Nghiên cứu quy định về phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố của mỹ những vấn đề cần lưu ý cho các ngân hàng thương mại việt nam

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Tơi xin chịu trách nhiệm tính xác trung thực Luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phan Thị An Trang ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn này, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Nguyễn Phúc Hiền tận tình hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu thực đề tài Em chân thành cảm ơn q Thầy, Cơ Khoa Tài – Ngân hàng tồn thể q Thầy, Cơ trường Đại học Ngoại Thương tận tình truyền đạt kiến thức cho em trình học tập trường Vốn kiến thức tiếp thu q trình học khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà hành trang quý báu cho em nghiệp sau Do tính phức tạp đề tài trình độ nhận thức em lý luận thực tiễn hạn chế, có nhiều cố gắng trình thực hiện, em khó tránh khỏi sai sót Vì vậy, em mong nhận ý kiến đóng góp q thầy để kiến thức em lĩnh vực hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC SƠ ĐỒ vi TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN vii LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN, PHÒNG CHỐNG TÀI TRỢ KHỦNG BỐ VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố 1.1.1 Khái niệm rửa tiền 1.1.1.1 Định nghĩa rửa tiền 1.1.1.2 Các giai đoạn rửa tiền 1.1.2 Khái niệm tài trợ khủng bố 1.1.2.1 Định nghĩa khủng bố tài trợ khủng bố 1.1.2.2 Đặc điểm khủng bố tài trợ khủng bố 11 1.1.3 Mối quan hệ rửa tiền tài trợ khủng bố 14 1.1.4 Tầm quan trọng việc phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố 16 1.1.5 Các tổ chức quốc tế quan trọng phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố 20 1.2 Tổng quan Ngân hàng thương mại 23 1.2.1 Định nghĩa Ngân hàng thương mại 23 1.2.2 Vai trò Ngân hàng thương mại hoạt động PCRT PCTTKB 25 CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ CỦA MỸ 27 2.1 Khái quát hệ thống pháp luật Mỹ 27 2.2 Cơ quan thi hành quy định PCRT PCTTKB 28 2.3 Nguồn luật liên bang PCRT PCTTKB Mỹ 29 2.4 Đối tượng áp dụng quy định PCRT PCTTKB Mỹ 31 2.5 Các yêu cầu tuân thủ quy định PCRT PCTTKB 32 2.5.1 Yêu cầu Chương trình tuân thủ 33 2.5.2 Yêu cầu Báo cáo giao dịch 35 2.5.3 Yêu cầu lưu giữ hồ sơ 37 2.5.4 Biện pháp đặc biệt 38 2.5.5 Yêu cầu tuân thủ Chính sách cấm vận 40 2.6 Hậu việc không tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ 43 2.6.1 Hậu công dân tổ chức Mỹ 43 iv 2.6.2 Hậu nước 46 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ LƯU Ý ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRƯỚC QUY ĐỊNH PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ CỦA MỸ 48 3.1 Hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 48 3.2 Thực trạng PCRT PCTTKB Việt Nam 50 3.2.1 Hội nhập quốc tế hệ thống pháp lý quy định PCRT PCTTKB 50 3.2.2 Đánh giá rủi ro rửa tiền tài trợ khủng bố 52 3.2.3 Thực tế vấn nạn rửa tiền tài trợ khủng bố thông qua NHTM Việt Nam 55 3.2.4 Thực trạng triển khai PCRT PCTTKB NHTM Việt Nam 57 3.3 Rủi ro NHTM Việt Nam việc vi phạm quy định PCRT PCTTKB Mỹ 63 3.3.1 Bị ảnh hưởng xấu uy tín 63 3.3.2 Bị đưa vào danh sách cảnh báo nội công ty Mỹ 64 3.3.3 Bị đưa vào danh sách cấm vận 65 3.3.4 Bị phạt theo lệnh chừng phạt OFAC 65 3.3.5 Bị chấm dứt/ngăn cản trì quan hệ đại lý 66 3.3.6 Gánh chịu chế tài vi phạm hợp đồng 67 3.3.7 Bị áp dụng chế tài định chế tài Mỹ 69 3.4 Một số gợi ý Ngân hàng thương mại Việt Nam 70 3.4.1 Nâng cao nhận thức tầm quan trọng tuân thủ quy định PCRT PCTTKB 70 3.4.2 Đảm bảo hiệu công tác PCRT PCTTKB 71 3.4.2.1 Mô hình kiểm sốt tn thủ quy định PCRT PCTTKB 71 3.4.2.2 Quy trình PCRT PCTTKB 73 3.4.2.3 Đào tạo, khen thưởng, kỷ luật 74 3.4.2.4 Đầu tư công nghệ thông tin 75 3.4.3 Lựa chọn khách hàng uy tín để giao dịch 76 3.4.4 Đa dạng hóa ngoại tệ sử dụng giao dịch 77 3.4.5 Đàm phán hợp đồng, giao dịch 77 3.4.6 Ràng buộc quyền cung cấp thông tin 78 3.4.7 Tăng cường hợp tác 78 3.4.8 Phối hợp chặt chẽ với quan nhà nước 79 KẾT LUẬN CHUNG 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ý nghĩa Cụm từ BSA Đạo luật Bí mật ngân hàng Mỹ C.F.R Bộ pháp điển pháp quy Liên bang (Code of Federal Regulations) ĐCTC Định chế tài FATF Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền FinCEN Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài NHTW Ngân hàng trung ương NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTM VN Ngân hàng thương mại Việt Nam 10 OFAC Văn phịng Kiểm sốt Tài sản Nước ngồi 11 PCRT Phịng chống rửa tiền 12 PCTTKB Phòng chống tài trợ khủng bố 13 U.S.C Bộ pháp điển pháp luật Liên bang (United States Codes) vi DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Nội dung Trang Bảng 1.1 Một số tổ chức khủng bố điển hình giới 12 Bảng 1.2 Nguồn tiền tài trợ khủng bố 14 Bảng 3.1 Đánh giá rủi ro rửa tiền theo lĩnh vực 52 Bảng 3.2 Mức độ tổn thương sản phẩm dịch vụ ngân hàng 54 Bảng 3.3 Phần mềm PCRT PCTTKB BIDV 61 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ 1.1 Nội dung Quy trình rửa tiền để tài trợ khủng bố Trang 15 vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Các thông tin chung 1.1 Tên luận văn: Nghiên cứu quy định phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ: Những vấn đề cần lưu ý cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 1.2 Tác giả: Phan Thị An Trang 1.3 Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng 1.4 Bảo vệ năm: 2020 1.5 Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Phúc Hiền Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hoá, làm rõ sở lý luận phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố - Nghiên cứu quy định nơi dung tn thủ phịng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ - Làm rõ vấn đề mà NHTM Việt Nam cần lưu ý quy định phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ - Đề xuất giải pháp NHTM để nâng cao công tác phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố sở tuân thủ quy định Mỹ, bảm đảm quyền lợi NHTM giao dịch Những đóng góp luận văn - Thứ nhất, Luận văn làm sáng tỏ nội dung trọng tâm quy định PCRT PCTTKB Mỹ - Thứ hai, Luận văn phân tích thực trạng PCRT PCTTKB NHTM Việt Nam, đồng thời tác động quy định PCRT PCTTKB Mỹ hoạt động NHTM Việt Nam - Thứ ba, Luận văn đề xuất gợi ý ngân hàng thương mại Việt Nam việc tuân thủ quy định phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ, đồng thời củng cố, nâng cao hiệu phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố ngân hàng thương mại Việt Nam LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, đặc biệt kể từ sau kiện ngày 11 tháng năm 2001, nỗ lực toàn giới để chống rửa tiền tài trợ cho khủng bố ngày đề cao Rửa tiền tài trợ cho khủng bố vấn đề tồn cầu khơng đe dọa đến an ninh mà làm tổn hại đến ổn định, minh bạch hiệu hệ thống tài chính, làm suy yếu thịnh vượng kinh tế, chí gây hậu kinh tế xã hội nghiêm trọng cho quốc gia, đặc biệt nước phát triển có hệ thống tài mỏng manh Theo thống kê Nhóm Ngân hàng giới (World Bank), nghìn tỷ la Mỹ rửa hàng năm cách sử dụng quỹ di chuyển xuyên quốc gia ngày tinh vi Thành công cuối hoạt động tội phạm dựa khả tẩy rửa khoản lợi bất cách chuyển chúng qua hệ thống tài quốc gia lỏng lẻo tham nhũng Với tội phạm rửa tiền tài trợ khủng bố trở phổ biến hết, điều quan trọng cơng ty phủ cần tăng cường biện pháp để kiềm chế hoạt động Hầu hết quốc gia có sách chống rửa tiền tài trợ khủng bố mình, theo đó, u cầu tất tổ chức tài tuân thủ nghiêm ngặt sách để hỗ trợ nỗ lực chống tội phạm tài Bên cạnh điều hiển nhiên việc tuân thủ luật quốc nội chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, với hội nhập toàn cầu kinh tế, xu khác mà tổ chức tài phải đề cao tn thủ, quy định phịng chống rửa tiền tài trợ khủng bố số quốc gia tổ chức quốc tế khác giới Mỹ quốc gia có kinh tế phát triển giới quốc gia có tầm ảnh hưởng lớn hầu hết quốc gia tổ chức quốc tế khác “Sau 25 bình thường hóa quan hệ ngoại giao, mối quan hệ song phương Việt Nam Mỹ ngày trở nên tốt đẹp, biểu việc hợp tác tất lĩnh vực, có thương mại, chứng minh số liệu trao đổi thương mại đạt 77 tỷ USD” (Đại sứ Mỹ Hà Nội Daniel J.Kritenbrink, Báo Công thương ngày 14/3/2020) xu hướng không ngừng tăng lên Sự phát triển quan hệ kinh tế với Mỹ đặt mối quan tâm cho doanh nghiệp Việt Nam việc nắm “quy tắc” “luật chơi” với Mỹ Ở góc độ tài chính, ngân hàng điều trở nên quan trọng Trong bối cảnh này, việc nắm quy định Mỹ PCRT PCTTKB có ý nghĩa thiết thực với NHTM Việt Nam nhằm tránh rủi ro mà NHTM Việt Nam phải đối mặt Vì vậy, lựa chọn đề tài Nghiên cứu quy định phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ: Những vấn đề cần lưu ý cho Ngân hàng thương mại Việt Nam làm đề tài Luận văn cao học Tình hình nghiên cứu đề tài Liên quan đến phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố ngành ngân hàng, có số cơng trình nghiên cứu chủ yếu tập trung vào cơng tác phịng chống rửa tiền, tiêu biểu sau: Luận án “Cơng tác phịng chống rửa tiền giao dịch toán ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam” – tác giả Nguyễn Thị Thanh Phương – Đại học Ngoại thương, năm 2017 Tác phẩm đưa nhìn tổng quan thực trạng rửa tiền liên quan đến giao dịch toán ngân hàng đề xuất giải pháp nhằm bảo đảm thực tốt cơng tác phịng chống rửa tiền giao dịch toán ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam Luận án “Hoạt động phòng chống rửa tiền Mỹ học kinh nghiệm cho Việt Nam” – tác giả Nguyễn Thị Kim Oanh, năm 2010 Tác phẩm nghiên cứu sâu kinh nghiệm cơng tác phịng chống rửa tiền Mỹ nhiều lĩnh vực, từ đưa học mà quan quản lý doanh nghiệp Việt Nam cần tiếp thu, học hỏi Đề tài nghiên cứu khoa học “Phòng chống rửa tiền: Những vấn đề nan giải” – tác giả Lê Thị Mận Nguyễn Thanh Giang – Trường Đại học Kinh tế - Tài TP Hồ Chí Minh, năm 2015 Tác phẩm đưa đánh giá thực trạng hoạt động phòng chống rửa tiền hạn chế hoạt động làm ảnh hưởng xấu đến việc điều hành sách tiền tệ ngân hàng nhà nước Việt Nam quản lý vĩ mô kinh tế Chính phủ Đề tài nghiên cứu khoa học “Phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam” –tác giả Nguyễn Thị Loan – Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, năm 2016 Tác phẩm phân tích, đánh giá kết hạn chế hoạt động phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, khuyến nghị giải pháp góp phần nâng cao tính hiệu hoạt động phịng chống rửa tiền, qua ngăn ngừa hạn chế ảnh hưởng tiêu cực rửa tiền quốc gia Nhìn chung cơng trình nghiên cứu chủ yếu tập trung vào thực trạng công tác, hoạt động, cách thức triển phịng chống rửa tiền, chưa có cơng trình hướng nghiên cứu quy định quốc gia định tác động ngân hàng thương mại Việt Nam Trước sức ảnh hưởng lớn mạnh kinh tế, trị Mỹ tất nước giới xu Việt Nam gia tăng hợp tác với Mỹ việc nghiên cứu đề tài Nghiên cứu quy định phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ: Những vấn đề cần lưu ý cho Ngân hàng thương mại Việt Nam có tính cấp thiết thực tế Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Trên sở làm rõ quy định Mỹ phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố, đề tài phân tích tác động quy định ngân hàng thương mại Việt Nam đề xuất giải pháp bảo vệ lợi ích ngân hàng thương mại Việt Nam 71 Việc tun truyền thơng qua hình thức tổ chức thi sáng kiến giải pháp PCRT PCTTKB NHTM, phổ biến cập nhật vụ việc, án phạt vi phạm quy định PCRT PCTTKB Việt Nam, Mỹ nước khác giới… 3.4.2 Đảm bảo hiệu công tác PCRT PCTTKB Do ĐCTC Mỹ yêu cầu thẩm định tăng cường đối tác nước ngồi mình, đặt biệt việc mở trì tài khoản ngân hàng đại lý Tại Mục 312 Đạo luật Ái quốc Mỹ quy định việc đánh giá công tác PCRT PCTTKB ngân hàng đối tác nội dung thẩm định tăng cường Công tác PCRT TTKB bao gồm: mơ hình kiểm sốt tn thủ; quy trình PCRT PCTTKB; đào tạo, khen thưởng, kỷ luật; áp dụng công nghệ thơng tin… 3.4.2.1 Mơ hình kiểm sốt tn thủ quy định PCRT PCTTKB Việc thiết lập phận có chức kiểm sốt tn thủ (Compliance) mơ hình phổ biến giới thuộc yêu cầu mà ĐCTC Mỹ đòi hỏi thiết lập quan hệ thương mại với NHTM VN Lý để đảm bảo an toàn hoạt động mình, ĐCTC Mỹ e ngại giao dịch với đối tác khơng có chế chun nghiệp cho việc tuân thủ PCRT PCTTKB Tuy nhiên, thực tế dễ dàng nhận thấy NHTM VN có phận chuyên biệt kiểm soát tuân thủ PCRT PCTTKB Việc kiểm soát tuân thủ NHTM VN thường xé nhỏ lẫn lộn đơn vị khác phận pháp chế, phận giám sát, phận quản lý rủi ro… Nguyên nhân nhiều NHTM VN coi rửa tiền tài trợ khủng bố thuộc nhóm hoạt động cần quản lý rủi ro coi vấn đề tuân thủ Vì vậy, việc thành lập đơn vị có chức chuyên tuân thủ với nhiệm vụ đảm bảo cho NHTM tuân thủ quy định yêu cầu pháp lý Việt Nam, tổ chức quốc tế số quốc gia có tầm ảnh hưởng lớn, quan đầu não đặt sách, quy định nội có chế giám sát việc thực thi là điều mà NHTM cần quan tâm lúc nhằm kiểm soát việc tuân thủ cách hiệu hơn, phù hợp với xu quốc tế tạo tin tưởng đối tác nước 72 Đối với NHTM có nhiều chi nhánh việc thiết kế mơ hình kiểm sốt cấp độ trung ương chi nhánh quan trọng Ở cấp độ trung ương, với chức quản lý, giám sát PCRT PCTTKB toàn hệ thống, đặc biệt NHTM có máy cồng kềnh cần đặc biệt ý phân bổ nguồn lực nhân cho hợp lý Phương án đề xuất cần tăng số lượng nhân phận PCRT PCTTKB, phân chia thành nhóm theo nhiệm vụ riêng:  Nhóm kế hoạch chiến lược trừng phạt: ban hành quy định nội bộ, kế hoạch đào tạo, lập kế hoạch tuân thủ hàng năm, kiểm soát giao dịch ngân hàng đại lý, hợp tác với định chế tài nước ngồi, lệnh trừng phạt tồn cầu… Nhóm nên có nhân luật sư để đảm bảo tính pháp lý chiến lược, định hướng từ bước đầu cập nhật kịp thời quy định, lệnh trừng phạt rừa tiền tài trợ khủng bố  Nhóm PCRT PCTTKB nước: giám sát đầu mối loại báo cáo dấu hiệu đáng ngờ, báo cáo giao dịch tiền tệ, triển khai đào tạo; giám sát việc tuân thủ trụ sở chi nhánh…  Nhóm PCRT PCTTKB tồn cầu (nếu NHTM có nhiều diện nước ngồi): đề sách PCRT PCTTKB diện nước ngoài, tư vấn nội dung PCRT PCTTKB toàn cầu, giám sát diện nước ngoài, cập nhật phổ biến vụ việc rửa tiền tài trợ khủng bố xảy toàn giới… Bên cạnh phận (phịng, ban) trụ sở chun kiểm sốt, tn thủ NHTM VN cần giao cơng tác kiểm sốt, tn thủ chi nhánh cho một vài cán định (tùy vào quy mô hoạt động chi nhánh) Cán tuân thủ phải chuyên công tác tuân thủ không kiêm nhiệm nhiệm vụ khác rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường… Bên cạnh đó, quy trình nghiệp vụ, sản phẩm giao dịch cụ thể cần phân định rạch ròi nhiệm vụ trách nhiệm phận, cán tránh tâm lý ỷ lại cho người tác nghiệp cuối 73 3.4.2.2 Quy trình PCRT PCTTKB Chính phủ Ngân hàng nhà nước Việt Nam có yêu cầu tất NHTM VN phải xây dựng sách, quy trình nhằm PCRT PCTTKB thực tế NHTM làm tốt điều này, tức có văn nội quy định PCRT PCTTKB Tuy nhiên, điều mà NHTM thực cần quan tâm có hay khơng có quy định nội PCRT PCTTKB mà phải quy định, quy trình PCRT PCTTKB hiệu Bên cạnh đó, thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý hợp đồng khác với ngân hàng Mỹ, phía đối tác thường đưa u cầu NHTM VN chứng minh có quy trình PCRT PCTTKB hiệu Do đó, chương trình PCRT PCTTKB hiệu điều mà tất NHTM VN cần phải trọng Qua quy định PCRT PCTTKB Mỹ, quy trình PCRT PCTTKB hiệu bao gồm quy định chi tiết từ việc nhận diện, thẩm định khách hàng, báo cáo giao dịch, lưu trữ hồ sơ, kiểm sốt việc tn thủ… Theo đó, để củng cố quy trình PCRT PCTTKB cách hiệu đảm bảo khả tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ, NHTM VN cần làm rõ nội dung sau đây:  Thu thập thông tin đầy đủ khách hàng: Việc thu thập thông tin cần thực qua phương thức thống (giấy tờ, hồ sơ, tài liệu khách hàng cung cấp) không thống (qua nguồn thơng tin khác truyền thơng, tình báo…)  Cụ thể hóa việc lưu trữ hồ sơ thông tin khách hàng giao dịch: Việc lưu giữ hồ sơ đầy đủ thường xuyên xem lại giao dịch thực nhằm loại trừ nguy vi phạm quy tắc sách cấm vận PCRT PCTTKB Ngồi ra, cần có biện pháp đảm bảo an tồn lưu trữ thơng tin  Cụ thể hóa trường hợp báo cáo báo cáo bất thường liên quan đến rửa tiền tài trợ khủng bố  Yêu cầu tổng hợp báo cáo định kỳ thường xuyên (theo tháng, quý) 74  Quy đinh chi tiết cách thức thực PCRT PCTTKB khâu, giai đoạn giao dịch có phối hợp chặt chẽ đơn vị liên quan  Xây dựng chế giám sát liên tục tất giao dịch hàng ngày Ngoài ra, xây dựng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng mới, bên cạnh cân nhắc tính khả thi, lợi ích kinh tế… NHTM VN cần có bước đánh giá rủi ro rửa tiền tài trợ khủng bố sản phẩm, dịch vụ đó, đồng thời thiết lập quy trình PCRT PCTTKB riêng sản phẩm dưa tính chất đặc thù có Đặc biệt, NHTM có diện Mỹ cần nghiêm chỉnh tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ (thiết lập trụ cột chương trình tuân thủ, thực loại báo cáo lưu giữ hồ sơ theo yêu cầu ) 3.4.2.3 Đào tạo, khen thưởng, kỷ luật Nhân yếu tố cốt lõi quan trọng hoạt động nào, hoạt động PCRT PCTTKB ngoại lệ Hiện nay, NHTM VN đặn tổ chức đào tạo PCRT PCTTKB cho nhân viên, nhiên việc đào tạo đa phần đại trà, tập trung yếu nghiệp vụ chương trình đào tạo áp dụng chung cho đối tượng Theo đó, để nâng cao tính hiệu cho công tác đào tạo, NHTM VN cần phân định, thiết kế chương trình đào tạo riêng đối tượng, cấp cán bộ, nhân viên Ví dụ cấp lãnh đạo, cán điều hành cần trú trọng đào tạo xu hướng PCRT PCTTKB toàn cầu, hệ thống kiểm soát nội PCRT PCTTKB Nhân viên tuân thủ cần cung cấp kiến thức sâu quy định có liên quan Đối với nhân viên mới, nhân viên phận giao dịch, phận giám sát giao dịch cần thiết kế chương trình đào tạo cấp độ ý xác đáng khách hàng, dấu hiệu đáng ngờ, giao dịch tiền tệ Bộ phận giao dịch, giám sát giao dịch, tác nghiệp cần nắm vững kiến thức toán quốc tế, giao dịch quốc tế, tài trợ thương mại, quy trình sản phẩm, quy trình PCRT PCTTKB ngân hàng mình, cách sử dụng phần mềm tra cứu… Ngoài ra, việc đào tạo cần hướng đến toàn nhân viên ngân hàng với kiến thức luật, quy định, cập nhật 75 thường xuyên vụ việc rửa tiền, tài trợ khủng bố giới, từ giúp nâng cao nhận thức cảnh giác nguy rửa tiền, tài trợ khủng bố cho toàn thể nhân viên Một điểm đáng lưu ý nguồn tiền tài trợ khủng bố bất hợp pháp hợp pháp Mặt khác, khoản chuyển tiền liên quan đến tài trợ khủng bố khó phát (được chia nhỏ lẻ để không thuộc giao dịch phải báo cáo…) Do đó, việc đào tạo khơng nên tập trung vào bước xử lý nghiệp vụ mà cần rèn luyện, tăng nhạy cảm, nhạy bén nhân viên tiếp xúc với khách hàng, tiếp cận hồ sơ giao dịch… để phát tình khả nghi có phương án xử lý phù hợp, nhanh chóng NHTM VN cần khơng ngừng tăng cường học hỏi kinh nghiệm PCRT PCTTKB định chế tài lớn đối tác thương mại thơng qua giao lưu, tổ chức hội thảo chia sẻ kinh nghiệm, tập huấn PCRT PCTTKB nước ngồi… Bên cạnh đó, vấn đề khen thưởng, kỷ luật vấn đề mà NHTM VN coi nhẹ Khen thưởng cán bộ, nhân viên có đóng góp quan trọng hoạt động PCRT PCTTKB phát hiện, tố cáo hành vi đáng ngờ, có sáng kiến cải tiến hay cách thức thực PCRT PCTTKB… tạo động lực cho nhân viên tích cực cơng tác PCRT PCTTKB, từ góp phần giảm thiểu rủi ro rửa tiền tài trợ khủng bố ngân hàng Đồng thời, hành vi lơ là, thiếu cảnh giác, cố tình tiếp tay cho rửa tiền tài trợ khủng bố… cần c 3.4.2.4 Đầu tư cơng nghệ thơng tin Thực ngăn chặn tra cứu thông tin, sàng lọc khách hàng cách thủ công cách thức hiệu để PCRT PCTTKB Do đó, NHTM cần lưu tâm đầu tư thích đáng vào cơng nghệ cho mục đích ngăn chặn, rà sốt, kiểm tra thơng tin khách hàng giao dịch, tránh bỏ sót đối tượng thuộc danh sách đen OFAC danh sách sách cấm vận tổ chức quốc tế quốc gia khác Hệ thống công nghệ thông tin NHTM cần đồng 76 hóa, tự động hóa nâng cấp theo hướng đáp ứng quy định pháp luật, phân tích giao dịch, hỗ trợ sàng lọc, nhận biết khách hàng, chiết xuất báo cáo, lưu trữ thông tin Hiện nay, số lĩnh vực, dịch vụ, tảng cơng nghệ blockchain, AL (trí thông minh nhân tạo)… nghiên cứu áp dụng Theo đó, việc đưa cơng nghệ vào hệ thống PCRT PCTTKB điều mà NHTM VN nên cân nhắc Ví dụ, cơng nghệ blockchain cho phép tạo ghi giao dịch minh bạch, lâu bền, chống sửa đổi, truy vết…sẽ hữu đồng hóa vào sản phẩm dịch vụ ngân hàng liên kết với tính tra sốt thơng tin PCRT PCTTKB Tuy việc đầu tư vào công nghệ tiên tiến chiếm nguồn lực không nhỏ, nhiên, xét tất rủi ro gặp phải hệ thống cơng nghệ thơng tin PCRT PCTTKB yếu việc đầu tư cần thiết Do đó, NHTM VN cần có chiến lược phân bổ nguồn lực hợp lý cho mảng công nghệ Tuy nhiên, lưu ý phủ nhận hữu dụng tuyệt vời phần mềm tra cứu hỗ trợ PCRT PCTTKB, NHTM cần cẩn trọng việc đánh giá, rà sốt khách hàng, tránh phụ thuộc hồn tồn vào phần mềm 3.4.3 Lựa chọn khách hàng uy tín để giao dịch Việc lựa chọn đối tượng khách hàng uy tín giảm thiểu nguy đáng kể rửa tiền tài trợ khủng bố hạn chế khả vi phạm sách cấm vận chế tài khác đến từ Chính phủ đối tác Mỹ Do đó, thiết lập giao dịch với đối tượng nào, NHTM VN cần tính đến mức độ uy tín khách hàng, đối tác Mức độ uy tín khách hàng đánh giá dựa nhiều tiêu chí tư cách pháp lý, danh tiếng, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, vụ kiện tụng có liên quan… Tuy nhiên, khách hàng có điểm uy tín cao NHTM VN cần lưu ý khả liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố xảy Bởi vậy, yếu tố nên ưu tiên thiết lập giao dịch yếu tố loại trừ rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố 77 3.4.4 Đa dạng hóa ngoại tệ sử dụng giao dịch Đồng tiền toán phần lớn giao dịch thương mại quốc tế Việt Nam đô la Mỹ Điều khiến phần lớn giao dịch thương mại chịu điều chỉnh OFAC FinCEN, từ làm tăng nguy bị giám sát trừng phạt OFAC FinCEN Do đó, để giảm thiểu nguy rủi ro, NHTM cân nhắc tính đến việc tư vấn cho khách hàng lựa chọn ngoại tệ khác để toán giao thương quốc tế, đồng thời có sách lãi suất, chi phí tốn quốc tế hấp dẫn để khách hàng lựa chọn ngoại tệ khác ngồi la Mỹ 3.4.5 Đàm phán hợp đồng, giao dịch Trong số hợp đồng với đối tác Mỹ đối tác có yếu tố Mỹ (là công ty con, chi nhánh, đại lý nước ngồi… pháp nhân Mỹ), có điều khoản coi điều khoản cứng đàm phán Ví dụ, hợp đồng mở tài khoản thường thiết kế theo mẫu định áp dụng chung cho nhóm đối tượng Khi NHTM VN mở tài khoản ngân hàng Mỹ ngân hàng Mỹ đồng ý sửa đổi điều khoản trọng yếu hợp đồng, điển hình điều khoản tuân thủ, luật điều chỉnh hợp đồng Hay nói cách khác, việc đề nghị mở tài khoản ngân hàng Mỹ đồng nghĩa với việc NHTM VN chấp nhận “luật chơi” từ phía Mỹ Các điều khoản có nội dung sau: NHTM VN phải cam kết tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ, việc vi phạm quy định đồng nghĩa với việc vi phạm hợp đồng, theo NHTM VN phải bồi thường thiệt hại cho ngân hàng Mỹ và/hoặc ngân hàng Mỹ có quyền chấm dứt hợp đồng, đóng tài khoản lập tức… Như vậy, để tránh việc bị áp dụng chế tài theo hợp đồng, NHTM VN phải đồng thời tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ Để đảm bảo tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ, NHTM VN cần có phận chuyên nghiên cứu, tư vấn pháp luật Mỹ thuê đơn vị tư vấn nhằm cập nhật kịp thời quy định có liên quan đưa khuyến nghị thực tiễn triển khai hợp đồng, tránh vi phạm quy định PCRT PCTTKB Mỹ 78 Bên cạnh đó, nhằm tuân thủ luật điều chỉnh PCRT PCTTKB, đối tác Mỹ thường yêu cầu NHTM VN có trách nhiệm cung cấp hồ sơ giao dịch, thông tin khách hàng NHTM VN Theo đó, để bảo vệ quyền lợi ích mình, NHTM VN cần lưu ý đàm phán hợp đồng, nêu rõ đối tác sử dụng thông tin số mục đích định, đồng thời áp đặt chế tài mạnh mẽ đối tác vi phạm 3.4.6 Ràng buộc quyền cung cấp thông tin Như đề cập, NHTM Việt Nam nhiều trường hợp cần cung cấp thơng tin khách hàng cho ĐCTC Mỹ nhằm phục vụ việc tuân thủ PCRT PCTTKB ĐCTC Mỹ với Chính phủ Mỹ Việc cung cấp thông tin bất hợp pháp theo pháp luật Việt Nam chưa có chấp thuận từ phía khách hàng27 Do đó, để tránh vi phạm pháp luật Việt Nam, đồng thời tránh vi phạm hợp đồng với đối tác Mỹ, NHTM VN cần lưu ý ràng buộc quyền thỏa thuận, hợp đồng với khách hàng, nêu rõ khách hàng đồng ý cho phép NHTM VN cung cấp thông tin khách hàng giao dịch cho số đối tượng định nhằm phục vụ công tác PCRT PCTTKB 3.4.7 Tăng cường hợp tác Để tạo môi trường an toàn khỏi rửa tiền tài trợ khủng bố đảm bảo đồng việc tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ, NHTM VN cần liên kết lại hỗ trợ lẫn Do vấn đề lợi nhuận không đặt cạnh tranh NHTM, nên việc hỗ trợ lẫn cần thiết hoàn tồn thực Sự hợp tác NHTM VN cơng tác PCRT PCTTKB kể đến nhiều hoạt động chia sẻ kinh nghiệm, đào tạo, cảnh báo rủi ro, cập nhật thị trường tài Mỹ quy định Mỹ PCRT PCTTKB, tăng cường trao đổi thông tin khách hàng, giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ…trên sở tôn trọng nguyên tắc bảo mật (thông qua cam kết bảo mật thông tin) 27 Theo Điều 13 Luật Các Tổ chức tín dụng Việt Nam 2010 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) tổ chức tín dụng không cung cấp thông tin khách hàng bên ngồi khơng đồng ý khách hàng, trừ quan có thẩm quyền yêu cầu 79 Ngoài ra, việc hợp tác rộng rãi với ngân hàng quốc tế có lợi cho NHTM VN việc học hỏi kinh nghiệm PCRT PCTTKB, tạo liên kết chia sẻ thông tin liên quan đến đối tượng, giao dịch có nguy rửa tiền cao… giúp phòng ngừa ngăn chặn kịp thời giao dịch rửa tiền tài trợ khủng bố 3.4.8 Phối hợp chặt chẽ với quan nhà nước Cơ quan nhà nước mặt có chức quản lý, kiểm soát, phạt vi phạm đồng thời mặt hỗ trợ, tạo điều kiện cho đối tượng mà quản lý hoạt động hiệu Bởi vậy, việc phối hợp chặt chẽ với quan nhà nước có thẩm quyền, đặc biệt với đơn vị chủ quản - Cục Phòng, chống rửa tiền trực thuộc Ngân hàng nhà nước Việt Nam vấn đề mà NHTM VN cần lưu tâm Nhằm giúp thân NHTM VN nhận ý kiến tư vấn hướng dẫn xác, kịp thời, đồng thời tạo môi trường pháp lý thương mại lành mạnh PCRT PCTTKB, việc phối hợp bao gồm đa dạng nội dung như: tập huấn, đào tạo; thực đủ báo cáo PCRT PCTTKB theo quy định, hướng dẫn NHNN thời kỳ; tích cực phản hồi cơng tác PCRT PCTTKB đóng góp ý kiến xây dựng dự thảo luật, quy định liên quan… Ở chừng mực định, quy định pháp luật Việt Nam tạo bất lợi cho NHTM VN việc tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ NHTM VN kiến nghị để phủ (hoặc trường hợp cần thiết quốc hội) xem xét sửa đổi luật có hướng dẫn phù hợp (ví dụ trường hợp cung cấp thơng tin khách hàng có liên quan đến rửa tiền tài trợ khủng bố) Ngồi ra, thực tế khơng phải NHTM VN có điều kiện tài nhân lực để tìm hiểu, cập nhật kịp thời quy định PCRT PCTTKB Mỹ Do đó, để tránh bất lợi khơng đáng có từ điều kiện nội tại, NHTM VN cần chủ động trao đổi, phối hợp với quan chủ quản (NHNN) để có hướng dẫn, giải đáp, cập nhật phù hợp 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở đánh giá cách tổng quan môi trường pháp lý, thương mại thực trạng công tác PCRT PCTTKB NHTM VN, đồng thời dựa kiến thức thu thập Chương quy định PCRT PCTTKB Mỹ, tác giả hoàn thiện viết việc trình bày rủi ro, bất lợi mà NHTM VN đối mặt Từ điều đến mục đích quan trọng đặt giải pháp, gợi ý mà NHTM VN cần triển khai thực tế để đảm bảo công tác PCRT PCTTKB cách hiệu quả, tránh bất lợi từ phía Mỹ bảo vệ tốt quyền lợi ích cá NHTM VN 81 KẾT LUẬN CHUNG Phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố vấn đề phức tạp, khó kiểm sốt đa dạng thường xuyên thay đổi Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế, với vai trị trung gian tài chính, vai trị NHTM VN hoạt động PCRT PCTTKB quan trọng, có tác động đến khơng riêng NHTM mà tác động sâu rộng đến hệ thống NHTM VN ngành nghề lĩnh vực khác Để thực phát huy vai trị đó, mục tiêu quan trọng NHTM VN cần phải hướng đến nâng cao hiệu hoạt động PCRT PCTTKB đảm bảo lợi ích kinh tế Luận văn sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu để giải vấn đề mang tính chiến lược hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, Luận văn làm sáng tỏ nội dung trọng tâm quy định PCRT PCTTKB Mỹ Thứ hai, Luận văn tác động quy định PCRT PCTTKB Mỹ hoạt động NHTM Việt Nam, hay nói cách khác rủi ro tiềm ẩn mà NHTM VN phải đối mặt không tuân thủ quy định PCRT PCTTKB Mỹ Thứ ba, Luận văn đề xuất gợi ý ngân hàng thương mại Việt Nam việc tuân thủ quy định phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ, đồng thời củng cố, nâng cao hiệu phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố ngân hàng thương mại Việt Nam Trên nội dung tác giả đề cập luận văn Do hạn chế kiến thức thời gian, tư liệu nghiên cứu, chắn tác giả khơng thể tránh khỏi sai sót Vì vậy, tác giả mong nhận đóng góp quý báu từ Quý thầy cô Quý bạn đọc quan tâm đến đề tài 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I TÀI LIỆU THAM KHẢO BẰNG TIẾNG VIỆT Văn pháp luật Quốc hội, Bộ luật dân sự, 2015 Quốc hội, Bộ luật hình sự, 2015 Quốc hội, Luật Tổ chức tín dụng, 2010 Quốc hội, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng, 2010 Quốc hội, Luật Phòng, chống khủng bố, 2013 Quốc hội, Luật phòng, chống rửa tiền, 2012 Chính phủ, Nghị định số 122/2013/NĐ-CP quy định tạm ngừng lưu thông, phong tỏa, niêm phong, tạm giữ xử lý tiền, tài sản liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố; xác lập danh sách tổ chức, cá nhân liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố, 2013 Chính phủ, Phê duyệt Báo cáo kết đánh giá rủi ro quốc gia rửa tiền, tài trợ khủng bố giai đoạn 2012-2017 phê duyệt Quyết định số 474/QĐTTg, 2019 Ngân hàng nhà nước, Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 2016 Tài liệu tham khảo 10 Nguyễn Thị Hồng Hải, Vi phạm cấm vận hoạt động thương mại toán quốc tế - vấn đề đặt doanh nghiệp xuất ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Khoa học Đào tạo ngân hàng, số 204 – tháng 5.2019, tr 44 – tr 52 11 Dương Hữu Hạnh, Quản trị Ngân hàng thương mại cạnh tranh toàn cầu, NXB Lao Động, 2012, tr 31 – tr 58 12 Tơ Ngọc Hưng, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Dân Trí, 2016, tr 14 – tr.16 13 Lê Thị Mận Nguyễn Thanh Giang, Phòng chống rửa tiền: vấn đề cịn nan giải, Tạp chí Phát triển Hội nhập, số 25, tr 78 – tr 83 14 Nguyễn Thị Loan, Phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Khoa học đại học Mở TP Hồ Chí Minh, số (49) 2016, tr 49 – tr 61 15 Nguyễn Thị Thanh Phương, Cơng tác phịng chống rửa tiền giao dịch toán ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Ngoại thương, năm 2017 16 Nguyễn Thị Kim Oanh, Hoạt động phòng chống rửa tiền Mỹ học kinh nghiệm cho Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Ngoại thương năm 2010 17 Vũ Văn Thực, Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền số quốc gia giới học cho Việt Nam, Tạp chí Khoa học – Đại học Đồng Nai, số 07 – 2017, tr 44 – tr 49 18 Paul Allan Schott, Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, NXB Văn hóa thơng tin, 2007, tr 01 – tr 18 Ấn phẩm điện tử: 19 Nguyễn Hường Bùi Hùng, ngày 14/3/2020, Hoa Kỳ: Chú trọng quan hệ thương mại với Việt Nam, Báo Công thương địa https://congthuong.vn/hoa-ky-chu-trong-quan-he-thuong-mai-voi-viet-nam133877.html, truy cập ngày 06/6/2020 20 Trịnh Thanh Huyền Nguyễn Thị Mai, năm 2015, Ngăn chặn rửa tiền tài trợ khủng bố, Viện Đào tạo quốc tế, Học viện Tài địa http://tapchitaichinh.vn/viet-nam-chong-rua-tien,-tai-tro-khung-bo/ngan-chanrua-tien-va-tai-tro-khung-bo-61030.html truy cập ngày 08/3/2020 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hệ thống tổ chức tín dụng, https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/m/menu/fm/htctctd?_afrLoop=38166 15818265151#%40%3F_afrLoop%3D3816615818265151%26centerWidth%3 D100%2525%26leftWidth%3D0%2525%26rightWidth%3D0%2525%26show Footer%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrlstate%3D62nzpclco_99 truy cập ngày 16/6/2020 22 Kim Phụng, năm 2001, George W Bush ký Đạo luật Yêu nước, địa http://nghiencuuquocte.org/2016/10/26/george-bush-ky-dao-luat-yeu-nuoc/ truy cập ngày 01/6/2020 23 Thanh Xuân, ngày 21/10/2019, Đã tiếp nhận 1.300 báo cáo giao dịch đáng ngờ, Viet Stock địa https://vietstock.vn/2019/10/da-tiep-nhan-1300-bao-caogiao-dich-dang-ngo-757-710842.htm truy cập ngày 08/3/2020 II TÀI LIỆU THAM KHẢO BẰNG TIẾNG NƯỚC NGOÀI Văn pháp luật: 24 National People's Congress of the People's Republic of China, Law on Commercial Banks, 2003 25 Congress of the United States, Bank Secrecy Act, 1970 -2016 26 Congress of the United States, Bank Secrecy Act, 1970 – 2016 27 Congress of the United States, PATRIOT Act, 2001 28 Federal Government of United States, Code of Federal Regulations, 2020 29 United States House of Representatives, United States Code, 2012 Tài liệu tham khảo: 30 Svetlana Nikoloska Ivica Simonovski, Role of banks as entity in the system for prevention of money laundering in the Macedonia, 2012 31 Peter S Rose, Commercial Banking Management, 2003, Mc Graw-Hill, tr 10 32 Andres Rueda, International money laundering law enforcement and the USA PATRIOT Act of 2001, MSU-DCL Journal of International Law, 10, 2001, tr.149 Ấn phẩm điện tử: 33 Danskebank, September 2018, Report on the Non-Resident Portfolio at Danske Bank’s Estonian branch, , địa https://danskebank.com/aboutus/corporate-governance/investigations-on-money-laundering, truy cập ngày 18/6/2020 34 The FATF Recommendations, June 2019 https://www.fatf- gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendati ons%202012.pdf, truy cập ngày 08/3/2020 35 FINCEN, Statutes and Regulations, https://www.fincen.gov/resources/fincensmandate-congress truy cập ngày 16/6/2020 36 Izabella Babchinetskaya, June 2020, https://www.moneylaunderingnews.com/2020/06/28-north-korean-and-5chinese-bankers-accused-of-a-2-5-billion-laundering-scheme/#more-5936 37 Laura Mallene, 16 January 2020, Estonia: Danske Bank Money Laundering Probe Expands, địa https://www.occrp.org/en/daily/11456-estoniadanske-bank-money-laundering-probe-expands truy cập ngày 16/6/2020 38 UNODC, October 2011, Estimating illicit financial flows Resulting from drug trafficking and othEr transnational organized crimes, địa https://www.unodc.org/documents/data-andanalysis/Studies/Illicit_financial_flows_2011_web.pdf truy cập ngày 16/6/2020 39 U.S Department of the Treasury, OFAC Sanctions Lists, địa www.treas.gov/ofac truy cập ngày 10/6/2020 40 U.S Department of the Treasury, 2003, Treasury Department Announces Proposed Anti-Money Laundering Countermeasure Against Nauru, địa https://www.treasury.gov/press-center/press-releases/Pages/js194.aspx truy cập ngày 06/6/2020 41 World Bank Group, 2018, The Decline in Access to Correspondent Banking Services in Emerging Markets: Trends, Impacts, and Solutions, địa http://pubdocs.worldbank.org/en/786671524166274491/TheDeclineReportlow pdf truy cập ngày 10/6/2020 ... lý luận phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố - Nghiên cứu quy định nôi dung tuân thủ phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ - Làm rõ vấn đề mà quy định phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố. .. quan phòng chống rửa tiền, phòng chống tài trợ khủng bố Ngân hàng thương mại - Chương 2: Quy định phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ - Chương 3: Một số lưu ý Ngân hàng thương mại Việt Nam. .. trước Quy định Phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Mỹ CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN, PHÒNG CHỐNG TÀI TRỢ KHỦNG BỐ VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan phòng chống rửa tiền tài trợ