Mục tiêu đặt ra cho quá trình này là biến nớc ta từ một nớc nông nghiệp sản xuất nhỏ lạc hậu thành một nớc công nghiệp hiện đại Song để đạt đợc những mục tiêu này thì cần có những điều kiện nhất định mà một trong những tiền đề quan trọng hàng đầu là phải có sự tích luỹ về vốn Việc đáp ứng vốn cho quá trình công nghiệp hoá- hiện đại hoá có thể xuất phát từ vốn trong nớc hoặc nớc ngoài nhng về cơ bản thì vẫn phải dựa chủ yếu vào nguồn vốn trong nớc nhằm tận dụng một cách tối đa tiềm lực sẵn có ở nớc ta hiện nay Hệ thống ngân hàng, các tổ chức tín dụng là nguồn cung cấp vốn lớn nhất phục vụ phát triển kinh tế Ngân hàng với các nghiệp vụ của mình đã tập trung nguồn vốn nhàn rỗi để thoả mãn nhu cầu vốn cho đầu t phát triển kinh tế, cho vay đối với các dự án, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Tuy vậy có một thực trạng nổi lên là nhiều doanh nghiệp cần vốn nhng không đợc nhận vốn, hoặc thiếu vốn để đầu t mở rộng sản xuất đổi mới trang thiết bị hoặc nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn của ngân hàng Với vai trò to lớn của mình, ngân hàng cần phải nỗ lực để nghiệp vụ tài trợ có tác dụng

phát huy tích cực cho nền kinh tế nhằm thúc đẩy nền kinh tế nớc ta đi lên.

Sau một thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Chơng Dơng, em nhận thấy tỷ trọng tín dụng cho khu vực ngoài quốc doanh vẫn còn thấp, tỷ trọng tín dụng có tài sản đảm bảo cha cân đối giữa các khu vực kinh tế Những chỉ số này vẫn cha phù hợp với tình hình thực tế, với xu hớng chung cũng nh chủ trơng của Nhà nớc Từ tính cấp thiết của vấn đề này nên em chọn đề tài “ Giải pháp điều chỉnh cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Chơng Dơng”.

Cơ cấu bài viết gồm ba chơng:

Chơng I: Những vấn đề cơ bản về điều chỉnh cơ cấu tín dụng của ngân hàng thơng mại

Chơng II: Thực trạng cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Chơng Dơng

Chơng III: Giải pháp điều chỉnh cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Chơng Dơng

Tuy nhiên do điều kiện và thời gian có hạn , bài viết này không tránh khỏi những sai sót Em mong thầy cô cùng các bạn đóng góp ý kiến nhằm giúp em hoàn thành bài viết tốt hơn Em xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Phan Thu Hà cùng các cô chú, anh chị tại phòng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Chơng Dơng đã tận tình giúp đỡ và tạo điều kiện cho em hoàn thành chuyên đề thực tập này.

Chơng I Những vấn đề cơ bản về điều chỉnh cơ cấu tín dụng của Ngân hàng thơng mại

1.Tín dụng ngân hàng thơng mại, phân loại tín dụng

1.1 Khái niệm tín dụng, tín dụng ngân hàng thơngmại

Khó có thể đa ra một định nghĩa rõ ràng về tín dụng Vì vậy tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này.

Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc Latinh (Creditum) có nghĩa là một sự tin tởng lẫn nhau hay nói cách khác là lòng tin Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có từng nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng có thể đợc hiểu theo các cách sau:

+ Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng đợc hiểu là phơng pháp dịch chuyển quỹ từ ngời cho vay sang ngời đi vay.

+ Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Nh một công ty thơng nghiệp hay thơng mại bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trờng hợp này ngời bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua và sau một thời gian nhất định, theo thoả thuận, bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên

đi vay và sau một thời gian nhất định ngời đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi.

Mặc dù có nhiều quan niệm khác nhau nhng đều thể hiện hai nội dung chủ yếu:

Thứ nhất: Ngời sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho ngời khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.

Thứ hai: ngời sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hoặc hàng hoá đó cho ngời sở hữu với một giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn hơn đó gọi là lợi tức hay tiền lãi

Theo Mác, tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu.

Theo quan điểm này, phạm trù tín dụng có 3 nội dung chủ yếu đó là: tính chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị, tính hoàn trả và tính thời hạn.

Nh vậy, tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa ngời cho vay và ngời đi vay thông qua sự vận động của giá trị, vốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá Quá trình đó đợc thể hiện qua 3 giai đoạn:

Thứ nhất: phân phối tín dụng dới hình thức cho vay Giai đoạn này, giá trị tín dụng đợc chuyển sang ngời đi vay, ở đây chỉ có một bên nhận đợc giá trị.

Thứ hai: sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất Ngời đi vay sau khi nhận đợc giá trị vốn tín dụng, họ đợc quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn nhu cầu sản xuất hay tiêu dùng của mình Tuy nhiên ngời đi vay chỉ đợc quyền sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định mà không đợc quyền sở hữu về giá trị đó.

Thứ ba: Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về với hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng đợc ngời đi vay hoàn trả lại cho ngời cho vay.

Nếu xem xét tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng thơng mại thì tín dụng ngân hàng thơng mại có thể đợc hiểu nh sau: “ tín dụng ngân hàng thơng mại là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc tài sản khác) giữa ngân hàng thơng mại và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp hay các chủ thể khác) trong đó bên cho vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán”.

1.2 Đặc trng của tín dụng ngân hàng

- Tín dụng là sự cung cấp một lợng giá trị trên cơ sở lòng tin Ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả đợc nợ.

- Tín dụng là sự chuyển nhợng một lợng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, ngời đi vay thờng xác định rõ thời gian cho vay Việc xác định thời hạn đó dựa vào:

+ Quá trình luân chuyển vốn của đối tợng vay Có nghĩa là thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển của đối tợng vay thì lúc đó ngời vay mới có điều kiện để trả nợ Nếu thời hạn cho vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyển vốn của đối tợng vay thì khi đến hạn khách hàng ch-a có nguồn để trả nợ sẽ gây khó khăn cho khách hàng Ngợc lại, nếu thời hạn cho vay dài hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích và không có nguồn để trả nợ Nhng trong trờng hợp này, nếu có nguồn thu nhập khác ngoài nguồn thu chính thì

có thể thu hồi nợ từ nguồn đó Vì vậy, thời hạn cho vay có

thể ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc xác định thời hạn cho vay không chỉ dựa vào chu kỳ luân chuyển vốn của đối tợng vay mà còn phải dựa vào tính chất vốn của ngời cho vay: nếu vốn của ngời cho vay ổn định thì thời hạn cho vay có thể dài hơn và ngợc lại thì thời hạn cho vay phải ngắn hơn để đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng

+ Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị trên nguyên tắc phải hoàn trả cả gốc và lãi Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng Vì vốn cho vay của ngân hàng là vốn huy động của những ngời tạm thời thừa vốn nên sau một thời gian nhất định, ngân hàng phải trả lại cho ngời ký thác Mặt khác, ngân hàng phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động nh khấu hao tài sản cố định, trả lơng cán bộ công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm nên ngòi vay vốn ngoài việc trả nợ gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi.

1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng thơng mại

1.3.1 Vai trò đối với doanh nghiệp

Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế Sở dĩ nh vậy là vì nguồn vốn vay từ ngân hàng là một nguồn vốn mang tính phổ biến và dễ tiếp cận, dù là doanh nghiệp lớn hay nhỏ Điều này không chỉ đúng với các nớc đang phát triển mà còn đúng ở những nơi có thị trờng tài chính phát triển Chẳng hạn nh Mỹ là một nớc có thị trờng chứng khoán phát triển nhất thế giới, các doanh nghiệp có thể tiến hành vay vốn thông qua con đờng phát hành cổ phiếu, trái phiếu nhng số liệu thống kê cho thấy rằng vốn vay từ ngân hàng vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn vay của các doanh nghiệp Mỹ Sở dĩ nh vậy là do không phải ai cũng có thể phát hành

chứng khoán vào thị trờng chứng khoán mà chỉ những doanh nghiệp lớn, có đủ uy tín mới tận dụng đợc nguồn vốn này Hơn nữa, việc phát hành chứng khoán cũng cần nhiều thủ tục phức tạp không thể đáp ứng đợc những nhu cầu nhỏ hay có tính cấp thiết, sự phù hợp giữa nhu cầu về vốn và khả năng đáp ứng của vốn Điều này cũng đúng với các doanh nghiệp Việt Nam, khi mà tình hình tài chính, sản xuất nhìn chung còn yếu kém, nhu cầu vốn lớn, thị trờng chứng khoán mới đi vào hoạt động và cha phát triển Bởi vậy, để có thể phát triển nhanh và ổn định, các doanh nghiệp rất cần sự hỗ trợ từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng, vai trò đó thể hiện ở các mặt sau:

Một là: tín dụng ngân hàng hỗ trợ vốn cho các doanh

nghiệp để đầu t chiều sâu, đổi mới máy móc thiết bị, nâng cao năng suất lao động, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trờng.

Nhìn chung trang thiết bị dây chuyền công nghệ sản xuất của các doanh nghiệp, đặc biệt ở Việt Nam và các nớc đang phát triển còn cũ kỹ, lạc hậu, chủ yếu từ những thập niên 60, 70 Do đó, sản phẩm có giá thành cao, số lợng và chất lợng hạn chế, không đủ khả năng cạnh tranh trên thị tr-ờng quốc tế và với hàng ngoại nhập, đang gặp rất nhiều khó khăn Ngân hàng với khả năng của mình hoàn toàn có thể hỗ trợ vốn giúp các doanh nghiệp từng bớc tháo gỡ khó khăn, hoà nhập với thị trờng thông qua việc cho các doanh nghiệp này vay vốn, đặc biệt là tín dụng trung dài hạn Hiện nay, tại Việt Nam một số công ty tài chính trực thuộc ngân hàng ra đời đã góp phần giúp các doanh nghiệp giải quyết những bức xúc về nhu cầu đổi mới công nghệ thông qua hình thức tín dụng thuê mua Đây là hình thức mà ngân hàng mua theo yêu cầu của bên thuê Bên thuê có quyền lựa chọn bên

cung ứng hàng, thơng lợng và thoả thuận về chủng loại giá cả, việc bảo hiểm, cách thức giao hàng và những vấn đề khác có liên quan đến tài sản thuê Quyền hạn của mỗi bên đợc xác định dựa trên hợp đồng tín dụng thuê mua đã ký kết.

Hai là: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy các

doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu qủa hơn.

Trong thời hạn của khoản vay, ngân hàng thực hiện chức năng giám sát hoạt động sử dụng vốn với t cách là ngời chủ sở hữu vốn cho vay đối với doanh nghiệp Ngân hàng căn cứ vào các nguyên tắc tín dụng, hớng các doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, đôn đốc khách hàng vay vốn trả gốc và lãi đúng thời hạn theo thoả thuận đã ký kết bằng văn bản Khác với vốn tự có là không phải trả chi phí vốn, những khoản vay từ ngân hàng phải chịu những điều kiện ràng buộc về lãi suất, thời hạn và mục đích sử dụng tiền vay nên các doanh nghiệp vay vốn phải có sự tính toán chi phí sản xuất hợp lý, tốc độ vòng quay vốn nhanh để đảm bảo cho việc trả nợ ngân hàng đúng thời hạn và có lợi nhuận giữ lại Mặt khác trong quá trình kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay, ngân hàng sẽ giúp doanh nghiệp phát hiện những nhợc điểm, sai sót và từ đó có biện pháp khắc phục kịp thời nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra đối với doanh nghiệp.

Có thể nói rằng, tín dụng ngân hàng đã ràng buộc trách nhiệm giữa ngời vay và ngời cho vay, từ đó nâng cao năng lực quản lý vốn và qúa trình sản xuất kinh doanh, giúp cho nguồn vốn đã đầu t mang lại hiệu quả cao nhất.

Ba là: Tín dụng ngân hàng tài trợ cho nhu cầu về vốn

l-u động của doanh nghiệp Vốn ll-u động là số tiền dùng để mua nguyên vật liệu, nhiên liệu, phụ tùng thay thế, các công

cụ lao động, chi phí trả lơng nhân viên và một số chi phí cần thiết khác phục vụ quá trình sản xuất khinh doanh Các doanh nghiệp có nhu cầu vốn lu động cũng khá lớn, nhất là đối với các doanh nghiệp thơng mại.

1.3.2.Đối với chính phủ

Từ thời kỳ Trung Cổ và vào những năm đầu cách mạng công nghiệp, tín dụng ngân hàng đã có vai trò lớn đối với chính quyền Ngân hàng cung cấp tín dụng cho chính quyền để tài trợ cho chính quyền trong chiến tranh.

Cho đến nay, tín dụng ngân hàng vẫn có vai trò lớn đối với Chính phủ Tín dụng ngân hàng cấp vốn để bù đắp những thiếu hụt ngân sách Chính phủ có thể đi vay trên thị trờng tài chính bằng cách phát hành tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ hoặc vay trực tiếp Ngân hàng Nhà nớc Tuy nhiên, việc vay từ Ngân hàng Nhà nớc thì tiền sẽ đợc phát hành thêm, làm tăng khối lợng tiền tệ gây áp lực lạm phát tiềm tàng Do đó Chính phủ sẽ vay từ thị trờng tài chính Để thực hiện điều này, nhất thiết phải thông qua các ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại là một trong những tổ chức nắm giữ tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ nhiều nhất và cung cấp cho chính phủ một nguồn vốn lớn nhất trong các trung gian tài chính Ngân hàng thơng mại cũng là một trong những thành viên quan trọng nhất trên thị trờng tín phiếu và trái phiếu do cơ quan địa phơng phát hành để tài trợ cho các công trình công cộng nh hội trờng, sân bóng đá, sân bay, đờng cao tốc

1.3.3 Đối với ngời tiêu dùng

Nhu cầu tiêu dùng bao gồm nhiều loại nh nhu cầu về l-ơng thực thực phẩm, trang phục, chi phí về y tế giáo dục, văn hóa, hàng lâu bền, nhà ở và các chi phí xa xỉ khác Nguồn tài chính của cá nhân nhiều khi không thể đáp ứng những nhu cầu này ngay tại thời điểm hiện tại Các khoản tín dụng tiêu dùng có thể đáp ứng những nhu cầu này Hiện nay, ngân hàng thơng mại là loại hình trung gian tài chính cung cấp các khoản tín dụng trả góp cho ngời tiêu dùng với quy mô lớn nhất.

1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng thơng mại

Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng ngân hàng rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau Để sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại tín dụng Mặt khác, để đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh thì việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tợng vay, để tạo điều kiện cho sự vận động vốn phù hợp với sự vận động của vật t hàng hoá thì phải tiến hành phân loại tín dụng Nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thơng mại đợc huy động từ nền kinh tế, từ vốn tạm thời nhàn rỗi của cá nhân và của doanh nghiệp đợc giải phóng ra khỏi quá trình sản xuất kinh doanh Các tổ chức kinh tế và các cá nhân khác nhau có thời hạn vốn nhàn rỗi khác nhau, vì thế nguồn vốn huy động của ngân hàng cũng bao gồm nhiều loại nh tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn, tiền gửi có kỳ hạn dài hạn Do đó phải tiến hành phân loại tín dụng để thực hiện cân đối vốn giữa sử dụng vốn trong ngân hàng thơng mại, giúp cho quá trình quản lý và điều hành có hiệu quả.

Có thể phân loại tín dụng theo nhiều tiêu thức khác nhau, song thực tế các nhà kinh tế học thờng phân loại theo các tiêu thức sau:

1.4.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Theo căn cứ này, tín dụng ngân hàng đợc chia ra làm 3 loại:

+ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dới 12

tháng Loại tín dụng này thờng đợc dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lu động cho các doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

+Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một

năm đến dới năm năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, các khoản tín dụng trung hạn chủ yếu dùng để đầu t vào các đối tợng nh máy cày, máy bơm nớc, xây dựng các vờn cây công nghiệp nh cà phê, điều Ngoài ra, tín dụng trung dài hạn còn là nguồn hình thành vốn lu động th-ờng xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mới thành lập.

+ Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên năm

năm, thời hạn tối đa có thể lên tới 20, 30 năm, thậm chí 40 năm Loại hình tín dụng này đợc cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh cấp vốn xây dựng cơ bản, đầu t xây dựng các xí nghiệp mới, máy móc thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng ( đờng sá, sân bay, bến cảng ), cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn.

1.4.2 Căn cứ vào mức độ đảm bảo

Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng đợc chia thành hai loại:

+ Tín dụng không có bảo đảm: là hình thức cấp tín

dụng không có tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba đảm bảo cho khoản nợ vay mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.

+ Tín dụng có bảo đảm: là hình thức cấp tín dụng có

đảm bảo Đảm bảo tín dụng đợc thực hiện bằng nhiều hình thức khác nhau, nhng có thể chia thành hai hình thức đảm bảo:

- Đảm bảo đối nhân: là hình thức bên thứ ba (có thể là thể nhân hoặc cá nhân) bảo lãnh cho khách hàng vay vốn Nếu không có tài sản thế chấp, khách hàng có thể nhờ bên thứ ba có khả năng tài chính mạnh, có uy tín với ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho khách hàng vay vốn tại ngân hàng Hành vi bảo lãnh đợc chấm dứt khi ngời vay vốn đã trả hết nợ gốc và lãi, ngời bảo lãnh đã hoàn thành nghĩa vụ bảo lãnh hoặc hành vi bảo lãnh thay thế bằng biện pháp đảm bảo khác.

- Đảm bảo đối vật: là hình thức đảm bảo bằng tài sản của ngời vay vốn Do trạng thái chuyển giao đối tợng đảm bảo khác nhau nên đảm bảo đối vật đợc chia thành hai loại:

.Thế chấp tài sản: là hình thức đảm bảo mà tài sản đảm bảo là bất động sản, do ngời vay vốn hoặc ngời thứ ba trực tiếp nắm giữ, còn ngân hàng chỉ giữ giấy tờ sở hữu thế chấp tài sản

Cầm cố tài sản vay vốn ngân hàng là hành vi giao nộp tài sản là động sản hoặc các chứng từ chứng nhận quyền sở hữu tài sản của ngời vay cho ngân hàng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

Đối với các khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.

1.4.3 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

Dựa vào căn cứ này, tín dụng đợc chia thành hai loại:

+Tín dụng trực tiếp: là hình thức mà ngân hàng trực

tiếp cho đối tợng có nhu cầu vay vốn (1)

+Tín dụng gián tiếp: là hình thức cấp tín dụng thông

qua một trung gian tài chính khác nh NHTM Ngân hàng th-ơng mại cấp tín dụng gián tiếp thông qua các hình thức nh chiết khấu thơng mại, nghiệp vụ factoring

1.4.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Dựa vào tiêu thức này, tín dụng đợc chia thành hai loại:

+Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá: là loại tín

dụng các doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến

hành sản xuất và lu thông hàng hoá, đáp ứng các nhu cầu thanh toán chi trả giữa các doanh nghiệp

+Tín dụng cá nhân: là hình thức tín dụng đáp ứng

nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm nhà cửa , xe cộ, các loại hàng hoá lâu bền Nhìn chung, các khoản vay này thờng có giá trị nhỏ, thực hiện bằng hình thức trả góp.

1.4.5 Căn cứ vào phơng thức tín dụng

+ Tín dụng theo hạn mức tín dụng: là hình thức mà

ngân hàng và khách hàng cùng ký kết một hợp đồng hạn mức trong đó có sự thoả thuận một khối lợng tín dụng tối đa mà khách hàng đợc phép vay trong một khoảng thời gian nhất định.Nếu hết thời hạn mà khách hàng cha sử dụng hết hạn mức ấy thì coi nh không còn giá trị nữa Trong thời gian hợp đồng còn hiệu lực, khi có nhu cầu, khách hàng chỉ cần nộp đơn xin vay và lập hợp đồng vay là sẽ đợc ngân hàng xem xét cho vay.

+ Tín dụng từng lần: hình thức này thờng đợc áp dụng

đối với những khách hàng không thờng xuyên của ngân hàng Mỗi lần có nhu cầu vay vốn thì ngân hàng và khách hàng phải thực hiện đầy đủ các bớc của quy trình vay vốn và thoả thuận những điều khoản riêng cho từng lần đó về số lợng tín dụng, thời hạn, lãi suất cho vay, tài sản đảm bảo

1.4.6 Căn cứ theo thành phần kinh tế

+ Tín dụng cho khu vực kinh tế quốc doanh: là việc

ngân hàng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp Nhà nớc.

+ Tín dụng cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh: là

việc ngân hàng cấp tín dụng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh nh công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp t nhân, hộ gia đình, cá nhân.

2 Cơ cấu tín dụng của ngân hàng thơng mại

2.1 Khái niệm cơ cấu tín dụng

Cơ cấu tín dụng của NHTM là tỷ lệ các loại tín dụng và quy mô các loại tín dụng đó Dựa trên các cách thức phân loại khác nhau mà có cơ cấu tín dụng xét theo những tiêu thức khác nhau.

Đối với NHTM, chủ yếu là xem xét cơ cấu tín dụng theo các tiêu thức thời hạn, thành phần kinh tế và tài sản đảm bảo Nh vậy, khi xem xét cơ cấu tín dụng của mỗi NHTM, chúng ta phải xem xét quy mô của mỗi thành phần cấu thành cơ cấu tín dụng và tỷ trọng của nó.

2.2 Những nhân tố ảnh hởng đến cơ cấu tín dụng

Cơ cấu tín dụng đối với từng ngân hàng thờng không giống nhau và không giống nh cơ cấu tín dụng tổng hợp Mỗi ngân hàng có cơ cấu tín dụng riêng vì nó chịu ảnh hởng của nhiều nhân tố.

2.2.1 Nguồn vốn huy động

Đặc điểm riêng có của ngân hàng là nguồn vốn tự có (vốn chủ sở hữu) rất nhỏ so với tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu với tính chất thờng xuyên ổn định chủ yếu dùng để trang trải cho xây dựng cơ sở vật chất, trang thiết bị của ngân hàng, đầu t và góp vốn liên doanh Các ngân hàng thơng mại tập trung vốn, trên cơ sở đó, phân phối vốn thông qua hoạt động tín dụng Vốn huy động là công cụ chính đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng, nó là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất (70%- 80%) trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Do đó tất yếu đặc điểm của nguồn vốn huy động nh tính ổn định, giá cả của nguồn chi phối một phần tới hoạt động tín dụng và cơ cấu tín dụng của ngân hàng thơng mại.

* Tính ổn định của nguồn vốn huy động:

Vốn huy động của ngân hàng thơng mại (nếu xem xét theo kỳ hạn) bao gồm tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn), tiền gửi có kỳ hạn và các nguồn khác nh phát hàn chứng chỉ tiền gửi hay phát hành trái phiếu Bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và phải có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi khi đến hạn hay khi khách hàng có nhu cầu rút vốn Mặc dù tính ổn định của nguồn phụ thuộc vào kỳ hạn thực tế của nguồn – kỳ hạn đợc tính cho cả một nguồn vốn trong một khoảng thời gian, nó là thớc đo thời gian trung bình của dòng tiền dự tính đi ra khỏi ngân hàng Tuy nhiên, kỳ hạn thực tế phụ thuộc nhiều vào kỳ hạn gửi tiền của khách hàng, mỗi loại khách hàng gửi vào ngân hàng đều nhằm một mục đích nhất định, mục đích này chỉ thay đổi khi có những biến cố lớn xảy ra nh tin đồn ngân hàng sắp phá sản, kế hoạch sản xuất kinh doanh bị đảo lộn Tiền gửi không kỳ hạn có tính ổn định thấp vì khách hàng có thể rút ra bất kỳ lúc nào, mục đích của khách hàng khi sử dụng sản phẩm này không phải là hởng lãi mà là để thanh toán (séc, thẻ )hoặc gửi tiền có tính chất tạm thời và ngân hàng phải thoả mãn nhu cầu đó của khách hàng Tiền gửi có kỳ hạn, trái phiếu, kỳ phiếu thờng có tính ổn định cao hơn Đối tợng gửi tiền có kỳ hạn thờng với mục đích hởng lãi, nếu họ rút trớc thời hạn thì sẽ không đợc hởng lãi hoặc hởng lãi thấp, do đó thông thờng họ ít khi rút trớc hạn Nguồn vốn huy động từ trái phiếu, kỳ phiếu có tính ổn định và ngân hàng có thể dự tính đợc thời hạn của nó một cách chắc chắn ở Việt Nam, các Ngân hàng thơng mại quốc doanh thờng phát hành kỳ phiếu theo những đợt nhất định, tuy nhiên nguồn vốn này vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn.

Nguồn vốn ổn định thì sẽ đáp ứng và mở rộng đợc các khoản tín dụng dài hạn, cơ cấu tín dụng dài hạn sẽ tăng Ngợc lại, nếu tỷ trọng tiền gửi giao dịch quá lớn tức là nguồn vốn không ổn định, quy mô vốn huy động không lớn, ngân hàng sẽ không thể mở rộng tín dụng dài hạn, thậm chí quy mô tín dụng cũng không lớn vì tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn đ-ợc phép cho vay nhỏ Đặc biệt ở Việt Nam, khi mà mọi giao dịch chủ yếu bằng tiền mặt, thanh toán không dùng tiền mặt cha phổ biến, lợng tiền gửi giao dịch còn chiếm tỷ trọng nhỏ (10%) Hiện nay, các ngân hàng thơng mại Việt Nam đang gặp nhiều khó khăn trong việc mở rộng tín dụng dài hạn do nguồn vốn huy động chủ yếu là không kỳ hạn và ngắn hạn Do đó tính ổn định của nguồn làm biến đổi cơ cấu tín dụng xét theo thời hạn, nguồn vốn kém ổn định thì tỷ trọng tín dụng dài hạn sẽ giảm và ngợc lại, nguồn vốn ổn định thì tỷ trọng tín dụng dài hạn tăng.

* Cơ cấu nguồn:

Đặc điểm kinh doanh ngân hàng là chủ yếu huy động

tiền gửi để cho vay, ngân hàng thơng mại có thể thu hút

vốn từ nhiều nguồn nh từ huy động tiền gửi, vay các tổ chức tín dụng khác, vay ngân hàng Nhà nớc Nhìn chung giá cả của nguồn huy động thấp hơn so với các nguồn khác, nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng cao nhất và các ngân hàng “a thích” nguồn này nhất Giá cả của nguồn huy động phụ thuộc vào cơ cấu nguồn xét theo kỳ hạn Với loại tiền gửi không kỳ hạn nh tiền gửi giao dịch, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn , ngân hàng có thể chịu một số chi phí nh chi phí xử lý séc và chi phí quản lý tài khoản nhng nhìn chung, việc ngân hàng không phải trả lãi hay chỉ phải trả lãi với một mức lãi suất không đáng kể so với tiền gửi có kỳ hạn, đây là nguồn vốn rẻ của ngân hàng Hơn nữa, trong mỗi ngân

hàng do có sự không khớp nhịp giữa xuất và nhập trên mỗi tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tạo nên tồn khoản, cho phép ngân hàng đợc phép sử dụng một phần làm vốn kinh doanh Nếu ngân hàng u thế trong việc huy động tiền gửi không kỳ hạn thì chi phí nguồn vốn sẽ giảm, điều này tác động đến giá cả tín dụng

Bốn ngân hàng thơng mại quốc doanh, đặc biệt là ngân hàng Ngoại Thơng luôn có nguồn vốn rẻ tơng đối so với các ngân hàng khác nhờ lợng vốn không kỳ hạn huy động đợc khá lớn do đó có u thế trong cạnh tranh lãi suất Để cạnh tranh trong việc huy động vốn, các ngân hàng cổ phần thờng phải đặt giá vốn huy động cao hơn so với các ngân hàng th-ơng mại quốc doanh, các ngân hàng này cũng không thu hút đợc nhiều tiền gửi không kỳ hạn nên chi phí vốn luôn cao Với chi phí vốn nh thế, các ngân hàng thơng mại cổ phần không thể đặt giá tín dụng thấp và có nhiều u đãi về lãi suất với khách hàng, vì thế thông thờng khách hàng chính của các ngân hàng này là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngời tiêu dùng Các ngân hàng thơng mại quốc doanh có u thế trong viêc thu hút các doanh nghiệp lớn nh tổng công ty Do đó chi phí vốn cũng tác động đến cơ cấu tín dụng xét theo đối tợng vay vốn.

Chi phí tín dụng cũng gián tiếp tác động đến cơ cấu tín dụng xét theo tài sản đảm bảo Do đặc điểm của các doanh nghiệp Nhà nớc nên tỷ trọng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà nớc chi phối tỷ trọng tín dụng có đảm bảo trên tổng d nợ Theo nghị định 178/1999/NĐ-CP và nghị định 85/2002/NĐ-CP thì ngân hàng đợc phép cho vay không có tài sản đảm bảo đối với các loại hình doanh nghiệp, tuy nhiên, hiện nay hầu hết các ngân hàng mới chỉ cho vay không có tài sản đảm bảo đối với doanh nghiệp Nhà nớc Do

đó nếu trong cơ cấu khách hàng mà tỷ trọng khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh cao thì có thể dẫn tới tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo cao trọng d nợ cho vay.

Qua đó ta có thể thấy mỗi loại nguồn vốn huy động có những đặc tính riêng có thể tác động đến cơ cấu tín dụng Nếu nh một ngân hàng muốn điều chỉnh cơ cấu tín dụng, tăng tỷ trọng tín dụng dài hạn thì không thể không xem xét đến việc tăng tỷ trọng nguồn huy động dài hạn Ngợc lại, nguồn vốn có tính ổn định cao lại có chi phí cao, ảnh hởng đến khả năng cạnh tranh, đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, ngân hàng không thể thu hút đợc những đối tợng khách hàng lớn do không thể có u đãi về lãi suất Do đó, trên cơ sở thực tế, mỗi ngân hàng phải có kế hoạch chiến lợc cân đối vốn để tạo thế mạnh trong cạnh tranh, đáp ứng yêu cầu về hoạt động tín dụng của mình và cân đối với cơ cấu tín dụng.

2.2.2 Quy định pháp lý.

Hoạt động tín dụng của ngân hàng có vai trò rất lớn đối với trạng thái rủi ro và an toàn trong hoạt động ngân hàng, do đó nó chịu sự kiểm soát chặt chẽ của các quy định pháp lý Một số loại hình, khoản cho vay bị hạn chế hoặc bị cấm Ví dụ nh các khoản cho vay kinh doanh bất động sản không đợc vợt quá quy mô vốn cổ phần và thặng d vốn hay vợt quá 70% tổng d nợ tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn của một ngân hàng Theo quyết định1627/01/QĐ- NHNN, tổng d nợ cho vay đối với một

đến cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo cũng nh theo đối tợng khách hàng Các quy định về đối xử bình đẳng với khách hàng cũng tác động đến cơ cấu tín dụng.

Tuỳ theo mục tiêu và chiến lợc phát triển kinh tế trong từng thời kỳ, các cơ quan quản lý Nhà nớc có thể đa ra những chính sách khuyến khích hoặc hạn chế đối với các lĩnh vực kinh tế Nếu nh Chính phủ muốn chú trọng đến một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế nhất định nh công nghiệp nặng, công nghiệp nhẹ, thì sẽ có các biện pháp tác động vào hoạt động tín dụng nh bảo lãnh, cho vay theo chỉ định với lãi suất u đãi Điều này cũng làm thay đổi cơ cấu tín dụng Hơn nữa, để phục vụ cho việc thực hiện chính sách tiền tệ, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thơng mại cũng chịu tác động của các chính sách nh lãi suất chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn Nếu NHNH tăng lãi suất tái cấp vốn cao buộc các ngân hàng phải hạn chế các khoản cho vay để đề phòng thiếu hụt vốn, tất yếu sẽ làm thay đổi cơ cấu tín dụng.

2.2.3 Quy mô của ngân hàng

Quy mô của ngân hàng có thể xem xét theo các yếu tố nh tổng tài sản, tổng nguồn vốn huy động, tổng vốn chủ sở hữu, nhng yếu tố cơ bản nhất vẫn là vốn chủ sở hữu Nh trên đã trình bày, quy mô vốn chủ sở hữu đợc sử dụng để xác định mức cho vay tối đa đối với một khách hàng Các ngân hàng lớn thờng cung cấp chủ yếu các khoản tín dụng trị giá lớn cho các công ty lớn và các hãng kinh doanh do đó họ thu hút đợc lợng tiền gửi thanh toán, tiền gửi không kỳ hạn lớn, giá

cả nguồn vốn huy động sẽ thấp Trong khi đó, các ngân

hàng nhỏ thờng tập trung vào các khoản cho vay cá nhân trị giá nhỏ, cho vay trả góp, cho vay mua nhà thế chấp, cho vay nông nghiệp Quy mô vốn chủ sở hữu tác động đến

nhiều yếu tố nh quyền phán quyết tín dụng, khả năng chủ động trên thị trờng về lãi suất , đến khả năng cạnh tranh.Thông thờng, các ngân hàng quy mô vốn nhỏ chỉ quan hệ chặt chẽ với một vài lĩnh vực rất nhạy cảm, dễ bị tác động của môi trờng.

Khách hàng đến với ngân hàng còn vì một yếu tố khác đó là uy tín của ngân hàng, khách hàng của các ngân hàng thờng có tính trung thành cao Do đó các ngân hàng có quy mô vốn lớn dễ dàng thu hút đợc cả những khách hàng lớn cũng nh cá nhân ngời tiêu dùng Đặc biệt ở nớc ta, do đặc điểm lịch sử hình thành của các ngân hàng thơng mại, do mới chuyển đổi cơ chế kinh tế, do tâm lý, do quy mô vốn, các Ngân hàng thơng mại quốc doanh có u thế rất nhiều trong việc thiết lập quan hệ với khách hàng.

Nh vậy, quy mô vốn của ngân hàng ảnh hởng cả trực tiếp lẫn gián tiếp tới cơ cấu tín dụng xét theo nhiều khía cạnh đối tợng vay vốn, mục đích sử dụng vốn, thời hạn và tài sản đảm bảo.

2.2.4 Đặc điểm thị trờng nơi ngân hàng hoạt động.

Mỗi ngân hàng có trách nhiệm trớc hết là đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng trong thị trờng của mình, nơi ngân hàng đặt trụ sở Sự phát triển kinh tế cũng nh cơ cấu kinh tế của thị trờng tác động tới cơ cấu tín dụng của ngân hàng Khác với nhiều ngành sản xuất, thờng đặt cơ sở tại những địa điểm gần khu vực nguyên nhiên vật liệu, lao động, kinh doanh ngân hàng là một ngành dịch vụ, cung cấp các sản phẩm tài chính, mang lại những tiện ích cho khách hàng, hỗ trợ cho khách hàng về mặt tài chính, giúp khách hàng phát triển trên lĩnh vực kinh doanh của mình Hơn nữa do yêu cầu về quản lý giám sát tín dụng, cũng nh

sự tiện lợi về mặt cung cấp, thụ hởng tín dụng mà khách hàng thờng chỉ giao dịch với ngân hàng trên địa cùng địa bàn Những địa bàn tập trung đông dân c, ít các cơ sở sản xuất công nghiệp lớn, chủ yếu là sản xuất nông nghiệp thì nhu cầu chủ yếu là các khoản vay nhỏ nh vay tiêu dùng, vay cho sản xuất nông nghiệp , thời hạn các khoản vay này th-ờng không quá dài, ngắn hạn hoặc trung hạn Do đó những ngân hàng ở đây sẽ phải phát triển tín dụng tiêu dùng, đối tợng khách hàng cũng nh cơ cấu tín dụng về thời hạn sẽ kém đa dạng hơn so với của những ngân hàng ở vùng công nghiệp phát triển, ở trung tâm thành phố.

Tất nhiên, ngân hàng không phụ thuộc hoàn toàn vào khu vực hoạt động của mình, họ có thể mua lại các khoản vay hoặc toàn bộ hoặc một phần từ ngân hàng khác, hoặc cùng tham gia đồng tài trợ với các ngân hàng khác Tuy nhiên, ở Việt Nam hiện nay nghiệp vụ mua lại các khoản vay cha đ-ợc các ngân hàng thơng mại áp dụng mà chỉ đđ-ợc áp dụng ở Ngân hàng Nhà nớc Có thể nhờ ảnh hởng của các yếu tố nh uy tín, chiến lợc cạnh tranh, tiềm lực của ngân hàng mà ngân hàng thu hút thêm đợc các khách hàng từ khu vực thị trờng khác Nhng nhìn chung, các ngân hàng chủ yếu hoạt động trong thị trờng đã lựa chọn và phần lớn các khoản tín dụng đều bắt nguồn từ thị trờng này và đặc điểm thị tr-ờng là nhân tố khá quan trọng tác động đến cơ cấu tín dụng của ngân hàng thơng mại xét trên nhiều khía cạnh.

2.2.5 Thu nhập dự tính từ các khoản vay

Ngân hàng thơng mại là một đơn vị kinh doanh tiền tệ, với mục tiêu là lợi nhuận, nên yếu tố lợi nhuận hay thu nhập dự tính sẽ ảnh hởng tới quyết định của mỗi hoạt động ngân

hàng Ngân hàng luồn muốn cung cấp những khoản tín dụng mang lại thu nhập dự tính cao nhất sau khi đã tính tới toàn bộ chi phí và rủi ro tín dụng Thông thờng lợi nhuận luôn tỷ lệ thuận với rủi ro nhng có thể hạn chế rủi ro bằng cách nâng cao chất lợng thẩm định, giám sát các khoản vay Ngày nay, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng hơn, các ngân hàng đang phát triển các khoản cho vay thơng mại, cho vay kinh doanh bất động sản, cho vay tiêu dùng vì chúng có tỷ lệ thu nhập ròng khá cao so với các khoản vay khác Những khách hàng vay tiêu dùng dờng nh kém nhạy cảm với lãi suất, họ chỉ quan tâm tới khoản tiền mà họ phải trả hàng tháng hơn là lãi suất nên đây là một trong những sản phẩm có thu nhập cao mà nhiều ngân hàng trong quá trình đa dạng hoa dịch vụ đang theo đuổi Điều này làm tỷ trọng các hình thức tín dụng thay đổi, từ đó làm thay đổi cơ cấu tín dụng

ở Việt Nam các Ngân hàng thơng mại quốc doanh giao dịch chủ yếu với các khách hàng lớn, d nợ tín dụng của các khách hàng này chiếm tỷ trọng lớn( trên 50%), mặc dù phải có nhiều u đãi với đối tợng khách hàng này nhng tính an toàn cao vì đợc Nhà nớc đảm bảo, các khoản tín dụng có quy mô lớn nên thu nhập từ các khoản cho vay này có nhiều khả quan Trong xu hớng cạnh tranh ngày càng gia tăng, sự phát triển của các nhu cầu và lợi ích từ các khoản cho vay tiêu dùng cho vay kinh doanh thơng mại với các đối tợng ngoài quốc doanh, các Ngân hàng thơng mại quốc doanh cũng đang mở rộng các hoạt động tín dụng của mình Trong thời gian tới, tỷ trọng các khoản cho vay ngoài quốc doanh có xu h-ớng tăng.

Ngoài ra còn rất nhiều nhân tố tác động tới cơ cấu tín dụng nh khả năng cạnh tranh của ngân hàng, rủi ro của các loại hình tín dụng, bộ máy quản lý Tất cả những yếu tố này tạo nên cơ cấu tín dụng đặc trng cho mỗi ngân hàng

3 Điều chỉnh cơ cấu tín dụng

3.1 Khái niệm điều chỉnh cơ cấu tín dụng.

Điều chỉnh cơ cấu tín dụng là cơ cấu lại một hay một số yếu tố cấu thành tín dụng về quy mô, tỷ trọng cho phù hợp, hợp lý hơn.

Những yếu tố cấu thành nên tín dụng đợc xem xét tuỳ theo mỗi tiêu thức nhất định Nếu xem xét cơ cấu tín dụng theo thời hạn thì tín dụng bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn Nếu xem xét tín dụng theo thành phần kinh tế thì bao gồm tín dụng cho khu vực ngoài quốc doanh và tín dụng cho các doanh nghiệp Nhà n-ớc Nếu xem xét tín dụng theo mức độ đảm bảo thì bao gồm tín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo

3.2 Mục đích điều chỉnh cơ cấu tín dụng

3.2.1 Nhằm phù hợp với cơ cấu nguồn

Tất cả các yếu tố nh quy định pháp lý, quy mô ngân hàng, đặc điểm thị trờng nơi ngân hàng hoạt động tác động làm biến đổi cơ cấu tín dụng Những nhân tố đó kết hợp tạo nên đặc trng riêng của cơ cấu tín dụng của mỗi ngân hàng, điều này tạo nên cầu riêng về nguồn vốn đối với mỗi ngân hàng thơng mại Các ngân hàng huy động vốn trên cơ sở đó phân phối vốn và chính hoạt động này quyết định hiệu quả hoạt động của toàn bộ ngân hàng Do đó cung và cầu về nguồn vốn luôn có ảnh hởng tơng hỗ lẫn nhau Cơ cấu nguồn vốn làm cơ sở cho việc mở rộng hay thu hẹp các khoản tín dụng, cơ cấu tín dụng định hớng cho ngân hàng để ngân hàng có chiến lợc dài hạn trong huy động vốn Nếu nh cơ cấu của các khoản vay trung dài hạn, đặc biệt là dài hạn lớn thì cần có nguồn vốn đáp ứng đợc sự hoà hợp về kỳ hạn, vì vậy ngân hàng cần có chiến lợc để

huy động nguồn vốn ổn định hơn Do đó, để đáp ứng đ-ợc sự phù hợp giữa nguồn vốn và sử dụng vốn thì ngân hàng cần phai điều chỉnh cơ cấu tín dụng.

2.3.2.Nhằm nâng cao chất lợng tín dụng

Chất lợng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM, nó đợc cấu thành bởi hai yếu tố: mức độ an toàn tín dụng và khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại Nh vậy nâng cao chất lợng tín dụng đồng nghĩa với việc phải tối thiểu hoá rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời của các khoản tín dụng.

* Giảm thiểu rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng không thu hồi đợc một phần hay toàn bộ khoản thanh toán đúng hạn mà ngời nhận nợ cam kết Trong các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, tín dụng là nguồn mang lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng ( lớn hơn 70%) nhng rủi ro tín dụng có khả năng dẫn đến tổn thất lớn nhất cho ngân hàng.

Cơ cấu tín dụng nếu xét theo thời hạn tín dụng, đối t-ợng tín dụng, tài sản đảm bảo đều có những ảnh hởng nhất định tới rủi ro tín dụng Nếu xem xét theo thời hạn tín dụng, tỷ trọng tín dụng dài hạn càng lớn thì rủi ro càng tăng và ngợc lại, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn càng cao, rủi ro càng thấp Sở dĩ nh vậy một phần là do giá trị thời gian của tiền, một phần do rủi ro đạo đức và những biến động kinh tế có thể dẫn đến những khoản tín dụng dài hạn khó có khả năng thu hồi đợc hơn những khoản tín dụng ngắn hạn Mặc dù tín dụng dài hạn đã đợc thẩm định một cách chặt chẽ nhng thời gian cho vay càng dài, việc dự báo về rủi ro càng kém chính xác hay rủi ro càng cao Trong dài hạn, những biến động kinh tế, pháp lý tác động đến hiệu quả của việc sử dụng vốn vay do đó tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng Giá cả

của các khoản tín dụng dài hạn thờng phải cộng thêm phần bù rủi ro, nếu ngân hàng có thể kiểm soát đợc rủi ro, có thế mạnh trong thẩm định dự án thì có thể tận dụng đợc thế mạnh này để mở rộng tín dụng trung và dài hạn.

Nếu xem xét cơ cấu tín dụng theo mức độ đảm bảo thì tín dụng đợc cấu thành bởi tín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo tín dụng có tài sản đảm bảo không những hạn chế đợc tổn thất cho ngân hàng mà còn có tác dụng hạn chế rủi ro tín dụng Khi cho vay trên cơ sở tài sản đảm bảo, ngân hàng chỉ cho vay với một tỷ lệ th-ờng là thấp hơn so với giá trị tài sản đảm bảo, từ đó nó tạo điều kiện ràng buộc với đối tợng vay vốn phải trả nợ để nhận lại tài sản đảm bảo.

Từ đó, với mục tiêu an toàn, ngân hàng sẽ điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo hớng tăng tỷ trọng tín dụng có tài sản đảm bảo và tỷ trọng tín dụng ngắn hạn.

* Tăng khả năng sinh lời

Cơ cấu tín dụng tác động trực tiếp và gián tiếp tới khả năng sinh lời của ngân hàng Nh chúng ta đã biết, các khoản vay dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vay tiêu dùng, ở Việt Nam là dành cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh th-ờng có lãi suất cao hơn và do điều kiện tiếp cận với nguồn vốn tín dụng nên các đối tợng này có thể chấp nhận đợc sự chênh lệch lãi suất nhất định, do đó nếu ngân hàng nâng cao đợc hiệu quả thẩm định và giám sát tín dụng thì khả năng sinh lời của các khoản vay này khá cao Tơng tự, đối với tín dụng trung và dài hạn, trên lý thuyết thì nó có tính rủi ro cao hơn nhng cũng có tính sinh lời cao, ngày nay với sự phát triển của công nghệ ngân hàng, chúng ta có thể có nhiều cách để hạn chế rủi ro Do đó cơ cấu tín dụng trực tiếp tác động tới lợi nhuận của ngân hàng theo tính chất của từng

khoản vay, nó cũng tác động tới rủi ro tín dụng và từ đó tác động tới lợi nhuận của ngân hàng.

Với mục tiêu tăng khả năng sinh lời, ngân hàng sẽ hớng đến những khoản tín dụng tiêu dùng, tín dụng đối với khu vực ngoài quốc doanh, tín dụng trung và dài hạn.

Qua đó ta có thể thấy cơ cấu tín dụng chịu tác động của nhiều yếu tố cũng nh tác động tới nhiều yếu tố trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Một cơ cấu tín dụng đợc xem là hợp lý khi nó phù hợp với điều kiện thực tế của ngân hàng cũng nh của môi trờng kinh tế.

3.3 Nội dung điều chỉnh cơ cấu tín dụng

Mỗi ngân hàng có một hớng điều chỉnh cơ cấu tín dụng riêng dựa trên cơ sở các yếu tố nh nguồn vốn, nhu cầu vay vốn, mục tiêu của ngân hàng trong giai đoạn đó và các nhân tố ảnh hởng khác.

Trên cơ sở các yếu tố khác, nếu mục tiêu của ngân hàng là sinh lời thì ngân hàng sẽ tập trung nhiều hơn vào các khoản tín dụng có tính sinh lời cao nh cho vay tiêu dùng, cho vay trung và dài hạn Nếu mục tiêu của ngân hàng là an toàn thì ngân hàng sẽ tập trung vào các khoản tín dụng có tính an toàn cao nh tín dụng ngắn hạn, tín dụng có tài sản đảm bảo Mỗi ngân hàng đều muốn kết hợp các mục tiêu an toàn, sinh lời, phát triển trong hoạt động kinh doanh của mình, nhng mỗi ngân hàng sẽ coi trọng những mục tiêu khác nhau Và cũng tuỳ vào điều kiện thực tế mà mỗi ngân hàng phải điều chỉnh một hay nhiều chỉ tiêu:

+ Điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo + Điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo đối tợng khách hàng + Điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo thời hạn

Để điều chỉnh cơ cấu tín dụng, ngân hàng phải có những chính sách, biện pháp cụ thể để tăng hay giảm quy mô, tỷ trọng của các thành phần cấu thành nên tín dụng Việc điều chỉnh cơ cấu tín dụng lại phải phụ thuộc nhiều vào nhu cầu tín dụng của khách hàng, do đó muốn điều chỉnh cơ cấu tín dụng của ngân hàng thơng mại, những chính sách, biện pháp đó của ngân hàng phải tác động vào nhu cầu khách hàng, phải có tác dụng thúc đẩy hay hạn chế một hay nhiều loại nhu cầu tín dụng cần điều chỉnh

Chơng II Thực trạng cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh Ngân đòi hỏi ngành ngân hàng phải có sự đổi mới cho phù hợp với điều kiện kinh tế thị trờng Hệ thống ngân hàng hai cấp ra đời theo nghị định 53/HĐBT Cũng theo nghị định này, Chi sở tại km10 đờng Nguyễn Văn Cừ, huyện Gia Lâm, Hà Nội Chi nhánh có đặc điểm riêng biệt, có u thế là nằm trên địa bàn tập trung nhiều cơ sở sản xuất công nghiệp, hơn nữa ở đây các hoạt động thơng mại dịch vụ cũng khá phát triển, mức sống dân c khá cao so với mặt bằng chung của cả nớc Trên địa bàn này sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thơng mại còn cha cao vì số lợng ngân hàng hoạt động còn ít, chỉ có ba ngân hàng thơng mại quốc doanh là Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Chơng Dơng, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Gia Lâm, Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Gia Lâm và một phòng giao dịch của ngân hàng Kỹ Thơng Ngân hàng mạnh trong lĩnh vực tài trợ xuất nhập khẩu,

thanh toán quốc tế và có uy tín trên thị trờng quốc tế nh ngân hàng Ngoại Thơng vẫn cha có mặt tại đây Do đó với -u thế về công nghệ ngân hàng, vốn, đặc trng của ngân hàng, Chi nhánh đã chiếm lĩnh đợc thị phần quan trọng trên địa bàn Hơn nữa, Chi nhánh còn có hai quỹ tiết kiệm đặt tại quận Ba Đình_ trung tâm của thủ đô Hà Nội và hai phòng giao dịch ở Yên Viên và Sài Đồng hai khu công nghiệp phát triển khá mạnh, do đó Chi nhánh có điều kiện thuận lợi để mở rộng thị trờng sang các quận nội thành và xâm nhập sâu vào thị trờng của mình.

Là chi nhánh của ngân hàng Công Thơng Việt Nam nên Chi Nhánh ngân hàng công thơng Chơng Dơng là đơn vị hạch toán phụ thuộc Theo điều 30 của Điều lệ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng Công Thơng Việt Nam (phê chuẩn theo Quyết định số 327/QĐ-NH5 ngày 4-10-1997 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) thì chi nhánh ngân hàng Công Th-ơng ChTh-ơng DTh-ơng là đại diện uỷ quyền của ngân hàng Công Thơng, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của ngân hàng Công Thơng, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với Ngân hàng Công Thơng Ngân hàng Công Thơng chịu trách nhiệm cuối cùng về các nghĩa vụ phát sinh do sự cam kết của các đơn vị này Chi nhánh đợc ký kết các hợp đồng kinh tế, đợc chủ động thực hiện các hoạt động kinh doanh, tổ chức và nhân sự theo sự phân cấp uỷ quyền của Ngân hàng Công Thơng.

Hơn mời năm xây dựng và trởng thành, Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Chơng Dơng đã gặp không ít khó khăn, thậm chí va vấp trong buổi đầu của quá trình chuyển đổi nền kinh tế Nhng đến nay, Chi nhánh đã đạt đợc những kết quả đáng kể trong hoạt động kinh doanh của

mình và liên tục trong ba năm 2000, 2001, 2002 là lá cờ đầu trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng CôngThơng Chơng Dơng

1.2.1 Tổ chức bộ máy

Với quy mô lao động gồm hơn 200 cán bộ, nhân viên, Chi nhánh có một lực lợng lao động trẻ, trình độ học vấn khá cao Đặc điểm của đội ngũ nhân viên trong ngân hàng là cán bộ, nhân viên nữ chiếm tỷ lệ lớn, hơn 70% trong tổng số lao động.

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHCT Chơng Dơng:

1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng banPhòng nguồn vốn:

Phòng đầu vào của ngân hàng, có chức năng huy động vốn của các thành phần kinh tế , đặc biệt là trong dân c – nguồn huy động vốn rất lớn xét trong tổng thể NHCT VN nói chung Phòng này trực tiếp quản lý các quỹ (12 quỹ) và giao dịch với các khách hàng lớn là các doanh nghiệp

Phòng kinh doanh nội tệ:

Phòng có chức năng thực hiện cho vay và đầu t các dự án đối với doanh nghiệp nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh có lãi Nhiệm vụ chủ yếu của phòng là thực hiện nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh Tất cả các cán bộ tín dụng của Chi nhánh đều có thể thực hiện các nghiệp vụ liên quan Mỗi cán bộ tín dụng thực hiện quản lý một số khách hàng nhất định, chịu trách nhiệm cho vay, theo dõi các khoản vay, đôn đốc khách hàng vay vốn thực hiện việc hoàn trả các khoản vay theo đúng kỳ hạn của hợp đồng.

Phòng tài chính kế toán:

Thực hiện xử lý các giao dịch, hạch toán cho vay và bảo lãnh, hạch toán tài khoản vốn, đáp ứng các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp nh thanh toán điện tử, thanh toán bù trừ, hớng dẫn và t vấn cho khách hàng mở tài khoản tại Chi nhánh.

Phòng kinh doanh ngoại tệ: có 5 chức năng chính:

- Hạch toán kế toán: hạch toán các nghiệp vụ phát sinh nh chuyển tiền đi chuyển tiền đến; các vấn đề liên quan đến L/C nhập, L/C xuất; hạch toán viẹc nhờ thu xuất nhập khẩu; thanh toán thể; mua bán chuyển đổi ngoại tệ

-Thanh toán quốc tế: thực hiện việc chuyển tiền đi chuyển tiền đến , nhờ thu xuất nhập khẩu, mở L/C xuất, L/C nhập và chiết khấu chứng từ

-Mua bán ngoại tệ: chi nhánh đợc phép thực hiện với Hội sở chính, với các đơn vị nhng không đợc tham gia trên thị tr-ờng liên ngân hàng.

- Chi trả kiều hối: Chi nhánh nhận các bản kê có từ hội sở chính chuyển về cho chi nhánh, hạch toán vào tài khoản phải trả và thông báo cho khách hàng.

- Thanh toán séc thẻ

Phòng hành chính tổ chức:

Phòng này có nhiệm vụ xây dựng chơng trình công tác hàng tháng, quý và có trách nhiệm thờng xuyên đôn đốc việc thực hiện chơng trình đã đợc giám đốc chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Chơng Dơng phê duyệt; lu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến ngân hàng và các quy định của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam; trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính văn th, bảo vệ, y tế ; thực hiện công tác xây dựng cơ bản, chăm lo đời sống vật chất, văn hoá tinh thần cho cán bộ công nhân viên; làm công tác tham mu cho ban giám đốc trong việc tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực, đề bạt lơng cho cán bộ công nhân viên.

Phòng kiểm soát

Phòng này có chức năng kiểm tra giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật và các văn bản liên quan, đặc biệt là các chỉ số về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng; các nguyên tắc, chế độ chính sách kế toán theo quy định của Nhà nớc, của ngành Ngân hàng Ngoài ra phòng còn phục vụ yêu cầu phối hợp với thanh tra ngân hàng và kiểm toán quốc tế, thông qua công tác kiểm tra kiểm soát để kịp thời đề ra các biện pháp sửa chữa những sai lệch, xử lý các sai phạm.

-Phòng kho quỹ:

Phối hợp với các phòng khác thực hiện quản lý thu chi tiền mặt, bảo quản hồ sơ, tài liệu; thực hiện kiểm quỹ cuối ngày, cuối tháng, cuối quý; kiểm đếm chọn lọc,phân loại tiền; quản lý an toàn kho quỹ.

- Chi nhánh trực thuộc:

Tại các Chi nhánh này thực hiện hạch toán phụ thuộc và chịu sự quản lý của Chi nhánh NHCT Chơng Dơng Hai Chi nhánh này đợc phép thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh theo chức năng của mỗi phòng hiện có.

-Quỹ tiết kiệm:

Thực hiện các nghiệp vụ về công tác nhận và chi trả tiền gửi của dân c theo đúng thể lệ, chế độ, quy định hiện hành của Ngân hàng Công Thơng; đảm bảo an toàn quỹ tiền mặt, các loại chứng từ có giá, thẻ phiếu trắng, hồ sơ lu về khách hàngvà quản lý tốt tài sản, trang thiết bị làm việc; tuyên truyền , thu thập ý kiến, phản ánh kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh.

1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánhNHCT Chơng Dơng trong thời gian vừa qua.

1.3.1 Công tác huy động vốn

Nguồn vốn đóng vai trò rất quan trọng đối với hoạt động ngân hàng Nhận thức rõ điều đó, ban lãnh đạo NHCT Chơng Dơng đã chủ động tích cực quan tâm phát triển nguồn vốn, mở rộng mạng lới khách hàng với 12 quỹ Các quỹ này đợc đặt ở những địa điểm thuận lợi cho khách hàng nh gần chợ, ở những khu đông dân c Phòng nguồn vốn đã có nhiều biện pháp để thu hút khách hàng nh đa ra các dịch vụ tại quỹ nh thu đổi ngoại tệ, thu tiền tại quỹ (gần doanh nghiệp), chính sách chăm sóc khách hàng đợc thực

hiện tốt Hơn nữa, nhờ sự chỉ đạo linh hoạt của NHCT Việt

Về cơ cấu vốn thì tiền gửi từ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn, năm 2000 chiếm62% năm 2002 chiếm 67% trong tổng nguồn vốn huy động và tăng với tốc độ khá cao, năm 2002 tăng 609.4 tỷ đồng - đây là thuận lợi lớn cho Ngân hàng vì các tiền gửi không kỳ hạn là nguồn vốn khá rẻ cho chi nhánh có u thế hơn trong cạnh tranh về lãi suất so với các ngân hàng khác Nguồn vốn tăng trởng cả nguồn tiền gửi doanh nghiệp và tiền gửi dân c, đảm bảo tính ổn định và lãi suất huy động hợp lý Qua đó chung ta có thể thấy khách hàng chủ yếu của chi nhánh là doanh nghiệp, và tỷ trọng

tiền gửi không kỳ hạn của doanh nghiệp khá lớn - đây là nguồn vốn rẻ cho Ngân hàng.

Hệ thống mạng lới huy động vốn bao gồm 12 quỹ tiết kiệm, tăng so với đầu năm 2002 1 quỹ Nhiều quỹ có mức tăng trởng đạt mức d tiền gửi trên 100 tỷ nh quỹ 56, quỹ 58, quỹ 59.

Riêng hai chi nhánh mới thành lập, tổng nguồn vốn huy động đều tăng; tại chi nhánh Sài Đồng, tổng nguồn vốn huy động đạt 334 tỷ đồng, tăng 187 tỷ, tốc độ tăng 127 % so với năm 2001, trong năm có mở thêm 1 quỹ tiết kiệm; tại chi nhánh Yên Viên, tổng nguồn vốn huy động đạt 126 tỷ, tăng 40 tỷ, tốc độ tăng 45% so với năm 2001.

Trong tình trạng khó khăn về nguồn vốn huy động của hệ thống Ngân hàng, để đạt đợc những chỉ số nh trên, chứng tỏ những nỗ lực Chi nhánh chủ động tìm mọi biện pháp khơi thông nguồn vốn Đến 31/12/2002 Chi nhánh chỉ phải nhận vốn điều hoà từ NHCT Việt Nam là 49 tỷ đồng trên tổng đầu t và cho vay là 2.525 tỷ đồng.

1.3.2 Công tác kinh doanh đối ngoại* Kinh doanh ngoại tệ

Bảng 2: Kết quả kinh doanh ngoại tệ của Chi

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ biến động không đồng đều một phần là do tỷ giá các đồng tiền biến động thất th-ờng Năm 2002, thu chênh lệch mua bán ngoại tệ giảm mạnh là do tỷ giá đồng Dollar Mỹ tăng ít, cả năm tỷ giá chỉ tăng 321đ/USD so với năm 2001 là 566đ/USD, do giá một số mặt hàng xuất khẩu giảm Ngoài ra theo sự chỉ đạo của Ban giám đốc để phục vụ cho công tác tín dụng có khi kinh doanh ngoại tệ không có lãi.

* Hoạt động chi trả kiều hối

Bảng 3: Doanh số chi trả kiều hối của Chi nhánh

Doanh số chi trả kiều hối liên tục tăng qua các năm, lợng khách mở tài khoản cá nhân để ngời thân đi lao động ở nớc ngoài gửi về tăng Chi nhánh đã cử cán bộ chuyên trách làm công tác chi trả kiều hối với thái độ phục vụ nhiệt tình, niềm nở nên vừa làm tốt công tác khách hàng vừa rút ngắn đợc thời gian chi trả tiền.

* Hoạt động thanh toán L/C

Bảng 4: Hoạt động thanh toán L/C

Đơn vị: 1000 USD

Hoạt động thanh toán quốc tế của Chi nhánh cũng biến động không đều, sở dĩ nh vậy là so hoạt động này chịu ảnh hởng gián tiếp của nhiều chính sách liên quan đến các doanh nghiệp Trong hai năm qua, Nhà nớc có một số chính sách thay đổi trong việc quản lý hàng nhập Năm 2001 một số mặt hàng xuất, hàng gia công buộc phải hạ giá và chuyển đổi không sử dụng hình thức thanh toán L/C nên lợng và trị giá thanh toán L/C giảm.

Mặc dù có nhiều biến động bất lợi cho hoạt động kinh doanh đối ngoại nhng bằng sự nỗ lực để làm tốt chính sách khách hàng, sự vận dụng uyển chuyển và điều hành tốt cơ chế, quy định của NHCT Việt Nam, sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban nên hoạt động kinh doanh đối ngoại vẫn đảm bảo daonh số phát triển so với năm 2001, phí thu đợc tăng mạnh vào năm 2001, tuy có giảm vào năm 2002 nhng vẫn cao hơn so với năm 2000.