(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng chi nhánh quảng trị

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGÔ THỊ THÙY GIANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mà SỐ: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học:PGS.TS BÙI ĐỨC TÍNH Huế, năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực, kết nghiên cứu riêng Các tài liệu, số liệu sử dụng luận văn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Quảng Trị cung cấp cá nhân thu thập từ báo cáo Ngân hàng Nhà nước, kết nghiên cứu có liên quan đến đề tài cơng bố, trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Huế, tháng 03 năm 2018 Người thực Ngô Thị Thùy Giang i LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Quả n trị rủ i ro tín dụ ng cho vay doanh nghiệ p tạ i Ngân hàng thư ng mạ i cổ phầ n Việ t Nam Thị nh Vư ợ ng - Chi nhánh Quả ng Trị ”, nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn PGS.TS Bùi Đức Tính, tận tình hướng dẫn, bảo tơi suốt q trình thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu Trường Đại học Kinh tế Huế, Phòng Đào tạo Sau Đại học, Giảng viên tham gia giảng dạy khóa học trang bị cho kiến thức quý báu Quản lý kinh tế Xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Quảng Trị, anh chị đồng nghiệp, bạn học viên Phân hiệu Đại học Huế Quảng Trị độngviên giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Cuối cùng, xin cảm ơn gia đình, bạn bè, người thân động viên, khích lệ vật chất lẫn tinh thần suốt q trình học tập hồn thành luận văn Mặc dù thân cố gắng luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Rất mong nhận góp ý chân thành q thầy giáo, đồng chí đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 03 năm 2018 Người thực Ngô Thị Thùy Giang ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Họ tên học viên: NGÔ THỊ THÙY GIANG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8340410 Niên khóa: 2016 - 2018 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS.BÙI ĐỨC TÍNH Tên đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Tính cấp thiết đề tài Xuất phát từ thực trạng hoạt động cho vay công tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank CN Quảng Trị, đồng thời xác định tính cấp thiết việc phòng ngừa hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, chọn đề tài: “Quả n trị rủ i ro tín dụ ng cho vay doanh nghiệ p tạ i Ngân hàng thư ng mạ i cổ phầ n Việ t Nam Thị nh Vư ợ ng – Chi nhánh Quả ng Trị ”để nghiên cứu làm luận văn thạc sỹ Kết nghiên cứu thể tình hình tín dụng doanh nghiệp ngân hàng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng, từ đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp, đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng hiệu Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp thu thập liệu thông tin; phương pháp so sánh, thống kê mơ tả, phân tích liệu để nghiên cứu Kết nghiên cứu chính: Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Quảng Trị Để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cần thực giải pháp: Hồn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay; Phân tán rủi ro cho vay DN; Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro; Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay DN; Tăng cường hiệu công cụ bảo đảm tiền vay; Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng; Tăng cường kiểm tra, giám sát sau cho vay DN, nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng; Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ RRTD cho vay DN; Tăng cường xử lý nợ có vấn đề, áp dụng công cụ xử lý RRTD; Tăng cường công tác đào tạo nguồn nhân lực, nâng cao chất lượng cán làm công tác cho vay DN iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CN : Chi nhánh CBTD : Cán tín dụng CVQHKH : Chuyên viên quan hệ khách hàng DN : Doanh nghiệp DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa KH : Khách hàng KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH : Quan hệ khách hàng RRTD : Rủi ro tín dụng TAND : Tịa án nhân dân TCTD : Tổ chức tín dụng TGCKH : Tiền gửi có kỳ hạn TSĐB : Tài sản đảm bảo VPBank : Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội XLRR : Xử lý rủi ro iv MỤC LỤC PHẦN I MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .4 Kết cấu luận văn .5 PHẦN II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ6 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Rủi ro tín dụng cho vay NHTM 1.1.1.Khái niệm 1.1.2.Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3.Tác động rủi ro tín dụng 1.2.Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1.Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM .10 1.2.3.Các tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM .26 1.3.Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 31 1.3.1.Nhân tố bên ngân hàng 31 1.3.2.Nhân tố bên ngân hàng 33 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại 35 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Citibank 35 1.4.2 Kinh nghiệm Tập đoàn ngân hàng ING 36 1.4.3 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 36 1.4.4 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 38 1.5 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM .39 v KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAYDOANH NGHIỆP TẠI VPBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 41 2.1 Tổng quan VPBank CN Quảng Trị .41 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển VPBank CN Quảng Trị .41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức VPBank CN Quảng Trị 43 2.1.3 Tình hình hoạt động VPBank CN Quảng Trị qua năm 2014-2016 .47 2.2.Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VPBank CN Quảng Trị qua năm 2014 - 2016 53 2.2.1 Bối cảnh môi trường hoạt động cho vay DN VPBank CN Quảng Trị ảnh hưởng đến tình hình RRTD NH 53 2.2.3.Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VPBank CN Quảng Trị 57 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VPBank CN Quảng Trị .60 2.3.1.Nhận dạng rủi ro tín dụng 60 2.3.2.Đo lường lượng hóa rủi ro tín dụng 63 2.3.3.Phát hiện, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 67 2.3.4.Kiểm sốt rủi ro tín dụng 72 2.3.5.Tài trợ rủi ro tín dụng .73 2.3.6 Giám sát kiểm tra cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 76 2.4 Đánh giá chung tình hình quản trị RRTD cho vay DN VPBankCN Quảng Trị qua năm 2014-2016 77 2.4.1 Những kết đạt 77 2.4.2 Một số hạn chế 78 2.4.3.Nguyên nhân hạn chế .80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 vi CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VPBANKCHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 85 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng VPBank CN Quảng Trị 85 3.1.1.Định hướng chung 85 3.1.2.Định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN ngân hàng thời gian tới .85 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VPBank CN Quảng Trị .86 3.2.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 86 3.2.2 Phân tán rủi ro cho vay DN 89 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro 90 3.2.4 Hoàn thiện công tác thẩm định cho vayDN 91 3.2.5 Tăng cường hiệu công cụ bảo đảm tiền vay 91 3.2.6 Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng 92 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, giám sát sau cho vay DN; nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng .93 3.2.8 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ RRTD cho vay DN 93 3.2.9 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề, áp dụng cơng cụ xử lý RRTD94 3.2.10 Tăng cường công tác đào tạo nguồn nhân lực, nâng cao chất lượng cán làm công tác cho vay DN 94 KẾT LUẬN chương .96 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .97 I Kết luận 97 II Kiến nghị 98 2.1 Kiến nghị với Chính phủ 98 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 98 vii 2.3 Kiến nghị với Hội sở VPBank 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN THẠC SĨ BIÊN BẢN CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VẮN THẠC SĨ KINH TẾ NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ CỦA PHẢN BIỆN NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ CỦA PHẢN BIỆN BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN XÁC NHẬN HOÀN THIỆN LUẬN VĂN viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Xếp hạng rủi ro tín dụng .19 Bảng 2.1: Tình hình nhân VPBank CN Quảng Trị 46 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn VPBank CN Quảng Trị qua năm 2014 - 2016 48 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng VPBank CN Quảng Trị qua năm 2014 - 2016 51 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh VPBank CN Quảng Trị 52 Bảng 2.5: Tình hình huy động – cho vay khách hàng doanh nghiệp 54 Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng phân theo loại hình doanh nghiệptại VPBank CN Quảng Trị qua năm 2014 - 2016 .55 Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng phân theo quy mô doanh nghiệptại VPBank CN Quảng Trị qua năm 2014 - 2016 .56 Bảng 2.8: Phân loại dư nợ khách hàng doanh nghiệp 58 Bảng 2.9: Nợ hạn nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn vay 59 Bảng 2.10: Nợ hạn nhóm KHDN phân theo ngành nghề kinh tế 60 Bảng 2.11: Tổng hợp xếp loại khách hàng năm 2016 66 Bảng 2.12: Số lượng khách hàng doanh nghiệp mua bảo hiểm 68 Bảng 2.13: Giá trị tài sản đảm bảo tỷ lệ so với dư nợ vay 69 Bảng 2.14: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VPBank CN Quảng Trị qua năm 2014-2016 72 Bảng 2.15: Kết Phương án xử lý nợ xấu đến thời điểm 2016 75 ix - Đối với tài sản bảo lãnh, cần phải thơng báo rõ khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, xem xét mối quan hệ với KH (tránh tình trạng người bảo lãnh khơng biết khoản vay, dẫn đến khó khăn xử lý tài sản đảmbảo) * Giai đoạn phê duyệt chovay - Đối với hồ sơ lớn, độ phức tạp rủi ro cao, Cấp phê duyệt nên có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa biện pháp nhằm hạn chế RRTD từ đầu cách đưa điều kiện trước sau giải ngân hợp lý, khả thi hiệuquả - Cho vay thêm: Nếu thấy KH gặp khó khăn thời thiếu vốn kinh doanh, thẩm định thấy phương án kinh doanh khả thi, NH xét cấp thêm hạn mức, bổ sung vốn kinh doanh Tuy nhiên nhân viên tín dụng phải nắm rõ mục đích vay thêm, tránh tình trạng cho vay đảo nợ che giấu nợ xấu * Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau chovay - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ ngun nhân gây sailệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến banđầu - Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ VCB, qua vừa kiểm soát nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thuđược - So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểmtra - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trảnợ 88 - Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiệm ngặt CBTD cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận mơi trường, hiệu cơng việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay CBTD phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thíchhợp - Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phátsinh 3.2.2 Phân tán rủi ro cho vay DN Chú trọng vào việc phân tán rủi ro cho vay DN để hạn chế rủi ro tập trung vào vài ngành nghề chủ đạo hay cho vay nhiều vào vài doanh nghiệp địa bàn Đa dạng hoá ngành nghề/lĩnh vực/KH vay vốn cách đa dạng hóa hình thức cho vay với nhiều sản phẩm phù hợp với nhu cầu vốn Doanh nghiệp; tránh cho vay nhiều vào ngành nghề/lĩnh vực/KH cách thức nhấn mạnh thực Chi nhánh cần thường xuyên rà soát cấu/tỷ trọng cho vay DN theo tiêu chí như: cho vay theo ngành nghề; cho vay theo sản phẩm; số lượng DN vay vốn; nhóm khách hàng liên quan số KH vay vốn để có báo cáo tổng hợp tìn hình cho vay Chi nhánh Từ đó, kịp thời đưa nhận định rủi ro xảy ra, phương án xử lý thích hợp Việc phân tán rủi ro cho vay DN kiểm sốt được, địi hỏi có nhiều thời gian cần phận theo dõi, thực định kỳ Do đó, Chi nhánh muốn thực phân tán rủi ro trước tiên phải theo dõi – đánh giá thực tiễn cho vay Chi nhánh, sau có phương án đa dạng hóa sản phẩm vay, thu hút KH vay nhiều lĩnh vực - ngành nghề mở rộng cấu ngành nghề/lĩnh vực/KH vay NH 89 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro Thành lập phận độc lập để phân tích rủi ro dự báo, phát rủi ro tiềm ẩn, hạn chế thiệt hại tài sản thu nhập NH Vấn đề thơng tin có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế RRTD VPBank cần phải xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa RRTD Để xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa RRTD, VPBank cần khơng ngừng đổi đại hóa hệ thống thu thập, xử lý thông tin khách hàng DN, thông tin quản trị đảm bảo cho Ban lãnh đạo tiếp cận nguồn thơng tin tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng thuận lợi Thu thập xác thơng tin liên quan đến hoạt động tín dụng điều quan trọng cần thiết, giúp nâng cao hiệu cơng tác tín dụng hạn chế rủi ro - Thu thập thông tin khách hàng: Hiện việc khai thác thông tin khách hàng DN thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài thường dựa báo cáo tài năm khách hàng Các báo cáo khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Những thơng tin cịn chưa thật kịp thời quan trọng cần thiết, cán cần phải biết cách tra cứu, tìm tịi để tận dụng triệt để nguồn tin Trên sở thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có định xác, tránh để xảy rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác - Thu thập thông tin thị trường: Bên cạnh thu thập thông tin khách hàng, cán NH phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh như: tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh 90 - Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thơng tin cán cần phải sàng lọc, phân tích thông tin giúp Ban lãnh đạo đưa định xác kip thời 3.2.4 Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vayDN Ngân hàng cần xây dựng phận thẩm định tín dụng tách biệt với phận tín dụng để thực cơng tác thẩm định chuyên trách, độc lập, khách quan nâng cao tính chun nghiệp Khi NH chun mơn hóa cơng tác thẩm định cho vay việc cải thiện quy trình tín dụng ngày nâng cao, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vì báo cáo tài DN cịn thiếu cơng khai, minh bạch nên ngân hàng cần tăng cường u cầu kiểm tốn báo cáo tài KH, kiểm tra tính xác số liệu báo cáo tài chính, phân loại DN theo mức độ uy tín thơng tin áp dụng phương pháp kiểm tra chéo, phân tích, thẩm định kỹ để giảm thiểu rủi ro Hiện nay, báo cáo tài kiểm tốn thường áp dụng chủ yếu cho doanh nghiệp lớn, nên NH cần tự xây dựng phận thẩm định chuyên nghiệp, có trình độ để thẩm định tài DN vay vốn Việc hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay doanh nghiệp điều cần thiết nhiều ngân hàng tiến hành cải tiến quy trình cách cụ thể, chun mơn hóa đạt kết hạn chế rủi ro định Tuy nhiên, xây dựng thêm phận thẩm định tín dụng riêng biệt tức tăng thêm bước quy trình cấp tín dụng thời gian tác nghiệp hồ sơ tăng thêm cần thêm nhiều chi phí tăng thêm cho NH Tuy vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay DN rủi ro kèm với lợi nhuận NH cần hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay DN 3.2.5 Tăng cường hiệu công cụ bảo đảm tiền vay RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì vậy, sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng 91 Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn TSĐB, cách định giá….yêu cầu TSĐB dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch khách hàng Chỉ nhận cầm cố, chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý có rủi ro xảy Đối với tài sản mà khách hàng chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản u cầu khách hàng hồn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, nhà xưởng, cơng trình đất nhận cầm cố, chấp Đối với cho vay mà TSĐB hình thành từ vốn vay, yêu cầu khách hàng hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản dự án hoàn thành điều kiện bắt buộc, đồng thời thường xuyên kiểm tra, rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng TSĐB Việc giải ngân dự án phải ưu tiên thực phương pháp chuyển khoản trực tiếp đến người bán Nhằm đảm bảo việc thu hồi nợ đầy đủ hạn, yêu cầu khoản thu từ dự án phải thực qua tài khoản đơn vị VPBank TSĐB để định cấp tín dụng, sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh nguồn trả nợ yếu tố định khách hàng có cấp tín dụng hay khơng 3.2.6 Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng Mục tiêu chủ yếu giải pháp làm cho hệ thống XHTDNB mà chi nhánh áp dụng ngày hỗ trợ cách thiết thực cho công tác thẩm định, giám sát khách hàng vay nhằm giảm thiểu RRTD Để làm điều này, chi nhánh cần: Hoàn thiện khâu tổ chức thu thập liệu đầu vào với thông tin có độ tin cậy cao, cập nhật thường xun; Hồn thiện quy trình XHTD cách chun mơn hóa cán thực công tác XHTDNB DN theo ngành nghề kinh doanh; Hoàn thiện khâu sử dụng kết XHTD: cần sử dụng kết cho việc xác định lãi suất, mạnh dạn áp dụng vào việc xác định điều khoản hạn chế hợp đồng tín dụng 92 Xây dựng hệ thống XHTDNB hoàn thiện phục vụ cho công tác thẩm định tốt mà đưa hệ thống liệu thông tin tổng hợp đầy đủ cập nhật, điều góp phần khơng nhỏ việc quản trị RRTD tốt 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, giám sát sau cho vay DN; nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng Nhằm hạn chế việc DN vay vốn sử dụng vốn sai mục đích, nắm rõ tình hình hoạt động kinh doanh DN hay biến động Tài sản đảm bảo DN, ngân hàng cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt DN định kỳ đột xuất để nắm rõ tình hình DN, phát sai sót, rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phịng ngừa hiệu quả, cảnh báo sớm rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Định kỳ đột xuất NH tiến hành việc kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay DN, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh DN, kiểm tra thực tế tài sản đảm bảo… cách định kỳ CVQHKHDN với Trưởng phòng thực tế đánh giá DN phụ trách; đột xuất thành lập đoàn thực tế DN Khi tiến hành kiểm tra cần lập biên kiểm tra với đánh giá cụ thể, chi tiết Tuy nhiên, việc làm cịn thực hiện, thực qua loa, đối phó, nên hiệu chưa cao Do vậy, muốn giảm thiểu RRTD cho vay DN cần tăng cường kiểm tra, giám sát sau cho vay DN, nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội 3.2.8 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ RRTD cho vay DN Việc phân loại nợ phải thực công khai, minh bạch, chất khoản nợ, tránh trường hợp mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà phân loại nợ không dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng: - Lập phương án trích lập đủ quỹ dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng; - Sử dụng dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đối tượng, điều kiện, trình tự thủ tục theo quy định 93 - Tài sản đảm bảo phải đảm bảo pháp lý, dễ dàng phát Tại chi nhánh, việc phân loại nợ để trích lập dự phịng, sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ RRTD gặp phải vấn đề khó khăn khơng đủ nguồn dự phịng hay sử dụng dự phịng để tài trợ RRTD khơng đối tượng, điều kiện Do đó, muốn thực tốt công tác cần kiểm tra gắt gao từ phía Hội sở, tự chi nhánh cần hiểu rõ vấn đề trích lập dự phịng phân bổ dự phòng để quản trị RRTD tốt 3.2.9 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề, áp dụng công cụ xử lýRRTD Xử lý nợ có vấn đề phương pháp giúp giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Trên thực tế, Ngân hàng coi hoạt động dành nhiều nỗ lực Trong thời gian tới, để làm tốt công tác xử lý nợ cần: Áp dụng biện pháp cấu lại nợ sở đánh giá khả thiện chí trả nợ tăng cường biện pháp giám sát Việc cấu lại nợ thực sở khách hàng có đủ tài liệu: rõ ràng, cụ thể, đầy đủ, khả thi Vận dụng biện pháp quản lý tích cực, linh hoạt kiên để gắn trách nhiệm quyền lợi cán tín dụng với việc thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro, tránh tâm lý ỷ lại vào xử lý từ dự phòng RRTD Song song với xử lý nợ xấu phải có biện pháp xử lý người có liên quan gây nợ xấu; cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm, mức độ sai phạm, hậu kinh tế - xã hội để có hình thức xử lý thỏa đáng Tổ chức tốt cơng tác lý, phát TSĐB để thu hồi nợ có vấn đề: chủ động xử lý TSĐB nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho chi nhánh theo án) 3.2.10 Tăng cường công tác đào tạo nguồn nhân lực, nâng cao chất lượng cán làm công tác cho vay DN Nhân lực yếu tố quan trọng định đến kết hoạt động kinh doanh tổ chức nào; để quản trị rủi ro tín dụng tốt đòi hỏi đội ngũ cán ngân hàng chất lượng cao Vì vậy, Chi nhánh cần phải trọng: 94 Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn, kinh nghiệm; có tinh thần trách nhiệm cao với cơng tác cho vay cần có lĩnh, đạo đức nghề nghiệp bố trí vào làm việc môi trường đầy rủi ro phận tín dụng Chi nhánh thường xuyên tổ chức chương trình đào tạo cán để nâng cao kiến thức nghiệp vụ, phương pháp thẩm định DN; tiến hành họp trao đổi kinh nghiệm thẩm định, đánh giá tình hình DN địa bàn, ngành nghề lĩnh vực; tổ chức thi nghiệp vụ nhằm khuyến khích cán tín dụng có trách nhiệm nâng cao trình độ chun mơn, từ đánh giá lực cán để bố trí lại cơng việc cho phù hợp Bên cạnh đó, cần trọng bồi dưỡng phẩm chất, đạo đức cho cán tín dụng, đồng thời phải nêu cao tinh thần trách nhiệm cán tín dụng Tăng cường đào tạo đội ngũ cán tín dụng vừa giỏi chun mơn, vừa có đạo đức nghề nghiệp Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Chi nhánh phải có sách ưu đãi, khen thưởng kỷ luật xứng đáng, gắn quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm cán tín dụng với kết hoạt động Áp dụng mức lương thỏa đáng với lực làm việc để khuyến khích cán hăng say với công việc; đạt kết quả, thành tích tốt chi nhánh nên tun dương, khen thưởng xứng đáng với hiệu công việc cán đem lại; đồng thời kịp thời phê bình, khiển trách phù hợp trường hợp nguyên nhân từ cán tín dụng gây RRTD khoản vay… để từ nâng cao tinh thần trách nhiệm, gắn quyền lợi nghĩa vụ cán làm cơng tác tín dụng khoản vay mà cán phụ trách Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập lâu dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cần nhận thức xem xét cách toàn diện, quán đồng song hành với hoạt động kinh doanh CN Hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần tiếp cận với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế thông qua tiếp thu cách có chọn lọc cơng nghệ, thiết chế kinh nghiệm quốc tế phù hợp hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Việt Nam Dựa tình hình thực tế VPBank chi nhánh Quảng Trị để đề giải pháp tăng cường quản lý, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp với địa bàn, đối tượng khách hàng sản phẩm tín dụng cụ thể Bên cạnh từ vướng mắc phát sinh trình thực có đề xuất, kiến nghị cụ thể Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 96 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I Kết luận Trong điều kiện kinh tế biến động không ngừng khó kiểm sốt, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng cho vay nói chung ngân hàng thương mại cần phải nâng cao Với tác động sâu rộng mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy mức độ phát triển mà ngân hàng phải củng cố, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để vừa thu lợi nhuận, vừa đảm bảo an tồn tài Đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Quảng Trị” hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng; phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay DN CN; nhận diện đánh giá RRTD; phân tích nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Trên sở đó, đề tài đề xuất giải pháp chủ yếu kiến nghị nhằm giúp VPBank CN Quảng Trị quản trị rủi ro tín dụng tốt tương lai Kết nghiên cứu đề tài VPBank CN Quảng Trị cần hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, hồn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, nâng cao lực đội ngũ cán nhằm quản lý, phòng ngừa hạn chế RRTD, góp phần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng CN Hiện vấn đề bật mà Việt Nam nhưcác nước phát triển phải đối mặt tính ổn định hệ thống ngân hàng trước nguy bùng phát nợ xấu, nợ chuẩn Vấn đề giải hậu RRTD nói chung RRTD cho vay doanh nghiệp nói riêng tốn khó cho quan chức hệ thống ngân hàng Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài đóng góp phần nhỏ vào việc giúp VPBank CN Quảng Trị hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh, nhằm kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, bước nâng cao lực cạnh tranh để tồn tiếp tục phát triển bền vững 97 II Kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Chính phủ a Tạo mơi trường kinh tế vĩ mơ ổn định ổn định sách kinh tế Sự ổn định kinh tế ảnh hưởng đến tất chủ thể kinh tế Một kinh tế ổn định tạo điều kiện cho việc lưu thông huyết mạch trôi chảy thuận lợi, ngược lại hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu làm cho kinh tế ngày ổn định phát triển Sự ổn định kinh tế vĩ mô tạo điều kiện tốt cho phát triển doanh nghiệp, tổ chức, giảm thiểu rủi ro xảy trình hoạt động chủ thể kinhtế Nhà nước cần xác định rõ chiến lược phát triển kinh tế, định hướng đầu tư, ổn định giá trị đồng tiền nội tệ thông qua sách tỷ giá hối đối để khuyến khích đầu tư, thực đẩy nhanh trình cổ phần hố doanh nghiệp tạo mơi trường ổn định cho doanh nghiệp hoạt động b.Thiết lập xây dựng hệ thống pháp luật đảm bảo tính tồn diện, đồng bộ, thống Để giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHTM nói chung VPBank CN Quảng Trị nói riêng thực thi có hiệu ngân hàng phải hoạt động mơi trường có khn khổ pháp luật vững đảm bảo cho việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro Giải pháp quan trọng hàng đầu từ phía Chính phủ khơng ngừng xây dựng, hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế nói chung, đảm bảo môi trường pháp lý minh bạch, ổn định vững thơng thống cho hoạt động kinh doanh tất ngành kinh tế có hoạt động ngân hàng 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam a Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý hoạt động NH, phối hợp với quan việc ban hành quy định xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Công an, quyền 98 sở, Sở tài ngun mơi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam b Chống cạnh tranh lành mạnh Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an tồn c Nâng cao vai trị hiệu công tác tra Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm TCTD Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm phát qua tra Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình 99 thức; nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro, khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Tăng cường số lượng, chất lượng cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân công cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình d Thiết lập kênh thơng tin đáng tin cậy cho ngân hàng doanh nghiệp Hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN, bao gồm: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần áp dụng công nghệ thông tin NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thơng tin Ngồi ra, cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM chất lượng thông tin cung cấp, thời gian cung cấp bảo mật thông tin Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thơng qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như vậy, NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để xếp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính, cơng khai thơng tin với quan quản lý Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức Thuế, Hải quan, Tịa án, Cơng an, ngành …với NHNN để nắm bắt thông tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC 2.3 Kiến nghị với Hội sở VPBank Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội định kỳ đột xuất: với mục đích nhằm phát kịp thời ngăn chặn biểu tiêu cực, rủi ro xảy đảm bảo 100 cho tồn hệ thống hoạt động an toàn, hiệu quả, tuân thủ quy định Nhà nước, ngân hàng Ngoài cán kiểm tra học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao nghiệp vụ kỹ chuyên môn Tuy nhiên kiểm tra kiểm soát nội chủ yếu hướng tới tính tuân thủ, đầy đủ hồ sơ chứng từ mà chưa trọng vào việc đánh giá rủi ro phù hợp thủ tục kiểm sốt đơn vị Do đó, hồn thiện quy trình phương pháp kiểm sốt nội mà NHTM triển khai thực nhằm xác định rõ vị trí, quyền hạn, trách nhiệm cán kiểm tra kiểm soát nâng cao chất lượng kiểm tra Định hướng chiến lược kinh doanh rõ ràng, hướng trọng theo hiệu kinh doanh (lợi nhuận) không chạy theo tiêu tăng trưởng nóng Nên chọn lựa số sản phẩm dịch vụ hạt nhân làm mạnh phát triển Ngân hàng không phát triển hoạt động Ngân hàng đa Cần tập trung phát triển nhóm khách hàng truyền thống có rủi ro thấp Tuy nhiên, song song với việc tăng trưởng tín dụng cần phải đảm bảo tiêu hiệu an toàn vốn như: ROE, ROA… Cần trọng đến việc xử lý nợ tồn đọng để thu hồi vốn đồng thời hạn chế khoản nợ xấu phát sinh để tăng tỷ lệ sinh lời khoản vay Cần phối hợp thường xuyên với đơn vị có liên quan tổ chức khóa học đào tạo bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ chuyên môn cho nguồn nhân lực, đặc biệt đội ngũ cán quản lý để nâng cao chủ động phòng ngừa, hạn chế RRTD Cần tăng cường đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ Ngân hàng để phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ đại đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng, đồng thời thu thập thêm nhiều thông tin khách hàng hiệu phục vụ cho công tác hạn chế rủi ro cho hoạt động Ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Phan Thị Cúc (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải Nguyễn Đăng Dờn, Đặng Hà Giang, Hoàng Hùng, Quản trị Ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông Nguyễn Minh Duệ (2007), Bài giảng quản trị rủi ro, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Lê Thị Huyền Diệu (2010), “Quản lý rủi ro tín dụng - Kinh nghiệm Ngân hàng giới học cho Việt Nam”, Tạp chí thị trường Tài - Tiền tệ, số 1+2, trang 72-75 Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao động - Xã hội 7.Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Trị, Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng năm 2014, 2015, 2016 9.Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 10 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Quảng Trị, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014, 2015, 2016 11 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng(2014), Quy định cấp tín dụng khách hàng Doanh nghiệp 12 Định hướng chiến lược phát triển VPBank đến năm 2020 13 Các văn Luật Ngân hàng 14 Thông tin từ Website: - Ngân hàng Nhà nước (http://.sbv.gov.vn) - VPBank (http://.vpbank.com.vn) - Tạp chí ngân hàng(http://tapchinganhang.gov.vn) Tiếng Anh 1.Financial Institutions Management – A Modern Perpective 2.Principal for the Management of Credit Risk, Basel Committee on Banking Supervision (September 2000) 102 ... tài: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Tính cấp thiết đề tài Xuất phát từ thực trạng hoạt động cho vay. .. ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VPBank CN Quảng Trị PHẦN II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬNVÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... trị rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại  Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VPBank CN Quảng Trị  Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro