Luận văn thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhành ngân hàng công thương hai bà trưng

B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: TH C TR NG VÀ GI I PHÁP H N CH R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH HAI BÀ SINH VIÊN TH C HI N C KHÁNH MÃ SINH VIÊN : A17334 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG HÀ N I 2013 B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: TH C TR NG VÀ GI I PHÁP H N CH R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH Gi ng ng D n : Th.s Tr n Th Thùy Linh Sinh Viên Th c Hi n c Khánh Mã Sinh Viên : A17334 Chuyên Ngành : Ngân Hàng HÀ N I 2013 Thang Long University Library L IC tài Khóa lu n t t nghi p c a em c r t nhi u s quan tâm c a Th y, Cô giáo khoa Kinh t - Qu n lý cô chú, anh ch t ng d n tr c ti p Hà N i Em xin chân thành c anh ch , cô t i Chi nhánh Ngân hàng Công Hà N em hoàn thành t t Khóa lu n t t nghi p nhi t tình gi ng d y, ch b o truy su t nh c v a qua Th y, Cô giáo khoa Kinh t - Qu t cho em nh ng ki n th c b ích, quý báu c bi t, em xin c ng d n, ch b o Khóa lu n t t nghi p ô giáo Th.s Tr n Th Thùy Linh em su t trình em hoàn thành M t l n n a em xin chân thành c m Hà N i, ngày 29 tháng 10 Sinh viên c Khánh M CL C Trang T NG QUAN V TÍN D NG VÀ R I RO TÍN D NG TRONG NG KINH DOANH C I HO 1.1 Ho ng tín d ng c a i 1.1.1 Khái quát v Ngân i 1.1.2 Khái ni m v tín d ng Ngân hàng 1.1.3 Phân lo i tín d ng Ngân hàng 1.1.4 Các nguyên t c tín d ng Ngân hàng 1.2 R i ro tín d ng ho ng c i 1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng 1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1.2.3 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng t i Vi t Nam 1.2.4 ng c a r i ro tín d ng 10 1.2.5 D u hi u nh n bi t r i ro tín d ng 12 1.2.6 M t s ch tiêu ph n ánh r i ro tín d ng 12 1.3 M t s bi n pháp h n ch r i ro tín d i 16 1.3.1 Xây d ng sách tín d ng 16 1.3.2 Xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b 17 1.3.3 18 1.3.4 Th c hi khâu b m tín d ng 18 1.3.5 Th c hi n t t quy trình giám sát tín d ng 19 1.3.6 Phân tán r i ro tín d ng 19 1.3.7 X lý hi u qu n h n 19 1.3.8 S d ng công c phái sinh 19 1.3.9 ng hóa r i ro tín d ng 20 TH C TR NG HO T NG TÍN D NG VÀ R I RO TÍN D NG I C PH T NAM 23 2.1 Gi i thi u v Hà N i 23 Thang Long University Library 2.1.1 L ch s hình thành phát tri n 23 2.1.2 u t ch c 2.2 Tình hình ho b máy ho ng c 24 ng kinh doanh t Hà N i 27 2.2.1 ng v n 27 2.2.2 Ho ng s d ng v n 32 2.2.3 K t qu doanh thu chi phí l i nhu n c a 33 2.2.4 Phát tri n d ch v Ngân hàng 34 2.2.5 Ho ih it 36 2.3 Th c tr ng r i ro tín d ng t Hà N i 37 2.3.1 Tình hình ho ng tín d ng t i Chi nhánh Hà N i 37 2.3.2 Hà N i 43 2.4 i ro tín d ng t Hà N i 52 2.4.1 Nh ng k t qu 2.4.2 Nh c 52 m t n t i nguyên nhân 53 CÁC GI I PHÁP, KI N NGH NH M H N CH D NG T NAM 3.1 R I RO TÍN I C PH N T 56 ng ho Hà N ng tín d ng t 56 3.2 Các gi i pháp h n ch r i ro tín d ng t Hà N i 58 3.2.1 Hoàn thi n, th c hi n nghiêm ng t quy trình tín d ng 58 3.2.2 a ch ng th nh tín d ng 58 3.2.3 Hoàn thi n nâng cao h th ng thông tin c a Ngân hàng 59 3.2.4 ng hoá danh m c cho vay 60 3.2.5 T ch c phân tích, phân lo i n x nh k 60 3.2.6 c, x lý thu h kho n n t 3.2.7 i v i kho n n h n ng 61 u l i m t s kho n n 62 3.2.8 ng k 3.2.9 Th c hi qu n lý r i ro ho nh v ng Ngân hàng 63 m b o ti n vay 63 3.2.10 Nâng cao ý th c, trách nhi m chuyên môn c a cán b Ngân hàng nói chung cán b tín d ng nói riêng 64 3.2.11 ng ch ng, hi u qu ho ng ki m tra, ki m soát n i b 65 3.2.12 Trích l p qu d phòng r i ro 66 3.2.13 Xây d ng h th ng phân lo i x p h ng khách hàng t ng 66 3.3 M t s ki n ngh 67 3.3.1 Ki n ngh v 3.3.2 t Nam 67 68 3.3.3 Ki n ngh v i Chính ph Chính quy p 70 Thang Long University Library DANH M C VI T T T Ký hi u vi t t t B ng s n DN Doanh nghi p L/C Letter of Credit NH Ngân hàng NHCT NHNN c NHTM i NQH N h n RRTD R i ro Tín d ng SXKD S n xu t kinh doanh TDN T Tài s TTCD TTCK mb o T ch c tín d ng Th ng ch ng khoán USD United States Dollar VAMC Vietnam Asset Management Company Vi XHTD ng X p h ng tín d ng DANH M C CÁC B NG BI U, HÌNH V TH , CÔNG TH C Trang B ng 2.1 K t qu ng v B ng 2.2 K t qu doanh thu 28 chi phí l i nhu n c B ng 2.3 Ho ng toán L/C t B ng 2.4 Ho ng kinh doanh ngo i h i t B ng 2.5 K t qu ho B 33 35 ng tín d 36 38 phân theo nhóm n t 44 B ng 2.7 Phân lo i n x u, n h n theo nhóm n 47 B ng 2.8 Phân lo i n h ng khách hàng 48 B ng 2.9 Vòng quay v n tín d 50 B ng 2.10 Trích l p qu d phòng r 51 th 2.1 V ng phân theo lo i ti n 29 th 2.2 V ng theo thành ph n kinh t 30 th 2.3 V ng phân theo th i gian 31 th 2.4 T 32 th tín d ng theo lo i ti n 39 th tín d th tín d ng theo th i gian 41 th tín d ng theo Tài s 2.1 ng khách hàng 40 u t ch c c a NHCT Hai m b o 42 24 Thang Long University Library L IM LÝ DO CH U TÀI: Khi n n kinh t c ta h i nh p ngày sâu v i n n kinh t th gi i v c nh tranh gi a Ngân hàng ngày b c l c, v i s phát tri n r t nhanh c a h th ng Ngân hàng l m i C ph n tình tr ng c nh tranh di n ngày gay g t, i v i ph m vi qu c t kh nh tranh c a N c v n r t nhi u h n ch Các c ch y u cung c p d ch v , nh t d ch v Ngân hàng hi n i ho li n v i ho ng cho vay v n ho ng c a Ngân hàng ng tín d ng r i ro tín d ng Khi r i ro tín d ng x y n k t qu ho nh tranh c a Ngân s hàng R i ro tín d ng x y không ch gây nh ng t n th t v tài mà nh n uy tín c a Ngân hàng, làm gi m sút ni m tin c a iv ic h th ng Ngân hàng Do tính ch t lây lan c a nó, r i ro tín d ng có th cu c kh ng ho ng tài ho c kh ng ho ng Kinh t - Xã h i Trong b i c nh th ng tài Vi t Nam u m i c a nh ng n h th ng Ngân hàng iv ck v ng v n ch y u quan tr ng cho n n kinh t Song th i gian qua, v i vi c phát tri n nhanh c a c h th ng Ngân hàng, v c a kho ng tín d ti p t c m r ng c v s ng tín d ng giá tr y r i ro tín d ng s c tr ng t i h th i Vi t Nam cho th y, v v r i ro tín d ng c phân tích, ki m soát m t cách ch t ch , nh t h th ng Ngân hàng b nh ng ng không t t t n n kinh t , nên r i ro tín d ng x y s có nh ng ng x u t i b n thân Ngân hàng, t i h th ng Ngân hàng c v i n n kinh t vi c nâng cao hi u qu công tác r c bi t vi c phân tích, n pháp h n ch r i ro tín d ng t nâng cao hi u qu ho nh p hi n nâng cao s i Vi t Nam nh m h n ch r i ro tín d ng, nh tranh trình h i a h th ng Ngân hàng i c nh ng t ng x u t n n kinh t h ts c quan trong, c p thi t mang tính th i s th m hi n t i Chính vây, l a ch Ngân hàng C Th c tr ng gi i pháp h n ch r i ro tín d ng t i Chi nhánh tài Khóa lu n t t nghi p c a M C TIÊU C TÀI: c nghiên c u nh Th nh t làm rõ v t m c tiêu sau : lý lu n v tín d ng r i ro tín d ng Th hai phân tích th c tr ng ho ng tín d ng, r i ro tín d ng bi n pháp phòng ng a r i ro tín d d ng phòng ng a r i ro tín d ng t i C ng h n ch Th lý lu n phân tích th c tr phòng ng a, h n ch r i ro tín d ng t i C t s gi i pháp nh m NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U: ng nghiên c u c tài ho ng tín d ng, r i ro tín d ng bi n pháp nh m phòng ng a h n ch r i ro Ph m vi nghiên c tài t p trung nghiên c u lý lu n th c tr ng ho ng tín d ng, r i ro tín d n 2010 - 2012 t i ,t bi n pháp nh m phòng ng a h n ch r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHCT Hai Bà m t cách có hi u qu U: Nh m làm n i b t v nghiên c :P sánh, phân tích t tr ng, s tài s d i, s u phân tích t ng h i p, x lý s li u: S li c thu th p t ng niên, báo cáo t ng k t ho ng kinh doanh c a NHCT Vi t Nam Chi nhánh ,t ng kê, báo c x lý máy tính C U TRÚC N I DUNG KHÓA LU N: Ngoài l i m u l i k t, Khóa lu n c trình bày 1: T ng quan v tín d ng r i ro tín d ng ho Ngân hàng T ng kinh doanh c a i 2: Th c tr ng ho m i c ph : ng tín d ng r i ro tín d ng t t Nam - 3: Các gi i pháp, ki n ngh nh m h n ch r i ro tín d ng t i Ngân hàng ic t Nam Thang Long University Library th cán b phân tích tín d ng th cao Tuy nhiên bên c nh nh th nh d án không ng c nâng c phát tri n có m t s h n ch trình kh c ph c n xem xét: - Hi n vi c th c hi c chu n b t r t nhi u th i gian Ch c c p có th m quy n cho phép tri n khai d án, ph i l p d u cs ng ý c a B , ban ngành có liên quan, quy n c p NH n ph i th nh l i ch c ch n m t l n n a tính kh thi c a d án M i bên u có yêu c m b o yêu c u khách quan ho ng th nh c a c th c hi n tách r i v i ch m chuyên môn c a cán b NH không th chuyên sâu cho t t c c v y th i gian th nh kéo dài, chi phí l n Trong m t s ng h p ch b ti t ki m chi phí t n d c kh án c n có s k t h p t u gi a NH ch - i v i cho vay ng n h n, n u th n rút ng n th i gian chu n a cán b xây d ng d c th nh d án; i vay kh NH có th ng ng cho vay có th yêu c u phát m i tài s n th ch p Cho vay trung dài h i ro NH khó th c hi n vi c phát m i tài s n Ngân hàng c n tham gia tr c ti cho vay, tham gia vào trình phân tích c a ch ng c a ngành mà có th th m nh thêm m t s ch tiêu mà Ngân hàng cho c n thi cho DN tr c n phòng tránh r i ro cho Ngân hàng t u ki n t t nh t 3.2.3 Hoàn thi n nâng cao h th ng thông tin c a Ngân hàng th c hi c t t công tác th nh c n ph i có h th , xác, c p nh t k p th i Thông tin m b o yêu c u s giúp vi c th nh có c nh ng quy nh phù h p Vì v y mà vi c nâng cao ch ng thông tin v c n ph i quan tâm N i dung là: - Ti n hành thu th p thông tin v khách hàng t t t c kênh: trung tâm thông tin tín d ng, t ngu n thông tin n i b , t ng phát tri iv nn m c, ngành ngh t ph r i ro có th x tính toán xác nh h n m c r i ro, qu n lý x lý r i ro cho phù h p v i th c ti n ho ng; - T ch c h th ng thông tin qu n lý ph t t xu c yêu c i v i qu n tr DN, i t i lên trên, k p th i, xác, , c p nh t Qu n tr m ng theo mô hình NH hi 59 i, an toàn b o m t 3.2.4 ng hoá danh m c cho vay Khi m t NH phát tri n chi c k ho ch kinh doanh c gi m thi u r i ro tín d ng, h ph n y u t m r i ro c a th n khách hàng, s k t h p gi a s n ph m tín d ng, kh ng m c tiêu p tr ng tâm danh m c Tuy nhiên, theo chuyên gia NH, vi c c n làm nh t v ng hoá danh m c cho vay Th c v y, vi ng hoá danh m c cho vay c a NH s làm gi m t i ro kho ng có m r mô khách hàng, ngành ngh , tính ch t s h u c a khách hàng c, quy ng tài tr hình th c iúp phân tán r ng kho ng tài tr ng kho n l n, khó th ng h nh mà kh v nc k t h p v i cá toàn b v y, r i ro s m b o l i nhu c Th c t cho th y ng tài tr d án v 192 t d án n cho t u hi u r i ro x y Do c chia s mà v n g ng tài tr t nh ng bi n pháp gi m thi u r i ro có hi u qu 3.2.5 T ch c phân tích, phân lo i n x nh k Cán b tín d ng ph i coi vi c phân tích, phân lo i n x u m t công vi c tr ng y i v i t ng kho n n có v ph i phân tích chi ti t th c tr ng tình hình tài c a khách hàng, tìm nguyên nhân d n n x u, kh a khách hàng có th thu n c, gia c nh c a khách hàng T tín d ng n c nguyên nhân phát sinh có cách gi i quy t cho t ng C th : - Vi c phân tích, phân lo i n x u ph i ti ng xuyên, liên t nh k , phát hi n m t s i ph i báo cáo lên ph i báo cáo v tình hình x lý n , nh l y ý ki n ch ng trình th c hi n v NHCT Vi t Nam NHNN o k p th i; - M i chi nhánh c m t vài cán b v ng vàng nghi p v , thông hi u t ng khách hàng, có kinh nghi m công tác x lý n ki m tra, phân tích kho n n x u Ti n hành phân tích nhi khác nhau: Theo thành ph n kinh t , theo c cho vay, theo tài s n b m, theo m r ng x lý kho n n ng th i ki m tra tính pháp lý h ngh x lý n c a phòng tín d ng chuy n t p h p trình lên ban x lý n c p trên, trình t s thi 60 Thang Long University Library 3.2.6 c, x lý thu h kho n n t i v i kho n N h n ng N h n n x ng tín d ng c h i NQH, n x u n t RRTD t i Ngân hàng NH ng nh m b o Chính v y mà a qua n ch t c, x lý thu ng m t nh ng bi n pháp t t vi c phòng ng a c n ph nh rõ m t s m công tác x lý thu h i kho n NQH, n t - c h t c Nh ng cán b cán b t s p x p l c yêu c c yêu c nh t cán b tín d ng o l i Còn t chuy n công tác khác; - C n t p trung nhìn th ng vào n x u coi vi c x lý n x u v t t y u nh ng r i ro ti m n không th tránh kh i, n u không nhìn th ng vào th c t r t khó có nh ng gi i pháp tri phù h p nh m gi i quy t kho n n x u phát sinh; - C n ch t t t c kho n n Chi nhánh NH ph i chuy n i v i kho n n khó có kh th i h n gia h n ho c c h n; n h t - L p l trình thu h i n c th hàng L trình s n c th c hi - Vi c x lý n x n th c t khách c theo dõi hàng tháng c p nh ho ch; m b o vi c thu h i c t p trung hoàn toàn cho b ph n thu h i n chuyên nghi p phòng qu n lý tín d ng n b ng th i ki nhóm tr lên thay ch c chuy n ngo i m làm rõ trách nhi m cá nhân có liên quan; - Cán b phát sinh NQH, n t n ng nhi u, th phòng không ti p t c giao công vi c m i mà ch giao cán b o p trung vào vi c thu h i n x u; khuy n khích b ng v t ch - hôi mà Ngân hàng nh khó có kh d phòng r i ro chuy n sang ngo i b ng i v i kho n n i kho n n x c thu lý t c n ti n hành bi c, thu h i thích h p v i t ng kho n n x u nh t hi u qu thu h i cao nh t th i gian ng n nh t ây c xem bi n pháp t n nh u qu mang l i không ph i nh C th 61 i v i NQH < 12 tháng: Ngoài vi c g i - n thông báo NQH, k t h p v i vi c ng ki m tra k t qu trình s d ng v n, th c hi n tài chính, tài s b o cán b tín d ng có th ti h kinh t tránh x y nh ng v l r n cho khách hàng v i tác có quan o, ho c h ng vô hi u d nr i ); i v i kho n NQH > 12 tháng, nguy c - m cc n c th c hi n liên t c ch t ch + Ti khách n ng v i khách hàng v bi n pháp x lý n C c t t, có thi n chí tr n có kh n Các bi n ng v i khách hàng ph i g n v + Tranh th s c , sách ; qu n, t ng t nâng cao k t qu th c hi n; + Có hình th c thu n thích h p: M t ph n ho c toàn ph n, thu g sau t o u ki n cho khách n u ki n hoàn tr g c lãi 3.2.7 u l i m t s kho n n Cho dù vi x u l i nhóm n iv i v i m t s kho n NQH, n x ud i b t kh kháng vi c u l i n vi c làm c n thi u s giúp cho DN xu t ti n hành tr n cho NH Vi u l i n ho - c lãi ih c xét cho kho n n t n vay NH ch u ng tr c ti p b i s nghi p, NH cho vay theo ch in x NH c a, m t th nh c a c mua bán n kho n n kh i ch tiêu tính t l n x u c a NH t th - Nhóm n x Qu c doanh ti p t c s n ng tín d ng g m: c , sách môi ng ), ti n hành s p x p l i doanh c m t NH ch u r i ro ph n c ngu n v n ho ng c h ch toán riêng t m lo i m có quy c khoanh; c xét cho giãn n t c bi t DN n cho NH kinh doanh thua l , m t th th hàng hoá ho c th i k phát huy hi u qu d án s n xu i, nhu c u c a n n kinh t ng phát tri c ti p t ct nt kho u l i: Bi n n th i h n ng n thành th i h n NQH thành n h n n v n ph i tr lãi ti n vay 62 Thang Long University Library su t th n c a h ng tín d p thi u h t ngu n v n toán (do ph i kéo dài th i gian thu h i n ) có th s d ng th ng ti n t th ng mua bán n thông qua công ty Qu n lý tài s n Qu c gia (VAMC) th i gian t i 3.2.8 ng k n lý r i ro ho ng Ngân hàng u tài s n n : Ti n hành nghiên c u phân tích toàn di n môi d báo v ng v ng c a ch tiêu kinh t - c a lãi su t t giá h ho ch phát tri n ngu n v n phù h p Di n bi n u lo i v n t ng ngu n v n, m i quan h gi a v n s d ng v u hành v n có hi u qu nh t Xây d ng ch tiêu an toàn v ng v n phù h p v ngu n v n t t ng hi u qu tài s n có u tài s n có: Ch y n thu nh p, chi phí so v i m k t qu v n ho c so v i kh t l n p thu u p, chi phí, s d ng ng v ng, vi c trích l p d phòng ph ng t i thu nh p C n th n tr ng công tác nghiên c u, sàng l c, l a ch n d n v ng t t, hi u qu th c hi n chuyên môn hoá vi c theo nhóm khách hàng, lo i d ch v t ng ngành, ngh Phân lo i tài s nh h n m pv im r i ro nh m h n ch n x u S d ng có hi u qu h th ng ch tiêu phòng ng a r i ro u ch nh linh ho t phù h p v i nhu c u, kh a khách hàng c tiêu sinh l i c a Ngân hàng; - c hi nh v t l m b o an toàn ho t ng NH: V n t có, tài s n có r nh v t l mb o an toàn ho ng NH, t l an toàn v n t i thi u, vi c chuy ng c ph n, góp v n mua c ph n doanh nghi p, v - ul ; kh : Tài s n có có th toán so v i tài s n n ph i toán ngay, t l d tr b t bu c, r i ro kho n, cân i v n s d ng v ng tài s n có, tài s n n kho n v n l n 3.2.9 Th c hi nh v Có th nh n th m b o ti n vay a NH t s quan tâm nhi g vi nh, v , t bi n pháp thi t y u vi c h n ch RRTD t i 63 n thu th n xu n xu t kinh doanh g p r i ro tài s n b n trách nhi m c nghiêm túc v nh v - i v i hình th c b ti n hành thu n , quan tr ng i vay v i kho n vay m b o ti n vay vô c n thi , vi c th c hi n i v i NH m b ng tài s n: + Tài s n b m ph i có gi y t ch ng nh n quy n s h u, quy n s d ng h p pháp, tài s n b m ph i nh v giá tr , có tính kho n cao ; i v i nh ng d án có m r i ro l n c n có m c tài s n b ng, quan h gi a th i h n cho vay tài s n b c tính toán k Th i h n cho vay dài vi c d báo v r i ph i s d ng tài s n b m có m r i ro th p M t khác n u th i gian th c hi tr n dài s i giá tr l n Do v y mà Ngân hàng c n ti nh giá tài s nh k i v i tài s n b m cho vay trung dài h n cách th c x lý giá tr tài s n b n ph h ng v tài s n b n u r i ro x y - nh giá nh ; nh rõ trách nhi m quy n c a bên vi c th c hi n m, t u ki n cho vi c x lý tài s n b c thu n l i i v i hình th c b o lãnh c a bên th ba: C l c mc i b o lãnh, tài s n c 3.2.10 Nâng cao ý th c, trách nhi m nói chung cán b tín d ng nói riêng i b o lãnh chuyên môn c a cán b Ngân hàng Có th th y ngu n nhân l t quan tr i v i NH, không ch công tác phòng tránh RRTD mà liên quan t i toàn b ho ng c a NH i , nhân viên quy n s t n t i phát tri n c a NH Chính v y mà NH c n ph i th c hi n m t cách nghiêm túc công tác n ch ý th c, trách nhi m c - L a ch n cán b mb s d ng tri t o nâng cao , c th : c t t vào v trí phù h p, n nh m khai thác t ti c, s ng, th m nh c a t ng cán b Ngân hàng; - Ban hành c th hoá sách thu hút nhân tài, nh ngành, chuyên gia gi i, nh ph m m i, công ngh Ngân hàng ti t u c chuyên môn, s n c c nh tranh m i cho Ngân hàng; 64 Thang Long University Library - B m tính th a k gi a l p cán b , tr b trí cán b tr - T ki n th c m , m nh d n s d ng c ph m ch t th c s vào ch c v qu n lý; o chuyên sâu nghi p v truy n th ng, c p nh t o v s n ph m m i, công ngh Ngân hàng hi i S d ng t i n l c c a NH ph ng th i khai thác tri ngu n tài tr i o, b th c hi n s p x p l i cán b D a vào k t qu c, Ngân hàng sách ti p v i t ng lo , t ng lo i công vi ph c t p trách nhi m cho t ng cán b t t s c sáng t o, ch ng c a m i cán b h th ng; - Bên c nh n th y m t nh ng gi i pháp quan tr ng nh phòng ng a NQH n x c chuyên môn c a m i cán b tín d n cán b tín d i ti p xúc tr c ti p v i khách hàng nên vi c móc ngo c v i khách hàng hay c ý làm sai quy trình tín d có l td x a, vi c NH giao m ng tín d ng cho t ng cán b tín d ng m t sách r t d gây r ng tín d c giao cán b tín d ng có th phòng ng a r i ro th mà c n nâng cao ch ng tín d h 3.2.11 ng ch m ch y theo m nh Vì v y, ng tín d ng ng tín d ng, m i cán b tín d cm c n cho vay c a cán b tín d ng u thu n có sách khuy n khích phát huy ng, hi u qu ho ng ki m tra, ki m soát n i b phòng tránh RRTD, c th n th c hi n m t cách nghiêm : - C ng c , ki n toàn h th ng ki m tra, ki m toán n i b H th ng ki m tra n i b chuyên trách cán b ki m tra ho c l p v i b ph n nghi p v cl t lu n, ki n ngh ho ng ki m tra - ki m toán; - Xây d ng hoàn ch nh quy ch , quy trình ki m tra Xây d m nh k (k c h th ng giám sát t giám sát phòng ng a phòng ng a m i sai sót, m i hành vi vi ph m pháp lu b m an toàn ho ng kinh doanh toàn h th ng t ng h p sai ph ki m soát ch t ch ; thành viên Ch ng ki m tra ki n ngh x lý m b o m i ho ng c a Ngân hàng c ki m tra 65 - H th ng ki m tra ph i ch u trách nhi b - m thông su c vi c ki m tra giám sát t m i ho ng nghi p v c a NH; xây d ng h th ng ch tiêu u qu chung c a NH, xây d ng phát tri n h th ng thu th p, qu n lý cung c p thông tin qu n lý r i ro t t c m t ho ng ph c v cho vi c ki m tra ki t hi u qu - Ch ng xuyên ki m tra vi c th c hi n nh ng ki n ngh ki m tra c a NHCT Vi t Nam NHNN 3.2.12 Trích l p qu d phòng r i ro Theo quy s nh s -NHNN ngày 22 tháng -NHNN ngày 25 tháng nh a Th c phân lo i v c trích l p d qu c tính vào chi phí c a Ngân hàng Quy nh t i Kho u cho p r i ro hàng tháng, s ti n trích r i ro nh t l trích l p d phòng c th iv i cs i, b sung - Nhóm 1: 0%; - Nhóm 2: 5%; - Nhóm 3: 20%; - Nhóm 4: 50%; - Nhóm 5: 100% Gi c ngu n tài nh m vào vi c x lý NQH, n x c th c hi NQH, n x u t i Ngân hàng c gi m c an toàn Trên th c t vi c s d ng qu d phòng r vào k t qu kinh doanh c a h th y ngu n d phòng r i ro cho nhóm n t nhóm n nhóm Vi c trích d i vi c thu h i n , t c v n thu h i n n ph i trích d phòng, v i kho n n có kh m n r i ro s c h ch toán ngo i b ti p t c theo dõi dùng qu d p 3.2.13 Xây d ng h th ng phân lo i x p h ng khách hàng t T thành 10 lo i theo m ng khách hàng doanh nghi r i ro gi m d n Vi c phân lo i d c phân m s tín d ng c a m i khách hàng t ng h p t nhi u y u t quan h v i NH, tài s n th ch D m s này, Ngân hàng có th quy t nh c p tín d ng cho khách hàng Tuy nhiên, hi n cán b tín d ng v n ph i ch m m tín d ng x p h ng khách hàng b t nhi 66 Thang Long University Library m t th i gian, d sai sót, nh m l n kh ki n ch quan Do v ng ch tiêu l n, d b chi ph i b i ý gi m thi u nh ng y u t có th d n sai l ms tín d ng h ng c a khách hàng; NH c n xây d ng m t ph n m m ch lo y, Ngân hàng có th gi m th i gian quy nh mà v xác Tuy nhiên, h th ng ch nh i c a n n kinh t mt u ch , m c s ng, y u t c n ph i x p h b d u ch nh gi i h n c lo i d n nh im m phân c k t qu lành m phù h r i ro c a khác có m c phân nh k NH nên phân lo u qu , thu hút nh ng khách hàng tài y, v i h th ng phân lo i x p h ng khách hàng t Ngân hàng có th m r ng tín d ng mà v c thay ng, m b o h n ch r i ro x y 3.3 M t s ki n ngh 3.3.1 Ki n ngh v Vi t Nam hi nhánh thành viên c a h th ng NHCT Vi t Nam, h th ng có m nh Chi nhánh ho ng m i nh Vì th th c hi n h n ch RRTD tr thành quy trình nghi p v th c mang tính t ng quát, ts xu t - ki n ngh v i NHCT Vi t Nam m t s v xây d ng, ban hành quy trình ch t ch c th c hi n công tác tín d ng phòng ng a RRTD - Xây d ng th c hi n ng d ng h th ng thông tin c a ngành c p nh d li u v n ho ng tín d ng nhu c u cung c p s d ng qu n tr h n ch r toàn, b o m t thông tin, d li u an ninh m ng; t ng h th ng an - S m ban hành quy ch v qu n tr r c l p v i quy trình nghi p v c bi t ho ng tín d ng Quy trình c n ph i chi ti t v b máy t ch c chuyên sâu th c hi n nghi p v lo n bi t lo i r i ro; nh ng chu n m c áp d - Xây d ng m t h th ng ki m tra ki m soát n i b cl mb ng vi c c phòng lo i r i ro trình ho phân n có ch t ng; - Chính sách ngu n nhân l c khâu nghi p v c n ph i chu n hoá, có sàng l c th c hi n nghi p v Các ch ng viên k p th i; khuy - C n ti p t c tr a công tác x c m c tiêu c a Chính ph 67 ph i phù h i nh ch v n b ng t ng k t tài s n Tình th n x lý n t ng ph c quán tri t t i t ng Chi nhánh, t ng cán b làm công tác tín d ng 3.3.2 Ki t s ki n ng v u hành nh m nâng cao ch ng tín d ng h n ch RRTD v i không ch v mà c h th ng NHTM Vi t Nam - NHNN c n ph i h p v i B Tài hoàn thi n kh th ng k toán theo chu n m c k toán qu c t Xây d ng gi i pháp hoàn thi pháp ki m soát ki m toán n i b T ch c tín d ng phù h p v i chu n m c qu c t Hoàn thi n h th ng: nâng cao ch ng phân tích tình hình tài h th ng c nh báo s m nh ng r i ro ti m n ho ng c a TCTD, phát tri n th ng nh t cách th c giám sát NH lí lu n th c ti n n xây d ng cách ti p c n ho ng ng qu n lí r i ro n i b TCTD ri n khai m a nghi p v phòng ng a r i ro th ng ti n t uy n ch n (option), i (swap), kì h n ( (future) ; - Tri n khai m nh m quy t li y trình mua bán - sáp nh x lý d m kho n n t n n kinh t , nh t kh Bên c b N a vi u l i h th ng NHTM, thúc ng y u kém, ng, n x u, ng th i n c dòng v n n ng b ng s n n ph i lành m nh hóa tình hình tài chính, làm s ch i ti n t c y nhanh trình c ph n hóa kh i NHTM ng l c c nh tranh, gi m b t y u t can thi p tr c ti p c a Nhà c, minh b ch hóa h th ng tài theo chu n m c qu c t , t c t giám sát qu n lý r i ro n i b ; - M i vi c thành l p công ty Qu n lý tài s n Qu c gia (VAMC) có th coi ng thái tích c c c a Chính ph nòng c t NHNN vi c x lý d t m, tri kho n n x th i th i m công tác mua l i n x u c a VAMC t TCTD v n ch m h n ch v s th hi t m ng công tác x lý n x u Chính v y th i gian t i, Chính ph , B nòng c t NHNN c n có nh ng d n, ch o th c hi a n hoàn thành t t ch c tiên x lý n x u ti p ng mua bán n h th ng NHTM Vi t Nam 68 Thang Long University Library - Xây d ng hoàn thi n chi nh n m c, sách qu n tr r c bi t n r i ro tín d ng) phù h p Thành l p b ph n chuyên trách v qu n lí r c l p v i kinh doanh, ti n t i th c hi n qu n lí r i ro theo ngành d c, gi m d nm u quy n theo hàng ngang Nâng cao ch ng công c ng hoá r i ro ti p t c áp d ng công c ng m o NH ng hoá m r i ro, phát hi n s m d u hi u r i ro, nh n bi t xác nguyên nhân ch y u gây r có gi i pháp k p th i h u hi u; - Hoàn thi n quy trình cho vay, quy ch hoá m i ho nguyên t c h n ch r i ro khâu NH vi ng ng xuyên xem xét l c x lí m , xác, k p th mb h n m c c m i m b o m i công m quy n Tuân th nh v t l m b o an toàn ho ng c a T ch c tín d ng ban hành theo Quy nh s 493 Quy nh 18 t ng bi n pháp phòng ng a r i ro ho ng Ngân hàng c a T ch c tín d ng; - Th c hi n minh b ch nâng cao ch ng qu n lí r i ro Vi c minh b ch công khai thông tin không ch c th c hi n gi a NHTM v i NHNN, n i b NHTM mà gi a NHTM v i i công lu n; - B o hi m có v b o hi c bi t h th ng qu n lí r i ro tín d ng c a NH c a chi tr b o hi m cho ngân hàng g p s c r i ro Qu n lí r i ro tín d ng b o hi m b ph n không th thi u v an ninh kinh t n nh kinh doanh B o hi m Ngân hàng m t nh ng s n ph m tiêu chu i v i NH th ng qu c t ; a ch - ng thông tin tín d ng t i Trung tâm thông tin tín d ng c a NHNN nh ng yêu c u thông tin c p nh t xác v khách hàng ng quy ch công b thông tin, nâng cao ch ng m tin c y c a thông tin thông qua c i thi n ch l t ng hi u qu ho ng c a ki c ng d n vi c xây d ng h th ng x p h ng tín nhi m c thành l p ho ng c a t ch c tín nhi c l p i v i t ch c x p h ng tín nhi c l p, cho phép thành l p v i nhi u hình th c s h i giám sát ch t ch m b o ch ng c a k t qu x p h ng này, k x y tình tr ng gi a t ch c x p h ng v i t ch c x p h ng Bên c h ng tiêu chí c a t ch c x p h i phù h p v i Hi c Basel; 69 - NHNN c nh c th bi n pháp qu n lý, tra, ki m ng c nh tranh lành m nh ho mb o ng kinh doanh ti n t Các NHTM Vi u ph i tuân theo m th nh th ng nh t c c h th p tiêu chu n tín d tranh, giành gi t khách hàng, gây r i ro ti m n ho ng tín d ng 3.3.3 Ki n ngh v i Chính ph Chính quy Chính ph Chính quy p p c n s m hoàn thi n h th ng pháp lu sách nh m t u ki n v hành la c a NHTM ho ng hi u qu M t s n - Rà soát s ib hi n cam k t qu c t c nh ho ng tín d ng n phù h p v i l trình th c t gia nh p WTO (World Trade Organization), hi p nh Vi t - M , hi nh t i ASEAN (AFTA - ASEAN Free Trade Area u l Qu Ti n t qu c t IMF (International Monetary Fund); - S ib n tính hi u qu c a n n kinh t t t phá s n Không áp d ng hình th c h tr b sách c kinh doanh có hi u qu doanh nghi p công b thông tin công khai, minh b ki - Ti n hành s d nh b t bu c c ng niên; i cá n pháp lu n ngân hàng ho y ng d ng thông l , chu n m c qu c t ng tín c ti n t , ngân hàng Hoàn thi n ho ng tín d lu t T ch c tín d ng b nb m ti n vay x lý tài s m b o n vay nh m tránh nh ng r c r i phi n ph c c a ngân hàng áp d ng nh n th c ti n; - Có sách h tr k p th i nh ng thi t h i c qu kh c ph c thi t h i nguyên nhân b t kh kháng gây ng liên K t lu phân tích th c tr ho ng tín d ch tiêu ho pháp phòng ng a h n ch RRTD t vào m t s ng c gi xu t có tính kh v i NHCT Vi t Nam, NHNN, Chính ph Chính quy u i ng m t s gi i xu t t s ki n ngh p 70 Thang Long University Library i c L IK T Trong ho t d ng kinh doanh c a NHTM Vi t Nam hi n ho ng tín n l n k t qu kinh doanh c a Ngân hàng, i ho ng mang l i r i ro cao nh t Chính v y r i ro tín d ng rình r p m i n ho ng kinh doanh c a Ngân hàng Khi n n kinh t Vi t Nam h i nh p ngày sâu v i n n kinh t th gi i NHTM c ph n Ngân m r ng m i quy mô ho ng kinh doanh làm cho tình hình c nh tranh thêm quy t li t, n n kinh t v n nhi bên c ng tín d ng nhanh d n ch ng tín d ng ngày kém, i m r i ro tín d ng ngày i NHCT Vi t Nam nói chung C c n ph i ngày nâng cao n a ch kh ng tín d ng, nâng cao hi u qu qu n lý RRTD h n ch i ro tín d ng x y Qua vi th c t , Khóa lu n tín d ng t i chi nhánh NHCT H v n d ng nh ng ki n th c tr ng ho công tác tín d ng qu n lý r i ro t i Chi nhánh, t gi i pháp nh m phòng ng a h n ch r i ro tín d ng t n m c th p nh t c ki n th c t ng tín d ng, th c tr ng r i ro ng m t h n ch ts Do ki n th c th i gian nghiên c u có h n nên Khóa lu n không th tránh kh i nh ng thi u sót, r t mong s ch b o, góp ý c a Th y, Khóa lu n c a em c hoàn thi DANH M C TÀI LI U THAM KH O Lu t t ch c tín d Quy nh u l c t 01/01/2011) -NHNN ngày 22/05/2005 v vi lo i n , trích l p s d ng d hàng c a t ch c tín d ng Quy uc ho Vi nh s nh v phân x lý r i ro tín d ng ho -NHNN ngày 25/04/2007 v vi c s nh v phân lo i n , trích l p s d ng d ng Ngân i, b sung m t s x lý r i ro ng Ngân hàng c a t ch c tín d ng ban hàng kèm Quy nh s -NHNN 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 c a Th c nh v t l m b o an toàn ho ng Ngân hàng c a t ch c tín d ng (có hi u l c t 01/10/2010) 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 c a Th Vi t Nam v vi c s i, b sung m t s uc nh v t l c 13/2010/TT-NHNN m b o an toàn ho ng Ngân hàng c a t ch c tín d ng s 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 (Ngày có hi u l c: 01/06/2014) quy nh v phân lo i tài s n có, m c trí p d phòng r i ro vi c s d ng d c x lý r i ro ho ng c a t ch c tín d ng, chi nhánh Ngân n (2009), Giáo trình Nghi p v t b n Tài Chính PGS.TS Phan Th Thu Hà (2008), Qu c dân, Nhà xu t b n Th ng Kê TS Nguy n Minh Ki u (2008), Tín d ng th i i ih c i h c Kinh t nh tín d ng Ngân hàng, Nhà xu t b n Tài Chính 10 2009), Gi Ngân hàng , Nhà xu t b n ê, tr 343 11 GS.TS Nguy n (2010), a r i ro kinh doanh Ngân hàng, H c vi n Ngân hàng, Nhà xu t b n Th ng Kê 12 C m nang tín d ng c a NHTM Vi t Nam Thang Long University Library