Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện tân thạnh, tỉnh long an

B GIÁO DỤC BỘ D VÀ ĐÀO Đ TẠO T TRƯỜNG G ĐẠI HỌ ỌC KINH H TẾ CÔN NG NGHIIỆP LON NG AN - N NGUYỄN N THỊ TRÀ MY GIẢ ẢI PHÁ ÁP HẠN N CHẾ Ế RỦI RO R TÍN N DỤNG G TẠI NGÂ ÂN HÀ ÀNG NÔ ÔNG NGHIỆP N P VÀ PHÁT P T TRIỂN N NÔNG G THÔN N VIỆT T NAM M - CHII NHÁN NH HU UYỆN TÂN T TH HẠNH,, T TỈNH L LONG AN LUẬN N VĂN THẠC T S KINH SĨ H TẾ Chuyên n ngành: Tài chín nh - Ngân n hàng Mã số nggành: 8.334.02.01 Long An, tháng 12 năm n 2020 B GIÁO DỤC BỘ D VÀ ĐÀO Đ TẠO TR RƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔN NG NGHIỆ ỆP LONG G AN N NGUYỄN N THỊ TRÀ MY GIẢ ẢI PHÁ ÁP HẠN N CHẾ Ế RỦI RO R TÍN N DỤNG G TẠI NGÂ ÂN HÀ ÀNG NÔ ÔNG NGHIỆP N P VÀ PHÁT P T TRIỂN N NÔNG G THÔN N VIỆT T NAM M - CHII NHÁN NH HU UYỆN TÂN T TH HẠNH,, T TỈNH L LONG AN LUẬN N VĂN THẠC T S KINH SĨ H TẾ Chuyên n ngành: Tài chín nh - Ngân n hàng Mã số nggành: 8.334.02.01 Nggười hướ ớng dẫn khoa k họcc: PGS TS T NGUY YỄN ĐĂ ĂNG DỜN N Long An, tháng 12 năm n 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết luận văn trung thực chưa cơng bố tạp chí khoa học cơng trình khác Các thơng tin số liệu luận văn có nguồn gốc ghi rõ ràng./ Học viên thực luận văn Nguyễn Thị Trà My ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian làm việc nghiêm túc, tác giả hoàn thành luận văn cao học ngành Tài - Ngân hàng với đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An” Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy (Cô) trường Đại học Kinh Tế Công Nghiệp Long An tận tình giảng dạy, trang bị kiến thức tảng cho tác giả trình học tập trường Đồng thời, tác giả bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy PGS TS Nguyễn Đăng Dờn nhiệt tình hướng dẫn tạo điều kiện, động viên giúp đỡ cho tơi q trình nghiên cứu Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An tạo điều kiện, động viên, hỗ trợ nhiều để hồn thiện luận văn Mặc dù cố gắng khả có hạn nên chắn luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Vì vậy, tác giả mong nhận ý kiến nhận xét, đánh giá Thầy/ Cô bạn Tác giả xin chân thành cảm ơn! Học viên thực luận văn Nguyễn Thị Trà My iii NỘI DUNG TĨM TẮT Hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Agribank nói riêng q trình hồn thiện để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro Tại Agribank năm gần nợ xấu giảm mạnh tiềm ẩn rủi ro Việc nghiên cứu rủi ro tín dụng từ tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng có ý nghĩa lớn việc phát triển hoạt động ngân hàng, thúc đẩy trình đổi phát triển kinh tế Đây vấn đề lớn phức tạp, yêu cầu cấp bách quản lý kinh doanh ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu hẹp đề tài luận văn, giới hạn phạm vi rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh giai đoạn 2017 - 2019, luận văn tập trung giải vấn đề chủ yếu: - Thứ nhất, tổng hợp lý luận tín dụng rủi ro tín dụng NHTM nay, nghiên cứu trình bày rõ khái niệm, đặc điểm, phân loại, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng; tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng; - Thứ hai, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh giai đoạn 2017 - 2019, nguyên nhân rủi ro tín dụng hạn chế tồn tại Agribank Tân Thạnh; - Cuối cùng, đề giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh để nâng cao hiệu tín dụng mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh thời gian tới./ iv ABSTRACT The Vietnamese banking system in general and Agribank in particular are in the process of being finalized to conform to international standards and, more importantly, to improve operational efficiency and minimize risks At Agribank, in recent years, bad debt has dropped sharply but still has potential risks The study of credit risk and thereby finding solutions to limit credit risk is of great significance in the development of banking activities, promoting the process of innovation and economic development This is a big and complex issue, an urgent requirement in managing banking business today Within the narrow research scope of the thesis topic, limited to the credit risk scope of Agribank Tan Thanh in the period of 2017 - 2019, the thesis has focused on addressing the following major issues: - Firstly, summarizing the basic theories about credit and credit risks at current commercial banks, the study has clearly presented the concepts, characteristics, classification and causes of credit risk; indicators of measuring and assessing credit risks as well as measures to limit credit risks; - Secondly, analyze and assess the situation of credit risk of Agribank Tan Thanh in the period of 2017 - 2019, the causes of credit risks as well as the remaining limitations at Agribank Tan Thanh; - Finally, propose solutions and recommendations to limit credit risks at Agribank Tan Thanh to improve credit efficiency and bring profits to the Branch in the near future./ v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU x DANH MỤC HÌNH VẼ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN TỐNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU TRƯỚC KẾT CẤU CỦA LUẬN CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận ngân hàng thương mại .6 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại vi 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Lý luận tín dụng ngân hàng 10 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 10 1.2.2 Bản chất tín dụng ngân hàng 11 1.2.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 12 1.3 Lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 14 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.3.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 16 1.3.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 18 1.3.5 Một số tiêu đo lường rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 19 1.3.6 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 22 1.4.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 22 1.4.2 Thực xếp hạng rủi ro tín dụng 23 1.4.3 Thực đầy đủ nguyên tắc đảm bảo tiền vay 24 1.4.4 Xây dựng hồn thiện quy trình tín dụng 24 1.4.5 Mua bảo hiểm tiền vay 26 1.4.6 Xử lý nợ xấu có hiệu 26 1.4.7 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định 26 1.4.8 Vận dụng nguyên tắc quản lý tín dụng Basel II để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 27 1.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại địa bàn học kinh nghiệm rút cho ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An .29 1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại địa bàn 29 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 vii CHƯƠNG .33 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN TÂN THẠNH, TỈNH LONG AN .33 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phận 34 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh .36 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An 37 2.2.1 Thực trạng dư nợ tín dụng 37 2.2.2 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ hạn 38 2.2.3 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ xấu 42 2.2.4 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ nhóm 45 2.2.5 Dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 46 2.2.6 Rủi ro tín dụng qua hệ số thu nợ 47 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An .48 2.3.1 Những kết đạt .48 2.3.2 Những mặt hạn chế .49 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .50 KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 CHƯƠNG .55 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN TÂN THẠNH, TỈNH LONG AN .55 viii 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam mục tiêu thực Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An 55 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .55 3.1.2 Mục tiêu thực Chi nhánh Tân Thạnh .56 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An 57 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng .57 3.2.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 58 3.2.3 Thực tốt sách xếp hạng tín dụng nội 59 3.2.4 Tn thủ quy trình tín dụng cách nghiêm túc 60 3.2.5 Nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng 61 3.2.6 Nâng cao lực, trình độ đạo đức cán tín dụng .62 3.3 Một số kiến nghị 63 3.3.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Long An 63 3.3.2 Đối với Ủy ban nhân dân huyện Tân Thạnh .64 3.4 Hạn chế hướng ngiên cứu .65 KẾT LUẬN .66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 54 áp dụng nội dung quy trình cho vay phát công tác tra, kiểm tra như: nguyên tắc vay vốn; thẩm định xét duyệt cho vay; thực quản lý dịng tiền; kiểm sốt chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay; TSBĐ nợ vay; xếp hạng KH; cơng tác kiểm tra, kiểm sốt khoản vay; phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro đưa vào giám sát Trình độ lực cán ngân hàng hạn chế: Agribank phát triển hệ thống chương trình đại IPCAS, nhiên khả tiếp nhận cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế (một phần nhỏ), chưa khai thác hết chức chương trình để hỗ trợ trình xử lý cơng việc Bên cạnh đó, hoạt động NH chịu điều chỉnh nhiều văn quy phạm pháp luật có liên quan, cơng tác đào tạo đơn vị chưa đạt yêu cầu nên cán tác nghiệp hạn chế việc nắm bắt thực thi quy định pháp luật Agribank Ngồi ra, cán NH khơng thể chun sâu hết nghiệp vụ, việc thẩm định tập trung việc chọn lọc rủi ro cụ thể KH, yếu tố triển vọng ngành, rủi ro ngành, lĩnh vực đầu tư quan tâm cịn Công tác thẩm định KH chủ yếu dựa vào số liệu KH cung cấp, thiếu kiểm tra xác minh, bên cạnh nội dung khác phân tích tài chính, phương án/dự án SXKD KH như: phân tích dịng ngân lưu, phân tích ngành, thị trường tiêu thụ, phân tích rủi ro xảy sơ sài nên kết thẩm định khoản vay chưa cao, chưa dự báo tình hình hoạt động kinh doanh, nguồn trả nợ KH tương lai KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong Chương Luận văn trình bày, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng giai đoạn 2017-2019; mặt đạt tồn tại, hạn chế hoạt động cho vay, nguyên nhân hạn chế bao gồm khách quan nguyên nhân chủ quan xuất phát từ Agribank Tân Thạnh khách hàng Những nguyên nhân nêu sở cho định hướng giải pháp, kiến nghị cụ thể Chương để góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tân Thạnh thời gian tới 55 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN TÂN THẠNH, TỈNH LONG AN 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam mục tiêu thực Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Trên hành trình lớn mạnh lĩnh vực xác định mặt trận hàng đầu, Agribank đảm trách nhiệm vụ trị trọng yếu thị trường tín dụng nơng nghiệp - nơng thơn, có nhiều đóng góp tích cực thành tựu đạt nông nghiệp, nông thôn kinh tế đất nước Thông qua cung ứng nguồn vốn kịp thời, Agribank góp sức ngành ngân hàng thực thi hiệu sách tiền tệ, chương trình tín dụng, tiên phong thực tín dụng sách, qua giải việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống cho người dân, góp phần tạo nên thay đổi tích cực chuyển dịch cấu kinh tế, phát triển kết cấu hạ tầng nông thôn, ổn định vấn đề kinh tế - xã hội khu vực nông thôn Việt Nam Bên cạnh hoạt động kinh doanh, Agribank thể trách nhiệm DN cộng đồng, năm dành 400 tỷ đồng để thực hoạt động an sinh xã hội, tập trung vào lĩnh vực xóa đói giảm nghèo, đền ơn đáp nghĩa, tài trợ giáo dục, y tế, giao thông nông thôn, quan tâm chia sẻ hỗ trợ người nghèo, đồng bào vùng sâu, vùng xa nhiều khó khăn đối mặt giảm thiểu thiệt hại thiên tai dịch bệch, biến đổi khí hậu, hướng biển đảo q hương… Ra đời nơng nghiệp, trưởng thành nhờ gắn bó với nơng nghiệp, nơng thơn, nhiều năm liên tục, Agribank bình chọn “DN cộng đồng” ln tự hào “Ngân hàng bà nông dân” Thực tế cho thấy, trước Agribank 56 ngân hàng dẫn đầu vốn điều lệ toàn ngành, nhiên, sau ngân hàng khác cổ phần hóa Agribank lại tụt xuống đứng hàng cuối NHTM nhà nước Điều ảnh hưởng đến việc tuân thủ tỷ lệ an toàn hoạt động, kết xếp hạng, khả huy động vốn từ quỹ trong, nước triển khai hoạt động kinh doanh khác động, hiệu Trong thời gian chờ Chính phủ NHNN phê duyệt, Agribank tập trung nguồn lực để triển khai thực Đề án Chiến lược kinh doanh giai đoạn đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2025 với số nhiệm vụ chủ yếu xác định sau: - Một là, tập trung giải dứt điểm vấn đề tồn tại, vướng mắc; khẩn trương xử lý thu hồi khoản nợ xấu giải năm trước đặc biệt khoản nợ xấu DN, đảm bảo lành mạnh, công khai, minh bạch hoạt động kinh doanh theo quy định pháp luật phù hợp với thông lệ quốc tế - Hai là, triển khai phương án kinh doanh, phương án nâng cao lực tài chính, phương án áp dụng tiêu chuẩn Basel II Theo lộ trình Chính phủ, NHNN phê duyệt, hướng tới mục tiêu xây dựng Agribank thành NHTM lớn mạnh hàng đầu Việt Nam quy mơ, khả tài chính, lực quản trị điều hành, hoạt động kinh doanh đảm bảo an toàn, hiệu quả, bền vững, có giá trị, uy tín thương hiệu cao thị trường - Ba là, Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, phát triển đội ngũ cán quản lý kinh doanh ngân hàng có trình độ suất lao động cao, ý thức tuân thủ pháp luật nghiêm túc, có đạo đức tinh thần trách nhiệm nghề nghiệp tốt, đáp ứng yêu cầu cạnh tranh hội nhập - Bốn là, thực bước chuẩn bị cần thiết để sẵn sàng thực phương án cổ phần hoá sau phê duyệt, có việc thuê tư vấn xác định giá trị DN thủ tục cần thiết khác Việc minh bạch hố, cung cấp thơng tin hoạt động, báo cáo tài Được ban lãnh đạo đặc biệt quan tâm nhằm tăng cường niềm tin, thu hút nhà đầu tư thực cổ phần hóa, chuyển đổi mơ hình hoạt động phù hợp với điều kiện thị trường 3.1.2 Mục tiêu thực Chi nhánh Tân Thạnh - Tiếp tục giữ vững vị NHTM hàng đầu quy mô địa bàn, vị hàng đầu chi nhánh Agribank Tân Thạnh, khẳng định vai trò chủ lực tất 57 lĩnh vực hoạt động địa bàn Hoạt động theo mơ hình chung Agribank Nhà nước chi phối, có tảng cơng nghệ, mơ hình quản trị đại, tiên tiến lực tài cao Tiếp tục tổ chức hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững với tốc độ tăng trưởng phù hợp với tình hình thực tế, bảo đảm phát triển toàn diện giai đoạn 2020 - 2025 - Nguồn vốn huy động tăng tối thiểu 15% qua năm; - Tổng dư nợ tăng từ 15% trở lên qua năm; - Tạo điều kiện để người dân tiếp cận vốn NH với quy trình, thủ tục đơn giản, nhanh chóng mặt hồ sơ đảm bảo theo quy định Agribank; - Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn 60%; tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn phấn đấu đến năm 2025 đạt 40% trở lên; - Tỷ lệ nợ xấu từ 2020 trở 1%; - Thu dịch vụ phi tín dụng tăng tối thiểu 20% trở lên qua năm; - Phát triển kênh phân phối đại với chi phí hợp lý, an toàn hiệu quả, kênh giao dịch truyền thống tập trung nghiên cứu phát triển kênh giao dịch thông qua dịch vụ như: Home banking, Internet banking, Mobile banking, SMS banking, Phone banking, thẻ, mạng lưới POS, ATM 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng Tổ chức thu thập thông tin cho vay cần thiết cho thẩm định: Đối với KH đặc biệt DN có thơng tin biến động như: tình hình tài chính, tình hình vay vốn, tình hình SXKD qua thời kỳ Agribank Tân Thạnh phải có giải pháp linh hoạt để nâng cao chất lượng thu thập thông tin đáng tin cậy từ nhiều nguồn như: quan Thuế, Phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh, CIC từ NH khác…nhằm đánh giá, chọn KH thật đáng tin cậy, trung thực quan hệ với TCTD, đủ điều kiện, có tiềm lực tài chính, có khả SXKD, dự án đầu tư, phương án SXKD khả thi, có hiệu uy tín thân KH thị trường xem xét, định cho vay vốn NH Thực nghiêm túc bước quy trình cho vay: Thực bước quy trình cho vay, kiểm tra thường xuyên trình sử dụng vốn vay 58 KH, chấm điểm xếp hạng KH định kỳ, phân loại nợ theo mức độ rủi ro, kiểm tra sau KH vay giúp cho NH giảm tổn thất gặp rủi ro, đánh giá đủ, khách quan lực, khả trả nợ vay rủi ro mà KH gặp để có biện pháp đo lường trước rủi ro xảy Nâng cao công tác thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm: Khi thẩm định phương án SXKD, dự án đầu tư CBTD cần xem xét tỷ trọng nguồn vốn tự có KH vay vốn; chứng minh nguồn gốc nguồn vốn tự có; lực quản lý, khả hiệu hoạt động SXKD, tính tốn dịng tiền KH để tính tốn khả trả nợ KH vay vốn Ngoài ra, CBTD cần phải kiểm tra nguồn gốc số liệu, BCTD kiểm toán mà KH cung cấp; yếu tố rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh để xác định thời hạn vay, lãi suất cho vay, khả trả nợ KH hợp lý Khi xảy rủi ro TSBĐ nguồn thu để thu hồi vốn, Agribank Tân Thạnh thẩm định TSBĐ xác, hợp lý Tuy nhiên Agribank Tân Thạnh cần hạn chế tập trung đánh giá TSBĐ việc thẩm định, phân tích cho vay ngun nhân gây rủi ro tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố Nếu tập trung vào việc đánh giá TSBĐ dễ xảy trường hợp cho vay dựa vào phần lớn TSBĐ để xác định hạn mức cho vay rủi ro xảy khó thu hồi vốn đầy đủ Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay KH: CBTD thường xuyên kiểm tra, giám sát KH sử dụng vốn vay, giám sát hoạt động SXKD/dự án đâu tư nhằm đảm bảo KH sử dụng vốn vay mục đích hiệu Ngoài CBTD tăng cường giám sát hệ thống IPCAS để từ đơn đốc, nhắc nhở KH kỳ hạn trả nợ gốc lãi cho NH HĐTD Nếu KH gặp khó khăn CBTD dễ dàng nắm bắt kịp thời hướng dẫn cách giải hướng dẫn KH gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, miễn giảm lãi để hạn chế tình trạng KH không trả nợ gây rủi ro cho NH 3.2.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thu thập thơng tin khách hàng: Báo cáo tín dụng phép tổ chức tín dụng chia sẻ thơng tin tín dụng có quyền bảo vệ thơng tin cá nhân Nó đảm bảo cho việc thu thập thơng tin hãng thơng tin tín dụng bảo đảm công bằng, trung thực chia sẻ thông tin tổ chức tín dụng Tuy nhiên, báo cáo khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán tín dụng, bên cạnh việc thu 59 thập thơng tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC),… Đặc biệt, chi nhánh phải nhận thức việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ Trung tâm Thơng tin tín dụng nghĩa vụ quyền lợi nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Để thu thập thông tin khách hàng, CBTD nên xây dựng mối quan hệ mật thiết với sở địa bàn quản lý (xây dựng mối quan hệ mật thiết với tổ trưởng, tổ phó khu phố, trưởng ấp, ….) để thông qua họ nắm thông tin cần thiết khách hàng suốt trình cấp tín dụng Thu thập thơng tin thị trường: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên canh việc khai thác thông tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo… Chi nhánh nên đưa qui định thơng tin bắt buộc phải có trường hợp phổ biến yêu cầu cập nhập thông tin theo kỳ hạn định để có đánh giá xác khoản vay thời điểm Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thông tin cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Hồn thiện cơng tác dự báo rủi ro tín dụng: Cán tín dụng phải thường xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến tình hình rủi ro tín dụng, khuyến nghị từ quan quản lý nhà nước, quan quản lý cấp q trình dự báo rủi ro tín dụng thực định tín dụng Ngồi ra, Chi nhánh nên thường xuyên đánh giá tác động môi trường đến hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất kinh doanh khách hàng lực thân khách hàng để từ định hình trước sách ứng phó xảy rủi ro tín dụng 3.2.3 Thực tốt sách xếp hạng tín dụng nội Chấm điểm tín dụng Chi nhánh phương pháp đánh giá định lượng khách quan Hệ thống chấm điểm tín dụng Agribank Tân Thạnh 60 xây dựng chi tiết xác gặp phải nhiều khó khăn cho cán tín dụng việc áp dụng nhiều nhân tố, chủ yếu số liệu cung cấp khách hàng khơng xác Để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, CBTD Agribank Tân Thạnh cần phải kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào thơng tin đầu vào phải phản ánh xác đáng tin cậy kết xếp hạng xác 3.2.4 Tăng cường thực tốt xử lý nợ hạn, thu hồi nợ xấu 3.2.4.1 Đối với khoản nợ hạn Theo dõi sâu sát đến chi nhánh, CBTD có nợ xấu cao có biện pháp xử lý kịp thời, quy trách nhiệm rõ ràng có hậu xấu phát sinh Chỉ đạo chi nhánh trực thuộc có tỷ lệ nợ xấu 2% phải xây dựng phương án xử lý nợ, có kế hoạch, chương trình cụ thể đến nợ để xử lý nhanh, xử lý mạnh có hiệu Đối với chi nhánh có nợ xấu > 3% khơng khuyến khích tăng trưởng dư nợ, tập trung xử lý thu hồi nợ xấu nâng cao chất lượng cho vay Tích cực thu lãi hàng tháng đạt 98% lãi phải thu phát sinh kỳ, hạn chế lãi dự thu phát sinh Tiếp tục kiểm soát theo dõi sát sở văn 3399/HĐTV-BCĐ ngày 11/9/2015, trọng phân tích kỹ đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu phát sinh, đồng thời đạo chi nhánh trực thuộc tìm biện pháp thu hồi nợ xấu nội bảng, ngoại bảng, giảm thiểu nợ xấu phát sinh nợ xấu, giao tiêu thu hồi xử lý khoản nợ xấu, cho CBTD NH tái thẩm định tình hình tài hoạt động kinh doanh KH.Nếu thấy KH cịn hoạt động gia hạn nợ, chỉnh kỳ hạn trả nợ tạo điều kiện cho KH tiếp tục hoạt động, có khả trả nợ vay cho NH Nếu KH khơng cịn hoạt động yêu cầu KH tự bán tài sản đảm bảo để trả nợ cho NH, biện pháp có lợi cho NH KH, tránh thủ tục pháp lý chi phí phát sinh liên quan Nếu KH khơng hợp tác NH tiến hành khởi kiện tòa phối hợp với thi hành án bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ 3.2.4.2 Đối với khoản nợ tồn đọng lâu Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ dự đốn khơng thể thu hồi để đảm bảo hoạt động kinh doanh NH 61 Phối hợp với quyền địa phương, tổ chức đồn thể quan pháp luật để thực xử lý thu hồi nợ vay, đặc biệt khoản nợ xấu khó thu hồi, nợ tồn đọng KH có biểu chây ì, khơng có thiện chí trả nợ Phối hợp với án quan thi hành án để khởi kiện, bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ Đối với khoản nợ xấu phát sinh chuyển nhóm nợ theo CIC: Agribank Tân Thạnh phải phối hợp với KH, TCTD, Công ty tài liên quan để xác định nguyên nhân chuyển nhóm nợ KH, đồng thời đơn đốc KH trả nợ, trường hợp KH khơng có thiện chí trả nợ khó có khả trả nợ bắt buộc NH có biện pháp xử lý thu hồi nợ như: xử lý TSBĐ, khởi kiện KH 3.2.5 Nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội NH trợ giúp đắc lực hoạt động cho vay, giúp ngăn chặn vụ việc cho vay sai, đặc biệt phát sớm rủi ro tiềm ẩn nguyên nhân từ phía KH gây Chính vậy, NH cần quan tâm nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội Tăng cường kiểm tra, kiểm soát theo chuyên đề Agribank lập kế hoạch hàng năm (trong trọng đơn vị có nợ xấu cao, hay sai sót ) nhằm bảo đảm an tồn hoạt động kinh doanh chi nhánh; đề cao cảnh báo, phòng ngừa; nâng cao chất lượng kiểm tra, tạo lập hồ sơ theo dõi riêng khoản vay lớn có vấn đề, lĩnh vực hay sai sót; đề cao trách nhiệm cán kiểm tra việc lập nhật ký kiểm tra theo dõi kết cán nghiệp vụ (cán kiểm tra hồ sơ phát sai sót, sai phạm vay, yêu cầu chỉnh sửa, khắc phục nội dung gì) Căn vào việc thực cán kiểm tra để xét khen thưởng cuối năm Khi kiểm tra phát có sai phạm xảy phải xử lý quy trách nhiệm rõ ràng, có biện pháp sửa sai hữu hiệu tránh tình trạng nể nang để bỏ qua sai phạm Tổng hợp báo cáo kịp thời kết sửa sai sau Đồn kiểm tra, kiểm tốn, tra Agribank, NHNN chi nhánh tỉnh Long An, đoàn liên ngành tỉnh thông qua Agribank Tân Thạnh chi nhánh trực thuộc báo cáo theo định kỳ Văn phòng đại diện; Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ, NHNN chi nhánh tỉnh Long An, Ban Giám đốc…giúp cho việc đạo, điều hành cấp thông suốt 62 3.2.6 Nâng cao lực, trình độ đạo đức cán tín dụng CBTD thường xuyên tiếp cận KH, phát triển dịch vụ yêu cầu CBTD giai đoạn phải đa năng, vừa giỏi nghiệp vụ cho vay vừa phải am hiểu sản phẩm dịch vụ để làm tốt dịch vụ marketing, quảng bá sản phẩm đến KH Bên cạnh đó, CBTD phải người tư vấn, người cán khuyến nông giúp đỡ người dân sản xuất đạt hiệu kinh tế cao Khi thực cho vay phải hồn thiện thủ tục hành theo hướng đơn giản, phù hợp với KH vay vùng sâu, vùng xa Tăng cường đạo tạo kỹ phù hợp với nghiệp vụ đảm nhiệm, nâng cao nghiệp vụ chuyên môn; thường xuyên tổ chức lớp đào tạo nghiệp vụ CBTD vào NH tổ chức lớp đào tạo lại cán làm cơng tác cho vay thơng qua khố học ngắn ngày/dài ngày; có kế hoạch đào tạo kỹ phân tích sâu lĩnh vực tài kế tốn đơn vị cho CBTD theo dõi cho vay KHDN Phân cơng lại khối lượng cơng việc, khơng để tình trạng CBTD bị tải khối lượng công việc hay KH quản lý, thực luân chuyển địa bàn CBTD theo thời hạn quy định Agribank không để CBTD phụ trách địa bàn năm nhằm hạn chế tượng tiêu cực xảy Tăng cường đào tạo nghiệp vụ, kỹ sử dụng thành thạo công nghệ thông tin CBTD nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; tổ chức Hội thi nghiệp vụ chuyên môn để am hiểu quy trình nghiệp vụ, văn liên quan đến cho vay; đổi tổ chức nâng cao chất lượng nội dung tập huấn nghiệp vụ hàng tuần Nâng cao đạo đức nghề nghiệp CBTD: Cần có kế hoạch thường xuyên bồi dưỡng kiến thức cần thiết để CBTD am hiểu sâu rộng nghiệp vụ, nắm bắt kịp thời nhịp độ phát triển biến đổi không ngừng kinh tế thị trường, có khả sử dụng thành thạo cơng nghệ NH tiên tiến, đại; xây dựng đội ngũ cán nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt, có lĩnh trị vững vàng, làm việc tâm huyết với Agribank Nếu Agribank Tân Thạnh có trường hợp CBTD vi phạm đạo đức nghề nghiệp phải có hình thức xử lý phải đủ mạnh, đủ khả răn đe để không tái diễn vi phạm, tránh tình trạng áp dụng hình thức kỷ luật mang tính hình thức, đại khái giảm tính nghiêm minh Việc xử lý phải khách quan, người, trách nhiệm 63 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An - Cần chủ động phối hợp với đơn vị chức Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn cập nhật thông tin, dự báo xu hướng phát triển, cảnh báo rủi ro ngành nghề, trồng để giúp cho việc đưa sách cho vay phục vụ lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn hiệu - Xây dựng triển khai có hiệu chương trình đào tạo trực tuyến nhằm động viên, khuyến khích cán bộ, nhân viên vùng sâu, vùng xa khơng có điều kiện tham dự lớp tập trung, tự nắm vững nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức bổ trợ mạng internet Hàng năm, tổ chức đánh giá kiểm tra trình độ cán bộ, nhân viên theo mảng nghiệp vụ kết hợp với kiến thức bổ trợ, đặc biệt CBTD để phân loại, xếp phù hợp - Triển khai dự án hoàn hệ thống quản trị rủi ro nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh Trên sở đó, hồn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng cho vay nội để phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng KH Ngồi việc kiểm tra kiểm sốt theo đề cương, định kỳ hàng năm, Agribank Long An cần tổ chức nhiều đợt kiểm tra đột xuất nơi có biểu bất thường - Agribank Long An nên thường xuyên mở lớp tập huấn, đào tạo để nâng cao trình độ nhận thức, nghiệp vụ, tác phong giao dịch, thái độ trách nhiệm, khóa học phân tích tài doanh nghiệp, thẩm định doanh nghiệp… Cần có kế hoạch cụ thể từ đầu năm để gửi Chi nhánh, từ có xếp đăng ký danh sách cho học viên - Đối với cho vay nông nghiệp, nông thôn đề nghị Agribank Long An cần có chế riêng cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế, địa phương vùng miền, khuyến khích Chi nhánh Loại tập trung tăng trưởng dư nợ cho vay nơng nghiệp, nơng thơn ưu tiên tính lãi hịa vốn thấp quy định khuyến khích tài - Xây dựng sách riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm Bởi ngành có đặc thù riêng, phải đối mặt với rủi ro khác Do sử dụng hệ thống quản lý chung không hiệu 64 - Định hướng cụ thể cho chi nhánh việc quản lý rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II: Một là, thiết lập mơi trường rủi ro tín dụng thích hợp: Để phát triển hiệu quả, đơn vị ngân hàng phải khẩn trương xây dựng bổ sung nội dung liên quan đến rủi ro tín dụng chiến lược phát triển lâu dài đơn vị định kỳ xây dựng sách RRTD q trình hoạt động Hai là, cấp tín dụng lành mạnh: Quy trình tín dụng Agribank cần thiết phải nghiên cứu tiết giảm thủ tục giấy tờ khoản vay nhỏ lẻ, khoản vay đáp ứng tiêu chí đơn vị ngân hàng quy định, tránh cào tín dụng, tránh áp dụng quy trình quy định tất khách hàng Làm điều đòi hỏi đơn vị ngân hàng phải thực yêu cầu điển hình Ba là, hệ thống quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng: Xây dựng chế quản lý khách hàng tập trung: thực thành công giúp Agribank việc nắm bắt thông tin khách hàng kịp thời, cập nhật, tồn diện, cơng khai toàn hệ thống để quản lý chung chi nhánh riêng biệt nắm đặc điểm tình hình giao dịch khách hàng Muốn làm điều này, Agribank cần thiết phải xây dựng chuẩn mực mẫu biểu báo cáo, thống cách thức cập nhật thông tin chi nhánh hội sở Bốn là, hệ thống kiểm soát đầy đủ RRTD: Phòng Quản lý rủi ro cần đảm bảo việc định kỳ hàng tuần hàng tháng đánh giá chất lượng, hiệu cơng tác tín dụng, giải ngân giám sát khoản vay cán tín dụng; kiểm tra tính cập nhật, đầy đủ, xác hệ thống lưu trữ thông tin phận công nghệ thơng tin đảm nhiệm Nếu phát sai sót, chưa phù hợp cần phải báo cáo ban lãnh đạo kịp thời thực điều chỉnh, bổ sung, khắc phục kịp thời 3.3.2 Đối với Ủy ban nhân dân huyện Tân Thạnh Đề nghị UBND huyện Tân Thạnh xem xét quan tâm đến việc quy hoạch vùng, tiểu vùng phát triển kinh tế địa bàn cách ổn định, lâu dài để giúp hộ sản xuất giảm thiểu rủi ro phát triển tự phát thiếu thơng tin Đồng thời, có sách phù hợp nhằm phát triển loại hình kinh tế hợp tác, tổ hợp tác Đề nghị UBND huyện Tân Thạnh tiếp tục đạo ngành chức phối hợp chặt chẽ với ngành NH tỉnh triển khai đồng bộ, có hiệu Thơng tư liên tịch 65 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN hướng dẫn số vấn đề xử lý TSBĐ có hiệu lực ngày 22/7/2014 nhằm tạo điều kiện xử lý TSBĐ tiền vay thơng thống, hiệu Đề nghị UBND huyện Tân Thạnh đạo việc xác nhận đất chưa cấp quyền sử dụng đất khơng có tranh chấp; theo dõi quản lý chặt chẽ để bảo đảm xác nhận cho hộ gia đình, cá nhân khơng có bảo đảm tài sản TCTD sử dụng loại giấy tờ đồng thời phối hợp, thông báo kịp thời cho Agribank đóng chân địa bàn biết hộ gia đình cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thức để có biện pháp quản lý thống nhất, tránh cho vay trùng lắp NH 3.4 Hạn chế hướng ngiên cứu Trong trình thực đề tài, cố gắng nghiên cứu tài liệu, thu thập số liệu, thông tin phân tích báo cáo quan nơi làm việc để đưa giải pháp khả thi, lĩnh vực nghiên cứu đòi hỏi kiến thức sâu lĩnh vực tài tiền tệ kinh tế thị trường đại Bên cạnh đó, nghiên cứu số hạn chế định, hướng gợi mở cho nghiên cứu tương lai Đó là: - Số liệu sử dụng khoảng thời gian 2017 – 2019 chưa đủ sở vững đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh; - Cần tiến hành khảo sát nhằm đánh giá đúng, xác thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 66 KẾT LUẬN Hoạt động cho vay Agribank Tân Thạnh hoạt động tạo nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng chiếm 90% tổng thu nhập Chi nhánh Vì vậy, rủi ro hoạt động lớn, gây nên hậu nghiêm trọng Mặc dù, thời gian qua Agribank Tân Thạnh có biện pháp tích cực để giảm thiểu rủi ro tín dụng nên nợ xấu có xu hướng giảm (dưới 1%) Tuy nhiên, kiểm soát hết rủi ro hoạt động mang lại Vì vậy, địi hỏi ngân hàng phải tìm hiểu, đánh giá rủi ro hoạt động cho vay để tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Luận văn tập hợp lý luận tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, đo lường tiêu cho vay, biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Qua đó, luận văn phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng biện pháp thực Agribank Tân Thạnh giai đoạn 2017 – 2019 Trên sở thấy mặt đạt hạn chế tồn hoạt động cho vay đề xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp tình hình thực tế địa bàn để hoạt động cho vay Agribank Tân Thạnh phát triển bền vững thời gian tới./ 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Nguyễn Đăng Dờn (2014) Giáo trình “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [2] Nguyễn Đăng Dờn (2016) Giáo trình “Quản trị kinh doanh ngân hàng II” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [3] Nguyễn Đăng Dờn (2017) Giáo trình “Tài tiền tệ” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [4] Đồn Thị Hồng (2017), tài liệu giảng “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An [5] Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An Báo cáo kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2017 – 2019 [6] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 66/QĐHĐTV-KHDN ngày 22 tháng 01 năm 2014 Hội đồng thành viên “Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank”, có hiệu lực đến ngày 14 tháng 03 năm 2017 [7] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD ngày 09 tháng 03 năm 2017 Hội đồng thành viên “Quy chế cho vay khách hàng hệ thống Agribank” [8] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định 766/QĐNHNo-KHDN, ngày 01/08/2014 ban hành Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp [9] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Đề án phát triển ngành ngân hàng đến 2010 định hướng đến 2020 [10] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013: Quy định phân loại tài sản nợ, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 68 [11] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016: Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng [12] Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, Thông tư 09/2017/TT-NHNN ngày 14 tháng 08 năm 2017 việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 19/2013TTNHNN ngày 06 tháng 09 năm 2013 thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam [13] Cam Minh Phương (2014), “Ứng Dụng Chuẩn Mực Basel II Quản Trị Rủi Ro tín dụng Ngân Hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông Thôn Chi Nhánh Long An” [14] Lương Thu Phương (2017), “Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân” [15] Quốc hội (2010), “Luật tổ chức tín dụng”, số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 [16] Quốc hội (2018), “Sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng Việt Nam”, số 17/2018/QH14 ngày 20 tháng 11 năm 2018 [17] Quốc hội (2018), “Nghị thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng”, số 42/2018/QH14 ngày 21 tháng 06 năm 2018 [18] Nguyễn Thị Thắm (2017), “ Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tiên Lãng, Đơng Hải Phịng” [19] Nguyễn Minh Tiến (2012) Giáo trình “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” Nhà xuất Thống Kê Tiếng Anh [19] Basel Committee on Banking Supervision (2006), Sound credit risk Assessment and Valuation for Loans [20] Basel 2000, Principles for the Management of Credit Risk [21] Joel Bessis, 2015, 4th Edition, Risk Management in Banking ... Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An 6 CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG... luận ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh, tỉnh Long An. .. TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN TÂN THẠNH, TỈNH LONG AN .33 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi