Tài liệu Hoàn Thiện Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ Tại Tổng Công Ty Tín Nghĩa

BÌA

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
- 1.1.1 Thời kỳ tiền COSO
- 1.1.2 Sự ra đời của báo cáo COSO năm 1992
- 1.1.3 Giai đoạn hậu COSO (từ năm 1992 đến nay)
1.2 Định nghĩa kiểm soát nội bộ:
- 1.2.1 Theo báo cáo COSO 1992
- 1.2.2. Theo báo cáo COSO 2004
1.3 Các bộ phận của hệ thống KSNB:
- 1.3.1 Môi trƣờng kiểm soát
  - 1.3.1.1 Giá trị đạo đức và tính chính trực:
  - 1.3.1.2 Cam kết về năng lực
  - 1.3.1.3 Hội đồng quản trị và Ủy ban kiểm toán
  - 1.3.1.4 Triết lý quản lý và phong cách điều hành
  - 1.3.1.5 Cơ cấu tổ chức
  - 1.3.1.6 Phân định quyền hạn và trách nhiệm
  - 1.3.1.7 Chính sách và thủ tục nguồn nhân lực:
- 1.3.2 Thiết lập mục tiêu:
- 1.3.3 Nhận dạng sự kiện
- 1.3.4 Đánh giá rủi ro
- 1.3.5 Đối phó rủi ro
- 1.3.6 Hoạt động kiểm soát
- 1.3.7 Thông tin và truyền thông
  - 1.3.7.1 Thông tin
  - 1.3.7.2 Truyền thông
- 1.3.8 Giám sát:
  - 1.3.8.1 Giám sát thƣờng xuyên
  - 1.3.8.2 Giám sát định kỳ
1.4 Vai trò và trách nhiệm:
- 1.4.1 Hội đồng quản trị
- 1.4.2 Tổng giám đốc
- 1.4.3 Nhà quản lý các cấp
- 1.4.4 Giám đốc tài chính:
- 1.4.5 Kiếm toán viên nội bộ
- 1.4.6 Nhân viên:
- 1.4.7 Các đối tƣợng bên ngoài
1.5 Hạn chế và sự cần thiết của hệ thống KSNB
- 1.5.1 Hạn chế của hệ thống KSNB
- 1.5.2 Sự cần thiết của hệ thống KSNB
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1:

CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁTNỘI BỘ TẠI TỔNG CÔNG TY TÍN NGHĨA

2.1 Giới thiệu khái quát về Tổng công ty Tín Nghĩa
- 2.1.1 Giới thiệu chung về Tổng công ty Tín Nghĩa
- 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: cơ cấu tổ chức của Tổng công ty Tín Nghĩa đƣợc thể hiện qua sơ đồ sau (sơ đồ 2.1)
- 2.1.3 Chức năng của các tổ chức, phòng ban:
2.2 Phân tích thực trạng hệ thống KSNB tại Tổng công ty Tín Nghĩa
- 2.2.1 Môi trƣờng kiểm soát
- 2.2.2 Thiết lập mục tiêu
- 2.2.3 Nhận dạng sự kiện
- 2.2.4 Đánh giá rủi ro
- 2.2.5 Đối phó rủi ro
- 2.2.6 Hoạt động kiểm soát
- 2.2.7 Thông tin và truyền thông
- 2.2.8 Giám sát
2.3 Tổng hợp đánh giá về thực trạng hệ thống KSNB tại Tổng công ty Tín Nghĩa
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2

CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI TỔNG CÔNG TY TÍN NGHĨA

3.1 Những quan điểm cho các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Tổng công ty Tín Nghĩa
- 3.1.1 Quan điểm kế thừa
- 3.1.2 Quan điểm tiến bộ
- 3.1.3 Quan điểm phù hợp với quy mô, đặc điểm của công ty
- 3.1.4 Đảm bảo sự cân đối giữa lợi ích đạt đƣợc và chi phí bỏ ra
3.2 Các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB tại Tổng công ty Tín Nghĩa
- 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện môi trƣờng kiểm soát
- 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện thiết lập mục tiêu
- 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện nhận dạng sự kiện
- 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện đánh giá và đối phó rủi ro
- 3.2.5 Giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát
- 3.2.6 Giải pháp hoàn thiện thông tin và truyền thông
- 3.2.7 Giải pháp hoàn thiện giám sát
- 3.2.8 Các giải pháp hoàn thiện khác
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3:

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Phụ lục 1BẢNG TỔNG HỢP NHÂN SỰ TỔNG CÔNG TY TÍN NGHĨA 2012

PHỤ LỤC 2:BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI TÔNG CÔNG TY TÍN NGHĨA