Nâng cao chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thiệu Hoá - tỉnh Thanh Hoá

Nâng cao chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thiệu Hoá - tỉnh Thanh Hoá

NHNo Ngân hàng nông nghiệp

NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triểnTCTD Tổ chức tín dụng

LỜI NÓI ĐẦU

Trong xu hướng toàn cầu hội nhập kinh tế quốc tế, ngành Ngân hàngcũng tỏ ra có vị trí vô cùng quan trọng đối với sự phát triển không ngừng củanền kinh tế như: ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần thúc đẩy vàtăng trưởng kinh tế.

Xuất phát từ nhu cầu vốn của hộ sản xuất ngày càng lớn, có khi cònvượt quá khả năng của họ Hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam luôn xác địnhđối tượng phục vụ chủ yếu của mình là hộ sản xuất Chính vì vậy NHNo &PTNT huyện Thiệu Hoá là một trong rất nhiều chi nhánh thuộc hệ thống nàyđược thành lập với nhiệm vụ cơ bản ban đầu là hỗ trợ vốn, giúp xoá đó giảmnghèo, phát triển nông nghiệp nông thôn trên địa bàn Xác định kinh tế hộ làmột tế bào của xã hội nên đã sớm tiếp cận với thị trường nông thôn đáp ứngnhu cầu vốn cho hộ sản xuất Từ những buổi đầu mới thành lập, tuy gặpkhông ít khó khăn, song trên cơ sở quán triệt tốt những chủ trương chính sáchcủa Đảng và Nhà nước, cùng với sự nỗ lực của toàn ngân hàng NHNo &PTNT huyện Thiệu Hóa đã từng bước khắc phục khó khăn và đạt được nhữngthành tựu đáng kể.

Khách hàng của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá đa số là nông dân,họ vay vốn để phát triển sản xuất Trên thực tế cho vay đối với hộ sản xuấtthường rất khó khăn do tính chất phức tạp của loại hình cho vay này, món vaynhỏ lẻ, chi phí nghiệp vụ cao, đối tượng sản xuất thường gắn liền với điềukiện tự nhiên nên nó ảnh hưởng rất lớn tới đồng cốn vay.Vì thế khả năng xảyra rủi ro luôn tiềm ẩn trong hoạt động đối với hộ sản xuất Thêm vào đó dođặc trưng của nền kinh tế là một thể chế đan xen giữa kế hoạch và thị trường,khách thể là đối tác của Ngân hàng còn nhiều khó khăn và kinh doanh chưaổn định, các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đang phục hồi và phát triển

Hoạt động tín dụng của ngân hàng bên cạnh những kết quả đạt đượcvẫn còn có những hạn chế cần phải tiếp tục nghiên cứu và giải quyết Nênviệc nghiên cứu nhằm nâng cao hiệu quả của NHTM về CLTD là hết sức cần

thiết Xuất phát từ thực tế trên em đã quyết định lựa chọn đề tài: “Nâng caochất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại chi nhánh NHNo & PTNThuyện Thiệu Hoá - tỉnh Thanh Hoá” Với mục đích hướng tới ý nghĩa thực

tiễn và với sự hiểu biết của mình em mong muốn được góp phần nào đó vàocông cuộc của ngành NH nói riêng và nền kinh tế nói chung.

Nội dung của đề tài được chia làm 3 chương, cụ thể như sau :

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng đối với HSX của NHTM.Chương 2: Thực trạng và chất lượng tín dụng đối với HSX tại CN NHNo& PTNT huyện Thiệu Hoá.

Chương 3: Ý kiến đề xuất nhằm nâng cao CLTD đối với HSX tại CNNHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá.

Phương pháp nghiên cứu: chủ yếu là nghiên cứu theo phương pháp so sánhtheo chiều dọc và so sánh theo chiều sâu.

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐIVỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hộ sản xuất và tín dụng Ngân hàng đối với hộ sản xuất.1.1.1 Hộ sản xuất

1.1.1.1 Khái niệm về hộ sản xuất:

Hộ sản xuất (HSX) là đơn vị kinh tế tự chủ trực tiếp hoạt động sản xuấtkinh doanh, là chủ thể trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh.

Thoạt tiên, có thể tưởng những khái niệm “hộ”, “hộ gia đình”, “hộnông dân”, “hộ sản xuất” là như nhau, song trên thực tế những khái niệm nàytừng lúc, từng nơi có thể được hiểu khác nhau:

“Hộ” là một khái niệm xuất hiện từ rất lâu, với tư cách là một đơn vịkinh tế được phân tích từ nhiều góc độ sau:

- Chủ sở hữu và sử dụng các nguồn lực kinh tế như đất đai, vốn, nhân lực.- Là đơn vị tham gia vào các dạng hoạt động kinh tế phân theo ngành,nghề, vùng, lãnh thổ…

- Trình độ phát triển của kinh tế hộ (tự cấp tự túc / hàng hoá).- Hiệu quả hoạt động kinh tế của hộ.

Ở khía cạnh hẹp hơn, “hộ gia đình” được xác định dựa trên ba tiêu thức:+ Quan hệ hôn nhân, huyết thống và thân tộc.

+ Cư trú chung.

+ Có cơ sở kinh tế chung.

Như vậy xét một cách tương đối, “hộ sản xuất” là một khái niệm hẹphơn “hộ” và rộng hơn khái niệm “hộ gia đình” Ở nước ta hiện nay, trên 70%dân số sống ở nông thôn, phần lớn trong số họ là hộ gia đình sản xuất nông,lâm, ngư, diêm nghiệp mang tính tự cấp, tự túc là chủ yếu Vì thế khi nói tới“hộ sản xuất”, nhiều khi người ta thường đồng nhất với “ hộ gia đình¸ ”, “hộ

thậm chí gọi vắn tắt là “hộ” cũng là điều dễ hiểu.

+ Hộ chuyên sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp có tính chất tự sảnxuất, tự tiêu thụ sản phẩm và do cá nhân làm chủ hộ, tự chịu trách nhiệm vềtoàn bộ kết quả kinh doanh.

- Hộ loại 2 có những đặc trưng sau:

+ Được cấp giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép thành lập do cơ quancó thẩm quyền Nhà nước cấp.

+ Có giấy phép kinh doanh do trọng tài kinh tế Nhà nước cấp.

+ Có vốn điều lệ (nếu là công ty), vốn đầu tư ban đầu (nếu là doanhnghiệp tư nhân) cao hơn vốn pháp định Trường hợp vốn kinh doanh thấp hơnvốn pháp định nhưng được cấp giấy phép kinh doanh để thực hiện theo nghịđịnh số 66/ HĐBT ngày 02/03/1992.

- Hộ loại 2 bao gồm các hộ sau:

+ Hộ tư nhân: là một nhóm thực hiện sản xuất kinh doanh theo nghịđịnh số 66/HĐBT ngày 02/02/1992.

+ Hộ là hợp tác xã tổ chức theo điều lệ HTX do Nhà nước quy định.+ Công ty cổ phần, công ty TNHH được tổ chức theo luật doanh nghiệptư nhân ngày 21/12/1990 và luật công ty ngày 21/12/1990.

Theo cách phân loại trên thì hộ loại một là bao trùm nhất trong lĩnh vựckinh tế nông nghiệp nông thôn Đây chính là thị trường rộng lớn và đầy tiềmnăng cho đầu tư tín dụng của NHNo & PTNT.

Như vậy các hộ trên đều hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanhvà dịch vụ trong ngành nông, lâm, ngư, diêm nghiệp và tiểu thủ công nghiệp,công nghiệp ở nông thôn, thị trấn, thị xã và các vùng ven đô đều là đối tượngđược vay vốn tại NHNo & PTNT Việt Nam.

1.1.1.3 Đặc điểm của HSX:

HSX được hiểu là một gia đình có tên trong bảng kê khai hộ khẩuriêng, gồm có một người làm chủ hộ và những người cùng sống chung tronghộ gia đình ấy.

Ở nước ta hiện nay, phần lớn dân cư sống ở nông thôn và đại bộ phậncòn sản xuất mang tính tự cung, tự cấp Trong điều kiện đó HSX mang nhữngđặc điểm cơ bản sau:

Đất đai canh tác hẹp, manh mún: đất đai canh tác ở các vùng kinh tếnông nghiệp nước ta nói chung còn nhỏ bé,lại còn bị xé nhỏ do việc thực hiệncơ chế khoán đến HSX Do đó đất đai canh tác trở nên manh mún và mức sửdụng trung bình trên một HSX ngày càng giảm xuống do quá trình tách hộ.Điều này mâu thuẫn với yêu cầu của nền sản xuất hàng hóa và ứng dụng khoahọc kỹ thuật vào sản xuất nông nghiệp.

Công cụ sản xuất thủ công, lạc hậu, năng suất lao động thấp: trong điềukiện nền kinh tế thị trường, các hộ không nhất thiết phải mua sắm các loạimáy móc, công cụ mà thông qua các dịch vụ cho thuê, các hộ có thể giảiquyết nhu cầu này.

Lao động dôi thừa, sản xuất còn lệ thuộc vào thiên nhiên: hiện naylượng người thiếu việc làm ở nông thôn còn quá lớn Đa phần số lao động còntrẻ, khoẻ, sự gia tăng dân số còn khá cao Mặt khác trình độ dân trí còn thấp,điều đó làm cho sự tiếp thu tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanhcòn hạn chế.

Sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế hộ diễn ra chậm: trong những năm gần

trọt, phát triển VAC, nuôi trồng thuỷ sản Tuy nhiên sự dịch chuyển đó diễnra chậm chạp chưa đồng đều Việc chuyển sang ngành phi nông nghiệp củacác HSX còn hạn chế.

Vốn kinh doanh nhỏ bé và luôn thiếu: qua điều tra cho thấy phần lớn hộnông dân thiếu vốn sản xuất Do đó việc giải quyết vấn đề thiếu vốn cho HSXlà một giải pháp hàng đầu tạo tiền đề cho các hộ khai thác các nguồn lực đểđưa vào quá trình tái sản xuất.

Hộ sản xuất nói chung vẫn hoạt động sản xuất kinh doanh theo tínhtruyền thống, thái độ lao động thường bị chi phối bởi tình cảm, đạo đức, nếpsinh hoạt gia đình và phong tục tập quán làng quê, trình độ quản lý thấp, vốnít, quy mô hoạt động nhỏ, chủ yếu trong phạm vi một gia đình hoặc lẻ tẻ, vàiba hộ tập trung vốn để cùng nhau sản xuất.

1.1.1.4 Vai trò của HSX trong nền kinh tế thị trường:

Từ khi bộ chính trị ban hành nghị quyết 10, HSX được thừa nhận làmột đơn vị kinh tế tự chủ, đã tạo nên động lực thúc đẩy phát triển mạnh mẽ,năng động của nền kinh tế nông thôn Nhờ đó người nông dân gắn bó hơn vớiruộng đất, chủ động đầu tư vốn để thâm canh, tăng vụ, khai thác hàng ngàn hađất mới, biết làm tăng thêm độ màu mỡ của đất bằng nhiều biện pháp, họ đãmạnh dạn vận dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất.

Với quy mô nhỏ, bộ máy quản lý gọn nhẹ, HSX có thể dễ dàng đáp ứngđược những thay đổi của nhu cầu thị trường, tạo ra động lực thúc đẩy sản xuấthàng hoá phát triển cao hơn Kinh tế hộ phát triển đã góp phần thúc đẩy sựphát triển kinh tế của cả nước nói chung, kinh tế nông thôn nói riêng và từ đóđem lại sự gia tăng ngân sách địa phương cũng như ngân sách của cả nước.

Không những thế, HSX còn là bạn hàng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ củaNHNo trên thị trường nông thôn Mối quan hệ mật thiết giữa HSX và NHNo& PTNT là điều kiện thuận lợi để mở rộng đầu tư tín dụng, mở ra nhiều vùng

chuyên canh cho năng suất và hiệu quả cao Đồng thời kinh tế hộ phát triểncũng gắn với tồn tại và phát triển của NHNo trong quá trình cạnh tranh.

1.1.1.5 Chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế hộ sảnxuất:

Nước ta là một nước nông nghiệp, phần lớn dân số sống ở nông thôn,chúng ta tiến lên CNXH dựa trên nền sản xuất thuần nông là chủ yếu Sớmnhận thức rõ vai trò của nông nghiệp trong quá trình xây dựng và phát triểnđất nước, Đảng và Nhà nước đã từng bước có những chính sách phát triểnnông nghiệp, tạo điều kiện cho kinh tế hộ phát triển, làm nòng cốt để pháttriển kinh tế nông thôn.

Quá trình đổi mới nông nghiệp nông thôn có thể nói bắt đầu từ năm1981 với chỉ thị 100/CT của Ban bí thư Trung ương Đảng về chương trìnhkhoán 100, sau đó được nâng cao thành khoán 10 (khoán hộ) theo tinh thầncủa nghị quyết 10 - bộ chính trị (khoá VI) Một sự kiện quan trọng đánh dấusự đổi mới sâu sắc trong nông nghiệp là nghị quyết hội nghị Trung ươngĐảng (lần 6 khoá VI) tháng 3/1989 xác định “hộ nông dân là đơn vị kinh tế tựchủ ở nông thôn” Từ đây hộ nông dân đã được công nhận về mặt pháp lý làmột thực thể kinh tế độc lập…

Những cơ chế chính sách trên đã bước đầu tạo điều kiện khách quanthuận lợi và cần thiết cho hoạt động tín dụng đối với kinh tế hộ Từ đó đếnnay kinh tế hộ luôn được đặt lên vị trí quan trọng hàng đầu trong tiến trìnhCNH – HĐH nông nghiệp, nông thôn Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ X đãkhẳng định: “Nông nghiệp, nông thôn là lĩnh vực có vai trò cực kỳ quan trọngcả trước mắt và lâu dài, làm cơ sở để ổn định và phát triển kinh tế xã hội”.Chính vì thế, bên cạnh việc thúc đẩy phát triển đồng đều các thành phần kinhtế, kinh tế hộ được đặc biệt chú trọng.

1.1.2 Tín dụng ngân hàng đối với HSX1.1.2.1 khái niệm tín dụng:

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la- tinh là credo (tin tưởng, tínnhiệm) Trên thực tế, khó có thể đưa ra một định nghĩa chính xác về tín dụng,

tuy từng góc độ nghiên cứu mà người ta xác định ý nghĩa của thuật ngữ này.Trên cơ sở xem xét tín dụng như một chức năng cơ bản của Ngân hàngThương mại, thì có thể hiểu như sau:

“Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự cóvà nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” – (khoản 8, điều 20, luật các tổ chứctín dụng) Trong đó:

“Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sửdụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay,cho thuê tài chính, chiết khấu, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác” -khoản 10 điều 20 luật các tổ chức tín dụng.

“Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho kháchhàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và trong một thời gian nhấtđịnh theo thoả thuận, với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” - khoản 1 điều3 quyết định 1627

1.1.2.2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với hộ sản xuất:

Trong nhiều năm qua, kể từ khi thành lập Ngân hàng Quốc gia ViệtNam (5/1951) cho đến nay, dù nước ta đã trải qua không ít khó khăn nhưngNhà nước luôn chú trọng đến việc hỗ trợ vốn cho đồng bào ở các vùng nôngthôn, đảm bảo phát triển kinh tế gia đình cũng như phát huy tiềm năng củaHSX trong việc cung cấp lương thực, thực phẩm và các sản phẩm thiết yếucho xã hội Việc tham gia hỗ trợ vốn phat tiển nông nghiệp, nông thôn mà chủyếu thông qua cho vay các HSX của hệ thống NH Việt Nam, đặc biệt làNHNo & PTNT Việt Nam đã thể hiện được những vai trò tích cực của Tíndụng NH đối với HSX, cụ thể:

Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục, góp phần đầutư phát triển kinh tế Hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời thường xảy ra đối vớicác tổ chức kinh tế nói chung và đối với HSX nói riêng là điều tất yếu Việc

tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Ngoài ra vốn tín dụng còngiúp HSX mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, giảm giá thành… là điều kiện đểtăng cường sức cạnh tranh của HSX trong nền kinh tế thị trường.

Đẩy nhanh quá trình tích tụ tập trung vốn, tập trung sản xuất trong nôngnghiệp, nông thôn Thực hiện chức năng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư,NH phải quan tâm đến nguồn vốn cho vay HSX, từ đó các NH sẽ thúc đẩy cácHSX sử dụng vốn tín dụng có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, tiết kiệmvốn cho sản xuất lưu thông Do vậy, các HSX cần phải biết cách tập trung vốnđể sản xuất có hiệu qủa nhất, góp phần tích cực vào quá trình vận động liêntục của nguồn vốn.

Phát huy tối đa nguồn lực của các HSX, khai thác hết các tiềm năng vềlao động, đất đai và các điều kiện của địa phương một cách hợp lý và có hiệuquả nhất Giải quyết công ăn, việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, gópphần nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người dân, tạo điều kiệnnâng cao dân trí, hạn chế những tiêu cực xã hội, hình thành những thói quentốt trong hoạt động kinh tế phù hợp với yêu cầu CNH – HĐH đất nước

Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông thôn, tăng tính hàng hoá của

ở nước ta Góp phần đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi ở nông thôn.

1.1.2.3 Đặc điểm cơ bản của tín dụng đối với HSX:

So với những loại hình tín dụng khác của NH, tín dụng HSX mangnhững nét đặc thù cơ bản sau:

- Tính chất thời vụ gắn liền với chu kỳ sinh trưởng của động thực vậtcụ thể như:

Vụ mùa trong sản xuất nông nghiệp quyết định thời điểm cho vay thunợ Chu kỳ sống tự nhiên của cây, con là yếu tố quyết định để tính toán thờihạn cho vay.

- Môi trường tự nhiên có khả năng ảnh hưởng tới thu nhập và khả năngtrả nợ của khách hàng Đối với các HSX nông nghiệp nguồn trả nợ vay chủyếu là thu từ bán nông sản và các sản phẩm chế biến từ nông sản Như vậy,sản lượng nông sản là yếu tố quyết định trong việc xác định khả năng trả nợcủa khách hàng Tuy nhiên, sản lượng nông sản lại chịu ảnh hưởng rất lớn củathiên nhiên như đất đai, nước, nhiệt độ, thời tiết khí hậu…Bên cạnh đó, yếu tốtự nhiên cũng tác động tới giá cả nông sản làm ảnh hưởng tới khả năng trả nợcủa khách hàng vay vốn.

- Chi phí tổ chức cho vay cao: Cho vay HSX có chi phí nghiệp vụ trênmột đồng vốn cho vay thường cao do quy mô món vay nhỏ Địa bàn rộng,khách hàng đông nên việc mở rộng mạng lưới cho vay và thu nợ cũng là yếutố làm tăng chi phí Chi phí dự phòng rủi ro tương đối lớn so với các loại hìnhcho vay khác Thêm vào đó lãi suất huy động vốn tại chỗ cao, hoặc phảichuyển dịch vốn từ nơi khác làm chi phí tăng lên.

1.2 Chất lượng tín dụng đối với HSX1.2.1 Khái niệm CLTD:

Tín dụng là một trong những sản phẩm chính của NH, sản phẩm nàychỉ có thể đánh giá được chất lượng sau khi khách hàng đã sử dụng.

+ Xét trên góc độ hoạt động kinh doanh của NH: CLTD là khoản tíndụng được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sáchtín dụng của NH, hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận choNH với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của NH trên thịtrường.

+ Xét trên góc độ lợi ích của khách hàng: CLTD là khoản tín dụngđược cho vay phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất, kỳhạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản và quan trọng hơn cả, khoản đi vay đóphải mang lại lợi ích kỳ vọng cho khách hàng.

+ Đối với nền kinh tế: Tín dụng có chất lượng là phải góp phần phục vụsản xuất, tạo công ăn việc làm, thúc đẩy sự tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấukinh tế theo hướng mong muốn.

CLTD đối với HSX cũng không nằm ngoài CLTD nói chung Có thểhiểu, CLTD đối với HSX là vốn cho vay của NH được HSX đưa vào quátrình sản xuất, kinh doanh tạo ra một số tiền đủ lớn để hoàn trả cả gốc và lãi,trang trải các chi phí khác và có lợi nhuận, phù hợp với các điều kiện của NHvà nền kinh tế nói chung.

Tín dụng NH là một công cụ đắc lực của Nhà nước trong việc tạo rađòn bẩy kinh tế và động lực thúc đẩy HSX phát triển một cách toàn diện, từđó phát huy hết được vai trò to lớn của nó trong tiến trình CNH – HĐH nôngnghiệp – nông thôn Chính vi vậy, thực hiện nâng cao CLTD đối với HSX làđiều rất cần thiết đối với các CN thuộc hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá CLTD NH đối với HSX 1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính

Việc đánh giá CLTD dựa vào các chỉ tiêu định tính thường mang nhiềutính chủ quan của người đánh giá, trên cơ sở xem xét các yếu tố cơ bản sau:

Bảo đảm nguyên tắc cho vay: NH là một tổ chức kinh tế đặc biệt vớinhững nguyên tắc hoạt động rất chặt chẽ Về cơ bản, để đánh giá chất lượngcủa một khoản cho vay thì phải xem xét xem khoản vay đó liệu có đảm bảohai nguyên tắc tối thiểu của bất cứ khoản vay nào đó là: (1) sử dụng vốn vayđúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, (2) hoàn trả nợ gốc vàlãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp tín dụng.

Ngoài ra, khách hàng phải hội đủ 5 điều kiện vay vốn nêu tại điều 7quyết định 1627 như sau:

+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu tráchnhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Đối với HSX phải cư trú (thườngtrú, tạm trú) tại địa bàn nơi CH NHNo cho vay đóng trụ sở, có xác nhận hộ

khẩu nơi cư trú và có xác nhận của uỷ ban nhân dân xã (phường) nơi chophép sản xuất kinh doanh.

+ Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

+ Có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ trong thời gian đã cam kết.+ Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi vàcó hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật.

+ Thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định.

Thực hiện đúng quy trình thẩm định tín dụng: đây là khâu quan trọng,không thể thiếu trong quá trình quyết định cho vay, trực tiếp ảnh hưởng tớiCLTD của khoản cho vay Vì vậy một khoản vay có chất lượng còn phải đảmbảo việc thực hiện nghiêm túc và đúng trình tự các bước của quá trình thẩmđịnh.

1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng

Các chỉ tiêu định lượng cho phép đánh giá CLTD một cách khách quandựa trên các số liệu có được từ hoạt động cho vay của NH đới với HSX, thôngqua một số chỉ tiêu cơ bản sau:

khả năng thu nợ cho vay HSX: chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng giữa tổngdoanh số thu nợ và tổng đoanh số cho vay HSX của NH trong một thời kỳ.Chỉ tiêu này được tính bằng công thức:

Khả năng thu nợ cho vay HSX = Doanh số thu nợ HSX Tổng doanh số cho vay HSX x 100Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay HSX:

Theo điều 6, quyết định 636 /QĐ – HĐQT – XLRR ban hành ngày22/06/2007 của NHNo & PTNT Việt Nam, các NHNo & PTNT nơi cho vaythực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm sau: nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2(nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5(nợ có khả năng mất vốn).

Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 được quy định tạiđiều 6 của quy định này Tỷ lệ nợ xấu tính trên tổng dư nợ là tiêu chí để đánhgiá CLTD của chi nhánh Trong cho vay HSX, tỷ lệ này được tính như sau: Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay HSX =

Tổng dư nợ HSX từ nhóm 3 → 5

x 100 Tổng dư nợ HSX

Vòng quay vốn tín dụng của HSX: Vòng quay vốn tín dụng cho thấytốc độ chu chuyển của đồng vốn trong năm của NH Chỉ tiêu này càng caocàng phản ánh việc kinh doanh, đầu tư có hiệu quả và ngược lại.

+ Tỷ lệ cho vay trung và dài hạn: Phản ánh mức độ đáp ứng nhu cầuvốn trung và dài hạn của NH đối với HSX để mở rộng sản xuất kinh doanh Tỷ lệ cho vay trung và dài hạn HSX =

Dư nợ cho vay trung và dài hạn HSX Tổng dư nợ HSX x100+ Tốc độ tăng trưởng dư nợ HSX trong năm:

Tốc độ tăng trưởng dư nợ HSX trong kỳ = Mức tăng dư nợ HSX trong kỳ

Dư nợ HSX kỳ trước x 100

Chỉ tiêu này cho thấy kết quả hoạt động tín dụng Sử dụng kết hợp vớichỉ tiêu nợ xấu trong cho vay HSX có thể đánh giá được CLTD Từ chỉ tiêunày có thể tính ra tốc độ tăng trưởng bình quân một giai đoạn và cho phépđánh giá toàn diện hơn CLTD của một thời kỳ nào đó.

1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới CLTD NH đới với HSX1.2.3.1 Yếu tố môi trường

+ Môi trường tự nhiên: Là yếu tố tác động trực tiếp tới quá trình sảnxuất kinh doanh của HSX, nhất là đối với những HSX nông nghiệp Điều kiệntự nhiên thuận lợi góp phần nâng cao năng suất cây trồng, vật nuôi, giúp cáchộ nông dân sản xuất kinh doanh có hiệu quả, từ đó có khả năng về tài chínhđể trả nợ cho NH.

+ Môi trường kinh tế - xã hội: Nền kinh tế xã hội ổn định và phát triểnsẽ tạo điều kiện cho lưu thông hàng hoá, làm cho hoạt động sản xuất kinhdoanh của các HSX phat triển thuận lợi, làm ăn có hiệu quả, đời sống ngườidân được nâng cao Do đó cũng ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của NH,đặc biệt là CLTD.

+ Môi trường chính trị - pháp lý: Môi trường chính trị, pháp lý ổn địnhvà thông thoáng tạo điều kiện cho hoạt động của mọi đối tượng trong nềnkinh tế được thuận lợi hơn Những quy định của pháp luật về tín dụng là cơ sởgiải quyết những vướng mắc và tranh chấp tín dụng trong hoạt động NH.

1.2.3.2 Yếu tố thuộc về khách hàng:

+ Uy tín khách hàng.

+ Cơ cấu vốn của người vay: Thể hiện thông qua tỷ lệ giữa vốn đi vayvà vốn tự có của HSX Tỷ lệ này phản ánh xác suất của việc không thu đượcnợ Nếu tỷ lệ này vượt quá một tỷ lệ cho phép thì rủi ro không thu được nợtăng lên.

+ Mức độ biến động của thu nhập: Với bất kỳ cơ cấu vốn nào, sự biếnđộng của thu nhập cũng sẽ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ NH của hộ.

+ Tài sản thế chấp: là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết địnhcho vay nào Tuy nhiên điều đó không có nghĩa rằng các khoản cho vay cóthế chấp không tiềm ẩn rủi ro tín dụng, mà nguồn bán tài sản thế chấp cũngchỉ được coi là nguồn trả nợ dự phòng, chưa kể đến những rủi ro do định giátài sản không chính xác, chi phí bán tài sản…

1.2.3.3 Yếu tố thuộc về NH:

+ Chính sách tín dụng của NH: nếu có chính sách tín dụng phù hợp sẽthu hút được khách hàng, chọn lọc những khách hàng có chất lượng tốt Dovậy, nó đem lại hiệu quả kinh tế cho cả khách hàng vay vốn và NH.

+ Hệ thống thông tin và các trang thiết bị phục vụ cho hoạt động củaNH cũng ảnh hưởng rất nhiều đến CLTD Nó hỗ trợ đắc lực cho việc phục vụkhách hàng một cách tốt nhất, thuận tiện nhất, đồng thời giúp NH nắm đượccác thông tin về khách hành nhanh chóng và kịp thời.

+ Quy trình tín dụng: bắt đầu từ khi NH nhận được đơn xin vay củakhách hàng và kết thúc sau khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi Sự phối hợpnhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốntín dụng được luân chuyển theo đúng kế hoạch đã định, từ đó đảm bảo CLTD.+ Cán bộ NH: năng lực, trình độ của cán bộ là yếu tố rất quan trọng.Quá trình làm việc của cán bộ tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến việc NHquyết định cho khách hàng vay vốn là hợp lý hay không hợp lý, hay nói cáchkhác là ảnh hưởng đến CLTD bởi cán bộ tín dụng là người trực tiếp tiếp xúcvà làm việc với khách hàng nhiều nhất Ngoài ra, sự phối hợp nhịp nhàng, ănkhớp giữa các cán bộ NH với nhau cũng đem lại hiệu quả rất lớn.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚIHỘ SẢN XUẤT TẠI NHNO &PTNT HUYỆN THIỆU HOÁ

2.1 Khái quát chung về CN NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá

NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa trực thuộc NHNo & PTNT tỉnhThanh hóa, nằm trong hệ thống NHNo & PTNT Việt nam được thành lập từnăm 1989 Nhiệm vụ chủ yếu của NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa là hoạtđộng kinh doanh tiền tệ tín dụng, dịch vụ ngân hàng trong địa bàn huyệnThiệu hóa đối với mọi ngành kinh tế, thành phần kinh tế như: nông nghiệp,giao thông vận tải, xây dựng, thương mại, và chủ yếu là phục vụ chương trìnhphát triển nông nghiệp nông thôn theo nghị quyết TW Đảng lần thứ 5 khóa

VII BCHTW Đảng đã ra nghị quyết “Đảng đã chủ trương đổi mới quản lý

nông nghiệp, nhằm thực hiện giải phóng sức lao động ”

NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa đã tập trung vốn đầu tư vốn cho nôngnghiệp, tăng năng suất cây trồng, đổi mới cơ cấu nông nghiệp hiện đại hóanông thôn Với phương thức đi vay để cho vay NHNo & PTNT Thiệu hóa rấtcoi trọng công tác huy động vốn thông qua huy động tại chỗ và đi vay, trongđó đặc biệt chú ý đến huy động đến huy động vốn tại địa phương, một mặtphát huy thế mạnh của mình là có mạng lưới rộng lớn so với các ngân hàngkhác trong tỉnh, có đội ngũ cán bộ tương đối đồng đều về trình độ nghiệp vụ,có kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng nông thôn, hăng say tận tình vớicông việc, mặt khác NHNo & PTNT Thiệu hóa liên tục có những hình thứchuy động vốn đa dạng, thích hợp như mở tài khoản tiền gửi tư nhân, kỳ phiếuvà tiết kiệm nội tệ và ngoại tệ với nhiều kỳ hạn khác nhau, lãi suất hấp dẫn,phong cách phục vụ tận tình chu đáo, được khách hàng tín nhiệm do đó côngtác huy động vốn liên tục tăng trưởng.

Từ ngày thành lập đến nay NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá luôn luônổn định và phát triển vững chắc, toàn diện cả về tổ chức bộ máy, nhân sự vàchuyên môn nghiệp vụ cụ thể.

- Nguồn vốn kinh doanh tăng với tốc độ năm sau cao hơn năm trước.Trong đó chủ yếu là vốn huy động tại chỗ Vốn huy động được để phục vụtrực tiếp cho các nhu cầu phát triển kinh tế xã hội tại địa phương.

- Doanh số cho vay, thu nợ đều tăng qua các năm Dư nợ bình quân 5 tỷđồng/1 cán bộ công nhân viên.

- Doanh số thu, chi tiền mặt qua các năm đều tăng thường xuyên đápứng nhu cầu chi tiêu tiền mặt cho các tổ chức kinh tế và dân cư trên địa bàn.

- Trong suốt quá trình gần 19 năm xây dựng và trưởng thành NHNo &PTNT huyện Thiệu hóa liên tục kinh doanh có lãi và đảm bảo đạt hệ số lươngtháng, năm theo quy định Đời sống cán bộ công nhân viên trong cơ quanluôn ổn định và từng bước được cải thiện cả về vật chất lẫn tinh thần, làm trònnghĩa vụ đối với ngân hàng cấp trên và đối với ngân sách Nhà nước.

- Cơ sở vật chất kỹ thuật lúc đầu chuyển đổi còn nghèo nàn và khôngphù hợp với hoạt động ngân hàng trong thời kỳ đổi mới, đến nay ngân hàngtrung tâm huyện đã được xây dựng bề thế, khang trang đáp ứng được mọihoạt động trực tiếp, gián tiếp liên quan tới nghiệp vụ của ngân hàng Ngườilao động không ngừng được đổi mới, nâng cao trình độ nhận thức và từngbước hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Có thể nói quá trình xây dựng vàphát triển của NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa là quá trình phát triển vữngchắc, ổn định và toàn diện.

Cơ cấu tổ chức, bộ máy hoạt động của NHNo & PTNT huyện Thiệuhóa: NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa có trụ sở giao dịch chính đóng trên địabàn thị trấn Vạn hà, huyện Thiệu hóa, tỉnh Thanh hóa Mạng lưới hoạt độnggồm 31 xã và 1 khối cơ quan Địa bàn hoạt động giao dịch thuận lợi chokhách hàng có nhu cầu giao dịch và rất có hiệu quả cho hoạt động huy độngvốn và cho vay của Ngân hàng.

NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa có 40 người Trong đó có một Giámđốc; hai phó Giám đốc tham mưu cho Giám đốc và trực tiếp điều hành bộphận kế toán tiền tệ, kho quỹ, bộ phận tín dụng, kế hoạch.

+ Phòng hành chính nhân sự có : 02 người.+ Phòng kế toán ngân quỹ có : 10 người.

+ Phòng tín dụng kế hoạch : 22 người.+ Kiểm tra kiểm toán nộ bộ : 01 người.+ Tổ thu lưu động : 02 người.

Về trình độ chuyên môn có 12 người có trình độ Đại học, 02 người cótrình độ Cao đẳng, số còn lại là trung cấp.

2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNThuyện Thiệu Hoá

2.2.1 Về công tác huy động vốn.

Với phương thức đi vay để cho vay ngân hàng nông nghiệpvà phát triển nông thôn Thiệu Hoá rất coi trọng công tác huy độngvốn thông qua các nghiệp vụ huy động tại chỗ và đi vay, trong đóđặc biệt chú ý tới huy động vốn tại địa phương, một mặt phát huythế mạnh của mình là có mạng lưới rộng lớn so với các ngân hàngthương mại trong Tỉnh, có đội ngũ cán bộ tương đối đồng đều vềtrình độ nghiệp vụ, hăng say tận tình với công việc, mặt khác ngânhàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thiệu hoá liên tục cónhững hình thức huy động vốn đa dạng, thích hợp như : mở tàikhoản tiền gửi tư nhân, kỳ phiếu và tiết kiệm cả nội tệ lẫn ngoại tệvới nhiều kỳ hạn khác nhau, lãi suất hấp dẫn, phong cách phục vụtận tình chu đáo, được khách hàng tín nhiệm, với nhiều giải pháphuy động vốn như điều tra phân loại khách hàng, áp dụng chínhsách khách hàng, huy động vốn thu và trả tại nhà, huy động tiết

kiệm gửi góp thông qua tổ…do đó công tác huy động vốn liên tụctăng trưởng Số liệu thể hiện qua biểu sau:

Bảng 2.1 : Cơ cấu nguồn vốn huy động vốn từ năm 2004 - 2007Đơn vị Triệu đồng

(+),(-)2007 so

Tỷ lệ(%)2007 so

2004Tổng nguồn vốn 59.476 87.743 99.998 125.601 66.125 211%

I Huy động vốn nội tệ 59.476 83.284 92.265 115.289 55.813 194%

1TG KB, BHXH, TCTD4.09511.3852.6902.007-2.08849%2Tự huy động55.381 71.899 89.575 113.283 57.902 205%

2.1 Khụng kỳ hạn4.5904.0634.6746.2801.690137%2.2 Cú kỳ hạn < 12 thỏng8.71013.688 17.64320.07111.361230%2.3 Cú kỳ hạn từ 12 - 24 thỏng 30.842 42.755 55.28277.26446.422251%2.4 Tiền gửi trờn 24 thỏng11.239 11.393 11.9769.668-1.57186%

* Biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn:

Tổng nguồn vốn ( Đơn vị triệu đồng)

Năm 2004Năm 2005Năm 2006Năm 2007

Như vậy lượng tiền gửi tại NH liờn tục tăng và khỏ ổn định Trong đú,lượng tiền gửi trung và dài hạn tăng nhanh, chiếm tỷ trọng cao trong tổngnguồn vốn huy động của NH điều này là một phần do năm 2007 trờn địa bànhuyện cú một lượng lớn số cỏn bộ đến tuổi nghỉ hưu và NH đó thành cụng

2007

trong việc thu hút hầu hết số người này tham gia gửi tiết kiệm tại NH khoảngtrên 70% Mặt khác, những người hưu trí thường tích luỹ số tiền của nìnhtrong thời gian dài Tỷ trọng vốn trung và dài hạn trong tổng vốn huy độngtrên địa bàn càng cao càng chứng tỏ mức độ tích luỹ và tăng trưởng nguồnvốn nhàn rỗi từ dân cư tại NH là ổn định và khá bền vững

2.2.2 Về công tác sử dụng vốn:

Thực hiện đầu tư kinh doanh trên địa bàn, NHNo & PTNTThiệu hoá luôn bám sát mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trên địabàn huyện, thông qua đó sử dụng linh hoạt các mặt nghiệp vụ,chọn những phương án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi để đầutư, bám sát định hướng chỉ đạo của ngân hàng nông nghiệp và pháttriển nông thôn Tỉnh.

Từ đó làm căn cứ cho vay cá nhân, hộ gia đình và doanhnghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh theo pháp luật Việt nam đadạng hoá các phương thức cho vay, loại cho vay, chính vì vậy màcông tác sử dụng vốn của NHNo & PTNT Thiệu hoá ngày càngtăng trưởng được thể hiện qua biểu sau:

Bảng 2.2: Tăng tưởng dư nợ theo thành phần kinh tế từ năm 2004 - 2007.

Đơnvị: Triệu đồng

Chỉ tiêuNăm2004Năm2005Năm2006Năm2007

Trong đó:

Hợp tác xã 2.692 3.450 4.598 5.200Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 10.584 17.737 26.401 31.097Hộ gia đình, cá nhân 116.324 130.127 141.620 162.734

N¨m 2004N¨m 2005N¨m 2006N¨m 2007

Thiệu hoá là một huyện đông dân thứ 4 trong số 26 huyện thịtrong toàn Tỉnh với tổng số hộ là 47000, mật độ dân số đứng thứ 7toàn tỉnh, bình quân một hộ nông dân trồng lúa chỉ có 4,5 sàoruộng Năm 2004 NHNo & PTNT Thiệu hóa đã cho 21000 hộ vayvà đến năm 2007 đã cho 26000 hộ vay, chiếm 55% trên tổng số hộtrên toàn huyện Qua số liệu trên cho thấy NHNo & PTNT Thiệuhoá cho vay chủ yếu là hộ sản xuất phù hợp với một huyện thuầnnông tốc độ tăng trưởng tín dụng ở lĩnh vực này tương đối nhanh,

tỷ trọng dư nợ cho vay hộ sản xuất trên tổng dư nợ là 82 %

Tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2007 là: 199.151 triệu đồng,tăng so với năm 2004 là 68.351 triệu.

2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

2007

Trong những năm qua, chi nhánh liên tục kinh doanh có lãivới mức tăng trưởng khá Tổng thu tăng liên tục và ngày càng tănghơn so với mức tăng của tổng chi Năm 2006, chênh lệch thu chiđạt 8.667 trđ, tăng gần 40% so với năn 2005 và gần 80% so vớinăm 2004.

Tình hình kinh doanh như hiện nay là tương đối tố và ổnđịnh Mặc dù xuất hiện sự cạnh tranh của các TCTD khác nhưngNH luôn chiếm thị phàn tín dụng cao nhất trên địa bàn huyện Đơncử năm 2006, trong tổng lượng vốn huy động của tất cả các TCTDtrên địa bàn, NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá chiếm 70,9% vàhoạt động cho vay của NH chiếm gần 75%.

2.3 Thực trạng cho vay HSX và CLTD đối với HSX tại NHNo& PTNT huyện Thiệu Hoá

2.3.1 Quy trình tín dụng cho vay HSX

2.3.1.1 Tiếp nhận hồ sơ, tiến hành thẩm định và thực hiện các công việccần thiết khác

Khách hàng có nhu cầu vay vốn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoácó thể trực tiếp thực hiện giao dịch tín dụng tại địa phương hoặc tại trụ sởchính của NH theo quy trình cụ thể sau:

*Quy trình giao dịch tín dụng qua sổ đăng ký xin vay vốn tại địaphương:

(1) Mọi khách hàng có nhu cầu vay vốn đến xin vay đều phải đượcđăng ký vào sổ đăng ký xin vay vốn đặt tại địa phương Riêng khách hàng làtổ viên tổ vay vốn thì đăng ký với tổ trưởng Tổ trưởng đăng ký chung cho cả

(2) Theo lịch đã định của NH, cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn xuốngcơ sở Căn cứ thông tin khách hàng đăng ký trong sổ đăng ký vay vốn tại xãđể tiến hành:

+ Trực tiếp đi thẩm định cho vay đối với các hộ đăng ký xin vay vốnriêng lẻ.

+ Đối với các tổ viên tổ vay vốn: cán bộ tín dụng phối hợp cùng các tổtrưởng, tiến hành thẩm định để tham mưu cho Giám đốc xem xét quyết địnhkhoản vay.

(3) Sau khi hoàn thành bước thẩm định các món vay:

+ Những hộ đã đủ điều kiện vay vốn, có thể cho vay được thì:

- Đối với hộ vay trực tiếp riêng lẻ thì hướng dẫn luôn cho hộ lập hồ sơvay vốn theo đúng quy định của quyết định 72 – NHNo & PTNT Việt Nam.

- Đối với hộ sản xuất là tổ viên tổ vay vốn thì thống nhất với tổ trưởngnhận hồ sơ và hướng dẫn các tổ viên hoàn thành thủ tục hồ sơ vay vốn NH.

+ Đối với các trường hợp không cho vay thì cũng phải lập báo cáothẩm định nêu rõ lý do tại sao không cho vay, tham mưu cho Giám đốc có vănbản trả lời cho khách hàng.

(4) Các hồ sơ sau khi lập (kể cả trường hợp không cho vay) cán bộ tíndụng mang về trụ sở NH, đăng ký vào sổ nhật ký tín dụng trước khi chuyểncho trưởng phòng và Giám đốc phê duyệt.

(5) Kết quả phê duyệt của Giám đốc phải qua bô phận trực tiếp ghichép theo dõi sau đó mới chuyển cho bộ phận liên quan để làm thủ tục giải ngânhoặc thông báo cho khách hàng biết đối với các trường hợp không cho vay.

(6) Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn có trách nhiệm ghi chép vào sổđăng ký vay vốn của khách hàng đặt tại địa phương về kết quả phê duyệt củaGiám đốc

làm cơ sở để đối chiếu kiểm tra khi cần thiết.* Quy trình giao dịch tín dụng tại trụ sở:

Phòng tín dụng bố trí một cán bộ trực tiếp làm đầu mối cho mọi giaodịch tín dụng tại trụ sở NH.

(a) Khi khách hàng đến xin vay vốn, cán bộ trực tiếp hướng dẫn chokhách hàng làm thủ tục vay vốn:

Nếu khách hàng nộp thiếu hoặc có sai sót về hồ sơ thì cán bộ tín dụnghướng dẫn cụ thể về bổ sung chỉnh sửa Mọi chậm trễ do khách hàng chịutrách nhiệm.

Nếu khách hàng nộp đủ hồ sơ, đúng như cơ chế đã quy định thì:

+ Đối với các món vay không phải thẩm định và năm trong quyển hạncán bộ trực có thể giải quyết được thì giải quyết ngay cho khách hàng.

+ Đối với khách hàng đang có quan hệ tín dụng, tiếp tục vay vốn thuộctrách nhiệm của mình, hoặc khách hàng thuộc cán bộ tín dụng khác quản lýnhưng đã được bàn giao làm thay, nếu nội dung công việc có thể thực hiệnngay thì cán bộ trực tiếp giải quyết.

+ Trường hợp phải thẩm định thì báo cáo ngay với lãnh đạo phòng tindụng viết phiếu hẹn cho khách hàng biết thời gian xuống cơ sở thẩm định giảiquyết Với những món này lãnh đạo phòng tín dụng có trách nhiệm phân côngcán bộ đi thẩm định hoặc tái thẩm định để đảm bảo đúng thời gian như đã hẹn.

+ Trường hợp hồ sơ cho vay đã hoàn tất nhưng cần một thời gian đểthực hiện các công việc nội bộ chưa thể giải ngân ngay được thì có thể lậpphiếu hẹn…

(b) Đối với khách hàng đến giao dịch các nghiệp vụ tín dụng khác thìtuỳ thuộc tính chất ông việc để trực tiếp xử lý hoặc làm đầu mối chuyển chocác bộ phận có trách nhiệm khác xử lý.

(c) Ghi chép, theo dõi kết quả công việc mà bộ phận trực tín dụngchuyển cho Trưởng phòng tín dụng, Giám đốc và các bộ phận khác có liênquan để giải quyết.

(d) Cán bộ tín dụng, kể cả cán bộ trực tiếp cho vay sau khi nhận dượchồ sơ xin vay của khách hàng đã được Giám đốc phê duyệt do Trưởng phòngtín dụng chuyển sang phải thực hiện việc tách hồ sơ:

- Hồ sơ kinh tế lưu lại phòng tín dụng.

- Lập bảng kê danh mục các văn bản hồ sơ theo quy định thuộc phòngkế toán lưu trữ.

2.3.1.2 Giải ngân

Kế toán cho vay sau khi nhận được hồ sơ vay vốn của khách hàng đãđược Giám đốc phê duyệt tiến hành đầy đủ về số lượng, các yếu tố pháp lýcủa từng văn bản trong các loại hồ sơ theo chức năng của phòng kế toán chovay đã được NHNo Việt Nam quy định Nội dung hồ sơ do phòng tín dụngchịu trách nhiệm Số lượng văn bản nhận phải khớp đúng với số lượng kê trênbảng kê danh mục bàn giao.

- Nếu phát hiện hồ sơ còn thiếu hoặc có sai sót thì phải báo cáo lạiGiám đốc để chi đạo phòng tín dụng bổ sung, sửa chữa.

- Nếu hồ sơ đã hoàn chỉnh thì:

Đối với khách hàng đăng ký vay tại trụ sở NH: hướng dẫn khách hànglàm các thủ tục và chuyển sang bộ phận ngân quỹ thực hiện giải ngân.

Đối với khách hàng đăng ký vay tại địa phương: cán bộ kế toán tiếnhành các thủ tục cần thiết và lên danh sách, sắp xếp hồ sơ để cán bộ làm côngtác giải ngân tiến hành giải ngân cho khách hàng ngay tại địa phương vàongày đã hẹn.

- Thực hiện việc lưu trữ và bảo quản hồ sơ, thực hiện nghiêm túc quytrình xuất nhập hô sơ như chế độ đã quy định.

2.3.1.3 Công tác kiểm tra

- Kiểm tra ngay trong khi cho vay để xác định lại khách hàng nhận tiềnvay của NH có sử dụng đúng như đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng haykhông.