(Luận văn thạc sĩ) nghĩa vụ của thành viên hội đồng quản trị trong công ty cổ phần theo quy định của pháp luật – kinh nghiệm của một số nước và bài học cho việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ NGHĨA VỤ CỦA THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT – KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM Ngành: Luật Kinh tế NGUYỄN QUỐC HƯNG Hà Nội - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ NGHĨA VỤ CỦA THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT – KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 8380107 Họ tên học viên: Nguyễn Quốc Hưng Người hướng dẫn: TS Nguyễn Bình Minh Hà Nội - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi tác giả luận văn Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực Các nội dung nghiên cứu, kết luận văn hồn tồn trung thực chưa cơng bố hình thức trước Tác giả Nguyễn Quốc Hưng ii LỜI CẢM ƠN Trước hết xin chân thành gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại học Ngoại Thương, đặc biệt thầy cô Khoa Luật Kinh tế đã tận tình dạy bảo suốt thời gian học tập tại trường Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến thầy TS Nguyễn Bình Minh đã dành thời gian hướng dẫn giúp đỡ suốt thời gian nghiên cứu để hồn thành luận văn Mặc dù tơi đã có nhiều cố gắng bằng tất khả của mình, nhiên khơng thể tránh khỏi những thiếu sót, kính mong nhận được đóng góp của quý thầy cô bạn để luận văn được hoàn thiện Tôi xin chân thành cám ơn Tác giả Nguyễn Quốc Hưng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II DANH MỤC VIẾT TẮT VI DANH MỤC CÁC HÌNH .VII TÓM TẮT LUẬN VĂN VIII LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ KHÁI QUÁT VỀ NGHĨA VỤ CỦA THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN 1.1 Khái quát chung công ty cổ phần 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần .6 1.1.2 Khái niệm Hội đồng quản trị 1.2 Khái niệm nghĩa vụ thành viên HĐQT 11 1.2.1 Khái niệm thành viên HĐQT 11 1.2.2 Nghĩa vụ thành viên HĐQT 11 1.3 Quy định cụ thể pháp luật Hội đồng quản trị 12 1.3.1 Thẩm quyền Hội đồng quản trị .12 1.3.2 Thành viên Hội đồng quản trị độc lập 15 1.4 Các quy định pháp luật cụ thể thành viên Hội đồng quản trị 18 1.4.1 Quy định ứng cử, đề cử thành viên Hội đồng quản trị 18 1.4.2 Quy định tiêu chuẩn thành viên Hội đồng quản trị 20 1.4.3 Quy định tiêu chuẩn thành viên độc lập Hội đồng quản trị 20 1.4.4 Quy định phải Đại hội đồng cổ đông bầu 21 1.4.5 Quy định nhiệm kỳ số lượng thành viên Hội đồng quản trị22 1.4.6 Quy định miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị 23 1.4.7 Quy định vai trò Hội đồng quản trị 23 iv CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÁC QUY ĐỊNH VỀ NGHĨA VỤ THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI 25 2.1 Sơ lược pháp luật nghĩa vụ thành viên HĐQT Việt Nam 25 2.1.1 Quyền nghĩa vụ Hội đồng quản trị 25 2.1.2 Chức nhiệm vụ Hội đồng quản trị .27 2.1.3 Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng quản trị 39 2.2 Thực trạng quy định nghĩa vụ thành viên Hội đồng quản trị Công ty cổ phần 47 2.2.1 Thực trạng pháp luật Việt Nam nghĩa vụ thành viên HĐQT 47 2.2.2 Thực trạng số mơ hình hoạt động thành viên HĐQT công ty cổ phần theo pháp luật số quốc gia giới 52 2.3 Đánh giá thành công, hạn chế quy định pháp luật nghĩa vụ thành viên Hội đồng quản trị Công ty cổ phần 57 2.3.1 Những thành công 57 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 58 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN QUY ĐỊNH VỀ NGHĨA VỤ THÀNH VIÊN HĐQT CÔNG TY CỔ PHẦN TRONG PHÁP LUẬT VIỆT NAM 63 3.1 Định hướng hoàn thiện pháp luật 63 3.2 Những yêu cầu việc tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật nghĩa vụ thành viên hội đồng quản trị 64 3.3 Các giải pháp giải tranh chấp 67 3.3.1 Giải tranh chấp thông qua thương lượng 67 3.3.2 Giải tranh chấp thông qua hòa giải 69 3.3.3 Giải tranh chấp thông qua trọng tài 71 3.3.4 Giải tranh chấp thơng qua tịa án 72 3.3.5 Giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật trách nhiệm thành viên HĐQT 75 v 3.4 Một số đề nghị cụ thể tác giả góp phần hồn thiện quy định pháp luật Việt Nam nghĩa vụ thành viên Hội đồng quản trị 78 3.4.1 Đối với quy định trách nhiệm thành viên Hội đồng quản trị theo Luật doanh nghiệp năm 2014 78 3.4.2 Đối với công ty cổ phần 83 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nghĩa từ viết tắt BKS CBCNV CEO CP ĐHĐCĐ ĐVT HĐQT PGĐ PX 10 SXKD 11 Tập đồn 12 TLBQ 13 VP Văn phịng 14 XH Xã hội Ban kiểm sốt Cán cơng nhân viên Giám đốc điều hành Cổ phiếu Đại hội đồng cổ đơng đơn vị tính Hội đồng quản trị Phó giám đốc Phân xưởng Sản xuất kinh doanh Tập đồn Cơng nghiệp Than-Khống sản Việt Nam Tiền lương bình qn vii DANH MỤC CÁC HÌNH STT Tên hình Trang Hình 2.1 Sơ đồ mơ hình Hội đồng hai lớp 30 Hình 2.2 Sơ đồ mơ hình cấu trúc hội đồng đơn lớp 32 viii TÓM TẮT LUẬN VĂN Mặc dù Luật Doanh nghiệp 2014 được đời với mục địch hướng tới phù hợp với thực tế kinh doanh vận hành tại của doanh nghiệp, đồng thời mở môi trường kinh doanh phù hợp với xu hướng chung của giới, nhiên xét nghiên cứu kỹ Luật Doanh nghiệp 2014 đặc biệt đối chiếu, so sánh với quy định của số quốc gia phát triển giới, có thể thấy vẫn số quy định cần được trình bày lý giải rõ ràng Một số đó quy định về nghĩa vụ của thành viên Hội đồng quản trị (sau gọi “HĐQT”) công ty Cổ phần (sau gọi “Công ty Cổ phần”) Tại Việt Nam, nói về cơng ty Cổ phần, loại hình doanh nghiệp được nhà đầu tư ưa thích lựa chọn triển khai cho doanh nghiệp của Với đặc điểm kết hợp giữa loại hình công ty hợp danh công ty cổ phần, công ty Cổ phần có nhiều ưu điểm phù hợp với nhà đầu tư Trong bối cảnh quốc tế, nhiều quốc gia giới có loại hình doanh nghiệp này, việc xem xét, đánh giá quy định về nghĩa vụ của thành viên HĐQT công ty cổ phần của số quốc gia phát triển giới sở đối chiếu với pháp luật Việt Nam góp phần đem lại những học đề xuất hữu hiệu không cho quan thi hành luật mà cho doanh nghiệp tại Việt Nam Đối tượng nghiên cứu đề tài bao gồm nội dung sau đây: - Những vấn đề liên quan đến quy định của pháp luật Việt Nam về nghĩa vụ của thành viên Hội đồng quản trị công ty Cổ phần - Thực trạng quy định về nghĩa vụ thành viên HĐQT công ty Cổ phần của pháp luật Việt Nam số quốc gia Thế giới - Định hướng hoàn thiện quy định về nghĩa vụ thành viên HĐQT công ty cổ phần pháp luật Việt Nam Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích, đối chiếu những vấn đề thuộc về quy định thực tiễn áp dụng liên quan đến nghĩa vụ của thành biên Hội đồng quản trị công ty Cổ phần, đề tài nghiên cứu được triễn khai với mục đích đề xuất những giải pháp hoàn thiện pháp luật đồng thời đưa những học kinh nghiệm cho Việt Nam tình ban hành thực thi pháp luật 75 quen tin cậy cá nhân tiêu chí để bổ nhiệm giao việc cho người đó Chính vậy, những người được bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị những người quản lý khác, kể công ty quản lý nhà nước, thường quản lý chun nghiệp, có trình độ chun mơn kinh nghiệm nghề nghiệp tương ứng với nội dung yêu cầu của công việc mà họ phải làm Trong cách quản lý nói trên, người quản lý chuyện nghiệp được tuyển dụng họ khơng phát huy được lực của Bởi vì, việc áp dụng quy trình, thủ tục để giải công việc được sắp xếp hợp lý lại trở nên bất tiện Để hội nhập quốc tế - gia nhập WTO - Việt Nam đã cho đời Luật doanh nghiệp năm 2005 được thay bằng Luật doanh nghiệp 2014 cùng nhiều văn hướng dẫn Những quy định của Luật Doanh nghiệp năm 2014 về công ty cổ phần nói chung, Hội đồng quản trị nói riêng đã phần phù hợp đòi hỏi thực tế, tạo nền tảng thúc đẩy doanh nghiệp phát triển Tuy nhiên, cịn mẻ về lí luận thực tiễn, nên trình áp dụng, pháp luật về công ty cổ phần nói chung, những quy định của pháp luật về trách nhiệm của thành viên Hội đồng quản trị của cơng ty cổ phần nóiriêng cịn bộc lộ những bất cập, hạn chế phần hiệu hoạt động của cơng ty Tìm hiểu vấn đề này, chương của luận văn vào nghiên cứu những quy định của pháp luật Việt Nam về trách nhiệm của thành viên Hội đồng quản trị thực tiễn áp dụng Việt Nam, cụ thể tại công ty Cổ phần Than Hà Tu – Vinacomin số quốc gia giới 3.3.5 Giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật trách nhiệm thành viên HĐQT Để tăng cường chức giám sát của thành viên HĐQT đảm bảo cân bằng quyền lực nâng cao tính độc lập, trách nhiệm cá nhân cơng tác quản lý, điều hành Giải pháp hồn thiện quy định của pháp luật về HĐQT Tổng giám đốc, Giám đốc để hai người không bị hạn chế quyền, không bị mâu thuẫn quyền với Đảm bảo việc quản lý công ty hiệu Hiện tại nhiều công ty Chủ tịch HĐQT kiêm chức danh Tổng giám đốc, giám đốc có phần không hợp lý Bởi nhiệm vụ của Chủ tịch HĐQT nhiệm vụ của 76 Tổng giám đốc, giám đốc khác Chủ tịch HĐQT nhiệm vụ chủ yếu thực giám sát khống chế cách vĩ mô hoạt động quản lý điều hành của những người quản lý kinh doanh, Tổng giám đốc, Giám đốc quản lý điều hành hoạt động hàng ngày của công ty Nâng cao nhận thức về ý nghĩa vai trò của thành viên HĐQT trình phát triển của CTCP Các thành viên HĐQT hợp lại "đầu não" điều khiển của cơng ty; cịn những người quản lý "cánh tay" của công ty Sự phát triển bền vững ổn định của công ty phụ thuộc nhiều vào chất lượng của HĐQT nói chung của thành viên nói riêng Nói cách khác, phương thức làm việc chủ yếu của thành viên HĐQT nghiên cứu, tư về vấn đề chiến lược chủ yếu tầm chiến lược điều hành định công việc hàng ngày công ty Nhận thức được tầm quan trọng của thành viên HĐQT HĐQT có ý nghĩa, điều đó làm tăng không những quyền uy, mà giá trị, uy tín địa vị xã hội của họ Đó yếu tố thiếu được thúcđẩy hình thành đội ngũ quản trị gia chun nghiệp, trình độ cao, nguồn lực khơng thể thiếu của nền kinh tế đại Đối với công ty niêm yết, cấu HĐQT phải bao gồm tỷ trọng đáng kể những thành viên không điều hành Nói cách khác, số thành viên không trực tiếp giữ chức vụ điều hành công ty, mà tập trung chuyên trách vào định hướng chiến lược giám sát, đảm bảo công ty phát triển đúng theo định hướng chiến lược đó Cơ chế khuyến khích vật chất, chế độ tiền lương họ, quan trọng, họ phải được trả lương tương xứng với vai trò, địa vị cơng lao của họ Tồn tiền lương, lợi ích vật chất chi phí làm việc của Hội đồng quản trị nói chung của thành viên HĐQT nói riêng phải được coi chi phí hợp lệ, được tính vào chi phí kinh doanh của cơng ty Kết hiệu hoạt động của thành viên HĐQT của HĐQT thiếu được để xác định mức tiền lương cụ thể lợi ích khác của họ Vì vậy, cần sớm nghiên cứu hình thành phương pháp, cách thức cộng cụ đánh giá kết hiệu hoạt động của HĐQT Như vậy, có phương pháp khoa học, phù hợp với thực tế dễ áp dụng để đánh giá thành viên HĐQT 77 góp phần vào việc nâng cao hiệu lực khung QTCT niêm yết nước ta Nâng cao thống nhận thức về nghĩa vụ thành viên HĐQT người quản lý Bên cạnh nghĩa vụ tuân thủ luật pháp, nghĩa vụ uỷ thác nghĩa vụ cẩn trọng chuyên cần hai nghĩa vụ của thành viên HĐQT những người quản lý khác Nghĩa vụ uỷ thác có nghĩa thành viên được cổ đông, chủ sở hữu tin cậy uỷ thác quản lý tải sản của họ; đó, thành viên HĐQT phải bảo đảm tin cậy đó của cổ động, trung thành với lợi ích của cổ đơng của cơng ty Cịn nghĩa vụ cẩn trọng chuyên cần có nghĩa thành viên HĐQT thực thi qùn nhiệm vụ của phải ln phải suy xét, đánh giá cân nhắc với mức cẩn trọng tối đa mà bất cứmột người bình thường khác địa vị, hồn cảnh trình độ chuyên môn tương ứng đều làm Như vậy, mọi định của họ đều phải lý giải được đó định tốt có thể được hoàn cảnh điều kiện tại thời điểm đó để phục vụ lợi ích của cơng ty của cổ đông Việc thống nhận thức về chất chuẩn mực đánh giá mức độ tuân thủ nghĩa vụ nói thành viên HĐQT cần thiết quan trọng Bởi vì, khơng có vậy, có thể xảy hai hệ sau Một là, thành viên HĐQT những người quản lý khác có thể cẩn trọng đến mức không dám đưa định, định không kịp thời Ứng xử loại xuất phát từ cảm nhận về việc khơng được bảo đảm an tồn pháp lý họ đã cẩn trọng, trung thực Hai là, thành viên HĐQT lạm dụng quyền lực địa vị được giao nhiều hình thức để chiếm đoạt chí tước đoạt tài sản của công ty của cổ đông, nhằm mục đích tư lợi Loại ứng xử xuất phát từ nhận thức họ có thể thao túng quan quan thực thi pháp luật, đưa lý giải biện hộ có lợi họ; Bởi khơng có quy tắc chuẩn mực chung được thừa nhận dựa tính hợp lý lẽ thường tình, mà suy diễn cá nhân đánh giá mức độ tuân thủ nghĩa vụ của thành viên HĐQT Cả hai tình nói đều gây tác hại đến phát triển của công ty, của cộng đồng DN nền kinh tế nói chung Việc nhận thức đầy đủ về chất chuẩn mực của nghĩa vụ nói trình; nó phụ thuộc vào trình độ phát triển của hệ thống pháp lý nền 78 thương mại quốc gia Tuy vậy, việc tập hợp xây dựng tình điển hình về đúng, chưa đúng, hợp lý chưa hợp lý của những người quản lý DN, của quan thực thi bảo vệ pháp luật; cùng phân tích, đánh giá thống nhận thức về chuẩn mực đáng có trường hợp tương tự Những tình điển hình đó cần được tuyên truyền phổ biện rộng rãi từ lớp tập huấn ngắn hạn cho đội ngũ nhữngngười quản lý, cán công chức nhà nước có liên quan đến lớp học cho sinh viên chuyên ngành trường đại học 3.4 Một số đề nghị cụ thể tác giả góp phần hoàn thiện quy định pháp luật Việt Nam nghĩa vụ thành viên Hội đồng quản trị Việc hoàn thiện pháp luật về trách nhiệm của thành viên HĐQT của công ty cổ phần phải xuất phát từ thực tiễn của doanh nghiệp, phản ánh đáp ứng được những yêu cầu của thực tiễn sống, đồng thời phải tính đến yếu tố văn hoá, truyền thống kinh doanh của người Việt; phải đảm bảo được quyền tự kinh doanh, tôn trọng quyền tự chủ của doanh nghiệp hoạt động quản lý nội Pháp luật về HĐQT phải thoả mãn tiêu chuẩn “vừa đủ”: không lỏng lẻo để bảo vệ được quyền lợi của chủ sở hữu công ty, ngăn chặn những tiêu cực hoạt động quản lý nội của công ty, vừa không chặt để ảnh hưởng đến quyền tự chủ của doanh nghiệp quản lý nội Đồng thời, việc hoàn thiện pháp luật về trách nhiệm của thành viên HĐQT phải hướng đến mục tiêu xây dựng khung pháp lý cho hoạt động quản lý nội của công ty cổ phần phù hợp với những thông lệ, chuẩn mực chung của giới Đó không trách nhiệm của nhà lập pháp mà cần vào của đông đảo nhà đầu tư, công ty cổ phần… 3.4.1 Đối với quy định trách nhiệm thành viên Hội đồng quản trị theo Luật doanh nghiệp năm 2014 Tiếp tục củng cố, hoàn thiện quy định về trách nhiệm của thành viên HĐQT của công ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp năm 2014, đặc biệt về vấn đề sau: - Giải thích rõ ràng về khái niệm “độc lập” vai trò của thành viên Hội đồng quản trị độclập 79 Quyết định số 15/2007/QĐ – BTC ngày 19/03/2007 của Bộ Tài ban hành Điều lệ mẫu của cơng ty niêm yết quy định, 1/3 tổng số thành viên Hội đồng quản trị của công ty phải thành viên Hội đồng quản trị độc lập.Nhưng lại khơng giải thích thành viên Hội đồng quản trị độc lập, ngồi giải thích của Ngân hàng nhà nước về thành viên Hội đồng quản trị độc lập ngân hàng thương mại cổ phần Có những công ty thực mong muốn có thành viên Hội đồng quản trị độc lập lại không hiểu hết được nội hàm của khái niệm “độc lập” để vận dụng cho hiệu Và khơng cơng ty lợi dụng điều cố ý bầu thành viên Hội đồng độc lập cách hình thức, độc lập giấy tờ Để bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư, cổ đông nhỏ, nâng cao vị của Hội đồng quản trị, yêu cầu đặt sau: Thứ nhất, xác định rõ thành viên Hội đồng quản trị độc lập, độc lập phải thể vấn đề sở hữu nhân thân Độc lập về nhân thân có thể hiểu Một là, không nhân viên, người quản lý điều hành của công ty, người đại diện vốn của cơng ty mẹ tại cơng ty vịng 3-5 năm trước đó; Hai là, khơng có mối quan hệ, liên kết với người điều hành, nhân cấp cao của công ty, cổ đông lớn; Ba là, không người làm tư vấn, kiểm tốn cho cơng ty, cơng ty liên quan thời gian định trước đó với tư cách cá nhân người quản lý điều hành, nhân viên, đối tác, chủ sở hữu…của hãng cung cấp dịch vụ này; Bốn là, thời gian tham gia Hội đồng quản trị của công ty không số năm định kể từ ngày được bổ nhiệm Còn độc lập quan hệ về sở hữu, tức người sáng lập, cổ đông lớn của công ty người đại diện của cổ đông lớn; Năm là, không hưởng lợi ích vật chất khác (như quyền mua cổ phiếu, loại trợ cấp), ngoại trừ thù lao từ việc làm thành viên Hội đồng quản trị; 80 Sáu là, không có quan hệ kinh tế (với tư cách cá nhân hay với danh nghĩa người quản lý điều hành, chủ sở hữu…) dạng hợp đồng, thoả thuận, cam kết với công ty cơng ty liên quan (trong vịng – 3năm trước) Thứ hai, xác định rõ vai trò thành viên Hội đồng quản trị độc lập, có khác thành viên điều hành Bởi vai trò của thành viên Hội đồng quản trị độc lập giám sát định hướng chiến lược thành viên kiêm nhiệm thực khơng đáp ứng được mong đợi của nhà đầu tư So với thành viên kiêm nhiệm, thành viên Hội đồng quản trị độc lập có khả giám sát hoạt động kinh doanh của công ty cách hiệu hơn, họ có nhìn rộng từ bên ngồi, khơng ràng buộc lợi ích riêng nên có khả giám sát minh bạch khách quan Điều đó làm an lòng nhà đầu tư, thúc đẩy thu hút đầu tư vào công ty Nhưng việc lập chiến lược cho công ty, đòi hỏi thành viên Hội đồng quản trị phải có hiểu biết sâu sắc về công ty gắn bó với hoạt động của cơng ty, phù hợp với thành viên kiêm nhiệm Thành viên không kiêm nhiệm tập trung vào công việc giám sát đưa câu hỏi có tính phản biện vấn đề mà ban giám đốc đặt được cân nhắc theo nhiều khía cạnh Thành viên kiêm nhiệm thành viên độc lập làm việc, bổ sung hỗ trợ hoàn thành nhiệm vụ của Hội đồng quản trị Song việc xác định đâu vai trò chủ yếu của loại thành viên Hội đồng quản trị, đặc biệt thành viên độc lập có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động của Hội đồng quản trị Việc thống nhận thức về khái niệm tiêu chuẩn thành viên Hội đồng quản trị độc lập cần thiết Tránh trường hợp độc lập của thành viên Hội đồng quản trị hình thức, độc lập “trên giấy”; - Hướng đến cấu Hội đồng quản trị hợp lý; Nói đến cấu Hội đồng quản trị nói đến tỷ lệ giữa thành viên độc lập với thành viên kiêm nhiệm Tổ chức HĐQT nên có cấu cân đối, bao gồm thành viên chuyên trách thành viên kiêm nhiệm, tránh tập trung quyền lực vào tay số người, đồng thời phải HĐQT đáng tin cậy cổ đông; - Tăng cường chức giám sát của HĐQT Ban giámđốc; 81 - Các biện pháp chống xung đột về quyền lợi, giao dịch nội gián, giao dịch với bên có liên quan về quyền lợi giao dịch gian lận tự tiến hành giữa thành viên HĐQT nhà quản lý cấp cao; Quy định giải thích rõ ràng về nghĩa vụ của thành viênHĐQT Việc thống về nhận thức chuẩn mực đánh giá mức độ tuân thủ nghĩa vụ nói thành viên Hội đồng quản trị cần thiết quan trọng Bởi vậy, có thể xảy hai hệ sau Một là, thành viên Hội đồng quản trị có thể cẩn trọng đến mức không dám đưa định,hoặc định không kịp thời Ứng xử loại xuất phát từ cảm nhận về việc không được đảm bảo an toàn pháp lý họ đã cẩn trọng trung thực Hai thànhviên Hội đồng quản trị lạm dụng quyền lực địa vị được giao nhiều hình thức để chiếm đoạt tài sản của công ty cổ đông, nhằm mục đích tư lợi Loại ứng xử xuất phát từ nhận thức họ có thể thao túng quan quan thực thi pháp luật, đưa lý giải, biện hộ có lợi họ; vì, khơng có quy tắc chung chuẩn mực được thừa nhận dựa tính hợp lý lẽ thường tình, mà suy diễn cá nhân đánh giá mức độ tuân thủ của thành viên HĐQT Cả hai tình đều gây tác hại đến phát triển của công ty, của cộng đồng doanh nghiệp nền kinh tế nói chung Việc nhận thức về chuẩn mực nghĩa vụ nói q trình; phụ thuộc vào trình độ phát triển của hệ thống pháp lý nền thương mại quốc gia Tuy vậy, việc tập hợp xây dựng tình điển hình về đúng, chưa đúng, hợp lý chưa hợp lý… của những người quản lý doanh nghiệp, của quan thực thi bảo vệ pháp luật; cùng phân tích, đánh giá thống về chuẩn mực đáng có trường hợp tương tự việc cần phải làm Những tình điển hình đó cần được tuyên truyền phổ biến rộng rãi từ lớp tập huấn ngắn hạn cho đội ngũ những người quản lý, cán công chức nhà nước có liên quan đến lớp học cho sinh viên chuyên ngành trường đại họcv.v Nâng cao tính độc lập, chuyên nghiệp của thành viên Hội đồng quản trị 82 Ngoài việc xác định thành viên Hội đồng quản trị độc lập, để đảm bảo “độc lập” có tính khả thi, luật phải quy định rõ ràng về việc chi trả thù lao cho HĐQT Đó là, có chế thù lao phù hợp với cơng sức đóng góp, khích lệ thành viên Hội đồng quản trị độc lập cống hiến công sức cho công ty Bởi thù lao không tương xứng với công sức, thành viên không yên tâm với công việc quản lý, có thể phải kiếm việc làm khác để tăng thu nhập, chí trở nên lệ thuộc vào ban giám đốc Đặc biệt, với chất của quan hệ đại diện, người quản lý công ty có xu hướng tìm kiếm lợi ích cá nhân cho họ hành động lợi ích chung của công ty cổ đông Bởi vậy, cùng với chế thông tin giám sát hiệu hoạt động của người quản lý công ty, chế độ tiền lương thù lao thích hợp, yếu tố quan trọng để hạn chế bớt khả tư lợi của người quản lý công ty để họ biết giữ thái độ trung thành hành động lợi ích của cơng ty Bên cạnh việc quy định người có thể thành viên Hội đồng quản trị của không năm công ty, đảm bảo vấn đề cạnh tranh lành mạnh, tăng cường tính độc lập, luật nên định hướng công ty quy định thành viên Hội đồng quản trị không phép thành viên Hội đồng quản trị công ty khác kinh doanh lĩnh vực ngành nghề Pháp luật không cấm Chủ tịch Hội đồng quản trị đồng thời Tổng giám đốc Tuy nhiên, vai trò của Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc hồn tồn khác nhau; bên quản lý, cịn bên điều hành Sự độc lập của Hội đồng quản trị với ban giám đốc những công ty điều vô cùng khó khăn Đối với cơng ty lớn, cơng ty niêm yết chứng khốn, việc quản trị công ty quan trọng, làm rõ mối quan hệ vai trò, độc lập giữa quan quản lý điều hành góp phần nâng cao hiệu qủa quản trị công ty Sự độc lập giữa quản lý điều hành nên bắt đầu bằng việc quy định Chủ tịch Hội đồng quản trị không đồng thời Tổng giám đốc công ty - Cải tổ hoạt động Hội đồng quản trị bằng cách chi tiết hoá trách nhiệm của Hội đồng quảntrị 83 3.4.2 Đối với công ty cổ phần - Thường xuyên đánh giá hoạt động của thành viên Hội đồng quản trị Cổ đông, nhà đầu tư ln địi hỏi rõ ràng điều hành quản trị doanh nghiệp Các cổ đông tin tưởng vào nhóm lãnh đạo cao cấp thành viên Hội đồng quản trị mong muốn lựa chọn đúng người vào vị trí Tuy nhiên, vẫn cần thường xuyên đánh giá để biết được hoạt động của Hội đồng quản trị nào, có hoàn thành vai trị chiến lược sách khơng phải tuân thủ/phục tùng hay không Đánh giá thành viên Hội đồng quản trị xem xét hiệu hoạt động của Hội đồng quản trị sở mục tiêu hoạt động của công ty Việc đánh giá công việc của Chủ tịch thành viên Hội đồng quản trị; đảm bảo thường xuyên nâng cao kỹ kiến thức bằng việc nhận thấy khoảng thiếu hụt để phấn đấu phát triển nghề nghiệp cách bản, có thể làm việc cách tốt đem lại lợi ích cho công ty nhà đầu tư Đánh giá làm cho hoạt động của Hội đồng quản trị hiệu hơn, công ty phát triển tốt hơn, qua đó thu hút những nhân viên giỏi đến làm việc cho doanh nghiệp, đó họ có nhiều lựa chọn hội phát triển nghề nghiệp của họ Qua đánh giá cho thấy kết hiệu hoạt động của Hội đồng quản trị thành viên Hội đồng quản trị Đây thiếu để xác định mức lương cụ thể lợi ích khác của thành viên Hội đồng quản trị Vì vậy, nghiên cứu hình thành phương pháp, cách thức, cơng cụ đánh giá kết hiệu qủa hoạt động của Hội đồng quản trị không công việc của nhà nghiên cứu mà vấn đề cấp thiết những người quản lý công ty Việc tìm phương pháp đánh giá khoa học, phù hợp với thực tế dễ áp dụng để đánh giá thành viên Hội đồng quản trị góp phần vào việc nâng cao hiệu lực khung quản trị công ty nướcta.Việc đánh giá Hội đồng quản trị thường xuyên tạo thay đổi lớn kết hoạt động của Hội đồng quản trị Tuy nhiên, cách thức đánh giá sử dụng kết qủa đánh giá quan trọng việc thực mục tiêu Để việc đánh giá có hiệu quả, trước hết Hội đồng quản trị phải xây dựng tiêu chí phương pháp đánh giá phù hợp Việc đánh giá có thể được 84 tiến hành bằng việc (i) thành viên Hội đồng quản trị tự đánh giá, (ii) đánh giá chung Hội đồng quản trị, (iii) trao đổi của Chủ tịch Hội đồng quản trị, (iiii) câu hỏi đóng câu hỏi cho điểm Mỗi cách đánh giá có những ưu điểm hạn chế định, tuỳ tình hình điều kiện của doanh nghiệp để lựa chọn cách thức đánh giá phù hợp Xây dựng chế thù lao tương xứng với cơng sức đóng góp, khích lệ thành viên HĐQT, để huy động được tối đa nguồn nhân lực chất lượng cao này; Nâng cao vai trò của Hội đồng quản trị phù hợp với địa vị pháp lý ý nghĩa thực tế của quản trị cơng ty Nâng cao nhận thức về ý nghĩa vai trị của Hội đồng quản trị q trình phát triển công ty Các thành viên Hội đồng quản trị phải hoạt động xứng đáng “đầu não” của công ty Sự phát triển bền vững, ổn định của công ty phụ thuộc nhiều vào chất lượng của Hội đồng quản trị nói chung của thành viên nói riêng Nói cách khác, phương thức làm việc của Hội đồng quản trị nghiên cứu, tư về vấn đề chiến lược chủ yếu tầm chiến lược điều hành định công việc hàng ngày của công ty Nhận thức được tầm quan trọng của thành viên Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị có ý nghĩa, điều đó làm tăng không những quyền uy mà giá trị, uy tín địa vị xã hội của họ Đó yếu tố thiếu được để thúc đẩy hình thành đội ngũ quản trị chuyên nghiệp, trình độ cao, nguồn lực khơng thể thiếu của nền kinh tế đại: - Cần ưu tiên đào tạo cho thành viên HĐQT để họ thực xứng đáng “đầu não” của côngty; - Tăng cường việc thiết lập Tiểu ban hỗ trợ hoạt động của HĐQT Số lượng thành viên Hội đồng quản trị công ty cổ phần có từ – 11 người, đó có thành viên không tham gia điều hành thành viên Hội đồng quản trị của nhiều công ty khác Để có được những thơng tin kịp thời, xác, thực tốt vai trò định hướng chiến lược giám sát hoạt động của công ty, Hội đồng quản trị cần có đội ngũ cán giúp việc chuyên sâu lĩnh vực nhân sự, lương thưởng, kế toán…Những người đó “tai mắt” 85 của Hội đồng quản trị Các công ty cổ phần, đặc biệt công ty niêm yết, cần có những quy định, hướng dẫn cụ thể về Tiểu ban Hội đồng quản trị 86 KẾT LUẬN Xuất phát từ thực tế khách quan địi hỏi của hình thành phát triển của nền kinh tế thị trường Do đó việc hình thành cơng ty cổ phần tất yếu trình phát triển mạnh của nền kinh tế thị trường Mơ hình cơng ty cổ phần ngày phát triển Việt Nam Sự phát triển của nó tất yếu trình hội nhập phát triển kinh tế theo định hướng xã hội chủ nghĩa Hội đồng quản trị công ty cổ phần có vai trò nhiệm vụ lớn, “trung tâm” quyền lực của công ty, bao quát hết tất lĩnh vực hoạt động của công ty từ chiến lược phát triển, kế hoạch kinh doanh, vốn, nhân lực chủ chốt công khai hóa, minh bạch hóa kiểm tra, giám sát Tuy nhiên, quyền lực đó được thực cách có hiệu hay không lại phụ thuộc nhiều vào quy mô, cấu của Hội đồng quản trị, vị lực của thành viên Hội đồng quản trị, phương thức chế làm việc, ý thức thái độ làm việc của thành viên nói riêng của HĐQT nói chung Nếu ví cơng ty cổ phần “con tàu” Hội đồng quản trị của cơng ty “vị thuyền trưởng” “Vị thuyền trưởng” mang trọng trách nặng nề đó phải lèo lái để “con tàu” có thể tìm đến đường thuận lợi nhất, an toàn nhất, ngắn đặc biệt đúng hướng với mục đích cuối cùng “con tàu” cập bến an toàn Trong bối cảnh hội nhập quốc tế ngày sâu rộng nay, việc điều hành hoạt động của công ty việc đơn giản, trách nhiệm của Hội đồng quản trị lớn, định của Hội đồng quản trị mang tính định sống cịn cơng ty Thực trạng hoạt động mối quan hệ giữa cấu tổ chức của công ty cổ phần Việt Nam những quy định pháp lý xung quanh vấn đề nhiều bất cập Nguyên nhân của tình trạng tác động của nhiều yếu tố về: trình độ luật pháp, về sở kinh tế, về tư quản lý v.v…Trên thực tế loại hình cơng ty cổ phần nước ta phát triển mạnh thời gian gần đây, trình hình thành phát triển có bộc lộ những vấn đề điều hoàn toàn có thể hiểu được Thiết nghĩ, cần hoàn thiện những quy định 87 pháp luật về công ty cổ phần, làm rõ vai trị, vị trí, nhiệm vụ của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, Bam kiểm sốt để trách xảy tình trạng khơng tách bạch rõ ràng chức năng, nhiệm vụ đồng thời tránh chồng chéo quyền hạn giữa phận Cần có những quy định chặt chẽ Ban kiểm sốt của cơng ty cổ phần để phận có thể thực tốt chức giám sát, kiểm tra cách độc lập đồng thời hỗ trợ cho Hội đồng quản trị Ban giám đốc thực thực tốt vai trị của Nâng cao hiệu hoạt động của thành viên Hội đồng quản trị có ý nghĩa quantrọng việc bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư, phòng ngừa rủi ro, đảm bảo phát triển bền vững của nền kinh tế Để đạt được kết vậy, cần tác động tổng hợp bằng nhiều biện pháp, bên cạnh vai trò của nhà nước nhà đầu tư cần quan tâm thích đáng việc lựa chọn những người có lực, phẩm chất đạo đức vào Hội đồng quản trị; doanh nghiệp thiết lập cấu Hội đồng quản trị phù hợp, đẩy mạnh việc đào tạo, bồi dưỡng cho thành viên Hội đồng quản trị… Cuối cùng, đã có nhữn kết nghiên cứu định đề tài vẫn số điểm hạn chế chưa có được nhiều thông tin thực thi thực tế quy định về nghĩa vụ nghĩa vụ của thành viên Hội đồng quản trị Các giải pháp được đưa được dựa những triển khai thực tế của nhà hoạch định sách, với triển vọng có thể tiến hành năm 2018 Do đó, đề tài cần được tiếp tục triển khai với hướng mở rộng về phạm vi dựa quan sát triển khai thực tế nhiều Tác giả của Luận văn mong rằng, qua việc nghiên cứu quy định của pháp luật hành về Hội đồng quản trị, Luận văn đóng góp được chút ý kiến nhỏ bé của cho nhà lập pháp việc hồn thiện pháp luật về Hội đồng quản trị, góp phần hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động của công ty cổ phần nói chung TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật công ty 1990 Luật Doanh nghiệp 2005 Luật Doanh nghiệp 2014 Công ước New York năm 1958 Hải Định.Vai trò Hội đồng quản trị quản lý điều hành DN (2008), truy cập ngày 12/2/2010, từ www.sapuwa.com.vn Lê Hoàng Tùng Thành viên hội đồng quản trị độc lập - Quy định thực tiễn ( 2009), truy cập ngày 25/2/2010 từ www.doanhnhan360.vn Phạm Trí Hùng Nguyễn Trung Thắng CEO Hội đồng quản trị (2009), NXB Tổng hợp TP HCM Học viện Tài Quản trị Doanh nghiệp đại ( 2006), NXB Tài Hoa Anh Hội đồng quản trị: Quyết định thành bại doanh nghiệp (2009), truy cập ngày 23/3/2010 từ www.vneconomy.vn 10 Nguyễn Ngọc Bích ( 2005), Luật doanh nghiệp vốn quản lý công ty cổ phần (Nhà xuất trẻ 12 Nguyễn Ngọc Bích (2008), Mơ hình quản trị công ty đại chúng, truy cập ngày 13/4/2010, từ http://www.vneconomy.vn 13 Bộ Tài (2004 ), Hội nghị bàn tròn Châu Á quản trị doanh nghiệp, truy cập ngày 2/2/2008, từ http://www.does.google.com 14 Bộ Tài (2007), Quyết định 12/2007/QĐ – BTC ngày 13/3 Bộ trưởng Bộ Tài việc ban hành Quy chế quản trị công ty áp dụng cho công ty niêm yết Sở giao dịch chứng khoán/Trung tâm giao dịch chứng khốn, HàNội 15 Bộ Tài (2007), Quyết định 15/2007/QĐ – BTC ngày 19 tháng Bộ trưởng Bộ Tài việc ban hành Điều lệ mẫu áp dụng cho công ty niêm yết Sở giao dịch chứng khoán/Trung tâm giao dịch chứng khoán, HàNội 16 Chính phủ (2007), NĐ 139/NĐ – CP ngày tháng năm 2007 việc hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật doanh nghiệp, HàNội 17 Báo Diễn đàn doanh nghiệp điện tử www.dddn.com.vn 18 Báo Năng lượng Việt Nam điện tử www.nangluongvietnam.vn 19 Website Công ty cổ phần Than Hà Tu-Vinacomin www.hatucoal.vn 20 Website Tập đồn Cơng nghiệp điện tử Than-Khống sản Việt Nam www.vinacomin.vn 21 Trang thông tin Bộ Tư pháp Đường http://moj.gov.vn/qƯtintuc/Pages/nghien-cuu-trao-doi.aspx?IteinlD=1771 dẫn: ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ NGHĨA VỤ CỦA THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT – KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO. .. nghĩa vụ thành viên Hội đồng quản trị công ty Cổ phần Chương Thực trạng quy định nghĩa vụ Hội đồng quản trị công ty Cổ phần pháp luật Việt Nam số quốc gia giới; Chương Định hướng hoàn thiện quy. .. thiện quy định nghĩa vụ thành viên Hội đồng quản trị công ty Cổ phần pháp luật Việt Nam 6 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ KHÁI QUÁT VỀ NGHĨA VỤ CỦA THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN 1.1