Luận văn một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng NHTMCP phương nam (PNB)

Lời mở đầu Trong năm qua, nớc ta thực vận hành kinh tế theo chế thị trờng Môi trờng kinh tế cạnh tranh tạo triển vọng điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp ngân hàng nói riêng Sau hệ thống ngân hàng đợc tổ chức lại, trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, ngân hàng thơng mại đợc tách rời với t cách đơn vị kinh doanh tiền tệ mà mục tiêu chủ yếu tối đa hoá lợi nhuận Nhng đồng thời chế thị trờng với đầy rẫy rủi ro bất trắc lại đặt doanh nghiệp (trong có doanh nghiệp ngân hàng) trớc thử thách khốc liệt, nghiệt ngã cạnh tranh để tồn phát triển Rủi ro bệnh bẩm sinh vốn có kinh tế thị trờng Gắn liền với khả thu lợi nhuận cao xuất tiềm tàng rủi ro Đáng ý lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả rủi ro doanh nghiệp ngân hàng số cộng khả rủi ro doanh nghiệp ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Bởi điều kiện chế thị trờng, nguồn vốn cho vay ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh họ Nh rủi ro dù lớn hay nhỏ, xảy doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng gây rủi ro cho ngân hàng Điều cho thấy rủi ro vấn đề phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng vấn đề đợc quan tâm hàng đầu có liên quan tác động trực tiếp đến sống ngân hàng nớc ta vấn đề rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng thơng mại đợc đề cập đến từ năm nhng chủ yếu phơng diện lý luận Cần có tổng kết rút kinh nghiệm hoạt động thực tiễn ngân hàng Nhận thức đợc mối nguy hiểm hậu không lờng trớc rủi ro tín dụng ngân hàng gây ra, với kiến thức học thu đợc đợt thực tập Ngân hàng thơng mại cổ phần Phơng Nam, em xin mạnh dạn chọn đề tài: "Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phơng Nam" để nghiên cứu Tuy nhiên, với thời gian trình độ có hạn, kinh nghiệm thực tiễn cha nhiều nên thân không tránh khỏi thiếu sót Mong đợc đóng góp ý kiến thầy cô bạn đọc Chơng I Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng kinh tế thị trờng I Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Khái niệm ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại (NHTM) phận tách rời khỏi đời sống xã hội, sản phẩm đặc biệt kinh tế thị trờng Sự đời NHTM đánh dấu bớc nhảy vọt trình phát triển lên nhân loại Ngân hàng thơng mại kết tất yếu trình phát triển kinh tế tiền tệ Hệ thống ngân hàng thơng mại có bớc lịch sử hình thành phát triển riêng biệt với ngành kinh doanh khác Hình thức sơ khai sở chuyên cất giữ vàng tiền hộ cho ngời gửi nhận đợc khoản lệ phí gọi hoa hồng Ban đầu, sở giữ lại toàn số tiền vàng khách hàng, song sau, qua thực tế hoạt động, họ nhận thấy việc giữ lại 100% tiền gửi khách hàng không cần thiết Vì trờng hợp tất khách hàng đến rút tiền vàng lúc hầu nh không xảy Do vậy, họ định không giữ lại toàn số tiền gửi khách hàng, số lại họ đầu t cho vay để thu lợi nhuận Trên sở tổng số tiền gửi khách hàng, sở sử dụng phần để đầu t cho vay thực số dịch vụ nh toán hộ, chuyển tiền hộ, v.v đến lúc này, ngân hàng đời Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài Việt Nam định nghĩa ngân hàng thơng mại: "Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu phơng tiện toán Ngân hàng thơng mại giống nh tổ chức kinh doanh khác hoạt động mục đích thu lợi nhuận tổ chức kinh doanh đặc biệt đối tợng kinh doanh tiền tệ hoạt động tín dụng đặc trng chủ yếu đợc thực cách thu hút vốn tiền tệ xã hội vay Các chức Ngân hàng thơng mại 2.1 Chức làm trung gian tín dụng Trong trình vận động vốn tiền tệ kinh tế, tất yếu xảy tình trạng có chủ thể (bao gồm doanh nghiệp, cá nhân quan Nhà nớc, tổ chức xã hội) có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng đến, đồng ghời trình lại có chủ thể có nhu cầu vốn bổ sung tạm thời, song chủ thể lúc trực tiếp thoả mãn lẫn nhu cầu vốn Với vai trò làm trung gian tín dụng, NHTM đứng làm trung gian tập trung huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chủ thể có vốn cha sử dụng đến chủ thể thiếu vốn vay Nh vậy, NHTM vừa ngời nhận tín dụng (ngời vay) vừa ngời cấp tín dụng (ngời cho vay) Chức trung gian tín dụng NHTM có tác dụng lớn toàn kinh tế, làm cho nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi đợc sử dụng triệt để, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn toàn xã hội, trình tái sản xuất nhờ đợc tiến hành liên tục, khẩn trơng mở rộng 2.2 Chức làm trung gian toán Thực chức này, NHTM thay mặt cho khách hàng tiến hành nghiệp vụ có tính chất kỹ thuật liên quan đến vận động vốn tiền tệ khách hàng Nghiệp vụ bao gồm: Bảo quản tiền tệ, tiến hành toán theo uỷ nhiệm khách hàng, nhập tiền vào tài khoản, theo dõi sổ sách Nghĩa ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng, giúp họ trực tiếp toán với Công việc ngân hàng ngày mở rộng quy mô phạm vi Ngày nay, NHTM thực đại phận khoản chi trả hàng hoá dịch vụ doanh nghiệp phận chi trả cá nhân Chức có mối quan hệ gắn bó hữu với chức trung gian tín dụng Việc mở tài khoản khách hàng, nhận tiền gửi toán hộ khách hàng tạo sở để ngân hàng có thêm nguồn vốn để mở rộng cho vay K Mark viết: "Công việc ngời thủ quỹ chỗ làm trung gian toán Khi ngân hàng xuất chức đợc chuyển giao sang ngân hàng Tuy nhiên, khác với nghề kinh doanh tiền tệ dới hình thức ban đầu giản đơn tuý - nghĩa tách khỏi chế độ tín dụng ngân hàng, chức trung gian tín dụng gắn bó cách chặt chẽ với trung gian toán Ngân hàng dùng số tiền nhà t vay" Chức tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp quan hệ toán với nhau, làm giảm đáng kể chi phí có liên quan đến lu thông tiền mặt doanh nghiệp nh toàn xã hội 2.3 Chức "tạo tiền" Hai chức làm trung gian tín dụng trung gian toán tiền đề phát sinh chức "tạo tiền" NHTM Quá trình tạo tiền hệ thống NHTM trình mở rộng nhiều lần tiền gửi thông qua kỳ hạn Quá trình đợc thực thông qua hoạt động tín dụng tổ chức toán không dùng tiền mặt hệ thống ngân hàng Nếu xét tuý khả tạo ngoại tệ với khoản dự trữ đợc cung cấp thêm, toàn hệ thống NHTM tạo đợc lợng tiền gửi qua ngân hàng gấp nhiều lần dự trữ ban đầu mà họ nhận đợc Lợng tiền tỷ lệ nghịch với tỷ lệ dự trữ bắt buộc tỷ lệ thuận với lợng dự trữ đợc cung cấp ban đầu, điều đợc biểu qua công thức sau: = x Lợng dự trữ Tuy nhiên, việc mở rộng tiền gửi nh khả mà Mức độ mở rộng tiền gửi NHTM lên lần phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nh: Tỷ lệ rút tiền mặt khách hàng, mức độ sử dụng số vốn khả dụng ngân hàng vay, chức tạo thêm nguồn vốn cho NHTM để mở rộng khả cho vay Các chức NHTM có mối quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, chức tín dụng chức tạo sở cho việc thực chức khác Đồng thời thực tốt chức trung gian toán "tạo tiền" góp phần mở rộng hoạt động chức trung gian toán Các nghiệp vụ NHTM 3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ (nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM) Đây nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM Nguồn vốn NHTM gồm có: * Vốn tự có coi nh tự có gồm: - Vốn pháp định: Là mức vốn tối thiểu phải có thành lập ngân hàng, đợc hình thành tuỳ theo tính chất sở hữu ngân hàng - Quỹ dự trữ: Gồm hai loại là: Quỹ dự trữ để bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro - Vốn coi nh tự có gồm: Lợi nhuận cha chia quỹ cha sử dụng nh quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng, quỹ khen thởng, quỹ phúc lợi, khấu hao tài sản cố định * Vốn huy động: Ngân hàng huy động tiền gửi với hình thức: - Tiền gửi không kỳ hạn: Là khoản tiền gửi mà ngời gửi rút sử dụng lúc Bộ phận tiền gửi bao gồm: tiền gửi toán đợc bảo quản hai tài khoản tài khoản séc tài khoản vãng lai Ngoài có tiền gửi không kỳ hạn để đảm bảo an toàn tài sản khách hàng tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tầng lớp dân c với tính chất khoản tiền để dành - Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi có quy định cụ thể thời gian rút tiền khách hàng Cùng với việc huy động tiền gửi, ngân hàng huy động vốn hình thức khác nh: phát hành chứng tiền gửi, phát hành trái phiếu - Vốn vay: Gồm có: + Vay NHTM tổ chức tín dụng thị trờng liên ngân hàng + Vay ngân hàng trung ơng mà cụ thể xin tái cấp vốn ngân hàng trung ơng + Vay nớc tổ chức tín dụng khác * Các nguồn vốn khác: Vốn toán vốn phát sinh từ nghiệp vụ đại lý Trong cấu nguồn vốn NHTM, vốn tự có coi nh tự có chiếm tỷ trọng nhỏ nhng mang tính chất ổn định sở cho việc thu hút nguồn vốn khác Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhng thờng xuyên biến động, phận tiền gửi không kỳ hạn, nhng lại phận vốn quan trọng hoạt động ngân hàng, đó, ngân hàng phải thờng xuyên tìm biện pháp để mở rộng phần vốn 3.2 Nghiệp vụ tài sản có (Nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM) Trên sở hình thành nguồn vốn, NHTM sử dụng vốn vào nghiệp vụ sau: * Nghiệp vụ ngân quỹ - Duy trì mức tiền mặt quỹ để đáp ứng yêu cầu chi trả tiền mặt thờng xuyên cho khách hàng - Tiền gửi NHTM ngân hàng trung ơng (NHTW) gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc tiền gửi toán để phục vụ khoản toán ngân hàng qua vai trò trung gian toán NHTM - Tiền gửi NHTM để thực nghiệp vụ toán, chuyển tiền cho khách hàng * Nghiệp vụ cho vay NHTM - Nghiệp vụ chiết khấu: Thực chất nghiệp vụ cho vay ngắn hạn nhng khoản cho vay mang tính chất đặc biệt ngời vay chuyển quyền đòi nợ thơng phiếu sang ngân hàng - Cho vay ứng trớc: Thực sở hợp đồng tín dụng khách hàng đợc sử dụng tiền vay thời hạn định - Cho vợt chi tài khoản vãng lai: hình thức cấp tín dụng đặc biệt, khách hàng đợc phép d nợ tài khoản vãng lai theo hạn mức tín dụng sở hợp đồng tín dụng - Tín dụng ngân quỹ - Tín dụng chữ ký - Tín dụng thuê mua - Tín dụng trả góp Trong nghiệp vụ tài sản có nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ sinh lời chủ yếu NHTM nhng nghiệp vụ có khả gặp rủi ro nen ngân hàng phải ý thực nghiệp vụ Nghiệp vụ ngân quỹ khả sinh lời nhng lại đảm bảo trì khả toán * Nghiệp vụ đầu t - Đầu t theo dự án ngân hàng - Đầu t vào lĩnh vực chứng khoán: chứng khoán nhà nớc, cổ phiếu, trái phiếu công ty 3.3 Các nghiệp vụ khác NHTM (Nghiệp vụ trung gian) * Nghiệp vụ thu chi chuyển tiền cho khách hàng * Nghiệp vụ đại lý chứng khoán: phát hành, mua bán, bảo quản chứng khoán cho khách hàng * Nghiệp vụ mua bán, bảo quản vàng bạc đá quý ngoại tệ * Nghiệp vụ uỷ thác khách hàng quản lý tài sản theo th, theo hợp đồng * Nghiệp vụ t vấn đầu t * Nghiệp vụ lý tài sản doanh nghiệp giải thể, phá sản Các nghiệp vụ NHTM có quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nghiệp vụ tài sản nợ sở để thực nghiệp vụ tài sản có Nghiệp vụ tài sản có làm tăng khả sinh lời ngân hàng, góp phần làm tăng khả huy động vốn Thực tốt nghiệp vụ trung gian tạo điều kiện tăng nguồn vốn sử dụng vốn nghiệp vụ trung gian vừa nghiệp vụ tài sản nợ vừa nghiệp vụ tài sản có II Hoạt động tín dụng rủi to tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng ngân hàng a) Tín dụng ngân hàng Mặc dù tín dụng ngân hàng đời từ lâu nhng đến nay, định nghĩa tín dụng cha đợc thống Khái niệm "Tín dụng" có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh "Creditium" có nghĩa tin tởng Có thể hiểu tín dụng ứng trớc "giá trị tại" để đổi lấy "giá trị tơng lai" với mong muốn "giá trị tơng lai" lớn "giá trị tại" Theo K.Mark "Tín dụng - dới hình thức biểu tín nhiệm nhiều có khiến ngời giao cho ngời khác số t dới hình thái hàng hoá đợc đánh giá thành số tiền định Số tiền phải đợc trả lại thời gian đợc ấn định Nh vậy, tín dụng có đặc điểm là: - Ngời sở hữu có số vốn (biểu hàng hoá hay tiền) chuyển giao cho ngời khác sử dụng thời gian định - Hết thời hạn sử dụng, ngời sử dụng vốn phải hoàn trả vốn cho ngời chủ sở hữu với giá trị lớn Phần chênh lệch gọi lãi suất tín dụng Nh vậy, quan hệ tín dụng, ngời cho vay trao đổi quyền sử dụng vốn không trao đổi quyền sở hữu vốn cho ngời vay b) Các hình thức tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng - Tín dụng vãng lai: Là hình thức tín dụng phổ biến đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh tế Tín dụng vãng lai hoạt động vay mợn thờng xuyên ngân hàng thực với giá trị tiền tệ phù hợp với thoả thuận hợp đồng Hình thức tín dụng giúp cho khách hàng ngân hàng có đủ vốn để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh không bị ngừng trệ thiếu vốn khả dụng - Tín dụng nhận trả: Là hình thức tín dụng ngân hàng toán cho ngời cần kỳ phiếu tới hạn trả Vì ngân hàng nhận trả cho tín dụng này, đảm bảo chắn cho ngời thứ ba ngời cầm kỳ phiếu nhận trả, thực chất loại tín phiếu cấp vốn ngắn hạn "tín dụng ngắn hạn" để bổ sung vào vốn lu động cho ngời vay Hình thức tín dụng có tác dụng giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không bị gián đoạn thiếu vốn lu động - Tín dụng chiết khấu: Ngân hàng thực nghiệp vụ chiết khấu cách bỏ tiền "mua" kỳ phiếu, hoá đơn chứng từ xuất với giá mua toàn số tiền trả nợ cho chứng từ trừ lãi suất chiết khấu, hoa hồng khoản chi phí khác Thực chất hoạt động tín dụng ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn cho ngời bán (cung cấp hàng hoá trờng hợp ngời bán cha thu đợc tiền hàng) - Tín dụng cầm đồ: Là hình thức cho vay chấp tài sản nhng tài sản chấp động sản dễ tiêu thụ nh vàng, bạc, đá q uý Tín dụng cầm đồ chủ yếu dùng để cấp phát cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo thời vụ, khối lợng cho vay thờng 60-70% giá trị tài sản đem cầm tuỳ theo mức độ khoản tài sản mà giá trị cho vay lớn giảm - Tín dụng thuê mua: Là hình thức tín dụng xuất Việt Nam, hình thức tín dụng nhằm mục đích cấp phát vốn cho doanh nghiệp để đổi tài sản dới hình thức cho thuê, bán trả góp phần máy móc thiết bị, công nghệ sản xuất nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh mà không cần đầu t số lợng vốn lớn bên cạnh dễ dàng thay đổi đợc thiết bị chúng lạc hậu Ngoài ra, có số hình thức tín dụng khác nh: - Tín dụng trả nhiều lần (trả góp) - Tín dụng bảo lãnh, tín dụng liên kết Hoạt động tín dụng hoạt động có vai trò quan trọng phát triển kinh tế Nó có tác dụng thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất kinh doanh, đồng thời đầu t phát triển kinh tế, thúc đẩy lu thông hàng hoá sản xuất, kinh doanh tiền tệ Tín dụng công cụ thúc đẩy mạnh mẽ trình tích tụ tập trung sản xuất, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu Tín 10 chơng iii kiến nghị giải pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng tmcp phơng nam giai đoạn I Những kiến nghị giải pháp ngân hàng TMCP Phơng Nam Hoàn thiện công tác tổ chức quản lý điều hành 1.1 Công tác giáo dục đào tạo cán Phải thờng xuyên giáo dục đội ngũ cán bộ, cán tín dụng Để hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn phát triển vốn ngân hàng, trớc hết ngân hàng phải nắm đợc tay đội ngũ cán tín dụng có đủ t cách phẩm chất đạo đức trình độ chuyên môn giỏi Vì ngân hàng phải có kế hoạch giáo dục đào tạo lại, nhằm trang bị cho họ kiến thức cần thiết tình hình kinh tế thị trờng, đặc biệt kiến thức ngành mà họ cho vay Bên cạnh đó, họ phải đợc bồi dỡng kiến thức pháp lý quan hệ kinh tế, dân hình sự, vấn đề sở hữu quan trọng xem nhẹ, thờng xuyên ôn luyện có kiểm tra kiến thức nghiệp vụ, hiểu biết quy trình chế cho vay ngân hàng Những cán tỏ không đủ tiêu chuẩn, cần phải loại bỏ khỏi dây chuyền cho vay, không để họ tiếp tục có điều kiện gây thêm hậu Nếu có sai phạm, phải đợc sử lý nghiêm minh trách nhiệm kinh tế hành chính, kể hình theo luật 1.2 thành lập ban cố vấn tra tín dụng ngân hàng Qua việc nghiên cứu kinh nghiệm phòng chống rủi ro Nhà nớc thơng mại Việt Nam, thực tạng kinh doanh tín dụng Ngân hàng TMCP Phơng Nam Tôi mạo muội đề xuất: Ngân hàng công thơng Phơng 53 Nam nên thành lập Ban cố vấn tra tín dụng với mô hình tổ chức hoạt động nh sau: a Mô hình tổ chức + Trởng ban: Giám đốc ngân hàng + Phó ban: Trởng phòng tín dụng + Các thành viên: Bao gồm số cán tín dụng có trình độ chuyên môn giỏi có kiến thức sản xuất kinh doanh chế thị trờng an hiểu lĩnh vực pháp luật b Chức - Chức tra: + Quản lý chung hoạt động tín dụng Ngân hàng sở giám sát hoạt động nhân viên hoạt động + Định kỳ kiểm tra công tác cán tổ chức, thông qua việc tra trực tiếp số vấn đề cụ thể: Thông qua nhận xét đánh giá chất lợng công tác cán tín dụng, để có hình thức khen thởng kỷ luật thích đáng - Chức cố vấn + Cố vấn cho cán tín dụng việc điều tra thẩm định dự án xin vay + Cố vấn cho cán tín dụng việc sủ lý vay có vấn đề, công tác thu hồi nợ tồn đọng ngân hàng - Chức kinh doanh Qua việc điều tra nghiên cứu thị trờng thực tế kinh doanh tín dụng ngân hàng Bán cố vấn tra tín dụng tiến hành việc xây dựng chiến lợc Marketing ngân hàng, lên kế hoạch tín dụng cho thời kỳ c Nhiệm vụ * Trởng ban có nhiệm vụ đạo chung (đa kế hoạch biện pháp hành động) * Phó ban: đạo tác nghiệp (phân công nhiệm vụ cụ thể cho thành viên) 54 * Các thành viên: + Tuỳ theo khả thành viên, mà ban lãnh đạo phân công cho họ sâu vào nghiên cứu ngành nghè sản xuất kinh doanh cụ thể Với mục đích đánh giá biến động chung ngành nghề mà nghiên cứu, sở cung cấp thông tin kịp thời cho cán tín dụng + Quản lý chung tất các vay thuộc lĩnh vực đợc giao Định kỳ lên báo cáo tổng hợp tín dụng cụ thể Phân tích nguyên nhân thành công thất bại để có hớng khắc phục cho thời kỳ sau + Cố vấn trực tiếp gián tiếp cho cán tín dụng việc điều tra thẩm định tín dụng - Cố vấn trực tiếp: Đối với vay có giá trị lớn, thành viên ban cố vấn với cán tín dụng trực tiếp điều tra thẩm định vay với t cách ngời tham mu - Cố vấn gián tiếp: vay có giá trị nhỏ, thành viên ban tín dụng nhận đợc hồ sơ vay với mục đích kiểm tra lại xem yếu tố hồ sơ tín dụng nh: hợp đồng tín dụng chặt chẽ cha, hồ sơ tài sản chấp đầy đủ yếu tố mặt pháp lý không? việc đánh giá ngời vay cán tín dụng xác cha Trên sở có thông tin ngợc trở lại cán tín dụng điều khoản cần phải chỉnh sửa bổ sung hồ sơ ngời vay + Giữ vai trò chủ chốt việc tổ chức phát mại tài sản chấp cán tín dụng, cần phải giao trách nhiệm cách rõ ràng nhng phải quan tâm đến quyền lợi họ Thực nhận nhiệm vụ, thân ngời cán tín dụng hiểu họ phải làm công việc (trừ trờng hợp cá biệt) Nhng nhìn chung, để có đợc hiệu yếu tố quan trọng phải giao trách nhiệm cụ thể Công việc đợc lợng hoá cụ thể bao nhiêu, 55 dễ thực nhiêu, việc đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ cán tín dụng xác Mặt khác, nhìn cách toàn diện ta thấy hoạt động tín dụng nguồn thu nhập thua lỗ ngân hàng, rủi ro tín dụng tạo khó khăn lớn cho ngân hàng Với ý nghĩa quan trọng tín dụng, không làm choi ngời cán tín dụng thấy vinh dự, tự hào, mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề, đánh giá rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng công việc phức tạp đầy rẫy khó khăn Công việc cán tín dụng đòi hỏi họ kiến thức chuyên sâu, kinh nghiệm hoạt động, mà phải hiểu rõ lĩnh vực mà họ đầu t vốn vào, họ khônh phải phân tích, phán đoán mà phải đa đợc định xác, sử lý kịp thời thông minh đòi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề nhng quyền lợi họ nh hầu nh đợc quan tâm đến Trong báo cáo tổng hợp kế hoạt động ngân hàng, thờng xuyên nhắc nhở đến việc rà soát lại đội ngũ cán làm tín dụng, có biện pháp kỷ luật thích đáng kiên đa khỏi ngân hàng cán phẩm chất hình thức kỷ luật tơng xứng với mức độ vi phạm quy chế không hoàn thành nhiệm vụ hợp lý Tuy nhiên phải thừa nhận hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro, nên sau ký cho vay ngời phập phồng lo lắng thu song nợ đợc thở phào nhẹ nhõm Vì thế, cách để thống đợc rủi ro, hạn chế đến tối đa việc cho vay T tởng làm tốt hởng chung, chia chung làm dở gánh chịu hậu quả, làm cho nhiều cán tín dụng không dám mạnh dạn định cho vay Còn cho vay, xuất chia chác âm thầm để bù cho giá phải trả sau Song nói ngân hàng không cho vay, cho vay phải hạn chế tối đa tợng tiêu cực Vì thiết nghĩ Ngân hàng TMCP Phơng Nam nói riêng Ngân hàng thơng mại nớc ta nói chung, cần phải quan tâm đến quyền lợi trách nhiệm cán tín dụng 1.3 Thực nghiêm túc quy chế tín dụng 56 Cần phải thực nghiêm túc quy chế tín dụng đợc đề ra, trách t tởng săn tìm lợi nhuận giá Bằng giá không đợc hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để lôi kéo khách hàng, thực cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, vay đợc hoàn trả trờng hợp dự án kinh doanh thất bại, phải thực chấp đắn, phù hợp với thực tế Nhng cần phải cảnh tỉnh quan điểm cho tài sản chấp tất cả, chấp cho vay mà quên vấn đề tín dụng Để ngăn ngừa rủi ro phía khách hàng, ngân hàng TMCP Phơng Nam cần htực việc lựa chọn khách hàng cách đắn nữa, cho vay khách hàng đầy đủ điều kiện tín dụng Cần quan tâm đến vấn đề nh: lực tài chính, tình hình tìa chính, khả đạo đức ngời điều hành, u sức mạnh ngời vay cạnh tranh Khi tín dụng đợc cấp, nhiệm vụ cán tín dụng ngời điều hành phải thờng xuyên giám sát hoạt động ngời vay, phát kịp thời vay có vấn đề đa giải pháp hữu hiệu Cũng cần phải buộc khách hàng phỉa sử dụng tiền vay theo cam kết vay, họ có ý đồ làm khác đi, với toan tính phiếu lu, cán tín dụng phải có biện pháp thích hợp để thu hồi lại vay Ngoài ra, ban lãnh đạo phải thờng xuyên xem xét, đánh giá lại qui định tín dụng Một mặt phải chỉnh sửa vấn đề không phù hợp với thực tiễn, cha chặt chẽ pháp luật, nhằm tránh lợi dụng ngời thiếu đạo đức từ phía khách hàng lẫn cán ngân hàng Mặt khác đánh giá tác động hệ thống quy chế tín dụng vào trình cho vay thu nợ, nhằm tìm biện pháp đa quy chế vào thực tiễn Ngăn ngừa khoản vay khó đòi tổn thất tín dụng Việc ngăn ngừa khoản vay khó đòi tổn thất tidn dụng bao gồm: Tăng cờng giám sát vay thông qua việc tăng chi phí thu nợ, đa lời khuyên khách hàng việc tìm kiếm biện pháp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng có dấu hiệu ngời gặp khó khăn tài chính, ngân hàng cần phải áp dụng kịp thời biện pháp nhằm điều 57 chỉnh tình bảo vệ lợi ích ngana hàng khôi phục sức mạnh tài ngời vay Cố vấn, nhân viên ngân hàng cho ngời vay lời khuyên nh: - Tăng thêm vốn, công ty cổ phần khuyến khích họ bán thêm cổ phiếu, loại hình doanh nghiệp khác sử dụng biện pháp nh kêu gọi cộng tác, liên doanh liên kết - Giảm bớt kế hoạch mở rộng, kế hoạch mở rộng đợc trù tính, ngời vay nên loại bỏ chúng tình ình tài đợc cải thiện - Khuyến khích thu hồi khoản nợ đầu t cha đến hạn, giảm bớt công nợ - Giảm bớt hàng tồn kho việc cải tiến phơng thức bán hàng, hạ giá bán nhằm tăng doanh thu - Nhận thêm vật chấp: Yêu cầu ngời vay tăng giá trị tài sản chấp việc đem chấp tài sản khác thuộc quyền sở hữu - Gia hạn nợ, giảm mức thu kỳ hạn nợ - Tăng thêm khoản vay nhằm cứu vãn tình hình tài suy sụp ngời vay Hình thức đợc áp dụng trờng hợp ngời vay kinh doanh thua lỗ lý khách hàng Hoặc hoạt động kinh doanh ngời vay có khả quan đợc gia tăng vốn Việc sử lý khoản nợ khó đòi Trong sử lý khoản cho vay khó đòi thông thờng ngân hàng thơng mại phải lựa chọn hai hình thức là: Tổ chức khai thác lý tài sản chấp Khai thác trình làm việc với ngời vay ngời vay hoàn trả đợc phần hay toàn số nợ mà không đa vào công cụ pháp lý để ép buộc Thanh lý ép ngời vay phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng, áp dụng thực tất biện pháp lý để đạt đợc mục đích Các yếu tố ảnh hởng đến lựa chọn mà ngân hàng theo để sử lý khoản cho vay, bật khó khăn việc thu nợ tổn thất xảy ra, trờng hợp ngân hàng phải áp dụng hình thức thu nợ bắt 58 buộc theo luật Bên cạnh yếu tố nh thật thà, thái độ ngời vay khoản nợ tỏ có trách nhiệm, sức mạnh tài khả trả nợ ngời vay có nhiều khả quan ngân hàng áp dụng hình thức tổ chức khai thác, hình thức vừa không nhẫn tâm với ngời vay mà tỏ có lợi cho ngân hàng Trong hoạt động thu nợ, ngân hàng cần phải có cộng tác chặt chẽ với ngời vay tranh thủ cộng tác quan hành luật pháp địa phơng nơi ngời vay hoạt động Một khoản vay có vấn đề, nghĩa ngân hàng tất cả, vào thời điểm hạn cuối ngời vay hoàn trả đợc đầy đủ khoản nợ ngân hàng, mà không cần có can thiệp quan chức trách điều hành pháp luật Hoặc phải áp dụng hình thức cuối nh phát mại tài sản chấp Những biện pháp cuối nên áp dụng ngời vay cố tình lừa đảo hoàn toàn khả toán Vì gây nhiều phiền phức tốn cho ngân hàng ngời vay Vì vậy, việc lựa chọn hai hình thức đòi hỏi ngân hàng phải tính toán cách thận trọng, với mục đích cuối giảm tối đa thiệt hại ngời vay mang lại II Những giải pháp t ngân hàng Nhà nớc * Ngân hàng Nhà nớc phối hợp với Bộ Tài nghiên cứu thành lập tổ chức nh: + Quỷ bảo hiểm tiền gửi + Ngân hàng bảo lãnh Để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thơng mại nớc, tạo điều kiện cho số tổ chức kinh tế có dự án kinh doanh khả thi, nhng không đủ điều kiện tài sản chấp * Việc ngân hàng Nhà nớc cho phép đơn vị kinh tế vay vốn nhiều ngân hàng thơng mại hợp lý, tạo cạnh tranh ngân hàng, nhăm thúc đẩy phát triển hệ thống ngân hàng nớc Nhng điều kiện Việt Nam thông tin nhiều điểm yếu Hoạt 59 động trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng Nhà nớc hoạt động cha có hiệu quả, thông tin cập nhật cha xác kịp thời Nên việc cho đơn vị kinh tế vay vốn nhiều ngân hàng điều kiện nh vậy, dẫn đến rủi ro cho nhiều ngân hàng môt lúc, tạo điều kiện cho ngời vay lừa đảo chiếm đoạt tài sản ngân hàng Vì để áp dụng quy chế này, Ngân hàng Nhà nớc cần phải nghiên cứu sửa đổi, chấn chỉnh lại hoạt động trung tâm thông tin tín dụng * Tăng cờng công tác tra xử lý nghiêm minh việc thực chế tín dụng ngân hàng thơng mại, nhằm tránh tợng cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, phát kịp thời sai phạm ngân hàng thơng mại nhằm hạn chế đến mức thấp hiệt hại rủi ro đem lại III Những giải pháp từ phủ ngành * Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, cấp gốc nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp nhiều nơi để vay vốn, gây thất thoát tái sản ngân hàng * Bộ Tài chính, t pháp ngân hàng Nhà nớc, cần phối hợp ban hành thông t liên để hớng dẫn số thủ tục chấp, cầm cố doanh nghiệp Nhà nớc thủ tục công chứng hợp đồng chấp, cầm cố bảo lãnh vay vốn * Các bộ: Nội vụ, giao thông vận tải ngân hàng Nhà nớc phối hợp ban hành thông t liên quy định thủ tục cầm cố, chấp phơng tiện vận tải Nhằm đảm bảo cho ngời cho phơng tiện vừa đem phơng tiện chấp, mà đợc điều hành phơng tiện thời gian chấp - Chính phủ ban hành nghị định, quy định chi tiết việc thi hành luật doanh nghiệp Nhà nớc công bố ngày 30/4/1995 cần quy định rõ danh sách tài sản doanh nghiệp Nhà nớc đợc quyền cầm cố chấp danh sách tài sản đem chấp phải đợc phép quan có thẩm 60 quyền (cụ thể quan nào?) Đồng thời cần quy việc sử lý tài sản chấp doanh nghiệp Nhà nớc doanh nghiệp khả toán công nợ ngân hàng * phủ cần ban hành nghị định hớng dãn việc đăng ký tài sản chấp tổ hcức bán đấu giá tài sản chấp * Bộ Tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra, buộc doanh nghiệp phải tiến hành hạch toán theo chế độ hạch toán kế toán thống kê, đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời Nhằm giúp ngân hàng có đợc thông tin tài trung thực giúp cho việc phân tích tín dụng doanh nghiệp vay vốn đợc xác * Nhà nớc cần tổ hcức nghiên cứu tiến tới việc thành lập quan chuyên trách việc thống kê tổng hợp tỷ lệ tài ngành nớc,nhằm rút hệ thống tỷ lệ trung bình hàng năm, để ngân hàng dựa vào làm phân tích kinh tế, só sánh đánh giá doanh nghiệp tình trạng * Cần đề cao trách nhiệm quan quản lý xuất nhập Trớc hế cầm đảm bảo cân đối, tránh tợng nhập - xuất tràn lan, hạn chế mức dẫn đến biến động vê thị trờng nh thời gian qua Hai sách xuất nhập phải ổn định tơng đối lâu dài, tránh tình trạng vốn tín dụng vừa đầu t cho dự án xuất nhập - cha kịp thu hồi có thay đổi sách, khiến nợ ngân hàng không quay trở đợc 61 phần kết luận Qua việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Ngân hàng TMCP Phơng Nam nói riêng, hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung Tôi nhận thấy hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thơng mại, rủi ro vấn đề tất yếu tránh khỏi Chỉ có điều mức độ xảy rủi ro khả hạn chế rủi ro ngời kinh doanh tới đầu mà Trong điều kiện kinh tế nớc ta nhiều khó khăn, cha ổn định thời kỳ chuyển đổi sang chế thị trờng, tình hình tài tổ chức kinh tế nhiều rối ren, nhiều đơn vị lúng túng kinh doanh, không bắt kịp với biến động chế thị trờng, nên lâm vào tình trạng kinh doanh thua lỗ, mặt khác, điều kiện môi trờng kinh tế pháp luật nớc ta, tỏ nhiều mặt yếu sơ hở Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng tất yếu gặp nhiều khó khăn Qua trình thực tập nghiên cứu thực tiễn kinh doanh tín dụng Ngân hàng TMCP Phơng Nam, thực trạng kinh doanh tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam Tôi nhận thấy việc triển khai nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh tế tạo điều kiện cho ngân hàng thơng mại nớc ta tồn phát triển môi trờng cạnh tranh thời mở cửa Bám sát vào mục tiêu đó, chuyên đề sâu vào tìm hiểu hoạt động ngân hàng chế thị trờng, nghiên cứu môi trờng kinh doanh tín dụng Việt Nam thể chế tín dụng hành nớc ta Từ tìm nguyên nhân dẫn rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phơng Nam nói riêng ngân hàng thơng mại nớc ta nói chung Chuyên đề đa số biện pháp nhằm ngăn ngừa khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phơng Nam đồng thời luận văn có số kiến nghị cụ thể Chính phủ, ngành cấp có liên quan 62 Ngân hàng Nhà nớc, nhằm sửa đổi hoàn thiện quy chế tín dụng hệ thống luật nớc ta, với mục đích tạo môi trờng kinh tế pháp luật thuận lợi cho hoạt động ngân hàng thơng mại nói riêng phát triển kinh tế nớc nói chung Do kinh nghiệm khả nhận thức nhiều hạn chế, luận văn tránh khỏi thiếu sót Vì mong đóng góp ý kiến độc giả quan tâm đến lĩnh vực Cuối xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo hớng dẫn cô cán công tác Ngân hàng TMCP Phơng Nam 63 Tài liệu tham khảo Ngân hàng thơng mại Edward W Reed PhD edward K Gill, PhD Tiền tệ ngân hàng thị trờng tài Fredeic S Michkin Hội thảo phòng ngừa xử lý nợ hạn Ngân hàng công thơng Việt Nam Tạp chí ngân hàng Thời báo kinh tế Tạp chí nghiên cứu kinh tế Các văn thể lệ, chế độ tín dụng Ngân hàng Nhà nứoc Ngân hàng công thơng Việt Nam Các báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng TMCP Phơng Nam năm 2000 - 2001 - 2002 64 Mục lục Lời mở đầu .1 Chơng I Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng kinh tế thị trờng I Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Khái niệm ngân hàng thơng mại .3 Các chức làm trung gian tín dụng 2.1 Chức làm trung gian tín dụng 2.2 Chức làm trung gian toán 2.3 Chức "tạo tiền" Các nghiệp vụ NHTM .6 3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ (nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM) 3.2 Nghiệp vụ tài sản có (nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM) II Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM .9 Hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng NHTM 11 Những nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng 17 3.1 Những thông tin không cân xứng, lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức 17 3.2 Sự điều khiển "Bàn tay vô hình" - chế thị trờng 19 3.4 Nguyên nhân phía Nhà nớc .21 Chơng II Thực trạng chất lợng tín dụng ngân hàng TMCP Phơng Nam .22 I Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức 22 Quá trình jình thành phát triển PNBANK 22 Cơ cấu tổ chức PNBANK 22 II Thực trạng hoạt động tín dụng Phơng Nam BANK 32 Tình ình huy động vốn 32 65 Tình hình cho vay 34/ Thực trạng chất lợng tín dụng Phơng Nam BANK 36 3.1 Thành tựu .36 3.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phơng Nam 38 3.2.1 Nợ hạn 38 3.2.2 Nguyên nhân gây nên tình trạng nợ hạn Ngân hàng TMCP Phơng nam 41 3.3 Do hiệu lực quản lý quan nhà nớc cha cao 45 3.4 Một số nguyên nhân khác .45 3.4.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng 46 3.4.2 Kiểm tra kiểm soát không tốt 47 3.4.3 Quá tin tởng vào tài sản chấp .47 3.4.4 Do đội ngũ cán thiếu trình độ 48 Kết thu hồi nợ hạn Ngân hàng TMCP Phơng Nam 48 Các biện pháp mà Ngân hàng TMCP Phơng Nam áp dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .49 5.1 Công tác tổ chức cán 49 5.2 Thông tin khách hàng 50 5.3 Chú trọng công tác đánh giá khách hàng .50 5.4 Đặc điểm bớc sang năm 2002 51 5.5 Ngăn ngừa khoản vay khó đòi tổn thất tín dụng 51 5.6 Công tác thu hồi nợ hạn, xử lý khoản nợ khó đòi .52 5.7 Khả đo lờng loại rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng .52 Chơng III Những kiến nghị giải pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng TMCP Phơng Nam giai đoạn 54 I Những kiến nghị giải pháp ngân hàng TMCP Phơng Nam 54 Hoàn thiện công tác tổ chức quản lý điều hành .54 1.1 Công tác giáo dục đào tạo cán .54 66 1.2 Thành lập ban cố vấn tra tín dụng ngân hàng 54 1.3 Thực nghiêm túc quy chế tín dụng 57 Ngăn ngừa khoản vay khó đòi tổn thất tín dụng 58 Việc sử lý khoản vay nợ khó đòi 59 II Những giải pháp từ ngân hàng Nhà nớc .60 III Những giải pháp từ phủ ngành .61 Phần Kết luận .63 Danh mục tài liệu tham khảo .65 67