Luận văn thạc sĩ xây dựng lộ trình ứng dụng basel III vào hoạt động quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng thương mại

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỐ CHÍ MINH -*** - LƯƠNG THỊ PHƯƠNG THANH XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ỨNG DỤNG BASEL III VÀO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2015 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng câu hỏi khảo sát phục vụ nghiên cứu PHIẾU KHẢO SÁT Đề tài: XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ỨNG DỤNG BASEL III VÀO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM Xin chào anh/chị, Lương Thị Phương Thanh, học viên cao học ngành ngân hàng - trường Đại Học Kinh Tế Tp HCM Hiện nay, làm đề tài nghiên cứuluận văn thạc sĩ kinh tế đề tài “Xây dựng lộ trình áp dụng Basel III vào hoạt động quản trị rủi ro cho hệ thống NHTM Việt Nam” Trước tiên, xin chân thành cảm ơn anh/chị dành thời gian để tham gia thảo luận vấn đề này.Đồng thời kết phiếu sử dụng làm tài liệu cho nghiên cứu tôi.Tôi cam kết không sử dụng thơng tin mà anh/chị cung cấp cho mục đích khác.Rất mong anh/chị dành chút thời gian để trả lời số câu hỏi sau Tất quan điểm anh/chị có giá trị cho nghiên cứu Tôi mong nhận cộng tác chân tình anh/chị Anh/chị vui lịng đánh dấu X vào trống thích hợp: Anh/chị nhân viên ngân hàng: NH TMCP NH nước ngồi NH TMCP Nhà nước Thời gian cơng tác anh/chị ngành ngân hàng: Từ 1- năm > 10 năm Từ 5- 10 năm Vị trí anh/chị (vui lòng nêu cụ thể, có thể): Nhân viên/chun viên NH Cấp quản lý (Trường/phó phịng) Giám đốc/Phó Giám Đốc Khác: Anh/chị có nghe qua biết thơng tin BASEL ? Có biết Khơng biết => Nếu đáp án “Có biết” => Vui lịng trả lời tiếp câu vấn bên => Nếu đáp án “Không biết” => Anh/chị dừng khảo sát , xin cám ơn anh/chị hợp tác tác giả NH nơi anh/chị làm việc có chuẩn bị áp dụng tiêu Basel vào hoạt động quản trị rủi ro hay khơng? Có Khơng biết Khơng có 6.NH anh/chị có đưa lộ trình/kế hoạch cụ thể chuẩn bị cho việc áp dụng Basel hay khơng? Có Khơng biết Khơng có Theo anh/chị, việc áp dụng Basel vào quản trị rủi ro mang lại lợi ích cho NH anh/chị? Tăng khả cạnh tranh Tăng tiềm lực tài Giảm thiếu rủi ro vận hành Khác: …………………… Theo anh/chị việc áp dụng Basel vào quản trị rủi ro NH anh/chị gặp phải khó khăn gì? Phát sinh chi phí cao Thiếu hụt nhân lực chất lượng cao Thiếu kinh nghiệm thực Thiếu hướng dẫn cụ thể từ NHNN Khác:………………………… NH anh/chị trọng nhiều đến hoạt động quản trị rủi ro (có thể chọn nhiều đáp án)? Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản Rủi ro hoạt động Rủi ro lãi suất Rủi ro khác: 10 NH nơi anh/chị làm việc đào tạo cho anh/chị kiến thức liên quan đến Basel chưa? Chưa đào tạo Có đào tạo khơng bắt buộc nhân viên tham gia Đào tạo nhiều lần có bắt buộc nhân viên tham gia 11 Theo anh/chị, Basel có thực cần thiết cho NH anh/chị? Cần thiết cho thời điểm Cần thiết, thời gian tới NH ổn định Không cần thiết 12 Theo anh/chị, thời gian phù hợp cho việc triển khai áp dụng Basel cho NH anh/chị vào thời điểm nào? Hiện áp dụng 3- năm tới 5-7 năm tới 2-3 năm tới 7-10 năm tới Xin chân thành cảm ơn anh/chịđã dành thời gian thực phiếu khảo sát Phụ lục 2: Danh sách đối tượng khảo sát phục vụ nghiên cứu STT Tên Chức vụ - Ngân hàng Trịnh Thị Khánh Dư CV kiểm soát rủi ro – OCB Nguyễn Thị Hiền Phương CV Quản lý tài sản nợ có – OCB Trần Thị Mai An GĐ Tài trợ thương mại – OCB Phan Văn Việt Phó GĐ KHDN – SGD OCB Nguyễn Thị Ái Hoa NV QHKHDN – OCB Đinh Văn Hùng Anh GĐ QHKH cao cấp – OCB Mai Linh GĐ QHKH cao cấp – OCB Võ Thị Kim Cúc TP Kiểm soát nội - OCB Nguyễn Quốc Khánh TP QHKH DN – OCB 11 Trần Quốc Việt P.GĐ PGD – Việt Á Bank 12 Nguyễn Thụy Cẩm Tú CN QHKH Cá nhân – VP Bank 13 Trương Thị Hà Phó phịng QLRR – VP Bank 14 Phan Bình An TBP QLRR – VP Bank 15 Nguyễn Tiến Vinh NV P Kế toán – VP Bank 16 Châu Ngọc Quỳnh CV khối QLRR – VP Bank 17 Trương Thu Ba CV Phịng FI – BIDV 18 Nguyễn Văn Tồn CV QLRR – BIDV 19 Trịnh Trung Quân TP QHKDDN – BIDV 20 Lê Trung Dũng CV QHKHDN - TPBank 21 Nguyễn Ngọc Quỳnh PP.Kiểm soát tuân thủ - TPBank 22 Lương Trí Dũng CV xử lý nợ - TP Bank 23 Nguyễn Ngọc Lam Thảo CV QHKDDN – BIDV 24 Nguyễn Ngọc Thanh Trưởng phòng KHDN - BIDV Phương 25 Hoàng Minh Thắng CV Khối QLRR – Vietinbank 26 Phạm Minh Trường CV Khối QLRR – Vietinbank 27 Nguyễn Xuân Trường CV thẩm định tín dụng - Vietinbank 28 Đặng Phi Đoài CV QHKH CN - Vietinbank 29 Lê Thị Hoài Thu NV P.KSTT – Vietinbank 30 Lê Đỗ Tường Lam NV P.KSTT – Vietinbank 31 Trần Thị Minh Hiếu Kế toán giao dịch – ACB 32 Đặng Thành Trung TBP xử lý nợ - ACB 33 Lê Kim Thủy GĐ Trung tâm toán – ACB 34 Phan Ngọc Kim Anh NV QHKHCN – ACB 35 Phan Trường An Phó GĐ TTKD – ACB 36 Lê Đặng Hồi Thu TBP.tác nghiệp – ACB 37 Lâm Vinh Quang GĐ KHCN – ACB 38 Mao Ngọc Kim Thanh CV KSRR – ACB 39 Trần Giang Tú Lâm PP xử lý nợ -ACB 40 Nguyễn Ánh Bình Minh Kế tốn giao dịch – VCB 41 Nguyễn Quang Huy CV QLRR – VCB 42 Trần Minh Hiếu CV QHKD – VCB 43 Hoàng Ngọc Mai Anh CV nghiệp vụ bảo lãnh – VCB 44 Ngô Minh Tâm CV QHKD – VCB 45 Nguyễn Ngọc Thảo CV QHKHDN - VCB 46 Tô Trung Quang CV KSTD – VCB 47 Huỳnh Tuyết Hương TBP QLRR – MBBank 48 Lê Thị Thanh Trâm NV HTTD – MBBank 49 Lê Thị Thủy NV HTTD – MBBank 50 Đỗ Thị Việt Hòa CV thẩm định – MBBank 51 Phạm Thị Ngọc Hương NV KSTT – MBBank 52 Huỳnh Kim Thoa CV thẩm định – MBBank 53 Lê Võ Mạnh Cường CV QHKH – VIB 54 Bùi Quang Trung Trưởng phận KHDN - VIB 55 Nguyễn Tấn Hưng NV QHKHCN – Eximbank 56 Hoàng Ngọc Minh NV QKHDN – Eximbank 57 Nguyễn Thanh Nhàn NV QHKHCN – Eximbank 58 Nguyễn Ngọc Thu Thủy CV TTQT – Eximbank 59 Nguyễn Minh Cường GĐ KHDN – Eximbank 60 Lê Huỳnh Phương Nghi P.GĐ PGD – Eximbank 61 Nguyễn Lâm Ngọc Tú NV xử lý nợ - Eximbank 10 Võ Tấn Thuấn GĐ KHDN – VIB 63 Nguyễn Trà Phương Huệ NV HTTD - VIB 64 Trần Thị Thu Thảo NV KSRR – VIB 65 Nguyễn Thị Hồng Sương NV QHKHDN – VIB 66 Nguyễn Quốc Khánh GĐ QHKH – VIB 67 Nguyễn Hữu Xinh GĐ PGD – Vietinbank 68 Tô Quang CV QHKD – Vietibank 69 Trịnh Minh Trung CV Xử lý nợ - Sacombank 70 Đặng Hoàng Minh CV QHKH – Sacomabank 71 Đinh Thị Thanh Tâm NV TTQT – Sacombank 72 Đặng Thị Thu Hiền NV QHKH – Sacombank 73 Trần Hoàng Linh CV thẩm định – Sacombank 74 Đỗ Hoài Nam CV thẩm định – Sacombank 75 Lương Minh Trí NV QHKH – Sacombank 76 Đào Trung Kiên GĐ QHKH – Sacombank 77 Trần Tồn Thanh Tín GĐ QHKD DN – OCB 78 Nguyễn Từ Nguyên GĐ P.Định chế tài - OCB 79 Phạm Hồng Trâm CV QLRRTD - OCB 80 Lư Trọng Nguyên NV P.KSTT – VPBank 81 Trương Ngọc Lan CV.KSTD – VPBank 82 Lê Vĩnh Chu Lan GĐ QHKH – TPBank 83 Phạm Quốc Minh Trung CV Xử lý nợ - VPBank 84 Hà Đào Hồng Đức GĐ phát triển sản phẩm – ACB 85 Phạm Ngọc Minh CV QHKHDN – NH Việt Á 86 Đào Xuân Thịnh CV QHKHCN – VIB 87 Đặng Hùng Cường NV KHDN – VIB 88 Lê Nguyễn Châu Pha CV QTRR – VIB 89 La Hoàng Nam NV xử lý nợ - VIB 90 Nguyễn Quốc Khánh TP KHDN – VIB 91 Hà Trần Nguyên NV KSTT – Techcombank 92 Đinh Thị Thanh Tâm NV KSTT – Techcombank 93 Phan Thị Thanh Trang NV TTQT – Techcombank 94 Phan Thanh Nam PP KHCN – Techcombank 95 Lương Nguyễn Trung Kiên CV P.ĐCTC – Techcombank 96 Dương Nguyễn Hồng Hạnh TP Thanh toán nước – Techcombank 97 Lê Thanh Hằng TP Thị trường đầu tư – OCB 98 Phạm Văn Nhớ KSV TTQT – Eximbank 99 Trần Thị Lan Anh GĐ KHCN – NH Việt Á 100 Thái Thị Thu Lệ NV kho quỹ - NH Việt Á 101 Phạm Nguyễn Bảo Trâm GDV – NH Đông Á 102 Phạm Thị Bích Phượng GDV – NH Đơng Á 103 Nguyễn Hữu Định KSV – NH Đông Á 104 Vũ Văn Quỳnh NV QHKHCN – NH Đông Á 105 Tiết Đình Trung TP KHCN– NH Đơng Á 106 Lê Vũ Đăng Khoa NV QHKHDN – NH Đông Á 107 Phạm Nguyên Phương KSV – NH Đông Á 108 Trần Văn Việt PP KHDN – Maritime bank 109 Nguyễn Bá Ngọc CV xử lý nợ - Maritime bank 110 Quang Thị Tố Loan CV Phòng ĐCTC – Maritime bank 111 Hồ Thị Khánh Hồng CV Phịng ĐCTC – Maritime bank 112 Phạm Trung Cang NV QHKHDN – Maritime bank 113 Ngô Văn Huy NV QHKHDN – Maritime bank 114 Mai Bảo Anh GDV – Maritime bank 115 Trần Huỳnh Minh Nhựt NV IT – Maritime bank 116 Nguyễn Mạnh Hùng NV Kho quỹ - Maritime bank 117 Phan Thị Bảo Quyên NV QHKHCN - Maritimebank Phụ lục 3: Các quy định Việt Nam hoạt động quản trị rủi ro Quyết định 493 phân loại nợ trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng: Ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành định sửa đổi, bổ sung Quyết định 18/2007/QĐ– NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhằm đánh giá xác thực trạng, chất lượng hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung tổ chức tín dụng nói riêng Cụ thể, định 493và định 18 sửa đổi bổ sung phân chia nợ thành nhóm sau: Nhóm nợ Định nghĩa Tỷ lệ trích lập dự phịng - Các khoản nợ hạn TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ Nhóm gốc lãi hạn (Nợ đủ - Các khoản nợ hạn 10 ngày tiêu tổ chức tín dụng đánh giá có khả chuẩn) thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn 0% thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn cịn lại Nhóm (Nợ cần ý) - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày - Các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ 5% lần đầu - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) 180 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo qui định nợ nhóm (nợ cần ý) 20% - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Nhóm - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ (Nợ nghi lần đầu hạn 90 ngày theo thời ngờ) hạn trả nợ cấu lại lần đầu 50% - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo Nhóm (Nợ có khả vốn) thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ 100% lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý Số tiền dự phòng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó:R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Quyết định 493 cho phép tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo phương pháp “định tính”, thay đổi lớn chuyển việc phân loại nợ tiến gần theo chuẩn mực quốc tế.Ngồi ra, dự phịng chia thành dự phịng chung dự 70 d ng nội bộ, việc xếp hạng phải số liệu thống kê lịch sử khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán rủi ro PD, LGD, EAD; thời gian lưu trữ thông tin theo yêu cầu Basel phải tối thiểu từ 3-5 năm, NHTM cần chuẩn bị liệu từ để bắt đầu sử d ng vào năm 2019 Bên cạnh đó, Basel II yêu cầu NH thực phương pháp đo lường rủi ro tiên tiến, điều đòi hỏi NH cần chuẩn bị tảng công nghệ thông tin tốt để ph c v xây dựng mơ hình theo chuẩn mực Basel II - Về rủi ro hoạt động: phần lớn 10 NHTM nằm kế hoạch triển khai Basel II NHNN q trình hồn thiện xây dựng phương pháp luận hệ thống xác định lãi suất điều chuyển vốn nội theo phương pháp khớp kỳ hạn, xây dựng chế hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ phân bổ doanh thu, chi phí, phân tích lợi nhuận đa chiều Đây bước phù hợp để bảo đảm tính tốn vốn theo phương pháp chuẩn hóa TSA rủi ro hoạt động thời điểm đầu năm 2019 - Về rủi ro thị trƣờng: để đáp ứng mức độ tương thích với mơ hình quản trị rủi ro tín d ng rủi ro hoạt động áp d ng đầu năm 2019, phương pháp sử d ng mơ hình nội cần triển khai áp d ng vào năm 2019 để tính tốn chủ động phòng ngừa rủi ro thị trường tốt Yêu cầu tối thiểu mà ngân hàng phải đáp ứng bao gồm: phải có hệ thống quản trị rủi ro tương thích, đại đầy đủ liệu cần thiết; có đủ số lượng chuyên viên trang bị kỹ sử d ng mơ hình phức tạp khơng giao dịch mà quản trị rủi ro, kiểm tốn; mơ hình ngân hàng quan giám sát đánh giá có chất lượng, qua kiểm định tính hợp l xác đo lường rủi ro Theo lộ trình khuyến nghị trên, NHTM Việt Nam với NHNN quan giám sát cần có động thái chuẩn bị từ 3.3 Giải pháp hỗ trợ cho việc ứng dụng lộ trình Basel III quản trị rủi ro: 3.3.1 Đề xuất góc độ NHNN: 3.3.1.1 Đưa lộ trình áp dụng BASEL III cụ thể: NHNN quan chuyên trách có trách nhiệm giám sát, điều tiết hoạt động hệ thống ngân hàng Vì thế, NHNN quan chuyên trách cao có trách nhiệm đề 71 chủ trương, qui định, kế hoạch hành động cho NHTM tuân thủ theo để đảm bảo hệ thống vận hành trơn tru, việc đưa lộ trình c thể để thực thi BASEL II kết hợp với Basel III điều cần thiết quan trọng điều kiện Dựa theo bảng 3.1 theo đề xuất tác giả, NHNN cần phải quan tâm có qui định c thể để đạt lộ trình trên.Các NHTM cần có thơng tin thức hướng dẫn c thể từ phía NHNN việc áp d ng tiêu chuẩn BASEL III cho phù hợp với hồn cảnh Việt Nam, có để NHTM chủ động tự điều chỉnh nội ngân hàng  Vấn đề thứ nhất, tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn CAR: NHNN phải buộc NHTM đáp ứng quy định vốn tối thiểu liên quan đến tài sản có rủi ro, năm 2019 sau:  Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu: 3,5% tổng tài sản có rủi ro  Tỷ lệ vốn cấp tối thiểu: 4% tổng tài sản có rủi ro  Tỷ lệ tổng vốn tối thiểu (CAR): 9% tổng tài sản có rủi ro Theo quy định Basel III tỷ lệ CAR cần 8,0% Tuy nhiên sau áp d ng quy định Thơng tư 13 năm 2010, tỷ lệ NHTM Việt Nam 9%, nên tác giả đề xuất giữ nguyên tỷ lệ Việt Nam từ đến hết năm 2020 Bắt đầu từ năm 2021, thực đánh giá tài sản theo chuẩn vốn cấp 1, cấp hiệp ước Basel III, thực lộ trình cắt giảm khoản vốn không đủ tiêu chuẩn khỏi vốn chủ sở hữu, thỉ tỷ lệ điều chỉnh lại mức 8% thông lệ quốc tế  Vấn đề thứ hai, khác biệt chuẩn mực kế toán Việt Nam giới: tính theo chuẩn mực kế tốn quốc tế tỷ lệ an tồn vốn CAR NHTM Việt Nam có sai lệch xa Trước mắt hệ thống NHTM chưa thể áp d ng việc đánh giá tài sản theo chuần mực quốc tế, cần thiết phải tăng tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn thêm từ 1,5% - 2,5%, gọi phần “vốn đệm bù đắp khác biệt nguyên tắc kế tốn”, khơng dừng lại mức 9% quy định thông tư 13 Phần vốn tăng thêm này, áp d ng từ đến hết năm 2024, với tỷ lệ giảm dần qua năm Việt Nam điều chỉnh cách biệt chuẩn mực kế toán Việt Nam Thế giới 72 Như vậy, để tiến gần với tiêu chuẩn vốn hiệp ước Basel III, NHTM Việt Nam phải tăng tỉ lệ an toàn vốn xấp xỉ từ 11% trở lên đáp ứng yêu cầu Basel III  Vấn đề thứ ba, NHNN cần phải buộc NHTM thực u cầu trích lập vốn đệm dự phịng rủi ro tài chính: tình hình tài Việt Nam chịu rủi ro từ khủng hoảng tài tồn cầu, việc xây dựng lộ trình để áp d ng cần phải tiến hành từ Trước hết, NHNN cần ban hành văn đề cập rõ ràng c thể đến khái niệm vốn đệm dự phòng này, xây dựng thành lập vùng đệm để áp d ng cho loại ngân hàng Áp d ng quy định Basel III vào Việt Nam, từ sau năm 2018 ngân hàng phải xây dựng cho phần vốn đệm dự phịng tài từ nguồn vốn chủ sở hữu nhằm đối phó với căng thẳng đe dọa vốn chủ sở hữu tương lai Tỷ lệ xây dựng theo lộ trình đầu năm 2023 0.625%, năm 2024 1.25%, năm 2025 1.875%, đến năm 2026 phải xây dựng quỹ dự phòng 2.5% 3.3.1.2 Cần có sách phát triển thị trường cơng cụ tài nhằm giảm gánh n ng cho ngân hàng Điểm yếu thị trường tài Việt Nam cấu hệ thống tài cịn cân đối, hệ thống ngân hàng kênh cung cấp vốn trung dài hạn cho kinh tế chủ yếu Do đó, phải phát triển thị trường vốn theo hướng đại, hoàn chỉnh cấu trúc (bao gồm thị trường cổ phiếu, thị trường trái phiếu, thị trường công c phái sinh, thị trường tập trung, thị trường phi tập trung ), có khả liên kết với thị trường khu vực quốc tế Để thực m c tiêu dài hạn trước mắt cần phải thực giải pháp trước mắt như: Thứ nhất, phát triển qui mô, nâng cao chất lượng đa dạng hóa loại hình cơng c vốn để đáp ứng nhu cầu mở rộng qui mơ đa dạng hóa loại trái phiếu, phương thức phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu quyền địa phương, trái phiếu doanh nghiệp thị trường vốn; phát triển loại trái phiếu chuyển đổi ngân hàng, trái phiếu cơng trình để đầu tư vào dự án hạ tầng trọng điểm 73 quốc gia; bước hoàn chỉnh cấu trúc thị trường vốn, đảm bảo bảo khả quản l , giám sát Nhà nước; tách thị trường trái phiếu khỏi thị trường cổ phiếu để hình thành thị trường trái phiếu chuyên biệt Thứ hai, hoàn thiện khung pháp l , nâng cao hiệu lực, hiệu quản l , giám sát Nhà nước hồn thiện hệ thống khn khổ pháp l thống nhất, đồng bộ, đáp ứng yêu cầu quản l , giám sát hội nhập với thị trường vốn khu vực quốc tế; bổ sung chế tài xử l nghiêm minh dân sự, hình để phịng ngừa xử l hành vi vi phạm hoạt động thị trường vốn, thị trường chứng khoán Thứ ba, chủ động mở cửa, hội nhập với khu vực quốc tế thực mở cửa bước thị trường vốn cho nhà đầu tư nước ngồi theo lộ trình hội nhập cam kết, đồng thời đảm bảo kiểm soát luồng vốn vào, vốn Áp d ng biện pháp kiểm soát luồng vốn ch t chẽ; trường hợp cần thiết để giảm áp lực tỷ giá, ngăn ngừa nguy biến dạng khủng hoảng thị trường, cần có giải pháp xử l thích hợp 3.3.1.3 Kiểm sốt ch t chẽ phương án tăng vốn m i cho NHTM: Khi phê duyệt phương án tăng vốn NHTMCP, NHNN cần xem xét tiêu quan trọng tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ lợi nhuận vốn, tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản có, mức tăng trưởng tín d ng mức tăng tiền gửi dân cư Đồng thời ngân hàng phải công khai lộ trình tăng vốn, đảm bảo đủ lực nhân để quản trị, điều hành, kiểm sốt quy mơ hoạt động tăng lên 3.3.1.4 ăng cường kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn tự có tăng thêm Để NHNN đồng cho phép tăng vốn tự có, NHTMCP buộc phải giải trình phương án tăng vốn tự có cách có hiệu khả thi Tuy nhiên, phương án chưa triển khai, nằm kế hoạch Bản thân số NHTMCP m c dù vốn tự có tăng lên chưa triển khai phương án ho c triển khai hiệu ho c qui mơ hoạt động chưa tăng lên so với trước Vì vậy, phía NHNN nên tăng cường khâu kiểm tra, giám sát tình hình sử d ng vốn tự có tăng thêm NHTMCP cho phương án tăng vốn triển khai hiệu quả, góp phần vào việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng đ c biệt thể vai trị phần vốn tự có tăng thêm NHNN 74 phải quan tâm đến việc chấp thuận cho ngân hàng tăng vốn cho giai đoạn phải dựa sở đánh giá việc tăng vốn điều lệ sử d ng vốn theo phương án giai đoạn trước 3.3.2 Đề xuất góc độ ngân hàng thương mại 3.3.2.1 Đề xuất phương pháp nâng cao hệ số an toàn vốn (CAR) Một hệ thống tài an tồn ngân hàng có hệ số an tồn vốn (CAR – capital adequacy ratio) cao, nói cách khác có đủ vốn để bù đắp thiệt hại bị lỗ Nếu vốn thấp mà lỗ n ng, ngân hàng phá sản đ c thù loại hình kinh doanh dễ kéo toàn hệ thống s p đổ theo, liên luỵ cho kinh tế Điều quan trọng hệ số ph thuộc vào hai yếu tố: tử số vốn điều lệ mẫu số tổng tài sản Như để tăng độ an toàn cho ngân hàng hay toàn hệ thống, nhà quản l ho c ch n không cho ngân hàng tăng tổng tài sản có rủi ro cao ho c yêu cầu ngân hàng phải tăng vốn tự có  Phƣơng án tăng vốn tự có: Xác định số lượng vốn cần phải có để phù hợp với m c tiêu chọn: vào m c tiêu hoạt động, dịch v dự định cung ứng, mức rủi ro chấp nhận với rủi ro xảy Xác định vốn bên tạo từ lợi nhuận giữ lại :hội đồng quản trị ngân hàng phải định với số lợi nhuận năm ngân hàng, phần trăm để chia cổ tức cho cổ đông phần trăm phải giữ lại cho mở rộng đầu tư tương lai đáp ứng yêu cầu tăng vốn theo qui định quan pháp l Vốn tự có tạo từ lợi nhuận giữ lại ph thuộcvào sách phân phối cổ tức ngân hàng tốc độ tăng vốn từ nguồn nội Đánh giá lựa chọn phương án tăng vốn: Một phương án tăng vốn tốt cho ngân hàng ph thuộc vào nhiều nhân tố khác Hiện nay, ngân hàng có nhiều cách thức để tăng vốn tự có tăng lợi nhuận giữ lại, phát hành cổ phiếu mới, trái phiếu chuyển đổi  Giải pháp giảm tổng tài sản có rủi ro: Thứ nhất, nợ khó địi: ngân hàng cần hạn chế số lượng quy mô khoản nợ xấu thông qua quy định ch t chẽ nghiệp v tài sản có, quan trọng phải tìm hiểu thật đầy đủ phân tích kỹ tính khả thi dự án 75 khả chi trả chủ thể vay yêu cầu có tài sản đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng nên mở rộng phạm vi khách hàng trọng đối tượng có độ an tồn cao, giúp ngân hàng san sẻ bớt rủi ro, ví d tìm hiểu xếp hạng tín nhiệm khách hàng để có đánh giá hợp l Đối với khoản nợ xấu tồn tại, ngân hàng cần phân loại xử l dứt điểm, khơng để tình trạng lưu từ năm qua năm khác Thứ hai, khoản đầu tư (vào chứng khoán, kinh doanh, ) hay khoản mục ngoại bảng (bảo lãnh, phát hành tín d ng thư, v.v ): ngân hàng cần áp d ng biện pháp khoản cho vay nói trên, cần phải có đầy đủ thơng tin, phân tích chi tiết dự án đầu tư, lựa chọn lĩnh vực đầu tư với mức độ rủi ro khơng vượt q khả ngân hàng đảm đương Các khách hàng sử d ng dịch v bảo lãnh hay phát hành tín d ng thư phải đánh giá mức độ an toàn hay xếp hạng tín nhiệm, khả tài chính, ho c có tài sản đảm bảo 3.3.2.2 H p nhất, sáp nhập để cải thiện lực tài Đây giải pháp hữu hiệu cho ngân hàng nhỏ, khó tồn mơi trường cạnh tranh, khó có khả thu hút nhà đầu tư thơng qua cách phát hành chứng khốn Việc hợp tạo ngân hàng mạnh, có khối lượng vốn tự có khổng lồ, tiềm lực tài to lớn, mở rộng hoạt động tăng cường tính cạnh tranh phát triển Những lợi ích đạt sau M&A ngân hàng: - Tăng cường tiềm lực tài chính, đáp ứng yêu cầu vốn điều lệ NHNN, làm tăng tính khoản cho hoạt động ngân hàng, giúp cho ngân hàng hoạt động ổn định - Tăng cường khả quản trị rủi ro ngân hàng việc M&A tạo nên ngân hàng lớn với đội ngũ quản trị tốt - Tận d ng nguồn nhân lực mạng lưới hệ thống giao dịch ngân hàng bị thâu tóm, sáp nhập 3.3.2.3 Có biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: Rủi ro tín d ng đuợc NHTM Việt Nam quan tâm nhiều, đồng thời NHNN có văn hướng dẫn liên quan đến phịng ngừa xử l rủi ro tín d ng Tuy nhiên, hệ thống NHTM Việt Nam thực đánh giá rủi ro tín 76 d ng theo chuẩn mực Basle I với hệ số rủi ro vào khoản m c tài sản, chưa vào đối tượng khách hàng, điều dẫn đến đánh giá khơng thật xác Ngồi ra, nay, việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro thơng thường xác định chủ yếu khoản nợ có vấn đề thời gian đáo hạn, việc trích lập dự phòng giải cho thiệt hại có khả nhận biết được, cịn thiệt hại khơng nhận biết đồng thời chưa có qui định việc dự báo phịng ngừa Trong thời gian tới, khắc ph c vấn đề khó khăn thơng qua việc bổ sung qui định hệ số rủi ro có liên quan c thể đến phần xếp hạng tín nhiệm nhóm đối tượng khách hàng Bước đầu, kết xếp hạng tín nhiệm củ acác khách hàng cá nhân, doanh nghiệp thân ngân hàng đưa cứvào sổ tay xếp hạng tín nhiệm ngân hàng nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng chủ động tính tốn khơng tốn nhiều chi phí Riêng phương pháp đánh giá nội phương pháp đánh giá nội nâng cao, thời điểm NHTM Việt Nam chưa cần thiết áp d ng Có thể tiếp cận để tìm hiểu học hỏi kinh nghiệm từ quốc gia khu vực chờ đợi chuyển giao cơng nghệ từ tập đồn tài – NHNNg đầu tư vào nhóm NHTMCP Việt Nam Điều giúp tiết kiệm chi phí ban đầu tránh rủi ro áp d ng phương pháp đại Đồng thời, để tạo điều kiện cho khả ứng d ng phương pháp đánh giá nội tương lai, thời điểm này, NHTM cần tích cực chủ động xây dựng sở liệu thông tin khách hàng thống kê xác suất, mức độ thiệt hại giá trị hoạt động mức rủi ro có liên quan Bởi khơng thể định áp d ng phương pháp đánh giá nội khả phân tích ước lượng xác suất xảy tổn thất ngân hàng cịn yếu, ngân hàng khơng thu thập đầy đủ số liệu lịch sử khách hàng đến giao dịch với ngân hàng 3.3.2.4 Có biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động: Trong trình hoạt động NHTM, ngồi rủi ro tín d ng, rủi ro gây đối tác ngân hàng cịn g p rủi ro từ việc khơng tn thủ theo quy trình xử l nội nghiêm ng t, hoạt động người ho c hệ thống kiện khách 77 quan bên ngồi Như vậy, NHTM nói chung NHTM Việt Nam nói riêng có nhu cầu xác định mức độ rủi ro hoạt động nhằm có biện pháp phịng ngừa ho c đối phó kịp thời Tuy nhiên, theo khảo sát hoạt động NHTM Việt Nam, vấn đề ước lượng rủi ro hoạt động thực mức độ Bởi giám sát quản l phận tra NHNN, tổ chức kiểm toán độc lập kiểm toán nội bộ, vấn đề không tuân thủ quy trình phát xử l kịp thời, chưa để dẫn đến tình nghiêm trọng Những rủi ro bên ngồi xảy khơng lường trước tin đồn thất thiệt liên quan đến ngân hàng gây cảm giác bất an cho người gửi tiền xử l nhanh chóng giúp sức ngân hàng hệ thống với NHNN Việt Nam Cả ba phương pháp đánh giá rủi ro hoạt động theo Basel dựa ước lượng quy mô hoạt động ngân hàng, ngành cơng nghiệp từ phía NHNN Nếu máy móc dựa hệ số Ủy ban đưa chưa phù hợp với điều kiện trình độ phát triển Việt Nam Tuy nhiên, cần có chuẩn bị đón đầu cơng nghệ từ phía NHNN NHTM nhằm thực tốt phương pháp hệ thống ngân hàng Việt Nam đủ điều kiện Trước mắt, vấn đề tính tốn hệ số rủi ro cho nhóm nghiệp v ngân hàng cần NHNN NHTM quan tâm nghiên cứu, có so sánh, đối chiếu với việc thực nước khu vực vấn đề lực NHTM 3.3.2.5 Xâ dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng bộ, đào tạo cán NH cập nhật kiến thức Basel: Các phương pháp mơ hình quản trị rủi ro theo thơng lệ quốc tế địi hỏi đồng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu Các NHTM từ cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả lưu trữ liệu đa chiều theo lịch sử Một điểm lưu quan trọng chất lượng thơng tin/dữ liệu phải tốt Muốn vậy, ngồi việc tăng cường quản l nhà nước minh bạch thông tin doanh nghiệp, công tác nhập liệu phận liên quan (chủ yếu từ Chi nhánh Ngân hàng) phải cập nhật lưu giữ đầy đủ, chuẩn xác Đây tiền đề để 78 NHTM đẩy mạnh cung cấp dịch v ngân hàng đến khách hàng tiềm tốt hơn, chuyên nghiệp Lộ trình tuân thủ theo Basel III Việt Nam cần nhiều yếu tố, nhân lực phải chun nghiệp, thơng qua q trình học hỏi, đào tạo lâu dài, khơng có “từ điển bách khoa” cho việc triển khai Basel II “từ A đến Z” mà ph thuộc vào điều kiện, hoàn cảnh ngân hàng quốc gia c thể.Việc đào tạo cho nhân viên phòng, ban, phận NH thiết nên tiến hành hàng năm, đáp ứng yêu cầu đề Basel Tất nhân viên ngân hàng phải biết Basel II, Basel III gì, vận hành Việc truyền thơng Basel đào tạo, cần có biện pháp từ xuống dưới, xây dựng tài liệu c thể để chia sẻ kiến thức phòng, ban, đơn vị ngân hàng Giám đốc ph trách công nghệ thông tin, ph trách liệu phải đào tạo chuẩn mực để bao qt, kiểm sốt tình hình chung, đề việc ứng d ng tuân thủ cơng nghệ tồn nhân viên ngân hàng 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG Như vậy, nhằm để nâng cao hiệu lộ trình áp d ng hiệp ước Basel III vào thực tiễn Việt Nam giải pháp phải đ t từ nhiều phía Trước hết, vai trị vơ quan trọng NHNN quan giám sát ngành ngân hàng việc đưa sách phù hợp kịp thời nhằm tạo môi trường pháp l thuận lợi để áp d ng chuẩn mực quốc tế vốn, bên cạnh biện pháp kiểm tra, giám sát ch t chẽ để thúc đẩy hoạt động ngân hàng hướng việc tăng vốn tự có đáp ứng tỷ lệ đảm bảo an tồn vốn tối thiểu Về phía thân NHTMCP, cần nỗ lực nhiều từ thân ngân hàng rào cản lớn để NHTMCP áp d ng Basel III vào hoạt động quản trị rủi ro nguồn lực vốn, hạ tầng công nghệ thông tin, nguồn lực người, kiến thức kinh nghiệm, giải nợ xấu tồng đọng, v v Theo đánh giá, NHTM nên thực số giải pháp cân nhắc kỹ việc thực tăng vốn điều lệ, xây dựng chiến lược kinh doanh sở tình hình thực tế sử d ng vốn tăng thêm có hiệu vào hoạt động ngân hàng đồng thời ngân hàng nên xem xét cách thận trọng chiến lược tiêu chí c thể cho vấn đề tăng vốn tự có Bên cạnh đó, việc kết hợp NHTMCP quy mơ nhỏ giúp cho ngân hàng có vị cao điều kiện cạnh tranh 80 KẾT LUẬN Với m c tiêu nghiên cứu đ t ra, đề tài đạt kết sau: Thứ nhất, đề tài tóm tắt nội dung tổng quát rủi ro NHTM kinh tế đại, nêu tầm quan trọng hiệp định Basel hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Thứ hai, qua việc phân tích thực trạng hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam, đề tài nêu thực trạng ứng d ng Basel hoạt động quản trị rủi ro Việt Nam thời gian qua Từ nhìn nhận khách quan khả có hệ thống NHTM Việt Nam, đề tài đánh giá khả tuân thủ Basel II NHTM dựa tình hình thực Thứ ba, đề tài đề xuất lộ trình ứng d ng Basel III nhằm quản trị rủi ro cho NHTM Việt Nam thực tiễn, khuyến nghị chiến lược tăng vốn sử d ng vốn hiêu cho NHTM Việt Nam Điều quan trọng cần phải có phối hợp từ phía NHNN thân NHTM phải tự nâng cao tiềm lực cho ngân hàng trước rủi ro biến động ngày phức tạp Tuy nhiên, hạn chế thời gian, bất cân xứng thông tin, giới hạn địa l bất cập việc áp d ng quy định ngân hàng khác khiến đề tài cịn tồn số thiếu sót Nhưng với nêu ra, đề tài giúp tạo tảng nghiên cứu l luận lẫn thực tiễn cho việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro NHTM theo thông lệ quốc tế Qua đây, tác giả xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình, tận t y thầy hướng dẫn (TS Lại Tiến Dĩnh), Ban chủ nhiệm khoa Ngân Hàng, Thầy Cô, Giảng viên viên chức Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức, hỗ trợ cho suốt trình học tập thực đề tài tác giả mong nhận góp , giúp đỡ thầy cô phản biện để đề tài hoàn thiện tốt MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO NGÂN HÀNG VÀ GIỚI THIỆU VỀ HIỆP ƢỚC BASEL 1.1 Tổng quan lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro ngân hàng 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngân hàng 1.1.3 Các loại rủi ro ngân hàng phải đối mặt 1.1.3.1 Rủi ro tín d ng: 1.1.3.2 Rủi ro khoản: 1.1.3.3 Rủi ro đạo đức: 1.1.3.4 Rủi ro hoạt động: 1.1.3.5 Rủi ro lãi suất: 1.1.3.6 Rủi ro trình hội nhập, tự hóa tài 1.1.3.7 Mối quan hệ tác động lẫn loại rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động NHTM: 1.1.4 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.4.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.4.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.2 Hiệp ƣớc quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng – BASEL: 1.2.1 Giới thiệu Ủy ban BASEL 1.2.2 Nội dung BASEL I 1.2.2.1 M c tiêu BASEL I: 1.2.2.2 Nội dung BASEL I: 1.2.2.3 Những hạn chế BASEL I: 10 1.2.3 Nội dung BASEL II 11 1.2.3.1 M c tiêu BASEL II 11 1.2.3.2 Nội dung BASEL II: 11 1.2.3.3 Những hạn chế BASEL II: 18 1.2.4 Nội dung BASEL III 18 1.2.4.1 M c tiêu BASEL III: 18 1.2.4.2 Nội dung BASEL III: 18 1.2.4.3 Hạn chế BASEL III: 24 1.2.5 So sánh khác biệt BASEL I, BASEL II BASEL III 25 1.2.5.1 Về tiêu chuẩn 25 1.2.5.2 Về m c đích 25 1.2.5.3 Về ưu – nhược điểm 25 1.2.6 Kinh nghiệm ứng dụng BASEL III nước giới: 26 1.2.6.1 Tại Singapore: 27 1.2.6.2 Tại Philippines 27 1.2.6.3 Tại Malaysia 28 1.2.6.4 Tại Hồng Kông: 29 1.2.6.5 Tại Trung Quốc: 29 1.2.6.6 Kinh nghiệm đúc kết cho Việt Nam: 30 CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY 33 2.1 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 33 2.1.1 Năng lực chất lượng hoạt động NHTM Việt Nam: 33 2.1.1.1 Về quy mô vốn tài sản 33 2.1.1.2 Về tình hình huy động vốn: 36 2.1.1.3 Về tình hình tăng trưởng tín d ng 37 2.1.1.4 Về tiêu lợi nhuận: 39 2.1.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: 40 2.1.2.1 Hoạt động quản trị rủi ro tín d ng 40 2.1.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro khoản 43 2.1.2.3 Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 44 2.1.2.4 Hoạt động kiểm tra, giám sát hệ thống kiểm soát nội 46 2.2 Thực trạng ứng dụng BASEL mức độ đáp ứng tiêu chuẩn Basel III hoạt động quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: 47 2.2.1 Qui định an toàn vốn tối thiểu 48 2.2.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 50 2.2.3 Xếp hạng tín dụng 52 2.2.4 Hoạt động tra, giám sát 53 2.2.5 Nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin 55 2.3 Đánh giá thực trạng ứng dụng BASEL III vào hoạt động quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: 56 2.3.1 Tiến hành khảo sát tìm hiểu thực trạng ứng dụng Basel Việt Nam: 56 2.3.1.1 Tình hình áp d ng Basel NHTM Việt Nam: 57 2.3.1.2 Khó khăn triển khai áp d ng Basel 59 2.3.1.3 Hoạt động quản trị rủi ro NHTM quan tâm 60 2.3.1.4 Thời điểm thích hợp cho việc áp d ng Basel NHTM Việt Nam: 61 2.3.2 Những mặt cịn hạn chế khó khăn áp dụng Basel III Việt Nam: 62 2.3.2.1 Những m t hạn chế: 62 2.3.2.2 Khó khăn áp d ng hiệp ước Basel Việt Nam: 63 CHƢƠNG 3: ĐỀ XUẤT XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ÁP DỤNG BASEL III VÀO THỰC TIỄN VIỆT NAM 66 3.1 Sự cần thiết ứng dụng BASEL III vào hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng 66 3.2 Đề xuất xây dựng lộ trình áp dụng BASEL III: 67 3.3 Giải pháp hỗ trợ cho việc ứng dụng lộ trình Basel III quản trị rủi ro: 70 3.3.1 Đề xuất góc độ NHNN: 70 3.3.1.1 Đưa lộ trình áp d ng BASEL III c thể: 70 3.3.1.2 Cần có sách phát triển thị trường cơng c tài nhằm giảm gánh n ng cho ngân hàng 72 3.3.1.3 Kiểm soát ch t chẽ phương án tăng vốn cho NHTM: 73 3.3.1.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát tình hình sử d ng vốn tự có tăng thêm 73 3.3.2 Đề xuất góc độ ngân hàng thương mại 74 3.3.2.1 Đề xuất phương pháp nâng cao hệ số an toàn vốn (CAR) 74 3.3.2.2 Hợp nhất, sáp nhập để cải thiện lực tài 75 3.3.2.3 Có biện pháp hạn chế rủi ro tín d ng: 75 3.3.2.4 Có biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động: 76 3.3.2.5 Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng bộ, đào tạo cán NH cập nhật kiến thức Basel: 77 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC ... tác động qua lại rủi ro 6 1.1.4 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống. .. -*** - LƯƠNG THỊ PHƯƠNG THANH XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ỨNG DỤNG BASEL III VÀO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2015... trình hoạt động: rủi ro tín d ng, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro đạo đức - Rủi ro chịu tác động từ bên ngoài: rủi ro lãi suất, rủi ro trình hội nhập, tự hóa tài 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng: “Rủi