Luận văn thạc sĩ các yếu tố tác động đến tỷ suất lợi nhuận ròng trên tổng tài sản của ngân hàng thương mại cổ phần VN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM  NGUYỄN THỊ NGỌC HẠNH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ SUẤT LỢI NHUẬN RÒNG TRÊN TỔNG TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM  NGUYỄN THỊ NGỌC HẠNH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ SUẤT LỢI NHUẬN RÒNG TRÊN TỔNG TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP Hồ Chí Minh – năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 04 năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Ngọc Hạnh MỤC LỤC Nội dung Trang PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ SUẤT LỢI NHUẬN RÒNG TRÊN TỔNG TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Các quan điểm đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng 1.1.2.1 Quan điểm đánh giá theo hiệu kinh tế - xã hội 1.1.2.2 Quan điểm đánh giá theo tiêu chí chất lượng tín dụng 1.1.2.3 Quan điểm đánh giá theo tiêu chí thu nhập - chi phí 1.1.2.4 Xác định tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.5 Đánh giá thông qua tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.3.1 Các yếu tố khách quan 1.1.3.2 Các yếu tố chủ quan 1.1.4 Các yếu tố kĩ thuật 1.1.4.1 Quản trị tài sản có tài sản nợ 1.1.4.2 Đảm bảo tính khoản vốn 1.1.4.3 Chất lượng tín dụng 1.1.4.4 Chi phí hoạt động 1.1.5 Kinh nghiệm nước nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 1.2 Các mơ hình phân tích hiệu hoạt động 1.2.1 Mơ hình đánh đổi lợi nhuận – rủi ro 1.2.2 Mơ hình tách số phân tích lợi nhuận ròng tổng tài sản 1.3 Các nghiên cứu thực nghiệm trước hiệu hoạt động yếu tố tác động đến tiêu đánh giá hiệu hoạt động: tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ngân hàng 10 1.3.1 Syafri (2012) 11 1.3.2 Atonina Davydenko (2010) 11 1.3.3 Munyambonera Ezra Francis (2009) 12 1.3.4 Panayiotis Athanasoglou et al (2006) 12 1.3.5 Tan – Aaron Yong et al (2012) 13 1.3.6 Nesrin Ayadi – Younès Boujelbene (2012) 14 1.3.7 Sehrish Gul et al (2011) 14 1.3.8 Samy Ben Naceur (2003) 14 1.3.9 Valentina Flamini et al (2009) 15 1.4 Đề xuất mơ hình nghiên cứu yếu tố tác động đến tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ngân hàng 15 1.4.1 Biến phụ thuộc 15 1.4.2 Các biến độc lập 16 1.4.2.1 Chi phí 16 1.4.2.2 Vốn 18 1.4.2.3 Tiền gửi 20 1.4.2.4 Rủi ro tín dụng 21 1.4.2.5 Các biến cấu trúc thu nhập – chi phí 21 1.4.3 Mơ hình nghiên cứu 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ SUẤT LỢI NHUẬN RÒNG TRÊN TỔNG TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 28 2.1 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam 28 2.1.1 Tình hình huy động vốn 28 2.1.2 Tình hình tín dụng ngân hàng 32 2.1.3 Tình hình khoản 37 2.1.4 Tình hình nợ xấu 40 2.1.5 Vốn, lợi nhuận tỷ suất sinh lợi ngân hàng 43 2.2 Kiểm định mơ hình yếu tố tác động đến tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 48 2.2.1 Dữ liệu nghiên cứu 48 2.2.2 Mơ hình nghiên cứu 50 2.2.3 Phương pháp nghiên cứu 51 2.2.3.1 Phân tích tương quan 51 2.2.3.2 Khảo sát riêng dạng hàm hồi quy phù hợp biến độc lập với biến phụ thuộc 51 2.2.3.3 Phân tích hồi quy 52 2.2.3.4 Kiểm định ANOVA tính thích hợp mơ hình 52 2.2.3.5 Kiểm định giả định liên hệ tuyến tính 52 2.2.3.6 Kiểm định giả định phương sai sai số không đổi 53 2.2.3.7 Kiểm định giả định phân phối chuẩn phần dư 53 2.2.3.8 Kiểm định Durbin-Watson tính độc lập sai số 54 2.2.3.9 Kiểm định khơng có mối tương quan biến độc lập (đo lường đa cộng tuyến) 54 2.2.4 Kết nghiên cứu 54 2.2.4.1 Phân tích tương quan 54 2.2.4.2 Khảo sát riêng dạng hàm hồi quy 58 2.2.4.3 Phân tích hồi quy 61 2.2.4.4 Dị tìm vi phạm giả định liên hệ tuyến tính 63 2.2.4.5 Dị tìm vi phạm giả định phương sai sai số không đổi 64 2.2.4.6 Dị tìm vi phạm giả định phân phối chuẩn phần dư 64 2.2.4.7 Dị tìm vi phạm giả định tính độc lập sai số (khơng có tương quan phần dư) 66 2.2.4.8 Dị tìm vi phạm giả định khơng có mối tương quan biến độc lập (đo lường Đa cộng tuyến) 67 2.2.5 Kết mơ hình 67 2.2.6 Ý nghĩa hệ số hồi quy riêng phần mô hình 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ SUẤT LỢI NHUẬN RÒNG TRÊN TỔNG TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 73 3.1 Các thách thức việc nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Việt Nam từ kết mơ hình thực nghiệm 73 3.1.1 Tóm tắt kết mơ hình 73 3.1.2 Các thách thức đặt từ kết mơ hình 74 3.2 Đề xuất số giải pháp nhằm kiểm sốt yếu tố tác động mơ hình 76 3.3 Đề xuất số giải pháp cụ thể 76 3.3.1 Các giải pháp quản lý vốn 76 3.3.2 Các giải pháp quản lý chi phí 77 3.3.3 Các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng 78 3.3.4 Các giải pháp quản lý rủi ro khoản 80 3.3.5 Một số giải pháp nhằm tăng thu nhập, lợi nhuận ngân hàng 81 3.4 Kiến nghị sách 83 3.4.1 Đối với Quốc hội, Chính phủ ngành 83 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 85 3.4.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng 85 3.4.2.2 Nâng cao hiệu điều hành sách tiền tệ, sách quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nước 85 3.4.2.3 Phát triển thị trường tiền tệ an tồn, đồng mang tính cạnh tranh cao 86 3.4.2.4 Phát triển ứng dụng công nghệ hệ thống toán 87 3.4.2.5 Nâng cao hiệu quả, hiệu lực tra, giám sát ngân hàng 89 3.4.2.6 Nâng cao tính trách nhiệm minh bạch công bố thông tin 90 3.4.2.7 Một số kiến nghị khác 91 3.4.3 Đối với ngân hàng thương mại 91 3.5 Giới hạn đề tài 92 3.6 Kiến nghị hướng nghiên cứu tương lai 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 1: DANH SÁCH MẪU QUAN SÁT NGHIÊN CỨU PHỤ LỤC 2: KHẢO SÁT CÁC DẠNG HÀM HỒI QUY GIỮA CÁC BIẾN ĐỘC LẬP VÀ BIẾN PHỤ THUỘC PHỤ LỤC 3: TẬP HỢP BẢNG KẾT QUẢ TĨM TẮT CỦA MƠ HÌNH KHI CHƯA ĐIỀU CHỈNH LOẠI BỎ BIẾN PHỤ LỤC 4: TẬP HỢP BẢNG KẾT QUẢ TĨM TẮT CỦA MƠ HÌNH ĐÃ ĐIỀU CHỈNH LOẠI BỎ BIẾN DO ĐA CỘNG TUYẾN (BỎ BIẾN (VỐN CHỦ SỞ HỮU/NỢ PHẢI TRẢ) VÀ BIẾN (VỐN CHỦ SỞ HỮU/NỢ PHẢI TRẢ)2) PHỤ LỤC 5: DÒ TÌM VI PHẠM CỦA MƠ HÌNH ĐÃ ĐIỀU CHỈNH LOẠI BỎ BIẾN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản chấp ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á CP Chi phí CP DPRRTD/TNHĐ Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng/thu nhập hoạt động CPHĐ Chi phí hoạt động CPHĐ/LNTT Chi phí hoạt động/lợi nhuận trước thuế CPI Chỉ số giá tiêu dùng DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng EPS Thu nhập cổ phiếu GDP Tổng sản phẩm nước GTCG Giấy tờ có giá IMF Quỹ tiền tệ giới KT-XH Kinh tế xã hội LNST/LNTT Lợi nhuận sau thuế/lợi nhuận trước thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế MN Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NPM Tỷ lệ sinh lời hoạt động NPT Nợ phải trả NV Nguồn vốn ROA Lợi nhuận ròng tổng tài sản ROE Lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu SECO Cục Kinh tế Liên bang Thụy Sỹ TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TN Thu nhập TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHĐ/TTS Thu nhập hoạt động/tổng tài sản TNlãi/TTS Thu nhập lãi/tổng tài sản Tổng nhận TG/LNTT Tổng nhận tiền gửi/lợi nhuận trước thuế TS Tài sản USD Đô la Mỹ VAMC VCSH VCSH/Nợ phải trả VND WB WTO Công ty quản lý tài sản Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu/nợ phải trả Đồng Việt Nam Ngân hàng Thế giới Tổ chức thương mại giới STT Ngân hàng 57 58 59 60 NH Quân đội NH Sài Gịn NH Sài Gịn thương tín NH Việt Á NH Việt Nam Thịnh vượng NH Xăng dầu Petrolimex NH Xuất nhập NH BIDV NH Công thương NH MHB NH Đơng Á NH Sài Gịn Cơng thương NH Phát triển TP.HCM NH Đại Tín NH Dầu khí toàn cầu NH Tiền Phong NH Ngoại thương NH Á Châu NH Nam Á 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 Vốn Năm CSH/nợ phải trả CPHĐ/LN trước thuế 2010 2010 2010 2010 0,098 0,085 0,107 0,164 -0,548 -1,316 -0,851 -0,884 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 0,095 0,153 0,115 0,071 0,053 0,067 0,107 0,265 0,074 0,197 0,128 0,181 0,085 0,044 0,200 -0,821 -0,965 -0,432 -1,199 -1,565 -7,079 -1,087 -0,316 -0,963 -0,653 -1,095 -0,921 -1,000 -0,712 -0,749 Chi phí Tổng nhận DPRRTD/ TN lãi/tổng tiền gửi/LN TN hoạt TS trước thuế động -0,134 34,242 0,032 -0,317 99,875 0,008 -0,063 35,524 0,026 -0,105 44,891 0,022 -0,077 -0,134 -0,072 -0,115 -0,204 -0,108 -0,073 -0,054 -0,031 -0,091 -0,066 -0,107 -0,234 -0,039 -0,037 56,928 47,576 37,655 53,186 50,480 193,443 40,732 13,278 60,561 46,713 83,466 69,148 48,264 42,545 37,383 0,018 0,032 0,022 0,025 0,033 0,018 0,025 0,034 0,015 0,023 0,004 0,010 0,034 0,024 0,000 TN hoạt động/tổng TS LN sau thuế/LN trước thuế ROA 0,037 0,025 0,033 0,030 0,763 0,622 0,746 0,768 0,016 0,005 0,013 0,011 0,022 0,041 0,028 0,031 0,040 0,022 0,035 0,072 0,021 0,028 0,022 0,022 0,041 0,026 0,031 0,759 0,747 0,763 0,813 0,743 0,732 0,769 0,913 0,768 0,782 0,749 0,757 0,740 0,765 0,749 0,008 0,013 0,014 0,010 0,009 0,002 0,012 0,047 0,008 0,012 0,007 0,008 0,012 0,011 0,013 STT 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 Ngân hàng NH Quốc tế NH SHB NH An Bình NH Bản Việt NH Bảo Việt NH Liên Việt NH Phát triển Mê Kông NH Đại Á NH Đại Dương NH Đông Nam Á NH Hàng hải NH Kiên Long NH Kỹ thương NH Nam Việt NH Phương Đông NH Phương Nam NH Phương Tây NH Quân đội NH Sài Gịn Thương tín Vốn Năm CSH/nợ phải trả 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 0,092 0,089 0,128 0,241 0,145 0,133 0,610 0,188 0,080 0,058 0,058 0,240 0,074 0,167 0,173 0,061 0,182 0,080 0,115 CPHĐ/LN trước thuế -1,998 -1,125 -2,156 -0,579 -1,557 -0,865 -0,545 -0,724 -0,955 -3,760 -1,212 -0,675 -0,497 -1,776 -1,064 -2,646 -1,747 -0,716 -1,295 Chi phí Tổng nhận DPRRTD/ TN lãi/tổng tiền gửi/LN TN hoạt TS trước thuế động -0,278 83,481 0,038 -0,077 50,646 0,027 -0,426 50,441 0,033 -0,018 24,445 0,025 -0,005 68,798 0,028 -0,036 39,216 0,037 -0,016 12,176 0,078 -0,027 33,583 0,040 -0,130 87,210 0,025 -0,084 521,110 0,008 -0,069 79,728 0,015 -0,039 24,593 0,042 -0,051 30,048 0,029 -0,101 82,420 0,033 -0,085 41,114 0,035 -0,219 182,975 0,002 -0,030 100,678 0,020 -0,125 43,581 0,038 -0,057 3,816 0,041 TN hoạt động/tổng TS LN sau thuế/LN trước thuế ROA 0,036 0,031 0,032 0,034 0,033 0,037 0,077 0,040 0,023 0,008 0,017 0,051 0,037 0,030 0,036 0,017 0,022 0,037 0,049 0,753 0,752 0,764 0,750 0,750 0,899 0,761 0,746 0,758 0,805 0,769 0,752 0,747 0,749 0,755 0,908 0,752 0,810 0,720 0,007 0,011 0,007 0,016 0,009 0,017 0,037 0,017 0,008 0,001 0,008 0,022 0,017 0,007 0,012 0,003 0,006 0,015 0,014 STT Ngân hàng 95 NH Việt Á NH Việt Nam Thịnh vượng NH Xăng dầu Petrolimex NH Xuất nhập NH BIDV NH Công thương NH MHB NH Đông Á NH Sài Gịn Cơng thương NH Phát triển TP.HCM NH Đại Tín NH Bắc Á NH Ngoại thương NH Á Châu NH Nam Á NH Quốc tế VIB NH SHB NH An Bình NH Bản Việt 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 2011 Chi phí Tổng nhận CPHĐ/LN DPRRTD/ TN lãi/tổng tiền gửi/LN trước thuế TN hoạt TS trước thuế động 0,189 -1,022 0,000 38,277 0,022 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 0,078 0,173 0,097 0,065 0,066 0,072 0,099 0,274 0,086 0,135 0,144 0,111 0,077 0,257 0,149 0,089 0,119 0,188 Vốn Năm CSH/nợ phải trả -1,224 -0,763 -0,471 -1,576 -1,082 -7,079 -1,032 -0,793 -1,051 -1,427 -1,911 -1,044 -3,531 -1,307 -2,592 -0,920 -2,087 -1,298 -0,059 -0,104 -0,043 -0,319 -0,219 -0,129 -0,104 -0,217 -0,069 -0,118 -0,057 -0,220 -0,087 -0,127 -0,228 -0,192 -0,095 -0,063 51,679 24,029 29,423 61,872 37,577 324,167 32,059 26,228 54,374 86,388 91,798 55,254 118,743 38,694 60,901 51,010 61,588 49,974 0,025 0,062 0,029 0,031 0,044 0,000 0,038 0,055 0,029 0,018 0,024 0,026 0,039 0,028 0,046 0,016 0,037 0,023 TN hoạt động/tổng TS LN sau thuế/LN trước thuế ROA 0,029 0,767 0,011 0,030 0,067 0,034 0,039 0,049 0,020 0,044 0,060 0,028 0,022 0,024 0,036 0,031 0,040 0,050 0,025 0,039 0,032 0,751 0,751 0,749 0,758 0,746 0,732 0,754 0,754 0,754 0,749 0,764 0,768 0,790 0,748 0,743 0,924 0,756 0,750 0,010 0,025 0,017 0,008 0,014 0,002 0,015 0,020 0,009 0,006 0,006 0,011 0,005 0,011 0,008 0,014 0,009 0,010 STT Ngân hàng 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 NH Bảo Việt NH Liên Việt NH Phát triển Mê Kông NH Đại Á NH Đại Dương NH Đông Nam Á NH Hàng hải NH Kiên Long NH Kỹ thương NH Nam Việt NH Phương Đông NH Phương Nam NH Phương Tây NH Quân đội NH Sài Gòn NH Sài Gòn Thương tín NH Việt Á NH Việt Nam Thịnh vượng NH Xăng dầu Petrolimex 131 132 Vốn Năm CSH/nợ phải trả CPHĐ/LN trước thuế 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 0,311 0,125 0,865 0,233 0,075 0,080 0,090 0,228 0,080 0,173 0,162 0,061 0,269 0,083 0,082 0,097 0,168 -2,053 -1,071 -2,907 -1,850 -2,238 -13,781 -7,265 -1,214 -3,236 -191,859 -1,680 -5,813 -5,582 -0,873 -30,485 -2,995 -1,504 2012 2012 0,069 0,199 -2,206 -1,746 Chi phí Tổng nhận DPRRTD/ TN lãi/tổng tiền gửi/LN TN hoạt TS trước thuế động -0,001 73,271 0,030 -0,133 52,170 0,037 -0,171 17,560 0,082 -0,189 50,752 0,042 -0,318 170,780 0,025 -0,129 852,996 0,015 -0,194 302,290 0,018 -0,066 28,110 0,046 -0,252 124,166 0,028 -0,119 3.620,356 0,034 -0,236 54,829 0,043 -0,364 476,572 0,000 -0,168 223,279 0,023 -0,259 42,777 0,038 -0,266 1.224,918 0,021 -0,208 7,994 0,043 -0,013 77,382 0,013 -0,128 -0,244 88,019 38,665 0,029 0,051 TN hoạt động/tổng TS LN sau thuế/LN trước thuế ROA 0,032 0,035 0,081 0,048 0,023 0,016 0,024 0,060 0,032 0,034 0,039 0,017 0,027 0,044 0,022 0,042 0,022 0,750 0,897 0,783 0,775 0,784 0,766 0,887 0,750 0,752 0,641 0,756 0,988 0,715 0,746 0,827 0,523 0,776 0,007 0,013 0,013 0,011 0,004 0,001 0,002 0,019 0,004 0,000 0,008 0,002 0,002 0,013 0,000 0,005 0,007 0,031 0,060 0,755 0,752 0,006 0,012 STT Ngân hàng 133 134 135 136 137 138 139 140 NH Xuất nhập NH BIDV NH Công thương NH MHB NH Đơng Á NH Sài Gịn Cơng thương NH Phát triển TP.HCM NH Bắc Á Vốn Năm CSH/nợ phải trả 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 0,102 0,059 0,072 0,100 0,097 0,313 0,114 0,103 CPHĐ/LN trước thuế -0,806 -1,534 -1,155 -8,229 -1,769 -0,974 -1,865 -13,051 Chi phí Tổng nhận DPRRTD/ TN lãi/tổng tiền gửi/LN TN hoạt TS trước thuế động -0,044 36,132 0,029 -0,337 70,988 0,028 -0,198 37,842 0,037 -0,061 223,503 0,000 -0,227 67,979 0,036 -0,262 27,774 0,065 -0,196 88,482 0,016 -0,158 636,119 0,020 TN hoạt động/tổng TS LN sau thuế/LN trước thuế ROA 0,032 0,035 0,044 0,031 0,040 0,071 0,029 0,023 0,750 0,758 0,755 0,737 0,743 0,756 0,764 0,758 0,013 0,007 0,012 0,002 0,008 0,020 0,006 0,001 Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS PHỤ LỤC 2: KHẢO SÁT CÁC DẠNG HÀM HỒI QUY GIỮA CÁC BIẾN ĐỘC LẬP VÀ BIẾN PHỤ THUỘC Bảng 2.3: Khảo sát dạng hàm hồi quy Model Summary and Parameter Estimates Dependent Variable: ROA Equation Model Summary Parameter Estimates R df Const Square F df2 Sig ant b1 b2 b3 Linear 081 12.148 138 001 -.017 037 Logarithmic 080 11.958 138 001 019 028 Quadratic 081 6.030 137 003 -.018 038 -.001 Cubic 081 6.031 137 003 -.018 038 000 -.001 Exponential 025 3.589 138 060 001 2.443 The independent variable is LNSTtrenLNTT Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS Bảng 2.4: Khảo sát dạng hàm hồi quy Model Summary and Parameter Estimates Dependent Variable: ROA Equation Model Summary Parameter Estimates R Square F df1 df2 Sig Constant b1 b2 b3 Linear 561 176.586 138 000 -.003 409 Logarithmic 506 141.506 138 000 059 014 Quadratic 562 88.057 137 000 -.001 333 903 Cubic 563 58.388 136 000 001 161 5.353 -33.945 Exponential 315 63.577 138 000 003 36.645 The independent variable is TNHDtrenTTS Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS Bảng 2.5: Khảo sát dạng hàm hồi quy Model Summary and Parameter Estimates Dependent Variable: ROA Model Summary Parameter Estimates Equation R Const Square F df1 df2 Sig ant b1 b2 b3 Linear 081 12.238 138 001 014 024 Logarithmic(a) Quadratic 086 6.433 137 002 015 041 050 Cubic 086 4.268 136 006 015 048 098 085 Exponential 074 11.066 138 001 012 2.774 The independent variable is CPDPRRTDtrenTNHD Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS Bảng 2.6: Khảo sát dạng hàm hồi quy Model Summary and Parameter Estimates Dependent Variable: ROA Model Summary Parameter Estimates Equation R Square F df1 df2 Sig Constant b1 b2 b3 Linear 045 17.990 138 000 013 001 Logarithmic(a) Quadratic 048 17.980 137 000 013 001 5.24E-006 Cubic 048 17.980 137 000 013 001 5.24E-006 000 Exponential 039 70.887 138 000 010 029 The independent variable is CPHDtrenLNTT Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS Bảng 2.7: Khảo sát dạng hàm hồi quy Model Summary and Parameter Estimates Dependent Variable: ROA Model Summary Parameter Estimates Equation R Square F df1 df2 Sig Constant b1 b2 b3 Linear 340 71.055 138 000 003 294 Logarithmic(a) Quadratic 341 35.486 137 000 004 245 711 Cubic 343 23.709 136 000 005 115 5.165 -39.498 Exponential 199 34.198 138 000 004 26.826 The independent variable is TNlaitrenTTS Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS Bảng 2.8: Khảo sát dạng hàm hồi quy Model Summary and Parameter Estimates Dependent Variable: ROA Model Summary Parameter Estimates Equation R Square F df1 df2 Sig Constant b1 b2 b3 Linear 211 36.886 138 000 007 027 Logarithmic 199 34.344 138 000 022 005 Quadratic 220 19.317 137 000 006 041 -.021 Cubic 241 14.403 136 000 009 -.009 163 -.159 Exponential 087 13.091 138 000 006 2.067 The independent variable is VCSHtrenNophaitra Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS Bảng 2.9: Khảo sát dạng hàm hồi quy Model Summary and Parameter Estimates Dependent Variable: ROA Equation Linear Logarithmic Quadratic Cubic Exponential R Square 101 560 265 427 526 Model Summary df F df2 15.561 138 175.748 138 24.711 137 33.816 136 153.336 138 Parameter Estimates Sig Constant 000 012 000 035 000 014 000 017 000 011 b1 -6.63E-006 -.006 -3.09E-005 -8.67E-005 -.002 b2 b3 7.66E-009 8.82E-008 -1.81E-011 The independent variable is TongNhanTGtrenLNTT Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS PHỤ LỤC 3: TẬP HỢP BẢNG KẾT QUẢ TĨM TẮT CỦA MƠ HÌNH KHI CHƯA ĐIỀU CHỈNH LOẠI BỎ BIẾN Bảng 2.10: Tập hợp bảng kết tóm tắt mơ hình Variables Entered/Removed(b) Model Variables Entered logTổng nhậnTGtrênLNTT, LNSTtrênLNTT, CPDPRRTDtrênTNHD, mũ baVCSHtrênNợ phải trả, CPHDtrênLNTT, TNlãitrênTTS, VCSHtrênNợ phải trả, TNHDtrênTTS, bình phươngVCSHtrênNợ phải trả(a) Variables Removed Method Enter a All requested variables entered b Dependent Variable: ROA Model Summary(b) Model R R Square Adjusted R Square Std Error of the Estimate 932(a) 869 860 00258 a Predictors: (Constant), logTongnhanTGtrenLNTT, LNSTtrenLNTT, CPDPRRTDtrenTNHD, mubaVCSHtrenNophaitra, CPHDtrenLNTT, TNlaitrenTTS, VCSHtrenNophaitra, TNHDtrenTTS, binhphuongVCSHtrenNophaitra b Dependent Variable: ROA DurbinWatson 1.758 ANOVA(b) Model Sum of Squares df Mean Square F Sig Regression 006 001 95.972 000(a) Residual 001 130 000 Total 007 139 a Predictors: (Constant), logTongnhanTGtrenLNTT, LNSTtrenLNTT, CPDPRRTDtrenTNHD, mubaVCSHtrenNophaitra, CPHDtrenLNTT, TNlaitrenTTS, VCSHtrenNophaitra, TNHDtrenTTS, binhphuongVCSHtrenNophaitra b Dependent Variable: ROA Coefficients(a) Model Unstandardized Coefficients Std B Error -.009 004 037 004 387 044 Standa rdized Coeffi cients Beta Collinearity Statistics t -2.379 8.671 8.709 Sig Tolerance 019 000 902 000 152 VIF (Constant) LNSTtrênLNTT 290 1.109 TNHDtrênTTS 708 6.574 CPDPRRTDtrên 019 003 225 5.910 000 697 1.434 TNHD CPHDtrênLNTT -4.37E-005 000 -.103 -2.359 020 523 1.911 TNlãitrênTTS -.102 035 -.203 -2.912 004 206 4.846 VCSHtrênNợ -.047 012 -.796 -3.820 000 023 43.098 phải trả Mũ ba VCSHtrênNợ -.172 035 -1.617 -4.925 000 009 107.104 phải trả Bình phương VCSHtrênNợ 184 041 2.254 4.514 000 004 247.663 phải trả logTổng nhận tiền -.008 001 -.426 -7.121 000 281 3.560 gửitrênLNTT a Dependent Variable: ROA Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS PHỤ LỤC 4: TẬP HỢP BẢNG KẾT QUẢ TĨM TẮT CỦA MƠ HÌNH ĐÃ ĐIỀU CHỈNH LOẠI BỎ BIẾN DO ĐA CỘNG TUYẾN (BỎ BIẾN (VỐN CHỦ SỞ HỮU/NỢ PHẢI TRẢ) VÀ BIẾN (VỐN CHỦ SỞ HỮU/NỢ PHẢI TRẢ)2) Bảng 2.11: Tập hợp bảng kết tóm tắt mơ hình điều chỉnh Variables Entered/Removed(b) Model Variables Entered CPHDtrênLNTT, TN lãi TTS, CPDPRRTD TNHD, LNST LNTT, mũ baVCSH Nợ phải trả, logTổng nhận tiền gửi LNTT, TNHD TTS(a) a All requested variables entered b Dependent Variable: ROA Variables Removed Method Enter Model Summary(b) Adjusted R Std Error of the DurbinModel R R Square Square Estimate Watson 920(a) 846 838 00278 1.721 a Predictors: (Constant), CPHDtrenLNTT, TNlaitrenTTS, CPDPRRTDtrenTNHD, LNSTtrenLNTT, mubaVCSHtrenNophaitra, logTongnhanTGtrenLNTT, TNHDtrenTTS b Dependent Variable: ROA ANOVA(b) Model Mean Square 001 000 Sum of Squares df F Sig Regression 006 103.546 000(a) Residual 001 132 Total 007 139 a Predictors: (Constant), CPHDtrenLNTT, TNlaitrenTTS, CPDPRRTDtrenTNHD, LNSTtrenLNTT, mubaVCSHtrenNophaitra, logTongnhanTGtrenLNTT, TNHDtrenTTS b Dependent Variable: ROA Coefficients(a) Model Unstandardized Standardized Coefficients Coefficients Std B Error Beta -.013 004 038 005 299 388 047 711 (Constant) LNSTtrênLNTT TNHDtrênTTS CPDPRRTDtrên 020 TNHD Mũ ba VCSHtrênNợ -.009 phải trả Tnlãi TTS -.096 logTổng nhận -.008 TGtrênLNTT CPHDtrênLNTT -4.11E-005 a Dependent Variable: ROA Collinearity Statistics t Sig Tolerance VIF -3.204 002 8.322 000 8.285 000 906 1.103 158 6.310 003 231 5.963 000 777 1.288 004 -.087 -2.129 035 694 1.440 038 -.190 -2.524 013 207 4.837 001 -.428 -6.651 000 282 3.552 000 -.097 -2.064 041 524 1.910 Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS PHỤ LỤC 5: DỊ TÌM VI PHẠM CỦA MƠ HÌNH ĐÃ ĐIỀU CHỈNH LOẠI BỎ BIẾN Bảng 2.12: Bảng tương quan Correlations Mũ ba VCSHtrên logTổng LNSTtrên TNHDtrên CPDPRRTD CPHDtrên Nợ phải TNlãitrên nhậnTGtrên LNTT TTS trênTNHD LNTT trả TTS LNTT ABSres Spearman ABSres 's rho Correlation Coefficient Sig (2-tailed) N LNSTtrênLNTT Correlation Coefficient Sig (2-tailed) N TNHDtrênTTS Correlation Coefficient Sig (2-tailed) N CPDPRRTDtrên Correlation TNHD Coefficient Sig (2-tailed) N 1.000 099 119 -.031 -.125 069 133 -.050 244 162 716 140 421 117 555 140 140 140 140 140 140 140 140 099 1.000 -.125 013 177(*) -.085 -.091 -.010 244 140 878 036 320 284 908 140 140 140 140 140 140 140 140 119 -.125 1.000 -.087 227(**) 356(**) 878(**) -.760(**) 162 140 305 007 000 000 000 140 140 140 140 140 140 140 140 -.031 013 -.087 1.000 417(**) 277(**) -.099 -.267(**) 716 878 305 000 001 244 001 140 140 140 140 140 140 140 140 ABSres CPHDtrênLNTT Correlation Coefficient Sig (2-tailed) N Mũ Correlation baVCSHtrênNợ Coefficient phải trả Sig (2-tailed) N TNlãitrênTTS Mũ ba VCSHtrên logTổng LNSTtrên TNHDtrên CPDPRRTD CPHDtrên Nợ phải TNlãitrên nhậnTGtrên LNTT TTS trênTNHD LNTT trả TTS LNTT -.125 177(*) 227(**) 417(**) 1.000 145 086 -.662(**) 140 036 007 000 087 314 000 140 140 140 140 140 140 140 140 069 -.085 356(**) 277(**) 145 1.000 340(**) -.364(**) 421 320 000 001 087 000 000 140 140 140 140 140 140 140 140 -.091 878(**) -.099 086 340(**) 1.000 -.596(**) 284 000 244 314 000 000 140 140 140 140 140 140 140 -.010 -.760(**) -.267(**) -.662(**) -.364(**) -.596(**) 1.000 908 000 001 000 000 000 140 140 140 140 140 140 140 Correlation 133 Coefficient Sig .117 (2-tailed) N 140 logTổng nhận Correlation -.050 TGtrênLNTT Coefficient Sig .555 (2-tailed) N 140 * Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed) ** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS Bảng 2.13: Bảng kết mơ hình Model Summary(b) Adjusted R Std Error of the Model R R Square Square Estimate Durbin-Watson 920(a) 846 838 00278 1.721 a Predictors: (Constant), CPHDtrenLNTT, TNlaitrenTTS, CPDPRRTDtrenTNHD, LNSTtrenLNTT, mubaVCSHtrenNophaitra, logTongnhanTGtrenLNTT, TNHDtrenTTS b Dependent Variable: ROA Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS Bảng 2.14: Bảng hệ số hồi quy Coefficients(a) Model Unstandardized Standardized Coefficients Coefficients Std B Error Beta -.013 004 038 005 299 388 047 711 (Constant) LNSTtrênLNTT TNHDtrênTTS CPDPRRTDtrên 020 TNHD Mũ baVCSHtrênNợ -.009 phải trả Tnlãi TTS -.096 logTổng nhận -.008 TGtrênLNTT CPHDtrênLNTT -4.11E-005 a Dependent Variable: ROA Collinearity Statistics t Sig Tolerance VIF -3.204 002 8.322 000 8.285 000 906 158 1.103 6.310 003 231 5.963 000 777 1.288 004 -.087 -2.129 035 694 1.440 038 -.190 -2.524 013 207 4.837 001 -.428 -6.651 000 282 3.552 000 -.097 -2.064 041 524 1.910 Nguồn: kết phân tích liệu từ phần mềm SPSS ... tâm định đến tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ngân hàng yếu tố tác động đến tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ngân hàng để đánh giá phần hiệu hoạt động ngân hàng đưa định phù hợp Trên giới... THỊ NGỌC HẠNH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ SUẤT LỢI NHUẬN RÒNG TRÊN TỔNG TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI... tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiểm soát yếu tố tác động đến tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG TỔNG