Luận văn thạc sĩ giải pháp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐỒN BẢO CHÂU GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐỒN BẢO CHÂU GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng (Hướng ứng dụng) Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGÔ MINH HẢI Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu tơi thực hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Ngô Minh Hải Các nội dung tham khảo trình bày luận văn trích dẫn đầy đủ theo quy định Kết luận nghiên cứu trình bày luận văn trung thực chưa công bố nghiên cứu khác Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên thực Đồn Bảo Châu MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN ABSTRACT CHƯƠNG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Giới thiệu đề tài 1.1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.1.2 Vấn đề nghiên cứu 1.1.3 Mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu đối tượng, phạm vi nghiên cứu 1.1.4 Ý nghĩa đề tài 1.1.5 Hạn chế nghiên cứu 1.1.6 Cấu trúc luận văn nghiên cứu 1.2 Phương pháp nghiên cứu, tiếp cận 1.2.1 Quy trình nghiên cứu 1.2.2 Nghiên cứu sơ 1.2.3 Nghiên cứu thức 1.3 Các pháp lý 10 1.3.1 Thông tư 14/2015/TT-NHNN 10 1.3.2 Quyết định 618/QĐ-NHNN 10 1.3.3 Thông tư số 09/TT-NHNN 11 1.3.4 Quyết định thành lập công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 11 1.3.5 Quy trình xử lý nợ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 11 TÓM TẮT CHƯƠNG 12 CHƯƠNG 13 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI EXIMBANK AMC VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ GẶP PHẢI 13 2.1 Tóm tắt lý thuyết liên quan 13 2.1.1 Định nghĩa nợ xấu 13 2.1.2 Nợ nghi ngờ 13 2.1.3 Hệ lụy nợ xấu tổ chức ngân hàng 14 2.1.4 Xử lý nợ xấu 14 2.2 Tổng quan nghiên cứu trước số kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước giới 17 2.2.1 Tổng quan nghiên cứu trước 17 2.2.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước giới 20 2.3 Giới thiệu Eximbank AMC 26 2.4 Kết hoạt động xử lý nợ xấu Eximbank AMC 30 2.4.1 Tình hình nợ xử lý 30 2.4.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu phát sinh 31 2.5 Các vấn đề chủ yếu tồn 34 2.5.1 Khó khăn chế, sách 34 2.5.2 Khó khăn việc xử lý tài sản đảm bảo 37 2.5.3 Nội cơng ty cịn nhiều vướng mắc 39 TÓM TẮT CHƯƠNG 42 CHƯƠNG 43 NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN ĐỌNG TRONG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ TẠI EXIMBANK AMC 43 3.1 Thống kê mẫu nghiên cứu 43 3.2 Đánh giá thang đo hệ số tin cậy Cronbach’s Alpha 43 3.3 Kiểm định hồi quy tuyến tính bội 44 3.3.1 Kiểm tra ma trận hệ số tương quan 44 3.3.2 Kiểm định mô hình giả thuyết nghiên cứu 45 3.4 Kiểm định khác biệt biến định tính 46 3.4.1 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát có giới tính khác 46 3.4.2 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát có độ tuổi khác 46 3.4.3 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát có kinh nghiệm làm việc khác 47 3.4.4 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát có trình độ học vấn khác 48 3.4.5 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát xử lý nhóm nợ xấu khác 48 3.4.6 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát thực biện pháp xử lý nợ khác 49 3.5 Thảo luận kết nghiên cứu 50 3.5.1 Khó khăn chế, sách ảnh hưởng đến kết hoạt động xử lý nợ xấu 50 3.5.2 Khó khăn việc xử lý tài sản đảm bảo ảnh hưởng đến kết hoạt động xử lý nợ xấu 51 3.5.3 Nội công ty ảnh hưởng đến kết hoạt động xử lý nợ xấu 51 TÓM TẮT CHƯƠNG 53 CHƯƠNG 54 CÁC GIẢI PHÁP VÀ KẾ HOẠCH THỰC HIỆN XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI EXIMBANK AMC 54 4.1 Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu Eximbank AMC đến năm 2020 54 4.1.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, chuẩn hóa nghiệp vụ tăng cường phối hợp thực 54 4.1.2 Cải thiện hoạt động công ty 54 4.1.3 Khai thác tài sản 56 4.1.4 Giải pháp để hồn thiện hoạt động xử lý nợ xấu Eximbank AMC 56 4.2 Kế hoạch thực 58 4.2.1 Giải pháp xử lý nợ xấu nguồn vốn xử lý: 58 4.2.2 Tổ chức thực 59 4.2.3 Kế hoạch hoạt động 59 TÓM TẮT CHƯƠNG 61 CHƯƠNG 62 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ CHO HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU 62 5.1 Kiến nghị với NHNN 62 5.1.1 Nâng cao hiệu Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 62 5.1.2 Tăng cường hoạt động tra, giám sát 62 5.1.3 Tăng cường hiệu hoạt động công ty mua bán nợ VAMC 62 5.2 Kiến nghị Chính phủ 63 5.2.1 Hỗ trợ ngân hàng xử lý nợ xấu 63 5.2.2 Miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ 63 5.2.3 Về định giá lựa chọn phương thức xử lý TSĐB 63 5.2.4 Về giải tranh chấp Tòa án 64 5.2.5 Việc chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng TSĐB từ bên bảo đảm sang người mua, người nhận chuyển nhượng TSĐB khoản nợ xấu phụ thuộc nhiều vào ý chí chủ sở hữu 64 5.2.6 Về mua, bán nợ xấu theo giá thị trường 64 KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Eximbank AMC Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam HĐQT Hội đồng Quản trị KK Khó khăn chế, sách NB Nội công ty NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại QĐ Quyết định QH Quốc hội TSĐB Tài sản bảo đảm TCTD Tổ chức tín dụng TSDB Xử lý tài sản đảm bảo TT Thông tư VAMC Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Cỡ mẫu nghiên cứu Bảng 1.2 Chi nhánh với cỡ mẫu chọn khu vực nghiên cứu Bảng 2.1 Dư nợ Eximbank phải xử lý Eximbank AMC 30 Bảng 2.2 Kết thu hồi nợ hệ thống Eximbank AMC 30 Bảng 2.3 Các pháp xử lý nợ xấu Eximbank AMC 30 Bảng 2.4 Kết thực điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ giữ nguyên nhóm nợ giai đoạn 2016 – 2018 31 Bảng 2.5 07 Khách hàng thu nợ lớn 32 Bảng 2.6 Kết xử lý tài sản bảo đảm giai đoạn 2016 – 2018 33 Bảng 2.7 Khách hàng áp dụng hình thức thi hành án, kiện tụng 34 Bảng 3.1 Đặc điểm mẫu khảo sát 43 Bảng 3.2 Kết đánh thang đo Cronbach’s Alpha 44 Bảng 3.3 Ma trận hệ số tương quan 45 Bảng 3.4 Tính phù hợp mơ hình nghiên cứu 45 Bảng 3.5 Hệ số hồi quy 45 Bảng 3.6 Kiểm định giả thuyết nghiên cứu 46 Bảng 3.7 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát có giới tính khác 46 Bảng 3.8 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát có độ tuổi khác 47 Bảng 3.9 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát có kinh nghiệm làm việc khác 47 Bảng 3.10 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát có trình độ học vấn khác 48 Bảng 3.11 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát xử lý nhóm nợ khác 48 Bảng 3.12 Kiểm định Bonferroni nhóm khảo sát xử lý nhóm nợ khác nhau49 Bảng 3.13 Kiểm định khác biệt kết hoạt động xử lý nợ xấu nhóm khảo sát thực biện pháp xử lý nợ khác 50 Bảng 3.14 Khó khăn chế, sách ảnh hưởng đến kết hoạt động xử lý nợ xấu 50 Bảng 3.15 Khó khăn việc xử lý tài sản đảm bảo ảnh hưởng đến kết hoạt động xử lý nợ xấu 51 Bảng 3.16 Các yếu tố nội công ty ảnh hưởng đến kết hoạt động xử lý nợ 52 Bảng 4.1 Kế hoạch xử lý nợ 59 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Quy trình nghiên cứu Hình 1.2 Mơ hình nghiên cứu đề xuất Hình 2.1 Mơ hình máy tổ chức Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản - Ngân hàng Xuất Nhập Việt Nam 29 TĨM TẮT LUẬN VĂN Đề tài “Giải pháp hồn thiện hoạt động xử lý nợ xấu Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam” có mục tiêu để xác định nguyên nhân nợ xấu qua đánh giá hoạt động xử lý nợ xấu Eximbank AMC đề xuất biện pháp phù hợp để xử lý nợ xấu Eximbank AMC Quá trình nghiên cứu gồm giai đoạn: nghiên cứu sơ nghiên cứu thức Trong đó, nghiên cứu sơ nghiên cứu định tính sử dụng kỹ thuật thảo luận nhóm tập trung để đề xuất xây dựng bảng câu hỏi nghiên cứu Nghiên cứu thức nghiên cứu định lượng nhằm kiểm tra giả thuyết nghiên cứu Kích thước mẫu nghiên cứu 300 nhân viên chọn phương pháp lấy mẫu thuận tiện số chi nhánh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam Nghiên cứu nguyên nhân làm cho hoạt động xử lý nợ chưa hiệu cần hồn thiện hoạt động nghiệp vụ cơng ty cịn gặp khó khăn chế sách cịn chưa đủ, chồng chéo, trình xử lý tài sản đảm bảo chưa hiệu nhiều tài sản thiếu pháp lý, nội công ty bao gồm đội ngũ cán nhân viên thiếu kinh nghiệm Từ kết nghiên cứu, tác giả đưa biện pháp nhằm hồn thiện hoạt động xử lý nợ xấu Cơng ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam Từ khóa: “giải pháp”, “hồn thiện hoạt động”, “ xử lý nợ xấu” ... hình xử lý nợ xấu đề giải pháp để xử lý hiệu nợ xấu 1.1.2 Vấn đề nghiên cứu Các giải pháp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Công ty TNHH MTV Quản lý nợ Khai... ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐỒN BẢO CHÂU GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN - NGÂN... , hạn chế biện pháp xử lý nợ xấu từ đưa giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu chi nhánh Bài viết: ? ?Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” Tiến sĩ Phạm Quốc Khánh (2013) viết: ? ?Xử lý nợ