419 quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại vietinbank hoàn kiếm

quy trình thực hiện hợp đồng, kế toán vật tư, quản trị nghiệp vụ lễ tân, quản trị nghiệp vụ buồng, quản trị rủi ro tín dụng, kế toán kết quả kinh doanh

Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 1.1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung những năm qua phát triển mạnh mẽ, hỗ trợ đà phát triển kinh tế ấn tượng c ủ a V iệt Nam. Tuy nhiên, thực tế cũng chứng minh nền kinh tế vẫn bị tác động tiêu cực , thậm chí đi đến khủng hoảng nếu hệ thống ngân hàng hoạt động thiếu kiểm soát, không đ á nh giá đúng và đủ các dạng rủi ro tiềm ẩn, như trường hợp ví dụ điển hình là Th ái Lan và gần đây là Mỹ. Đặc trưng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam là tỷ trọng thu nhập và rủ i ro từ hoạt động tín dụng chiếm trên 70% trong tổng hoạt động của ngân hàng. Đặc biệt t rong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế phát triển nhanh chóng, hoạt động tín dụng g ia tăng mạnh mẽ, thì rủi ro tín dụng càng phức tạp hơn về nguyên nhân, hình thức v à phạm vi tác động. Do đó, để bảo đảm an toàn tài chính, nâng cao năng lực cạnh t r a nh, hội nhập kinh tế quốc tế thành công, ngân hàng thương mại phải có phương pháp quản trị tốt rủi ro tí n dụng ngân hàng. Trong những tháng đầu năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương Việt Nam nói chung và Vietinbank Hoàn Kiếm nói riêng có dấu hiệu tăng cao. Vậy đâu là nguyên nhân, làm thế nào để nâng cao chất lượng QTRR tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng. Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm với chức năng là một ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực cho vay, tài trợ, huy động vốn…thì vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro là rất quan trọng. Đây là một vấn đề được ban lãnh đạo Vietinbank Hoàn Kiếm đặc biệt quan tâm. Các doanh nghiệp tại Việt Nam những năm qua phát triển năng động, SV: Phan Thị Nhung – K43H2 1 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp mạnh mẽ cả về chất lẫn về lượng, đóng góp ngày càng to lớn cho nền kinh tế quốc dân. Với những đặc điểm riêng có về quy mô, cách thức hoạt động phù hợp với khả năng quản lí và định hướng hoạt động của Vietibank nên các doanh nghiệp được tập trung đầu tư tín dụng và trở thành đối tượng khách hàng chủ đạo. Thông qua kết quả điều tra tổng hợp tại ngân hàng có 100% ý kiến cho rằng vấn đề cấp thiết cần giải quyết tại ngân hàng là nghiên cứu và tìm ra những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Vì vậy hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank là nhu cầu cần thiết cấp bách. 1.2. Xác lập và tuyên bố vấn đề trong đề tài Qua quá trình thực tập tại ngân hàng Vietinbank Hoàn Kiếm được biết vấn đề nổi trội cần phải giải quyết tại ngân hàng là tìm ra các biện pháp nhằm quản trị và hạn chế tối đa mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay KH doanh nghiệp. Chính vì vậy em đã chọn đối tượng nghiên cứu đề tài gắn liền với thực tế nghiên cứu đó là: “Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Hoàn Kiếm” để từ đó đưa ra các giải pháp. 1.3. Các mục tiêu nghiên cứu Luận văn nhằm giải quyết các vấn đề sau: Thứ nhất: Hệ thống hóa các lý thuyết liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp. Thứ hai: Đề tài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Hoàn Kiếm và ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến nguy cơ rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp. SV: Phan Thị Nhung – K43H2 2 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp Thứ ba: Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng trong thời gian tới. 1.4. Phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Hoàn Kiếm - Phạm vi nghiên cứu về thời gian: Đề tài tiến hành khảo sát với số liệu thu thập từ năm 2008-2010 - Phạm vi nghiên cứu về không gian: Tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm 1.5. Kết cấu luận văn Ngoài lời cảm ơn, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ hình vẽ, danh mục chữ viết tắt, phụ lục, nội dung chính của luận văn bao gồm 4 chương như sau: Chương1: Tổng quan nghiên cứu đề tài quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbnak Hoàn Kiếm Chương 2 : Cơ sở Lí luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại Chương 3 : Phương pháp nghiên cứu và các kết quả phân tích thực trạng quản trị rủi ro rín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Hoàn Kiếm Chương 4 : Các kết luận và một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro rín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Hoàn Kiếm SV: Phan Thị Nhung – K43H2 3 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1. Một số khái niệm cơ bản 2.1.1. Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định. [ 1, Tr23 ]  Tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung :  Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng.  Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời.  Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí.  Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. [2, Điều 3] 2.1.2. Khái niệm rủi ro Rủi ro trong hoạt của ngân hàng là khả năng xảy ra những biến cố không có lợi gây ra tổn thất cho ngân hàng thương mại. [3, Tr123] 2.1.3. Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy các biến cố khách hàng không hoàn trả đúng hạn, không hoàn trả lãi và gốc của khoản tín dụng cho ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra, nguy cơ mất vốn rất lớn và tác động nghiêm trọng đến năng lực thanh toán của ngân hàng thương mại. [4, Tr128] 2.1.4. Quản trị rủi ro tín dụng Khái niệm QTRR tín dụng là một nội dung quan trọng gắn liền với mọi hoạt động của ngân hàng thương mại. Quản trị RRTD không có nghĩa là né tránh rủi ro mà là việc xác định một mức rủi ro có thể chấp nhận được trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp để đảm bảo RRTD của ngân hàng không vượt quá mức quy định cho phép. [4, Tr234] Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình đo lường, đánh giá rủi ro trong quá trình cho vay, theo dõi giám sát và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi của SV: Phan Thị Nhung – K43H2 4 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp ngân hàng nếu có bất kỳ sự thay đổi nào cho đến khi khoản vay được hoàn trả. Chính sách QTRR tín dụng có tính chất phòng ngừa và làm giảm những tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, đảm bảo các khoản vay được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn. 2.2. Một số lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại 2.2.1. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp  TDNH góp phần làm tăng nguồn vốn nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Cạnh tranh là một quy luật tất yếu khách quan trong nền kinh tế thị trường. Quy luật này ngày càng quan trọng và quyết định lớn đến sự tồn tại và phát triển của DN. Tuy nhiên do vốn ít, trình độ tổ chức quản lý yếu kém, trình độ công nghệ lạc hậu mà các DN gặp không ít khó khăn trong việc phát triển thị phần, tạo niềm tin và hình ảnh trên thị trường. Nhu cầu đầu tư phát triển mở rộng sản xuất của các DN là rất lớn trong khi đó nguồn vốn của DN thì có hạn. Chính vì vậy, với sự hỗ trợ của nguồn vốn NH thì quá trình mở rộng được thực hiện một cách nhanh chóng, sức mạnh tài chính tăng lên, DN có thể thực hiện mục đích chiếm lĩnh thị phần một cách dễ dàng hơn.  TDNH góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp Như chúng ta đã biết, khi NH và DN thiết lập quan hệ tín dụng thì cả hai bên đều cân nhắc một cách kỹ lưỡng. Để có vốn cấp tín dụng thì các NH phải huy động từ nhiều nguồn khác nhau trong xã hội, do dó NH cũng chịu áp lực từ nguồn vốn huy động. Chính vì vậy, trước và sau khi giải ngân, NH luôn quan tâm đến tình hình HĐKD và tình hình tài chính của DN để ra quyết định cho vay và kiểm soát đồng vốn của mình. Yếu tố này thúc đẩy DN quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn tạo điều kiện nâng cao khả năng sinh lời cho các DN. 2.2.2. Các loại hình tín dụng tại ngân hàng thương mại SV: Phan Thị Nhung – K43H2 5 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp Một ngân hàng có thể có nhiều loại cho vay đối với khách hàng. Các loại đó thông thường được phân chia theo những tiêu thức sau.  Căn cư vào mục đích sử dụng vốn vay - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay kinh doanh bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu  Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưa động. - Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1-5 năm. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định. - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư.  Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng - Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay. - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba nào khác.  Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay - Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn. - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp. - Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.  Căn cứ vào chủ thể tham gia quan hệ vay vốn - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp được thực hiện qua hình thức mua bán chịu hàng hóa, trong đó người cho vay là người bán hàng đã chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hóa bán chịu cho người mua. SV: Phan Thị Nhung – K43H2 6 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. - Tín dụng Nhà Nước: Là quan hệ tín dụng được thực hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật giữa một bên là Nhà Nước với một bên là các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó Nhà Nước là người đi vay bằng cách phát hành các trái phiếu, tín phiếu tùy tính chất thâm hụt của ngân sách. 2.2.3. Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng 2.2.3.1. Phân loại rủi ro tín dụng  Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro  Rủi ro giao dịch ( transuction risk ) Là loại rủi ro tín dụng có nguyên nhân từ các hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm các bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.  Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro phát sinh từ việc ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn không có hiệu quả để ra quyết định cấp tín dụng.  Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo ( Tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo .).  Rủi ro nghiệp vụ: Liên quan đến công tác quản lý các khoản vay và hoạt động cho vay của ngân hàng.  Rủi ro danh mục ( Porfolio Risk) Là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Rủi ro danh mục bao gồm hai bộ phận chính : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.  Rủi ro nội tại: xuất phát từ đặc điểm hoạt động và đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. SV: Phan Thị Nhung – K43H2 7 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp  Rủi ro tập trung: xuất phát từ việc ngân hàng tập trung vốn vay quá nhiều đối với một ngành, lĩnh vực kinh tế; một khu vực kinh tế hay cùng một loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.  Theo cấp độ rủi ro  Rủi ro không thu hồi được nợ đúng hạn  Rủi ro không thu hồi được nợ Việc phân loại NQH có ý nghĩa quan trọng trong việc đề ra các biện pháp xử lý thu hồi nợ nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng cho ngân hàng. 2.2.3.2. Hệ thống các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng  Kết cấu dư nợ cho vay Dựa vào kết cấu dư nợ cho vay mà ta có thể xác định rủi ro của NH cho vay cao hay thấp. Nếu kết cấu dư nợ quá tập trung vào một số DN hoặc thành phần kinh tế chuyên SXKD trong một hoặc một số lĩnh vực nhất định hoặc cho vay tiêu dùng quá nhiều sẽ có rủi ro lớn do mức độ tập trung vốn vay cao.Như vậy dựa vào kết cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, theo kỳ hạn, theo đối tượng nghề nghiệp…kết hợp với việc phân tích các yếu tố liên quan đến khách hàng có thể đánh giá rủi ro cao hay thấp.  Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =( Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ cho vay)* 100% Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trong hợp đồng tín dụng. Tại Việt Nam theo quy định hiện hành của NHNN, tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%. Các NH cho vay và KH vay đều muốn tránh tình trạng NQH. Về phía KH đi vay nếu quá hạn không trả được nợ sẽ mất uy tín và phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất trong hạn. Đối với NH cho vay, NQH sẽ làm tăng tỷ lệ NQH, tỷ lệ này gián tiếp cho ta thấy quy mô của các khoản cho vay có vấn đề của NHTM. Nếu tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ chất lượng các hoạt động cho vay là kém. Tuy nhiên, NQH chưa phải là tổn thất của NHTM, đây SV: Phan Thị Nhung – K43H2 8 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp vẫn là chỉ tiêu gián tiếp, bởi vì không phải tất cả các khoản NQH này đều dẫn đến tổn thất.  Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu =( Dư nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay)* 100% Theo quyết định số 493/2005 QĐ - NHNN về quy chế cho vay của TCTD đối với KH, các NHTM sử dụng hệ thống phân loại các khoản nợ thành năm loại như sau:  Khoản nợ đạt tiêu chuẩn ( Nhóm 1): các điều khoản của hợp đồng tín dụng được tuân thủ và khách hàng thực hiện đúng cam kết vay và trả nợ.  Khoản nợ cần chú ý ( Nhóm 2): khách hàng vẫn có khả năng thanh toán song có thể chịu tác động bởi một vài nhân tố khác. Rủi ro của khoản nợ này tương đối nhỏ tuy nhiên vẫn có thể phát sinh rủi ro không lường trước.  Khoản nợ dưới mức tiêu chuẩn ( Nhóm 3): là các khoản cho vay nhóm khách hàng có mức tín nhiệm thấp, thu nhập không ổn định và có mức độ rủi ro cao.  Khoản nợ nghi ngờ ( Nhóm 4): khách hàng không có khả năng hoàn trả gốc và lãi đầy đủ. Rủi ro mất vốn của ngân hàng gần như chắc chắn, ngay cả trong trường hợp có tài sản đảm bảo.  Khoản nợ mất vốn ( Nhóm 5): ngân hàng có đầy đủ thông tin để khẳng định khách hàng không thể thanh toán gốc và lãi hoặc chỉ được thanh toán một phần rất nhỏ sau khi ngân hàng xử lý nợ nhiều lần, thậm chí sử dụng các biện pháp pháp lý cần thiết. Theo cách phân loại này, nợ xấu bao gồm: nợ dưới mức tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ mất vốn.  Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng = ( Tổng dư nợ cho vay/ Tổng tài sản có)*100% SV: Phan Thị Nhung – K43H2 9 Trường Đại Học Thương Mại Luận Văn Tốt Nghiệp Hệ số RRTD cho biết tỷ trọng của khoản mục tín dụng trên tài sản có, tổng dư nợ cho vay trên tổng tài sản có càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời hệ số RRTD cao, tương đương với RRTD cao. 2.2.3.3. Các nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các NHTM  Nguyên nhân từ phía ngân hàng  Chính sách tín dụng không hợp lý và khả năng phân tích tín dụng yếu Bất kỳ một lỗi nhỏ nào trong chính sách tín dụng và QTTD cũng có thể gây ra rủi ro khó tránh khỏi cho NH. Nói cách khác, nếu kết cấu danh mục cho vay không hợp lý, quyền phán quyết tín dụng được phân bổ cho những cán bộ thiếu kinh nghiệm, khả năng phán xét và tính nhất quán chưa cao, chính sách lãi suất không hiệu quả, các tiêu chuẩn về chất lượng tín dụng không rõ ràng sẽ dẫn đến giảm sút chất lượng tín dụng, NH sẽ phải đối mặt với rủi ro.  Thiếu sự giám sát và quản lý khi cho vay Các NH thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi NH cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của NH nói chung Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này do một phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho KH của cán bộ NH, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh của KH quá lạc hậu, không cung cấp đầy đủ và kịp thời các thông tin mà NH yêu cầu.  Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ Cán bộ tín dụng thiếu năng lực, nhiều khi chưa bắt kịp được cơ chế thị trường luôn biến động dẫn đến hạn chế trong cho vay. Hoặc do trình độ còn SV: Phan Thị Nhung – K43H2 10 . pháp quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Vì vậy hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp. đến quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp. Thứ hai: Đề tài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động