Định giá điều chuyển vốn nội bộ (Funds Transfer Pricing FTP) là công cụ được hầu hết các ngân hàng thương mại áp dụng ngày nay, với nhiều phương pháp nền tảng khác nhau, với kỳ vọng phát huy tính ưu việt của công tác quản trị vốn của ngân hàng. Bài viết này tiến hành phân tích về những phương pháp vận hành FTP được các ngân hàng áp dụng. Tiếp theo, các khảo sát và đánh giá thực tế việc áp dụng FTP tại các ngân hàng thương mại Việt Nam được trình bày. Từ đó, bài viết phát triển mô hình FTP tham khảo cho các ngân hàng, với mục đích cốt lõi nhằm vào quản lý rủi ro ngân hàng hiệu quả và đo lường hiệu suất ngân hàng chính xác trên cơ sở hài hoà giữa hiệu quả và chi phí đầu tư.
CHUYỂN ĐỔI SỐ NỀN KINH TẾ Bài viết đề cập quan điểm cách mạng công nghiệp lần thứ tư 4.0, công nghệ chủ chốt nó; phân tích xu hướng phát triển cơng nghệ số số quốc gia Theo dự báo Công ty tư vấn Mckinsey, hiệu tiềm thương mại hóa cơng nghệ số kinh tế Nga đạt 19 - 34% tổng mức tăng GDP đến năm 2025 Nền kinh tế Nga có đủ lực để thực chuyển đổi số với mục tiêu hội nhập vào khơng gian kinh tế tồn cầu Để triển khai thành cơng Chương trình kế hoạch “Nền kinh tế số Liên bang Nga”, hôm nay, cần hình thành khung lý thuyết quốc gia “kinh tế số”, xây dựng hành lang pháp lý điều chỉnh công nghệ blockchain tiền điện tử, khuyến khích thành lập tảng cơng ty số hóa quy mơ tồn cầu Các cơng nghệ số phát triển nhanh chóng làm thay đổi hình thức phương pháp quản lý quen thuộc đời sống kinh tế giới Thay đổi không doanh nghiệp riêng biệt, mà thay đổi cấu trúc tồn ngành lĩnh vực kinh tế quốc gia Có hướng hội cho phát triển công ty, khu vực quốc gia Điều khó tin xẩy trước đây, coi viển vơng nay, trở thành thực dự án thực Điều hơm khó tưởng tượng ngày mai, bước vào sống hàng ngày Quá trình gọi q trình đổi liên tục dựa cơng nghệ cách mạng công nghiệp lần thứ tư Cuộc cách mạng cơng nghiệp lần thứ tư, hay gọi - Công nghiệp 4.0 chuyển đổi sang sản xuất kỹ thuật số hoàn toàn tự động, điều khiển hệ thống thông minh thời gian thực, tương tác liên tục với mơi trường bên ngồi, vượt khỏi ranh giới doanh nghiệp, với triển vọng hợp thành mạng lưới cơng nghiệp dịch vụ tồn cầu Cuộc cách mạng công nghiệp dựa giới hóa sản xuất, phát minh động nước phát triển vận tải đường sắt Thành cách mạng công nghiệp thứ hai gắn liền với q trình điện khí hóa phát triển sản xuất hàng loạt Việc sử dụng tự động hóa sản xuất trở nên khả thi nhờ công nghệ cách mạng công nghiệp thứ ba, bao gồm khả công nghệ thông tin điện tử Chính nhờ cách mạng cơng nghiệp lần thứ ba, phương thức sản xuất đời – phương thức “sản xuất hàng loạt” Cuộc cách mạng cơng nghiệp lần thứ tư có đặc trưng hợp công nghệ xóa bỏ ranh giới lĩnh vực vật lý, kỹ thuật số sinh học Khoa học kinh tế số hình thành tảng kỷ nguyên – kỷ ngun thơng tin Sự hình thành mạng Internet, công nghệ thông tin, kênh tương tác ổn định, cơng nghệ đám mây tảng số; ngồi ra, quy mô liệu tăng lên liên tục đến từ nhiều nguồn khác nhau, đảm bảo xuất quan điểm thông tin công khai chuỗi cung ứng công nghiệp lớn Đây nhân tố quan trọng, tạo nên tác động mang tính chuyển đổi tất lĩnh vực kinh tế doanh nghiệp thúc đẩy chuyển giao tự động hóa cơng nghiệp sang giai đoạn thứ tư q trình cơng nghiệp hóa Nếu đề cập chi tiết công nghệ chương trình “Cơng nghiệp 4.0”, cần tập trung thực lĩnh vực then chốt sau đây: Thứ nhất, Internet công nghiệp kết nối vạn vật – Industrial Internet of Things (IIoT) IIoT phần khái niệm rộng có tên Internet of Things (IoTInternet kết nối vạn vật) IoT việc kết nối thiết bị, máy tính, đối tượng để thu thập chia sẻ lượng lớn liệu Việc ứng dụng IoT ngành công nghiệp sản xuất gọi IIoT IIoT cách mạng hóa q trình sản xuất nhờ việc thu nhận truy cập vào nguồn liệu khổng lồ với tốc độ lớn hiệu nhiều trước Bản chất công nghệ IIoT nằm thiết bị đặc biệt hệ thống cảm biến tích hợp, kết hợp mạng thống thuộc hệ thống quản lý sản xuất thống Thứ hai, tương tác thực tế (Augmented Reality) Các công nghệ cho phép người quan sát vật giới thực thông qua thiết bị điện tử Khi đó, ngồi mắt thường nhìn thấy, thiết bị điện tử cho biết thơng tin khác liên quan đến vật quan sát thời gian thực Thứ ba, liệu lớn (Big Data) Công nghệ cho phép làm việc với tập liệu lớn, tối ưu hóa thơng tin, nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, tiết kiệm tài nguyên hoàn thiện khả vận hành trang thiết bị Thứ tư, "Công nghệ đám mây" (“Cloud Computing”) Công nghệ xử lý lưu trữ liệu từ xa tài nguyên máy tính cung cấp cho người dùng dịch vụ Internet) Thứ năm, liên kết ngang liên kết dọc hệ thống Tổ chức tương tác chặt chẽ hai cấp độ khác nội doanh nghiệp, doanh nghiệp - đối tác chu kỳ sản xuất Thứ sáu, bảo mật thông tin Truy cập an toàn, liên lạc đáng tin cậy, kiểm sốt hồn tồn quyền truy cập vào mạng điều khiển Thứ bẩy, in 3D Làm chủ công nghệ in 3D, bao gồm việc sử dụng công nghệ in 3D để tạo mẫu sản xuất phận riêng lẻ Thứ tám, mô kỹ thuật số định hướng việc triển khai chương trình “Cơng nghiệp - 4.0” ứng dụng rộng rãi quy trình sản xuất, bao gồm việc sử dụng liệu thu nhờ sử dụng mơ hình ảo giới vật chất xung quanh Mỗi quốc gia, theo cách riêng mình, có thành cơng cách tiếp cận để thiết lập kinh tế số Cho đến nay, chưa có quốc gia xứng đáng người đầu tuyệt đối phát triển tất khía cạnh kinh tế số, Đức nước tiên phong cách mạng công nghiệp 4.0 nơi sinh thuật ngữ "Công nghiệp 4.0" Nền kinh tế Hoa Kỳ đạt số thành công việc phát triển công nghệ số nước Giá trị kinh tế số cấu GDP cao, mức 10,9%, điều chủ yếu đầu tư tích cực khu vực tư nhân khu vực công vào công nghệ số Nền kinh tế Trung Quốc phát triển đặc biệt nhanh, hiệu hướng tới số hóa Mặc dù Trung Quốc xếp vào kinh tế phát triển, xét tỷ trọng kinh tế số so với GDP lại tương đương với Mỹ Theo đánh giá Viện toàn cầu McKinsey, Trung Quốc, 22% mức tăng GDP vào năm 2025 đóng góp cơng nghệ internet Việc chuyển đổi sang kinh tế số nước Nga nhân tố tăng trưởng GDP Theo chuyên gia Công ty tư vấn McKinsey, hiệu ứng tiềm GDP từ số hóa kinh tế Nga năm 2025 ước tính 4,1 - 8,9 nghìn tỷ Rúp, chiếm khoảng 19 - 34% tổng mức tăng GDP Các định hướng ưu tiên số hóa bao gồm hệ sinh thái kỹ thuật số, tảng kỹ thuật số, in 3D, phân tích chuyên sâu liệu lớn, internet kết nối vạn vật Nền kinh tế số phận Dự án “Công nghiệp 4.0” diễn Chất lượng hiệu kinh tế số nâng cao nhờ hoạt động công ty số Hoạt động doanh nghiệp mơ hình “Cơng nghiệp 4.0” đòi hỏi việc số hóa tích hợp quy trình sản xuất - kinh doanh, khoa học- kỹ thuật theo chiều dọc phạm vi công ty, nghiên cứu sản phẩm kết thúc với dịch vụ logistics dịch vụ cung ứng trong trình sử dụng Tích hợp theo chiều ngang cơng ty số hóa hình thành phạm vi tương tác với nhà cung cấp, khách hàng tất đối tác liên quan đến chuỗi giá trị sản phẩm Tất hoạt động theo dõi, kiểm soát quản lý tảng số hóa thích hợp Cần lưu ý số hóa liên quan đến việc thay đổi khái niệm tương tự (sinh lý) việc thu thập xử lý thông tin phương thức khoa học - kỹ thuật, cung cấp dấu hiệu số trạng thái chúng Theo nghĩa rộng, quy trình chuyển dịch chức trình kinh doanh sang lĩnh vực số hóa, mà trước người tổ chức thực Như đề cập trước đây, mắt xích then chốt trình chuyển đổi số hóa nằm nội doanh nghiệp phải đáp ứng yêu cầu sau: - Tin học hóa, tức cung cấp phương tiện để quản lý số hóa Tất thiết bị đại ban đầu thiết kế để quản lý số hóa, thiết bị sử dụng động thời gian dài, nên nâng cấp cho phù hợp - Tương tác mạng, nghĩa là, cơng nghệ biệt lập phải tích hợp môi trường chung, đáp ứng yêu cầu kinh doanh cơng ty Thơng thường để đạt đích này, giao thức kết nối Internet (IP) dược sử dụng, từ đó, hình thành Internet kết nối vạn vật (Internet of Things) Tương tác mạng cho phép tích hợp quy trình thiết kế sản xuất có trợ giúp máy tính CAD/CAM (Computer-aided Design/Computer- aided Manufacturing) với cơng cụ quản lý quy trình cơng nghệ Manufacturing Execution System (MES), tổ chức phục vụ từ xa Nếu hồn thiện thiết bị khơng phải mới, khả hoạt động, đưa vào tương tác - Khả hiển thị, nghĩa là, tạo ảnh số (digital image) đối tác ảo doanh nghiệp - Tính minh bạch, nghĩa là, mối quan hệ ảnh số với hệ thống phân tích, gọi hệ thống xử lý liệu lớn, cao - Khả dự báo, theo đó, sử dụng cơng nghệ phân tích dự báo thích ứng với q trình sản xuất - Khả thích nghi, nghĩa là, khả dự báo mở khả tự động hóa chức liên quan đến việc thích nghi doanh nghiệp trước điều kiện bên thay đổi Ngoài yếu tố nêu trên, hiệu việc chuyển đổi sang kinh tế số chịu ảnh hưởng hành vi tâm lý nhân viên doanh nghiệp, nhân tố không phần quan trọng công nghệ Một doanh nghiệp số bao gồm hai thành tố chủ yếu - tính sẵn sàng nhân viên với thay đổi tương tác xã hội tự tất cấp Tính sẵn sàng với thay đổi hiểu: cởi mở với đổi mới, tính chun nghiệp khơng ngừng cải thiện, ủng hộ thay đổi Tương tác xã hội tự đảm bảo phong cách lãnh đạo dân chủ, khả bày tỏ ý kiến cởi mở, tham gia tích cực vào q trình phát triển Điểm mấu chốt Công nghiệp 4.0 thiết lập sở hạ tầng tảng ba loại liên kết: (1) liên kết ngang mơ hình cấu trúc doanh nghiệp (mạng giá trị- value networks); (2) liên kết số quy trình sản xuất (digital integration of engineering) tồn mơ hình cấu trúc doanh nghiệp (3) liên kết dọc chuỗi sản xuất nội doanh nghiệp (networked manufacturing) Liên kết ba cấp độ cho phép chuyển toàn kinh tế quốc gia thành hệ thống vật lý không gian mạng nhất, tích hợp hành cơng Hệ thống vật lý không gian mạng (Cyber-Physical System, CPS) hệ thống bao gồm đối tượng tự nhiên khác nhau, hệ thống nhân tạo điều khiển, cho phép đại diện cho cấu thành nêu chỉnh thể thống Trong CPS, đảm bảo mối liên kết phối hợp chặt chẽ nguồn điện toán tài nguyên vật lý Máy tính theo dõi quản lý q trình vật lý với việc sử dụng vòng lặp thơng tin phản hồi (feedback loops), nơi xảy hệ thống vật lý ảnh hưởng đến tính tốn ngược lại Sự phức tạp loại nhiệm vụ đưa đến ý tưởng thành lập cấp độ tự động hóa mới, nơi máy tính tích hợp gắn vào hệ thống hay thiết bị vật lý Đó kết hợp hài hòa hai loại mơ hình Một mặt, mơ hình kỹ thuật truyền thống (cơ khí, xây dựng, điện, sinh học, hóa học, kinh tế ngành khác), mặt khác, mơ hình máy tính Nhằm mục đích đưa kinh tế Nga vào cạnh tranh khơng gian kinh tế giới, Chính phủ Liên bang Nga phê duyệt Chương trình “Nền kinh tế số Liên bang Nga” (Nghị số 1632-p ngày 28 tháng năm 2017) Chương trình thơng qua dựa Chiến lược hình thành cộng đồng thông tin Liên bang Nga giai đoạn 2017 - 2030 xuất phát từ thực tế khoa học kinh tế số đòi hỏi ứng dụng rộng rãi cơng nghệ số hoạt động kinh tế Việc chuyển đổi số quy trình có chương trình xác định theo ba cấp độ mà tương tác chúng, thực tế, ảnh hưởng đến người xã hội phạm vi toàn cầu Ba cấp độ thể theo phương hướng sau: - Phát triển công nghệ chủ thể thị trường ngành kinh tế (lĩnh vực hoạt động), nơi thực trình liên kết ngang nhà cung cấp người tiêu dùng hàng hóa, sản phẩm dịch vụ; - Phát triển cơng nghệ tảng cơng nghệ; - Hình thành mơi trường thể chế mà nhiệm vụ tạo điều kiện cho tương tác thành công chủ thể thị trường Môi trường thể chế bao gồm thành phần sau đây: văn quy phạm pháp luật, tổ chức hỗ trợ tài chính, sở hạ tầng thơng tin, phát triển nguồn nhân lực, Trên thực tế, Chương trình “Nền kinh tế số Liên bang Nga” giai đoạn tập trung vào hai định hướng Định hướng hình thành tổ chức doanh nghiệp, đóng vai trò mắt xích hệ thống số Định hướng thứ hai dự định thực thông qua việc tạo lập cấu phần sở hạ tầng, giúp đảm bảo trình chuyển đổi số kinh tế Nga cách liên tục Việc thực Dự án “Nền Kinh tế số Liên bang Nga” đánh giá hiệu tất tiêu kế hoạch đạt vào năm 2024 thực mức hoàn thành vượt mức kế hoạch, cụ thể: - Ở Nga, có 10 doanh nghiệp hàng đầu nhà nước Đây công ty công nghệ cao, phát triển công nghệ tích hợp liên ngành quản lý tảng số; - Trong hệ thống kinh tế, có 500 cơng ty khơng lớn tầm trung, có quan hệ đến lĩnh vực tạo lập công nghệ số; - Số lượng sinh viên tốt nghiệp theo xu xướng cơng nghệ thơng tin viễn thơng phải có 120 nghìn người năm số lượng sinh viên tốt nghiệp có chun ngành cơng nghệ thơng tin tính bình qn khơng 800 nghìn người năm; - 40% dân cư phải có kiến thức kỹ thuật số; - Số lượng kế hoạch thực lĩnh vực kinh tế số với ngân sách 100 triệu rúp không 30; - Số lượng tổ chức nước tham gia thực dự án lớn lĩnh vực kinh tế số với giá trị dự án triệu đô la lĩnh vực hợp tác cơng nghệ quốc tế ưu tiên - khơng 10; - Về phát triển lực nghiên cứu tảng khoa học kỹ thuật, số lượng kế hoạch thực khơng 30, số lượng tổ chức nước tham gia thực kế hoạch lớn lĩnh vực ưu tiên hợp tác khoa học công nghệ quốc tế, - 10; - 97% người dân có quyền truy cập Internet băng thơng rộng với tốc độ 100 Mbps; - 5G hoạt động tất khu dân cư, nơi có triệu người sinh sống; - Tỷ lệ lưu lượng truy cập mạng nội Runet chuyển qua máy chủ nước mức 5% Ngoài ra, mục tiêu then chốt dự án thành lập đưa vào vận hành không 10 công ty công nghệ cao, làm việc thị trường rộng lớn hình thành mạng lưới doanh nghiệp vệ tinh, bao gồm doanh nghiệp khởi nghiệp hiệp hội nghiên cứu, đảm bảo hình thành kinh tế số tương lai Với mục đích liên kết số vào khơng gian toàn cầu nâng cao lực cạnh tranh dựa công nghệ then chốt Công nghiệp 4.0, kinh tế Nga cần hình thành khung lý thuyết quốc gia kinh tế số Quan điểm chuyển đổi số thể định hướng hình thành mơ hình tồn quốc "Nền kinh tế số Liên bang Nga": - Thừa nhận xây dựng hành lang pháp lý điều chỉnh công nghệ blockchain, tiền điện tử ; - Khuyến khích hình thành “cơng ty tảng” đẳng cấp giới (thí điểm – sở Sberbank); - Phát triển sáng kiến công nghệ quốc gia – mở đường ứng dụng công nghệ mới; - Xây dựng sở liệu thống kê quốc gia mở dựa cấu trúc hành nhằm tăng suất hoạt động quản lý nhà nước; - Chuyển đổi khái niệm dịch vụ quốc gia thành phố sang tảng tiến nhằm mục đích nâng cao chất lượng dịch vụ triển khai cá nhân hóa cho cơng dân chủ thể doanh nghiệp; - Các quy trình công nghệ ứng dụng - Phát triển công nghệ công nghiệp Công nghiệp 4.0 – liên kết sâu “các hệ thống vật lý không gian mạng ảo” (CPS) vào quy trình sản xuất: cơng nghệ 3D (in ấn), công nghệ gen, Internet kết nối vạn vật, tạo xử lý lượng tử Đây phần công nghệ mới, làm thay đổi trình sản xuất thời gian ngắn Q trình số hóa ngày sóng kinh tế - kỹ thuật độc đáo, lan truyền qua tồn q trình từ thành lập, kiểm soát sản xuất quảng bá sản phẩm tới người tiêu dùng dịch vụ hậu Nga giữ vị trí khơng phải nhóm quốc gia "tín đồ" cơng nghệ Cơng nghiệp 4.0 Rõ ràng thời điểm vận dụng kinh nghiệm việc xây dựng mơ hình kinh tế số từ quốc gia đạt tiến vấn đề số hóa, tại, có tảng khoa học kĩ thuật tiên tiến giới Tài liệu tham khảo Восконян Е Началась борьба за технологическое лидерство Финансовая система тянется к потребителю// Эффективное антикризисное управление 2018 № 2(6) С.34–37 Кривошапка И Активное движение к цифре //Эффективное антикризисное управление 2018 № 2(6) С.16– 21 Отчет «Цифровая Россия: новая реальность Июль 2017 г.» URL: https://www.mckinsey.com/~/media/McKinsey/ Locations/Europe%20and %20Middle%20East/Russia/Our%20Insights/Digital%20Russia/Digital-Russiareport ashx (accessed 22.11.2018) Доклад «Цифровая экономика: глобальные тренды и практика российского бизнеса» URL: https://imi.hsi ru/pr2017 (accessed 22.11.2018) Обзор «Индустрия 4.0»: создание цифрового предприятия PwC, URL: https://www.pwc.ru/ru/technology/ assets/global_industry-2016_rus.pdf (accessed 22.11.2018) Всемирное исследование Digital IQ за 2017 год https://www.pwc.ru/ru/publications/digital-iq.html (22.09.2018) Цифровая программа Российской Федерации», утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 28 июля 2017 г № 1632-р, URL: http://static.government.ru/media/files/9gFM4FHj4PsB79I5v7yL VuPgu4bvR7M0.pdf Указ Президента РФ от мая 2017 г № 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы» Сагынбекова А С Цифровая экономика: понятие, перспективы, тенденции развития в России // Теория Практика.Инновации» Апрель 2018 10 Зозуля Д М Цифровизация российской экономики и Индустрия 4.0: вызовы и перспективы // Вопросы инновационной экономики 2018 Том № С 1–14 — doi: 10.18334/vinec.8.1.38856 11 Любанова Т.П., Зозуля Д М., Щерба Л М., Олейникова Ю А Проблемы развития рыночной идеологии персонала российских промышленных предприятий в свете формирования цифровой экономики и «умного» общества // Экономика и предпринимательство 2017 № 9–1(86–1) С 847– 853 12 Стартапы кибербезопасности, которые смогли привлечь инвесторов // SPARK URL: https://spark.ru/ startup/innmind/blog/32038/startapikiberbezopasnosti-kotorie-smogli-privlech-investorov (дата обращения: 27.03.2018) 13 Как российские компании используют искусственный интеллект в бизнесе // eMagnat URL: http://emagnat ru/kak-ispolzuyut-iskusstvennyjintell (дата обращения: 27.03.2018) 14 Перпеляк А.И., Саломатина Е В Цифровая экономика: новые возможности для бизнеса // Научное сообщество студентов XXI столетия Технические науки: сб ст по мат LII междунар студ науч.-практ конф № 4(51) 10 ... cậy, kiểm sốt hồn tồn quyền truy cập vào mạng điều khiển Thứ bẩy, in 3D Làm chủ công nghệ in 3D, bao gồm việc sử dụng công nghệ in 3D để tạo mẫu sản xuất phận riêng lẻ Thứ tám, mô kỹ thuật số định... định hướng việc triển khai chương trình “Cơng nghiệp - 4.0” ứng dụng rộng rãi quy trình sản xuất, bao gồm việc sử dụng liệu thu nhờ sử dụng mơ hình ảo giới vật chất xung quanh Mỗi quốc gia, theo... tính 4,1 - 8,9 nghìn tỷ Rúp, chiếm khoảng 19 - 34% tổng mức tăng GDP Các định hướng ưu tiên số hóa bao gồm hệ sinh thái kỹ thuật số, tảng kỹ thuật số, in 3D, phân tích chuyên sâu liệu lớn, internet