Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhành ngân hàng công thương hai bà trưng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG SINH VIÊN THỰC HIỆN : ĐINH NGỌC KHÁNH MÃ SINH VIÊN : A17334 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG Giảng Viên Hướng Dẫn : Th.s Trần Thị Thùy Linh Sinh Viên Thực Hiện : Đinh Ngọc Khánh Mã Sinh Viên : A17334 Chuyên Ngành : Ngân Hàng HÀ NỘI – 2013 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Đề tài Khóa luận tốt nghiệp em nhận nhiều quan tâm giúp đỡ Thầy, Cô giáo khoa Kinh tế - Quản lý, cô giáo hướng dẫn trực tiếp cô chú, anh chị Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà trưng – Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn anh chị, cô Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội góp ý, giúp đỡ để em hồn thành tốt Khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo khoa Kinh tế - Quản lý nhiệt tình giảng dạy, bảo truyền đạt cho em kiến thức bổ ích, quý báu suốt năm học vừa qua Đặc biệt, em xin cảm ơn Cô giáo Th.s Trần Thị Thùy Linh tận tình hướng dẫn, bảo giúp đỡ em suốt trình em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Một lần em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 29 tháng 10 năm 2013 Sinh viên Đinh Ngọc Khánh MỤC LỤC Trang CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng Ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Việt Nam 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng 10 1.2.5 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.2.6 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 12 1.3 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Xây dựng sách tín dụng 16 1.3.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 17 1.3.3 Phân tích tín dụng xác định mức độ rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Thực đầy đủ khâu bảo đảm tín dụng 18 1.3.5 Thực tốt quy trình giám sát tín dụng 19 1.3.6 Phân tán rủi ro tín dụng 19 1.3.7 Xử lý hiệu nợ hạn 19 1.3.8 Sử dụng công cụ phái sinh 19 1.3.9 Lượng hóa rủi ro tín dụng 20 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 23 2.1 Giới thiệu Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 23 Thang Long University Library 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức – máy hoạt động NHCT Hai Bà Trưng 24 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 27 2.2.1 Huy động vốn 27 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 32 2.2.3 Kết doanh thu – chi phí – lợi nhuận NHCT Hai Bà Trưng 33 2.2.4 Phát triển dịch vụ Ngân hàng 34 2.2.5 Hoạt đông kinh doanh ngoại hối NHCT Hai Bà Trưng 36 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 37 2.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 37 2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 43 2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 52 2.4.1 Những kết đạt 52 2.4.2 Những điểm tồn nguyên nhân 53 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 56 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội năm 2013 56 3.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 58 3.2.1 Hồn thiện, thực nghiêm ngặt quy trình tín dụng 58 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 58 3.2.3 Hoàn thiện nâng cao hệ thống thông tin Ngân hàng 59 3.2.4 Đa dạng hoá danh mục cho vay 60 3.2.5 Tổ chức phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 60 3.2.6 Tăng cường đôn đốc, xử lý thu hồi khoản nợ hạn khoản nợ tồn đọng 61 3.2.7 Cơ cấu lại số khoản nợ 62 3.2.8 Tăng cường kỹ quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng 63 3.2.9 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay 63 3.2.10 Nâng cao ý thức, trách nhiệm trình độ chun mơn cán Ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng 64 3.2.11 Tăng cường chất lượng, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội 65 3.2.12 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro 66 3.2.13 Xây dựng hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động 66 3.3 Một số kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam 67 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 68 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ Chính quyền địa phương cấp 70 Thang Long University Library DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ BĐS Bất động sản DN Doanh nghiệp L/C Letter of Credit NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro Tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TDN Tổng dư nợ TSĐB Tài sản đảm bảo TTCD Tổ chức tín dụng TTCK Thị trường chứng khoán USD United States Dollar VAMC Vietnam Asset Management Company VNĐ Việt Nam Đồng XHTD Xếp hạng tín dụng 3.2.4 Đa dạng hố danh mục cho vay Khi NH phát triển chiến lược kế hoạch kinh doanh mình, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, họ phải xem xét đến yếu tố mức độ rủi ro thị trường mục tiêu phân đoạn khách hàng, kết hợp sản phẩm tín dụng, khả cấp trọng tâm danh mục Tuy nhiên, theo chuyên gia NH, việc cần làm đa dạng hoá danh mục cho vay Thực vậy, việc đa dạng hoá danh mục cho vay NH làm giảm tối đa rủi ro khoản vay thường có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô khách hàng, ngành nghề, tính chất sở hữu… khách hàng NHCT Hai Bà Trưng nên tăng cường cho vay đồng tài trợ hình thức giúp phân tán rủi ro Thông thường khoản cho vay đồng tài trợ thường khoản lớn, khó thẩm định mà khả vốn NH không tài trợ tồn Trong trường hợp đó, NH kết hợp với NH khác đánh giá cho vay, vậy, rủi ro chia sẻ mà đảm bảo lợi nhuận thu Thực tế cho thấy năm 2012, NHCT Hai Bà Trưng cho vay đồng tài trợ dự án với dư nợ 192 tỷ dự án trả nợ gốc lãi hạn thòi điểm chưa có dấu hiệu rủi ro xảy Do đó, cho vay đồng tài trợ biện pháp giảm thiểu rủi ro có hiệu 3.2.5 Tổ chức phân tích, phân loại n xấu theo định k Cán tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu công việc trọng yếu Đối với khoản nợ có vấn đề phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài khách hàng, tìm nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, khả tài khách hàng thu nợ đến đâu, tìm hiểu rõ đạo đức, gia cảnh khách hàng Từ giúp cán tín dụng nắm nguyên nhân phát sinh để có cách giải cho đối tượng Cụ thể sau: - Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xuyên, liên tục, định kỳ, phát thay đổi phải báo cáo lên phải báo cáo tình hình xử lý nợ, khó khăn q trình thực NHCT Việt Nam NHNN để lấy ý kiến đạo kịp thời; - Mỗi chi nhánh cử vài cán vững vàng nghiệp vụ, thơng hiểu khách hàng, có kinh nghiệm công tác xử lý nợ để kiểm tra, phân tích khoản nợ xấu Tiến hành phân tích nhiều góc độ khác nhau: Theo thành phần kinh tế, theo phương thức cho vay, theo tài sản bảo đảm, theo mức độ rủi ro để xác định hướng xử lý khoản nợ Đồng thời kiểm tra tính pháp lý hồ sơ đề nghị xử lý nợ phòng tín dụng chuyển đến tập hợp trình lên ban xử lý nợ cấp trên, trình tự giúp cho cơng tác đánh giá xác, khả thi 60 Thang Long University Library 3.2.6 Tăng cường đôn đốc, xử lý thu hồi khoản N hạn khoản n tồn đọng Nợ hạn nợ xấu ln có xu hướng tăng năm vừa qua khiến chất lượng tín dụng NH khơng đảm bảo Chính mà cơng tác đơn đốc, xử lý thu hồi NQH, nợ xấu nợ tồn đọng biện pháp tốt việc phòng ngừa RRTD Ngân hàng NHCT Hai Bà Trưng cần phải xác định rõ số quan điểm công tác xử lý thu hồi khoản NQH, nợ tồn đọng sau: - Trước hết cần cương xếp lại đội ngũ cán cán tín dụng Những cán chưa đáp ứng yêu cầu, trình độ cho đào tạo lại Còn cán khơng đáp ứng u cầu cương chuyển cơng tác khác; - Cần tập trung nhìn thẳng vào nợ xấu coi việc xử lý nợ xấu vấn đề tất yếu rủi ro tiềm ẩn tránh khỏi, khơng nhìn thẳng vào thực tế khó có giải pháp triệt để phù hợp nhằm giải khoản nợ xấu phát sinh; - Cần đánh giá phân tích rõ chất tất khoản nợ Chi nhánh NH phải chuyển NQH khoản nợ khó có khả thu hồi mà không đợi đến hết thời hạn gia hạn hạn; - Lập lộ trình thu hồi nợ cụ thể sở đánh giá khả trả nợ thực tế khách hàng Lộ trình theo dõi hàng tháng cập nhật để đảm bảo việc thu hồi nợ thực theo kế hoạch; - Việc xử lý nợ xấu tập trung hoàn toàn cho phận thu hồi nợ chun nghiệp phòng quản lý tín dụng nợ nhóm trở lên thay sau chuyển ngoại bảng Đồng thời phải kiểm điểm làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan; - Cán để phát sinh NQH, nợ tồn đọng nhiều, thời gian kéo dài lãnh đạo phòng khơng tiếp tục giao cơng việc mà giao cán tập trung vào việc thu hồi nợ xấu; - Và có chế khuyến khích vật chất khoản nợ thu mà Ngân hàng xác định khó có khả thu hồi khoản nợ xấu xử lý từ dự phòng rủi ro chuyển sang ngoại bảng Trên sở đó, Ngân hàng cần tiến hành biện pháp đơn đốc, thu hồi thích hợp với khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu thu hồi cao thời gian ngắn Đây xem biện pháp tốn hiệu mang lại nhỏ Cụ thể sau: 61 - Đối với NQH < 12 tháng: Ngoài việc gửi văn thông báo NQH, kết hợp với việc tăng cường kiểm tra kết trình sử dụng vốn, thực tài chính, tài sản đảm bảo cán tín dụng tiến hành tư vấn cho khách hàng đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy vụ lừa đảo, hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng Ngân hàng); - Đối với khoản NQH > 12 tháng, nguy rủi ro cao cơng tác đơn đốc cần thực liên tục chặt chẽ hơn: + Tiến hành thương lượng với khách hàng biện pháp xử lý nợ Cần ưu tiên khách nợ có tư cách đạo đức tốt, có thiện chí trả nợ có khả trả nợ Các biện pháp thương lượng với khách hàng phải gắn với chế, sách ; + Tranh thủ giúp đỡ quan chủ quản, tổ trưởng tổ nhóm vay để nâng cao kết thực hiện; + Có hình thức thu nợ thích hợp: Một phần tồn phần, thu gốc trước lãi sau tạo điều kiện cho khách nợ có điều kiện hồn trả đủ gốc lãi 3.2.7 Cơ cấu lại số khoản n Cho dù việc cấu lại nhóm nợ nguyên nhân gây nợ xấu NHCT Hai Bà Trưng năm vừa qua số khoản NQH, nợ xấu nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng việc xem xét cấu lại nợ việc làm cần thiết Điều giúp cho DN có hội để tiếp tục sản xuất tiến hành trả nợ cho NH Việc cấu lại nợ thay đổi hợp đồng tín dụng gồm: - Nhóm NQH xét cho khoản nợ từ nhóm đến nhóm 5, DN chưa trả nợ vay NH chịu ảnh hưởng trực tiếp thay đổi chế, sách mơi trường kinh doanh bị đóng cửa, thị trường ), tiến hành xếp lại doanh nghiệp, NH cho vay theo định cấp Trước mắt NH chịu rủi ro phần thu lãi hàng năm loại nợ xấu Tuy nhiên để NH có nguồn vốn hoạt động NH cần có chế mua bán nợ khoản nợ khoanh hạch toán riêng tạm loại khỏi tiêu tính tỷ lệ nợ xấu NH từ thời điểm có định khoanh; - Nhóm nợ xấu xét cho giãn nợ từ đến năm DN, đặc biệt DN Quốc doanh chưa có khả trả nợ cho NH kinh doanh thua lỗ, thời tiêu thụ hàng hoá thời kỳ phát huy hiệu dự án sản xuất chưa tới, nhu cầu kinh tế hướng phát triển tương lai mà doanh nghiệp cần tiếp tục tồn Đây khoản dư nợ xét cho cấu lại: Biến nợ thời hạn ngắn thành thời hạn dài hơn, biến NQH thành nợ hạn nợ phải trả lãi tiền vay 62 Thang Long University Library suốt thời gian chưa đáo hạn hợp đồng tín dụng Để bù đắp thiếu hụt nguồn vốn toán (do phải kéo dài thời gian thu hồi nợ) NHCT Hai Bà Trưng sử dụng thị trường tiền tệ thị trường mua bán nợ thông qua công ty Quản lý tài sản Quốc gia (VAMC) thời gian tới 3.2.8 Tăng cường kỹ công tác quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng - Phân tích, đánh giá cấu tài sản nợ: Tiến hành nghiên cứu phân tích tồn diện mơi trường kinh doanh để dự báo xu hướng vận động tiêu kinh tế vĩ mơ, lãi suất tỷ giá hối đối từ có kế hoạch phát triển nguồn vốn phù hợp Diễn biến tăng giảm cấu loại vốn tổng nguồn vốn, mối quan hệ vốn sử dụng vốn, sở xây dựng chế sách huy động điều hành vốn có hiệu Xây dựng tiêu an toàn huy động vốn phù hợp với cấu nguồn vốn tối ưu tốc độ tăng trưởng hiệu tài sản có - Phân tích, đánh giá cấu tài sản có: Chủ yếu đánh giá tình hình thu nhập, chi phí, kết kinh doanh Đánh giá khoản thu nhập, chi phí so với mức độ sử dụng vốn so với khối lượng vốn huy động, việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi, tỷ lệ nộp thuế ảnh hưởng tới thu nhập Cẩn thận trọng công tác nghiên cứu, sàng lọc, lựa chọn dự án đầu tư có triển vọng tốt, hiệu cao vay sở thực chuyên mơn hố việc theo nhóm khách hàng, loại dịch vụ ngành, nghề Phân loại tài sản có theo quy định hạn mức đầu tư phù hợp với mức độ rủi ro nhằm hạn chế nợ xấu Sử dụng có hiệu hệ thống tiêu phòng ngừa rủi ro điều chỉnh linh hoạt phù hợp với nhu cầu, khả tài khách hàng mục tiêu sinh lời Ngân hàng; - Phân tích, đánh giá thực quy định tỷ lệ để đảm bảo an toàn hoạt động NH: Vốn tự có, tài sản có rủi ro tính theo quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NH, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, việc chuyển nhượng cổ phần, góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, vốn pháp định, vốn điều lệ; - Phân tích, đánh giá khả chi trả: Tài sản có tốn so với tài sản nợ phải toán ngay, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, đánh giá rủi ro khoản, cân đối vốn sử dụng vốn, tăng trưởng tài sản có, tài sản nợ khoản vốn lớn 3.2.9 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay Có thể nhận thấy cho vay khơng có TSĐB NHCT Hai Bà Trưng năm gần ln có xu hướng tăng, NH chưa thật quan tâm nhiều đến TSĐB, việc tăng cho vay có TSĐB biện pháp thiết yếu việc hạn chế RRTD 63 NH TSĐB nguồn thu thứ hai sau phương án sản xuất kinh doanh Khi phương án sản xuất kinh doanh gặp rủi ro tài sản bảo đảm sở để tiến hành thu nợ, quan trọng TSĐB gắn trách nhiệm người vay với khoản vay Do đó, việc thực nghiêm túc vấn đề quy định đảm bảo tiền vay vô cần thiết NH - Đối với hình thức bảo đảm tài sản: + Tài sản bảo đảm phải có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp, tài sản bảo đảm phải ổn định giá trị, có tính khoản cao ; + Đối với dự án có mức độ rủi ro lớn cần có mức tài sản bảo đảm tương ứng, quan hệ thời hạn cho vay tài sản bảo đảm phải tính tốn kỹ Thời hạn cho vay dài việc dự báo rủi ro xác, đòi hỏi phải sử dụng tài sản bảo đảm có mức độ rủi ro thấp Mặt khác thời gian thực nghĩa vụ trả nợ dài thay đổi giá trị lớn Do mà Ngân hàng cần tiến hành định giá tài sản theo định kỳ tài sản bảo đảm cho vay trung dài hạn cách thức xử lý giá trị tài sản bảo đảm tái định giá nhỏ dư nợ; + Cũng cần phải xác định rõ trách nhiệm quyền bên việc thực hợp đồng tài sản bảo đảm, tạo điều kiện cho việc xử lý tài sản bảo đảm thuận lợi rủi ro xảy - Đối với hình thức bảo lãnh bên thứ ba: Cần xác định rõ lực tài chính, lực pháp lý trách nhiệm người bảo lãnh, tài sản người bảo lãnh 3.2.10 Nâng cao ý thức, trách nhiệm tr nh độ chun mơn cán Ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng Có thể thấy nguồn nhân lực đóng vai trò quan trọng NH, khơng cơng tác phòng tránh RRTD mà liên quan tới toàn hoạt động NH Hơn nữa, đội ngũ cán bộ, nhân viên định đến tồn phát triển NH Chính mà NH cần phải thực cách nghiêm túc công tác tuyển chọn, đào tạo nâng cao trình độ chun mơn ý thức, trách nhiệm đội ngũ cán bộ, cụ thể sau: - Lựa chọn cán có trình độ chun mơn, có đạo đức tốt vào vị trí phù hợp, đảm bảo người, việc, tiêu chuẩn nhằm khai thác tối đa tiềm năng, sử dụng triệt để lực, sở trường, mạnh cán Ngân hàng; - Ban hành cụ thể hố sách thu hút nhân tài, chuyên gia đầu ngành, chuyên gia giỏi, người có trình độ cao lĩnh vực chun mơn, sản phẩm mới, công nghệ Ngân hàng Đây sở tiền đề để tạo lực cạnh tranh cho Ngân hàng; 64 Thang Long University Library - Bảo đảm tính thừa kế lớp cán bộ, trẻ hoá đội ngũ cán bộ, mạnh dạn sử dụng bố trí cán trẻ, có lực phẩm chất thực vào chức vụ quản lý; - Tập trung đào tạo nâng cao, đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ truyền thống, cập nhật kiến thức mới, đào tạo sản phẩm mới, công nghệ Ngân hàng đại Sử dụng tối đa nguồn lực NH phạm vi cho phép Đồng thời khai thác triệt để nguồn tài trợ bên ngồi cho cơng tác đào tạo, bồi dưỡng Trên sở phân loại thực xếp lại cán Dựa vào kết thu được, Ngân hàng đề sách tiền lương phù hợp với loại trình độ, loại công việc chuyên môn, độ phức tạp trách nhiệm cho cán từ phát huy sáng tạo, chủ động cán hệ thống; - Bên cạnh nhận thấy giải pháp quan trọng để phòng ngừa NQH nợ xấu cao ý thức lực chuyên môn cán tín dụng, đơn giản cán tín dụng người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng nên việc móc ngoặc với khách hàng hay cố ý làm sai quy trình tín dụng để có lợi dễ xảy Hơn nữa, việc NH giao mức tăng trưởng tín dụng cho cán tín dụng sách dễ gây rủi ro Để chạy theo mức tăng trưởng tín dụng giao cán tín dụng làm trái quy định Vì vậy, để phòng ngừa rủi ro thời điểm NH khơng nên giao tăng trưởng tín dụng mà cần nâng cao chất lượng tín dụng, cán tín dụng khơng đạt mức tăng trưởng tín dụng khoản cho vay cán tín dụng thu hồi đủ đầy đủ hạn cần có sách khuyến khích phát huy 3.2.11 Tăng cường chất ng, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Đây công tác quan trọng mà NHCT Hai Bà Trưng cần thực cách nghiêm túc sát để phòng tránh RRTD, cụ thể sau: - Củng cố, kiện toàn hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội Hệ thống kiểm tra nội chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận nghiệp vụ độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra - kiểm toán; - Xây dựng hồn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa để giám sát phòng ngừa phòng ngừa sai sót, hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống đơn vị thành viên Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý trường hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động Ngân hàng kiểm tra kiểm soát chặt chẽ; 65 - Hệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trước giám đốc việc kiểm tra giám sát bảo đảm thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ NH; - Trên sở xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu chung NH, xây dựng phát triển hệ thống thu thập, quản lý cung cấp thông tin quản lý rủi ro tất mặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra kiểm soát đạt hiệu cao hơn; - Chỉ đạo thường xuyên kiểm tra việc thực kiến nghị kiểm tra NHCT Việt Nam NHNN 3.2.12 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro Theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 Thống đốc NHNN, dư nợ cho vay phân loại trích lập dự quỹ bù đắp rủi ro hàng tháng, số tiền trích rủi ro tính vào chi phí Ngân hàng Quy định tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể năm nhóm nợ quy định Khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: - Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100% Giải pháp giúp NHCT Hai Bà Trưng có nguồn tài nhằm vào việc xử lý NQH, nợ xấu thực hàng năm nên NQH, nợ xấu Ngân hàng ln giữ mức an tồn Trên thực tế việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro vào kết kinh doanh hệ thống sau trích lấy nguồn dự phòng rủi ro cho nhóm nợ từ nhóm đến nhóm Việc trích dự phòng đơi với việc đơn đốc thu hồi nợ, tức thu hồi nợ phải trích dự phòng, với khoản nợ có khả tiềm ẩn rủi ro hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi dùng quỹ dự phòng để bù đắp 3.2.13 Xây dựng hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động Tại NHCT Hai Bà Trưng, khách hàng doanh nghiệp hay cá nhân phân thành 10 loại theo mức độ rủi ro giảm dần Việc phân loại dựa điểm số tín dụng khách hàng tổng hợp từ nhiều yếu tố tình hình tài chính, tư cách pháp nhân, quan hệ với NH, tài sản chấp… Dựa vào điểm số này, Ngân hàng định cấp tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên, cán tín dụng phải chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng tay Cách làm có nhiều nhược điểm 66 Thang Long University Library thời gian, dễ sai sót, nhầm lẫn khối lượng tiêu lớn, dễ bị chi phối ý kiến chủ quan Do vậy, để giảm thiểu yếu tố dẫn đến sai lệch điểm số tín dụng hạng khách hàng; NH cần xây dựng phần mềm chấm điểm phân loại Như vậy, Ngân hàng giảm thời gian định mà có kết xác Tuy nhiên, hệ thống chấm điểm tự động phải điều chỉnh để phù hợp thay đổi kinh tế giá cả, mức sống, yếu tố cạnh tranh… Khi có thay đổi đó, cần phải xếp hạng đánh giá lại mức độ rủi ro khách hàng để có mức phân bổ dự phòng, điều chỉnh giới hạn cấp Ngoài ra, định kỳ NH nên phân loại khách hàng để loại dần khách hàng làm ăn không hiệu quả, thu hút khách hàng tài lành mạnh để đầu tư Như vậy, với hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động, Ngân hàng mở rộng tín dụng mà đảm bảo hạn chế rủi ro xảy 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam NHCT Hai Bà Trưng Chi nhánh thành viên hệ thống NHCT Việt Nam, hệ thống có mạnh Chi nhánh hoạt động ổn định Vì để thực hạn chế RRTD trở thành quy trình nghiệp vụ thức mang tính tổng qt, số đề xuất - kiến nghị với NHCT Việt Nam số vấn đề xây dựng, ban hành quy trình chế độ tổ chức thực cơng tác tín dụng phòng ngừa RRTD sau: - Xây dựng thực ứng dụng hệ thống thông tin ngành cập nhật đầy đủ liệu môi trường liên quan đến hoạt động tín dụng để đáp ứng nhu cầu cung cấp sử dụng quản trị hạn chế rủi ro, tăng cường hệ thống an toàn, bảo mật thông tin, liệu an ninh mạng; - Sớm ban hành quy chế quản trị rủi ro độc lập với quy trình nghiệp vụ, đặc biệt hoạt động tín dụng Quy trình cần tiết máy tổ chức chuyên sâu thực nghiệp vụ, có đầy đủ chuẩn mực áp dụng để phân loại, đánh giá nhận biết loại rủi ro; - Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội độc lập đảm bảo tư vấn có chất lượng việc cảnh báo, đề phòng loại rủi ro q trình hoạt động; - Chính sách nguồn nhân lực khâu nghiệp vụ cần phải chuẩn hố, có sàng lọc thực nghiệp vụ Các chế độ khuyến khích, đãi ngộ phải phù hợp người việc để động viên kịp thời; - Cần tiếp tục trọng công tác xử lý NQH năm tới năm 2013, để đạt mục tiêu Chính phủ năm 2013 làm bảng 67 tổng kết tài sản Tình thần xử lý nợ tồn đọng phải quán triệt tới Chi nhánh, cán làm cơng tác tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Dưới số kiến ngị với NHNN công tác lãnh đạo, điều hành nhắm nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế RRTD với không với NHCT Hai Bà Trưng mà hệ thống NHTM Việt Nam sau: - NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội Tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD, phát triển thống cách thức giám sát NH sở lí luận thực tiễn NHNN cần xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lí rủi ro nội TCTD riển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ như: Quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward , tương lai (future) ; - Triển khai mạnh mẽ liệt việc tái cấu lại hệ thống NHTM, thúc đẩy trình mua bán - sáp nhập NH TCTD hoạt động yếu kém, xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng, nợ xấu, đồng thời khơi thơng dòng vốn kinh tế, khới thơng dòng vốn nằm trường bất động sản Bên cạnh NHNN cấn phải lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM, đẩy nhanh trình cổ phần hóa khối NHTM Nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp Nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội bộ; - Mới đây, với việc thành lập công ty Quản lý tài sản Quốc gia (VAMC) coi động thái tích cực Chính phủ nòng cốt NHNN việc xử lý dứt điểm, triệt để khoản nợ xấu “làm sạch” hệ thống NHTM Nhưng tính tới thời điểm cơng tác mua lại nợ xấu VAMC từ TCTD chậm hạn chế số lượng, chưa thể vai trò tầm ảnh hưởng cơng tác xử lý nợ xấu Chính thời gian tới, Chính phủ, Bộ nòng cốt NHNN cần có hướng dẫn, đạo thực sát để VAMC thưc hoàn thành tốt chức vai trò mình, trước tiên xử lý nợ xấu thúc đẩy trường mua bán nợ hệ thống NHTM Việt Nam 68 Thang Long University Library - Xây dựng hoàn thiện chiến lược, sách quản trị rủi ro đó, đặc biệt nhấn mạnh đến rủi ro tín dụng) phù hợp Thành lập phận chuyên trách quản lí rủi ro độc lập với kinh doanh, tiến tới thực quản lí rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ uỷ quyền theo hàng ngang Nâng cao chất lượng cơng cụ lượng hố rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường mới, giúp nhà lãnh đạo NH lượng hoá mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu; - Hồn thiện quy trình cho vay, quy chế hoá hoạt động NH, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro phân tách chức năng, tuân thủ hạn mức khâu NH Thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kì, đảm bảo cơng việc xử lí cách đầy đủ, xác, kịp thời thẩm quyền Tuân thủ Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493 Quyết định 18 tăng cường biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng; - Thực minh bạch cơng khai hố thơng tin Đây tiền đề để nâng cao chất lượng quản lí rủi ro Việc minh bạch công khai thông tin không thực NHTM với NHNN, nội NHTM mà NHTM với nhà đầu tư, với cơng luận; - Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lí rủi ro tín dụng NH Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hàng gặp cố rủi ro Quản lí rủi ro tín dụng bảo hiểm phận thiếu an ninh kinh tế ổn định kinh doanh Bảo hiểm Ngân hàng sản phẩm tiêu chuẩn NH thị trường quốc tế; - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Tăng cường quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Ban hành văn hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm NH việc thành lập hoạt động tổ chức tín nhiệm độc lập Đối với tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác phải giám sát chặt chẽ để đảm bảo chất lượng kết xếp hạng này, khơng để xảy tình trạng thông đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng Bên cạnh đó, tiêu chí tổ chức xếp hạng phải phù hợp với Hiệp ước Basel; 69 - NHNN cần có quy định cụ thể biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM Việt Nam chi nhánh NH nước phải tuân theo chế thẩm định thống NHNN, khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ Chính quyền địa phương cấp Chính phủ Chính quyền địa phương cấp cần sớm hồn thiện hệ thống pháp luật chế sách nhằm tạo điều kiện hành lang pháp lý để hoạt động tín dụng NHTM hoạt động hiệu Một số nội dung sau: - Rà sốt sửa đổi bổ xung chế sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế cam kết gia nhập WTO (World Trade Organization), hiệp định Việt - Mỹ, hiệp định tự thương mại ASEAN (AFTA - ASEAN Free Trade Area lệ Quỹ Tiền tệ quốc tế IMF (International Monetary Fund); - Sửa đổi bổ xung văn liên quan đến tính hiệu kinh tế như; Luật đầu tư, luật phá sản Khơng áp dụng hình thức hỗ trợ chế sách cho DN Nhà nước để đơn vị kinh doanh có hiệu Quy định bắt buộc doanh nghiệp công bố thông tin công khai, minh bạch tình hình S KD kiểm toán thường niên; - Tiến hành sửa đổi văn pháp luật liên quan đến ngân hàng hoạt động tín dụng như: Thúc đẩy ứng dụng thơng lệ, chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Hoàn thiện hành lang pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng luật Tổ chức tín dụng, văn liên quan đến bảo đảm tiền vay xử lý tài sản đảm bảo nợ vay nhằm tránh rắc rối phiền phức ngân hàng áp dụng văn thực tiễn; - Có sách hỗ trợ kịp thời thiệt hại địa phương đối tượng liên quan để khắc phục thiệt hại nguyên nhân bất khả kháng gây Kết luận chương Trên sở phân tích thực trạng chương vào số định hướng hoạt động tín dụng tiêu hoạt động NHCT Hai Bà Trưng, số giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHCT Hai Bà Trưng đề xuất chương Ngoài ra, để giải pháp đề xuất có tính khả thi hơn, số kiến nghị NHCT Việt Nam, NHNN, Chính phủ Chính quyền địa phương cấp đưa chương cuối 70 Thang Long University Library LỜI KẾT Trong hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam hoạt động tín dụng đóng góp phần lớn kết kinh doanh Ngân hàng, lại hoạt động mang lại rủi ro cao Chính rủi ro tín dụng ln rình rập mối đe dọa đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Khi kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu với kinh tế giới NHTM cổ phần Ngân hàng nước đua mở rộng mạng lưới quy mô hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt, kinh tế nhiều khó khăn, bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng nhanh dẫn đến chất lượng tín dụng ngày kém, điều đồng nghĩa mức độ rủi ro tín dụng cao Tình hình đòi hỏi NHCT Việt Nam nói chung Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng nói riêng cần phải ngày nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu quản lý RRTD hạn chế đến mức thấp khả rủi ro tín dụng xảy Qua viết này, sở vận dụng kiến thức học kiến thức từ thực tế, Khóa luận phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng, từ nêu lên mặt hạn chế, khó khăn cơng tác tín dụng quản lý rủi ro Chi nhánh, từ Khóa luận đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHCT Hai Bà Trưng Do kiến thức thời gian nghiên cứu có hạn nên Khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong bảo, góp ý Thầy, Cơ giáo để Khóa luận em hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật tổ chức tín dụng năm 2010 có hiệu lực từ 01/01/2011) Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/05/2005 việc ban hàng quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng ban hàng kèm Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng (có hiệu lực từ 01/10/2010) Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 (Ngày có hiệu lực: 01/06/2014) quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi PGS.TS Mai Văn Bạn (2009), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Đại học Thăng Long, Nhà xuất Tài Chính PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2008), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế Quốc dân, Nhà xuất Thống Kê TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Tài Chính 10 GS.TS Nguyễn Văn Tiến 2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, tr 343 11 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê 12 Cẩm nang tín dụng NHTM Việt Nam Thang Long University Library ... luận tín dụng rủi ro tín dụng Thứ hai phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng, qua nêu lên hạn chế, khó khăn cơng tác tín dụng phòng ngừa rủi. .. hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 37 2.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng – Hà Nội 37 2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi. .. GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 56 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng