262 giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

quản trị thanh toán, luận văn hoạt động giao nhận, công ty cổ phần thương mại, kế toán bán hàng, kế toán xuất nhập khẩu, đào tạo bồi dưỡng nhân lực

Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG I : TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI. 1.1. Tính cấp thiết nghiên cứu đề tài Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N) là một loại hình doanh nghiệp không những thích hợp đối với nền kinh tế của những nước công nghiệp phát triển mà còn đặc biệt thích hợp với nền kinh tế của những nước đang phát triển. ở nước ta trước đây, việc phát triển các DNV&N cũng đã được quan tâm, song chỉ từ khi có đường lối đổi mới kinh tế do Đảng cộng sản Việt Nam khởi xướng thì các doanh nghịêp này mới thực sự phát triển nhanh cả về số và chất lượng. Trong điều kiện của những bước đi ban đầu thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước, có thể khẳng định việc đẩy mạnh phát triển DNV&N là bước đi hợp quy luật đối với nước ta. DNV&N là công cụ góp phần khai thác toàn diện mọi nguồn lực kinh tế đặc biệt là những nguồn tiềm tàng sẵn có ở mỗi người, mỗi miền đất nước. Các DNV&N ngày càng khẳng định vai trò to lớn của mình trong việc giải quyết các mối quan hệ mà quốc gia nào cũng phải quan tâm chú ý đến đó là: Tăng trưởng kinh tế - giải quyết việc làm - hạn chế lạm phát. Trong năm 2010, tăng trưởng kinh tế Việt Nam khá cao đã đạt 6,78% so với năm 2009, cao hơn kế hoạch do Quốc hội đề ra là 6,50%. Việt Nam đang là một trong số các nước có tốc độ phát triển kinh tế cao nhất trong khu vực và trên thế giới. Cùng với đó các DNV&N cũng có những bước phát triển mạnh mẽ về cả số lượng và chất lượng. Tuy nhiên các doanh nghiệp này đang phải giải quyết hàng loạt các khó khăn liên quan đến nhiều vấn đề. Trong đó khó khăn lớn nhất, cơ bản nhất, phổ biến nhất, làm tiền đề cho các khó khăn nhất đó là thiếu vốn sản xuất và đổi mới công nghệ. Có thể nói rằng môt thị trường tiềm năng và nhiều cơ hội đang mở ra đối với các tổ chức tín dụng nói chung và các ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng trong hoạt động trong nền kinh tế ở Việt Nam. Cơ hội còn đến từ xu hướng nới lỏng các giới hạn chính sách tiền tệ của Chính phủ trong thời gian vừa qua với việc đã gia nhập vào Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Cụ thể như là việc nới lỏng các điều kiện cho vay, cơ chế lãi suất thỏa thuận, nới lỏng qui chế quản lý ngoại hối . SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng đã tạo điều kiện cho các NHTM chủ động hơn trong việc xây dựng xu hướng và chiến lược kinh doanh của riêng mình. Tuy nhiên, cũng cần nêu ra một số thách thức đi kèm với cơ hội mà các NHTM sẽ phải đối mặt, đó là sự cạnh tranh về giá, sự tham gia thị trường của nhiều đối thủ cạnh tranh; đó là xu hướng tự do hóa thị trường sẽ có tiềm ẩn rủi ro cao, là sự bất cân xứng giữa yêu cầu phát triển và nguồn lực của các NHTM . Thực tế hiện nay cũng cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát triển DNV&N còn rất hạn chế vì các DNV&N khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng và khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng thì các doanh nghiệp lại sử dụng vốn chưa hợp lý và hiệu quả gây ra rủi ro không chỉ cho bản thân doanh nghiệp mà còn đối với hoạt động của ngân hàng. Vì thế việc tìm ra giải pháp tín dụng nhằm đẩy mạnh và nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNV&N đang là một vấn đề bức xúc hiện nay của các NHTM. Xuất phát từ quan điểm đó và thực trạng hoạt động của các DNV&N hiện nay, sau một thời gian thực tập tại MSB (Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam) em đã chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ” 1.2. Xác lập và tuyên bố vấn đề trong đề tài Như đã trình bày ở trên, nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ đang có những bước phát triển mạnh mẽ và có vai trò không kém phần quan trọng so với nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn truyền thống trong xu hướng kinh doanh bán lẻ của các NHTM.Ở Việt Nam hiện nay, số lượng các DNV&N đã tăng lên nhanh chóng,đặc biệt sau khi Nhà nước ban hành luật Doanh nghiệp 2005. Chính điều này đã mở ra một thị trường vô cùng rộng lớn và nhiều tiềm năng cho các NHTM có thể khai thác. Trong hoạt động nghiệp vụ ngân hàng nói chung và nghiệp vụ ngân hàng đối với khách hàng là DNV&N nói riêng, hoạt động cho vay luôn nhận được sự quan tâm đặc biệt của các nhà quản trị NHTM.Sở dĩ như vậy vì hoạt động cho vay luôn mang lại nguồn thu nhập lớn nhất cho NHTM đồng thời cũng là hoạt động gánh chịu nhiều rủi ro tiềm ẩn nhất. MSB cũng là một trong những ngân hàng tập trung vào mảng thị trường này, tuy nhiên cũng như nhiều NHTM khác họ cũng chưa khai thác hết tiềm năng của mảng thị trường rộng lớn này.Thiết nghĩ việc quan tâm đúng mức đến quản trị chất lượng hoạt động cho vay đối với nhóm đối tượng khách hàng là các DNV&N là yêu cầu cần thiết.Xác định SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng vấn đề nghiên cứu về hiệu quả cho vay,đề tài sẽ đi sâu vào giải quyết vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với DNV&N tại NHTMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hải Phòng. Tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ nhìn chung không phải một đề tài quá mới mẻ, tuy nhiên cho đến nay hầu hết các đề tài đều chưa đề cập một cách toàn diện và chuyên sâu về vấn đề hiệu quả cho vay đối với khách hàng DNV&N.Vì vậy em hy vọng rằng đây sẽ là một vấn đề nghiên cứu có tính đột phá và hữu ích không chỉ đối với ngân hàng thương mại được chọn nghiên cứu mà còn đối với các NHTM ở Việt Nam nói chung. 1.3. Các mục tiêu nghiên cứu Mục đích nghiên cứu của đề tài là làm sang tỏ về mặt lý thuyết của hoạt động cho vay đối với khách hàng DNV&N của các ngân hàng thương mại nói chung và của NHTMCP Hàng hải Việt Nam nói tiêng.Trên cơ sở nắm vững mặt lý luận cần thiết thì đề tài tiếp tục đi sâu nghiên cứu và làm rõ hoạt động cho vay khách hàng DNV&N tại MSB Hải Phòng.Qua đó, làm sang tỏ những mặt tích cực và hạn chế trong hoạt động của chi nhánh.Từ những kết quả nghiên cứu trên, em xin mạnh dạn đưa ra một số kiến nghị và giải pháp cho ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hải Phòng và một số cơ quan chức năng có liên quan nhằm góp phần nâng cao hiêu quả hoạt động cho vay DNV&N tại chi nhánh. Trong quá trình nghiên cứu và khảo sát, một số câu hỏi quan trọng được đưa ra như sau: • Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho vay đối với khách hàng DNV&N của NHTMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hải Phòng. • Vị trí và tầm quan trọng của nhóm đối tượng khách hàng này đối với MSB Hải Phòng. • Thực trạng hoạt động cho vay đối với khách hàng DNV&N của MSB Hải Phòng hiện nay ra sao? • Những nhân tố nào ảnh hưởng và tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DNV&N? • Những điểm tích cực và hạn chế của hoạt động cho vay DNV&N tại chi nhánh là gì? • Cần đưa ra những giải pháp và kiến nghị như thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng DNV&N của NHTMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hải Phòng trong thời gian tới. 1.4. Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu của đề tài này bao gồm: SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng • Về giới hạn đối tượng nghiên cứu : đề tài nghiên cứu về hiệu quả hoạt động cho vay đối với đối tượng là khách hàng DNV&N, từ đó nghiên cứu về thực trạng đề từ đó rút ra kết luận về hiệu quả của hoạt động này qua các năm đồng thời đề xuất một số giải pháp và kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MSB chi nhánh Hải Phòng trong thời gian tới. • Về không gian : Việc khảo sát thực tế được tiến hành tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hải Phòng địa chỉ số 9 Nguyễn Tri Phương, Hồng Bàng , Hải Phòng. • Về thời gian : Luận văn có sử dụng số liệu trong khoảng thời gian 3 năm gần nhất 2008,2009 và 2010 của NHTMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hải Phòng cho đề tài này. 1.5. Kết cấu luận văn tốt nghiệp  Chương 1 : Tổng quan nghiên cứu đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ”.  Chương 2 : Một số vấn đề lý luận cơ bản về cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTM.  Chương 3 : Phương pháp nghiên cứu và các kết quả phân tích thực trạng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MSB chi nhánh Hải Phòng.  Chương 4 : Các kết luận và đề xuất với hoạn động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MSB chi nhánh Hải Phòng. SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG II : TÓM LƯỢC MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 2.1. Một số khái niệm, định nghĩa cơ bản. 2.1.1. Khái niệm cho vay ngân hàng. Cho vay là một trong những hình thức của nghiệp vụ tín dụng, là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho mỗi ngân hàng, cho vay có thể hiểu đơn gian là ngân hàng cấp một khoản tiền nhất định cho doanh nghiệp sử dụng trong một thời gian xác định với cam kết sẽ hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn . Hay có thể nói cách khác khi cho vay nghĩa là ngân hàng đã chuyển quyền sử dụng khoản tiền đó cho doanh nghiệp. Đây là chức năng chính của Ngân hàng để tài trợ cho chi tiêu của các doanh nghiệp,cá nhân và các cơ quan chinh phủ . Đối với hầu hết khách hàng, cả doanh nghiệp lẫn cá nhân, ngân hàng là một trong những nguồn vốn sẵn có rẻ nhất và linh hoạt nhất. Đặc biệt là đối với những doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngân hàng thường là nguồn duy nhất cung cấp dịch vụ tư vấn và nguồn vốn bổ sung, cho vay là chức năng kinh tế lầu đời nhất của ngân hàng,là hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng song cũng mang lại nhiều rủi ro nhất . 2.1.2. Khái niệm cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM. Thuật ngữ doanh nghiệp vừa và nhỏ được sử dụng ở hầu khắp các nước. Ranh giới giữa doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) và doanh nghiệp lớn được xác định bởi các nhóm chỉ tiêu định tính và định lượng, trong đó các chỉ tiêu định lượng đóng vai trò quyết định. Tuy nhiên mỗi quốc gia, mỗi khu vực đều có sự khác nhau về điều kiện kinh tế - xã hội gắn với những nét đặc thù riêng, sự phân loại các doanh nghiệp vì thế không thống nhất ở tất cả các quốc gia trên thế giới. Một doanh nghiệp đặt trong môi trường kinh té của nước mình thì được xem là doanh nghiệp vừa và nhỏ, tuy nhiên đặt trong điều kiện của nền kinh tế khác thì lại được coi là doanh nghiệp lớn hoặc ngược lại. Tương tự nếu xét đến yếu tổ lịch sử, tại một thời điểm trong quá khứ một doanh nghiệp được coi là lớn nhưng đến nay SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng lại chỉ được coi là có quy mô vừa. Do đó khi nói đến DNV&N ta phải hiểu rằng các doanh nghiệp đó đang nằm trong quốc gia nào? Tại thời điểm nào? Nói cách khác, khái niệm DNV&N chi đúng và có ý nghĩa trong phạm vi một nước tại một thời điểm nhất định. Tuy vậy, việc đưa ra một định nghĩa DNV&N cho riêng bản thân quốc gia mình lại đóng vai trò quan trọng trong định hướng phát triển kinh tế của mỗi quốc gia. Thực tiễn đã chứng minh rằng một quốc gia càng đưa ra được định nghĩa rõ ràng thì các chính sách hỗ trợ càng có hiệu quả. Có ba chỉ tiêu định lượng thường được dùng độc lập hoặc kết hợp với nhau để xác định tính chất vừa và nhỏ của doanh nghiệp: - Lượng vốn đầu tư vào máy móc, dây chuyền sản xuất. - Lực lượng lao động. - Quy mô sản xuất hoặc doanh thu từ hoạt động kinh doanh. Về mặt định tính, các chỉ tiêu thường được xem xét là : cơ cấu của công ty, số lượng người quản lý, người ra quyết định chính, ngành nghề kinh doanh và các rủi ro có thể xảy ra. Đối với hầu hết các nước trên thế giới sự phân loại DNV&N không liên quan đến hình thức sở hữu cũng như tư cách pháp nhân của doanh nghiệp, tức là khái niệm sẽ được áp dụng cho mọi loại hình doanh nghiệp như : DNNN, DNTN, công ty hợp danh, công ty liên doanh, công ty TNHH, hộ sản xuất kinh doanh… Tóm lại việc cho vay đối với các DNV&N được hiểu là việc ngân hàng cấp tín dụng cho các đối tượng là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ trong một thời gian nhất định với cam kết sẽ hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn. 2.1.3. Khái niệm hiệu quả cho vay của NHTM. Nếu nhìn đơn giản từ phương diện chủ thể tham gia thì quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng chỉ đơn giản là quan hệ giữa người cho vay và người đi vay. Người đi SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng vay có nghĩa vụ hoàn trả cả gốc va lãi đúng hạn, đồng thời có trách nhiệm giải ngân đúng quy trình. Và như vậy, giữa hai chủ thể đã hoàn thành trách nhiệm với nhau. Nhưng trên thực tế, quan hệ tín dụng không chỉ có vậy mà còn phải đặt trong mối quan hệ với các mặt khác của xã hội, Chính vì vậy, khi đánh giá hiệu quả tín dụng nói chung và hiệu quả tín dụng của DNV&N nói riêng, chúng ta sẽ không thể bao quát được hết nếu chỉ dựa vào một số chỉ tiêu. Song nếu xét về mặt lý thuyết, người ta phải dựa vào một số tiêu chí cơ bản, phản ánh khái quát về thực trạng khoản tín dụng để đánh giá về hiệu quả tín dụng. 2.1.3.1. Nhóm chỉ tiêu định tính. Nhóm chỉ tiêu định tính được thể hiện thông qua nội dung các quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, tuân thủ các nguyên tắc căn bản và chung nhất: - Mục tiêu đầu tư của dự án phải phù hợp với chiến lược phát triển của nền kinh tế, xã hội, của Đảng, Nhà nước và cơ chế thị trường. - Tính toán được hiệu quả kinh tế trực tiếp căn cứ vào các thông tin chuẩn xác. - Thủ tục cho vay đơn giản nhưng chặt chẽ về mặt pháp lý. - DN được đầu tư có kinh nghiệm sản xuất, kinh doanh và có khả năng cạnh tranh cao. - Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Những nguyên tắc này đã trả qua các thời đại khác nhau, tồn tại dưới nhiều phương thức sản xuất và đúc kết thành những yếu tố cốt lõi và cơ bản của hoạt động cho vay. Chúng hình thành như một quy luật phát triển nội tại của tín dụng, Vì vậy, một trong những nguyên tắc bị coi nhẹ hoặc nhấn mạnh quá mức sẽ gây ra sự mất cân bằng và kết quả tất SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng yếu là sự phá vỡ các quan hệ tín dụng, làm mất dần vai trò tác dụng của nó, trở thành vật cản, kìm hãm sự phát triển của nền kinh tế. Ngoài ra, chất lượng cho vay đối với các DNV&N của các NHTM còn phụ thuộc vào các điều kiện ràng buộc về mặt pháp lý đối với ngân hàng như: - Phạm vi, giới hạn tín dụng. - Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay. - Các điều kiện quan hệ tín dụng và sự vận dụng, áp dụng các điều kiện ấy trong các quan hệ tín dụng có phù hợp môi trường kinh tế, pháp lý nhằm đảm bảo được khả năng thu hồi vốn hay không, - Hình thức tín dụng có đáp ứng được yêu cầu của khách hàng hay không. Do vậy, chất lượng cho vay đối với các DNV&N gắn bó chặt chẽ và bắt nguồn từ chất lượng tuân thủ các nguyên tắc tín dụng. Việc thẩm định, thanh tra, kiểm tra kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay nhằm phát hiện những vấn đề nảy sinh trong tín dụng. Thông qua thái độ, cung cách tổ chức đảm bảo cho việc thực hiện các nguyên tắc ta có thể đánh giá bước đầu về chất lượng tín dụng. 2.1.3.2. Nhóm chỉ tiêu định lượng. Hầu hết các chỉ tiêu này đều dựa trên nguyên mẫu là các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng nói chung. Để phù hợp với tiêu chí đánh giá về hiệu quả cho vay đối với DNV&N, các chỉ tiêu này đã được hiệu chỉnh cho phù hợp. - Chỉ tiêu lợi nhuận = Lợi nhuận từ cho vay DNV&N / tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này phản anh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng. Lợi nhuận ở đây được hiểu là chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay. Xét cho cùng thì khoản tín dụng dù không có nợ quá hạn, nợ quá hạn khó đòi thì cũng chỉ nhằm mục đích tăng lợi SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng nhuận cho ngân hàng. Chỉ tiêu này đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng phát triển dịch vụ ngân hàng, lợi nhuận có được từ hoạt động tín dụng là chủ yếu. - Chỉ tiêu quay vòng vốn = thu nợ tín dụng/ tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu nợ của ngân hàng theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng ở mức nào. Nếu trong vòng quay lớn chứng tỏ ngân hàng thu hồi được vốn, hoạt động tín dụng có hiệu quả. Trong trường hợp ngược lại, chỉ tiêu đó báo động cho ngân hàng về những bất ổn có thể xảy ra trong quá trình thu hồi vốn. Từ đó ngân hàng sớm có biện pháp đôn đốc khách hàng, kịp thời ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Đồng thời đây cũng là cơ sở cho quyết định cho vay trong những quan hệ tín dụng tiếp theo. - Chỉ tiêu nợ quá hạn = Nợ quá hạn cho vay DNV&N / tổng dư nợ tín dụng. Nếu tỷ lệ này cao thì khoản tín dụng có chất lượng thấp và ngược lại. Không những thế tỷ lệ này còn bao hàm toàn bộ gốc, lãi, của hợp đồng tín dụng, như vậy vốn đầu tư của ngân hàng bị lãng phí một cách vô ích. Có rất nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến tình trạng này. Vì vậy yêu cầu đối với cán bộ tín dụng là phải kiểm soát, kiềm chế tỷ lệ này ở mức thấp nhất. Theo quy định của NHNN, các ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ lớn hơn 7% được xem là ngân hàng yếu kém. Nếu chỉ số này nhỏ hơn 5% ngân hàng đó được đánh giá là ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chát lượng cho vay cao và có một vị trí cao trong thang điểm xếp hạng các tổ chức tín dụng. - Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn = tổng dư nợ cho vay DNV&N / tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này thể hiện quy mô tín dụng và cho phép đánh giá hiệu quả của một đồng vốn huy động. Nếu tỷ lệ tổng dư nợ/ nguồn vốn huy động lớn chứng tỏ ngân hàng đã cải thiện được mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn, tạo được tính cân đối giữa hai hoạt động cơ bản đó. Trong trường hợp ngược lại thì hoạt động tín dụng của ngân hàng không có hiệu quả, lãng phí vốn huy động dẫn đến giảm lợi nhuận của ngân hàng. SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2 Trường Đại học Thương Mại Khoa Tài chính – Ngân hàng Nói chung hiệu quả cho vay được xem xét trên nhiều yếu tố như khả năng thu hút khách hàng, mức độ an toàn, doanh thu, chi phí và lợi nhuạn… Để đo lường hiệu quả, người ta cần so sánh giữa yếu tố đầu vào và đầu ra, của kỳ này so với kỳ trước, của đơn vị này với đơn vị khác, so sánh với kỳ vọng đặt ra hoặc so sánh với mặt bằng chung của ngành, lĩnh vực hoạt động. Nhóm chỉ tiêu đánh giá mức độ sinh lời trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. 1. ROA = thu nhập ròng/tài sản có x 100% Chỉ tiêu này phản ánh thu nhập trên tổng tài sản hay số lợi nhuận ròng thu được trên một đơn vị tài sản có. ROA thể hiện khả năng sử dụng linh hoạt các khoản mục của tổng tài sản, tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản càn hiệu quả. ROA cao thể hiện: - Kết quả hoạt động kinh doanh hoạt động hiệu quả, - Tỷ trọng thấp giữa tiền gửi không kỳ hạn so với tổng ký thác. - Kết quả của các lợi tức cao kiếm được từ tổng tài sản. Tuy nhiên tỷ lệ này nếu quá cao cũng thể hiện mức độ rủi ro càng cao mang lại từ tổng tài sản mặc dù nó nói lên sự quản lý các tài sản này là tốt. 2. ROE = thu nhập ròng/ vốn chủ sở hữux 100% Chỉ tiêu này đo lường tính lành mạnh trong hoạt động của một ngân hàng. Hệ số ROE phản ánh lợi nhuận kiếm được từ một đơn vị vốn đầu tư. Vốn của một NHTM cổ phần hình thành từ cổ phần hoàn toàn hoặc một phần từ vốn cổ phần và một phần từ các tín phiếu và giấy nợ. Hệ số ROE có ảnh hưởng đến giá và giá trị của chứng khoán, nó cho chúng ta biết khả năng sử dụng vốn cổ phần của ngân hàng, do đó nó đóng vai trò cực kỳ quan trọng đối với các cổ đông của ngân hàng. SVTH: Vũ Dương Ngọc Chung MSV: 07D180087 – K43H2