Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng pháp nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam, chi nhánh huyện đăk hà, tỉnh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THÙY TRANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THÙY TRANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hoàng Dƣơng Việt Anh Đà Nẵng – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình khoa học riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình Tác giả luận văn Phạm Thùy Trang MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài 3 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng Thƣơng mại 16 1.1.2 Khái niệm đặc điểm cho vay khách hàng Pháp nhân 20 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN 25 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân 25 1.2.2 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng thƣơng mại 31 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân 36 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 38 KẾT LUẬN CHƢƠNG 41 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM 43 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM43 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum (Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum) 43 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh 46 2.1.3 Các hoạt động khác Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 48 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM 48 2.2.1 Đặc điểm thị trƣờng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 48 2.2.2 Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Khách hàng Pháp nhân Chi nhánh 52 2.2.3 Tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 55 2.2.4 Kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 63 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM 67 2.3.1 Những mặt thành công 67 2.3.2 Hạn chế cần khắc phục nguyên nhân hạn chế 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM 76 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 76 3.1.1 Chiến lƣợc phát triển Agribank đến năm 2025 76 3.1.2 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 80 3.1.3 Định hƣớng hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà 81 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM 83 3.2.1 Khuyến nghị với Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 83 3.2.2 Khuyến nghị với Agribank 102 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO) DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CN : Chi nhánh KHPN : Khách hàng pháp Nhân NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà Nƣớc NHTM : Ngân hàng Thƣơng mại VND : Việt Nam đồng TCTD : Tổ chức tín dụng QLKH : Quản lý khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro QTTD : Quản trị tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm CB : Cán KH : Khách hàng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Kết hoạt động kinh doanh Số lƣợng khách hàng Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Dƣ nợ cho vay khách hàng Pháp nhân Phân loại dƣ nợ cho vay khách hàng pháp nhân theo ngành kinh tế Phân loại dƣ nợ cho vay khách hàng pháp nhân theo tài sản bảo đảm Trang 48 49 50 51 52 2.6 Chính sách tín dụng áp dụng với khách hàng 60 2.7 Xếp hạng khách hàng 61 2.8 Cấp tín dụng theo loại khách hàng 61 2.9 Tỷ lệ nợ hạn 63 2.10 Nợ hạn phân theo nhóm nợ 64 2.11 Bảng nợ xấu 65 2.12 Cơ cấu nợ xấu theo thời gian 66 2.13 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 66 DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ 2.1 2.2 Tên hình Trang Cơ cấu tổ chức hoạt động, cấu giám sát quản 56 lý rủi ro tín dụng Agribank Việt Nam Quy trình cấp tín dụng 57 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu hội nhập mở cửa thị trƣờng tài nhƣ nay, phận có tầm quan trọng đặc biệt kinh tế, hệ thống Ngân hàng Việt Nam 20 năm qua có phát triển tồn diện, bám sát mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội thời kỳ Định hƣớng Ngân hàng Việt Nam, phù hợp với xu hƣớng chung Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, phù hợp với xu hƣớng chung Ngân hàng khu vực giới, phục vụ đối tƣợng khách hàng pháp nhân, đảm bảo cho Ngân hàng cung ứng dịch vụ chất lƣợng cao cho khách hàng, định hƣớng kinh doanh, thị trƣờng sản phẩm mục tiêu, giúp Ngân hàng đạt hiệu kinh doanh tối ƣu Trong xu hội nhập Việt Nam nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam có bƣớc chuyển biến sâu sắc, góp phần to lớn cho công phát triển kinh tế thực mục tiêu cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nƣớc Tuy nhiên, chuyển biến chƣa mang tính bền vững, sản phẩm dịch vụ ngân hàng chƣa đa dạng, lệ thuộc nhiều vào nguồn thu từ hoạt động tín dụng Hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng chủ yếu, chiếm từ 60% – 80% thu nhập ngân hàng, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Theo số liệu thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận định này; Hiệu hoạt động tín dụng chƣa cao, chất lƣợng tín dụng chƣa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn cịn cao so với khu vực chƣa có xu hƣớng giảm vững Vì vậy, việc tìm giải pháp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro NHTM Việt Nam vấn đề xúc phƣơng diện lý thuyết thực tiễn mối quan tâm hàng đầu nhà nghiên cứu nhƣ nhà quản lý ngân hàng 94 tài sản đƣợc chấp tổ chức tín dụng khác, tài sản khách hàng có bị tranh chấp,…) Chi nhánh phải tiến hành định giá tài sản bảo đảm theo văn bản, chế độ hƣớng dẫn quy định giao dịch bảo đảm Agribank Việt Nam ban hành hƣớng dẫn thời kỳ Những trƣờng hợp khác phải xác định theo giá thị trƣờng nhƣng phải có cụ thể, thực tế để chứng minh giá trị tài sản, đánh giá xác tình trạng thực tế tài sản, thay đổi môi trƣờng pháp lý đến quyền sở hữu, đặc điểm tài sản bảo đảm Nghiêm túc thực việc công chứng, chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm loại tài sản bảo đảm phải đầy đủ theo hƣớng dẫn Agribank Việt Nam quy định giao dịch bảo đảm sau nhận tài sản chấp, cầm cố khách hàng vay vốn bảo đảm cho nghĩa vụ khác nhƣ bảo lãnh, bảo đảm nghĩa vụ cho ngƣời khác Triển khai triệt để việc bán bảo hiểm tiền vay tất đối tƣợng khách hàng vay vốn pháp nhân tái cấp vốn bảo hiểm hết hạn bắt buộc phải mua lại theo quy định nhƣ bảo hiểm trách nhiệm dân ô tô, máy móc thiết bị Để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, ngân hàng sử dụng nguồn thu nợ thứ hai tài sản bảo đảm khách hàng vay vốn; nguồn thu nợ thứ phần lợi nhuận thu đƣợc từ kết sản xuất kinh doanh khách hàng Thời gian qua, việc thực giao dịch bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm đƣợc thực theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 29/12/2006 Ngân hàng phải làm tốt khâu giao dịch bảo đảm để tạo sở pháp lý cho việc xử lý tài sản bảo đảm sau Khi nhận tài sản bảo đảm ngân hàng phải quan tâm tới giá trị tài sản thị trƣờng xem tài sản có giá ổn định dễ phát hay khơng để từ định mức cho vay hợp lý nhằm đảm bảo khả thu hồi gốc lãi Định kỳ, ngân hàng phải tiến hành định giá lại tài sản bảo đảm nhằm định giá trị rịng rủi ro tín dụng tiềm tàng trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ Đối với tài sản chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất, tài sản 95 gắn liền với đất phải đăng ký chấp bảo lãnh theo Thơng tƣ liên tịch số 05/2005/TTLT-BTP-BTNMT ngày 16/06/2005 sửa đổi, bổ sung số 03/2006/BTP-BTNMT ngày 13/06/2006 Bộ Tƣ pháp Bộ Tài nguyên môi trƣờng Thông tƣ liên tịch số 06/2010/TTLT-BTPBTNMT ngày 01/03/2010 sửa đổi, bổ sung số quy định Thông tƣ liên tịch số 05/2005/TTLT-BTP-BTNMT Thông tƣ liên tịch số 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT Việc cho vay có bảo đảm hay khơng có bảo đảm tài sản Chi nhánh đƣợc thực theo hƣớng dẫn Tổng giám đốc Agribank Bên cạnh đó, việc lƣu giữ giấy tờ chấp hay tài sản cầm cố khách hàng phải đƣợc thực kho lƣu trữ đủ tiêu chuẩn, đảm bảo an tồn Có nhƣ khách hàng yên tâm giao giấy tờ chấp, tài sản cầm cố cho ngân hàng d Phát huy vai trị phịng, ban chun mơn tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội Khi Agribank bắt đầu hoạt động phát triển mạnh lĩnh vực tín dụng mơ hình tổ chức Agribank thành lập tách phịng kiểm tra, kiểm sốt nội riêng để thực chức kiểm tra hoạt động mặt nghiệp vụ Chi nhánh Do đó, cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội Agribank đƣợc trọng nhằm phát sai sót trình cho vay phận quản lý khách hàng để khắc phục, chấn chỉnh tìm biện pháp ngăn ngừa kịp thời rủi ro tín dụng việc kiểm tra tìm thấy điều bất hợp lý, khơng phù hợp quy trình, quy định để đề xuất chỉnh sửa bổ sung sách cấp tín dụng khơng phù hợp Vì vậy, để cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum đạt hiệu quả, vào thực chất nhằm phát sớm sai phạm, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh cần thực theo quy định hƣớng dẫn: Nội dung kiểm tra bao gồm: kiểm tra việc chấp hành quy trình cấp tín dụng pháp nhân Chi nhánh, sách cấp tín dụng cho khách hàng thời kỳ, kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng khách hàng có đầy đủ xác 96 thực không, kiểm tra việc thực quy định chế bảo đảm tiền vay, kiểm tra việc thực phân cấp, ủy quyền phán hoạt động cấp tín dụng từ Giám đốc Chi nhánh, Phó Giám đốc phụ trách tín dụng đến phòng cụ thể, kiểm tra hồ sơ tài sản chấp đƣợc lƣu trữ Chi nhánh có đầy đủ, xác theo quy định giao dịch bảo đảm tiền vay Agribank ban hành cụ thể thời kỳ Bố trí cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội cán có thẩm chất đạo đức tốt, có lực trình độ chun mơn cao, cán có kinh nghiệm am hiểu lĩnh vực tín dụng, pháp luật liên quan để nhắc nhở hồn thiện cơng tác tín dụng xử lý khoản tín dụng gây rủi ro đến hoạt động chung Chi nhánh Thƣờng xuyên bồi dƣỡng đào tạo cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát để cập nhập kiến thức nghiệp vụ chuyên môn, nghiệp vụ kiểm tra kiểm soát nội nhƣ kiến thức pháp luật Bất kỳ hoạt động thiếu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt chất lƣợng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt dẫn đến hậu khôn lƣờng Hoạt động ngân hàng vậy, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội khâu khơng thể thiếu đƣợc q trình giám sát vận động vốn tín dụng từ thẩm định cho vay tới thu hồi gốc lãi Đối với khách hàng vay vốn thƣờng xuyên nắm tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, từ đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết cho khách hàng Đặc biệt phải quan tâm đến thông tin liên quan đến khả trả nợ, từ có biện pháp xử lý cần thiết khách hàng không trả đƣợc nợ theo hợp đồng Còn ngân hàng phải kiểm tra việc chấp hành quy trình tín dụng, thủ tục cho vay, tính hợp lý, hợp pháp hồ sơ, giám sát vay cán tín dụng, giá trị tài sản chấp vay, quy trình hạch tốn kế tốn, tính lãi, thu lãi… kiểm tra theo chƣơng trình chuyên đề Thông qua công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm, trọng công tác chỉnh sửa sau kiểm soát biện pháp xử lý vi 97 phạm cán ngân hàng Trong năm qua, hoạt động cho vay Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum đạt đƣợc số kết đáng khích lệ nhờ phần vào cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Bởi qua q trình kiểm tra, kiểm soát, ngân hàng phát chấn chỉnh sai sót chủ quan từ phía ngân hàng nhƣ từ phía khách hàng Đồng thời tìm vƣớng mắc chế, chế độ chƣa phù hợp với thực tế để kiến nghị, bổ sung điều chỉnh cho phù hợp Do cơng tác kiểm tra, kiểm sốt góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh Chi nhánh thực theo pháp luật, có hiệu an tồn Tuy nhiên, hoạt động kiểm tra, kiểm soát Chi nhánh thụ động; chƣa chủ động kiểm tra thƣờng xuyên; việc chỉnh sửa sau kiểm tra xử lý vi phạm chƣa kiên Thực tế Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum, số lƣợng cán Phịng kiểm tra, kiểm sốt nội cịn (chỉ có 04 ngƣời) chi nhánh cấp huyện lại khơng có phận nên khối lƣợng công việc tập trung lớn, cán có trách nhiệm kiểm tra tất nghiệp vụ khác ngân hàng Sự tải nguyên nhân làm cho công tác kiểm tra kiểm soát nội chƣa đạt hiệu cao Trong thời gian tới chi nhánh cần thực biện pháp sau để nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ: - Một là: Tăng cƣờng cán có trình độ, giỏi chun mơn nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm cao để bổ sung cho phịng kiểm tra, kiểm sốt nội - Hai là: Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức pháp luật cho cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội - Ba là: đảm bảo thực kiểm tra, kiểm sốt tất khâu q trình cho vay, trƣớc, sau cho vay - Bốn là: thực kiểm soát thƣờng xuyên khoản nợ vay khách hàng Nội dung kiểm tra, kiểm soát phải đảm bảo: phân chia theo danh mục khoản vay, khách hàng, kiểm tra hồ sơ, đánh giá chất lƣợng tín 98 dụng, tính tuân thủ quy trình, tuân thủ điều kiện phê duyệt… - Năm là: Khi phát sai sót, lãnh đạo cần phải cƣơng có biện pháp xử lý thích hợp, dứt điểm trƣờng hợp cụ thể e Nâng cao hiệu công tác xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ nhóm Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại, với tăng trƣởng phát triển tín dụng vƣợt mức tiêu kế hoạch kinh doanh, nhƣng ngân hàng để phát sinh nợ xấu liên tục khơng có giới hạn hoạt động tín dụng Ngân hàng khơng hiệu đạt đƣợc thuận lợi nhƣ mong muốn Do đó, việc thu hồi nợ xấu nợ nhóm Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum mục tiêu kèm với tăng trƣởng tín dụng Để thu hồi đƣợc khoản nợ xấu địi hỏi cán phải chịu khó vận dụng phƣơng thức, cách thức mối quan hệ kết hợp với biện pháp cụ thể Thành lập tổ xử lý nợ độc lập Chi nhánh thuộc phòng Kế hoạch – Kinh doanh chuyên làm công tác xử lý nợ xấu Xây dựng kế hoạch đƣa chƣơng trình cụ thể theo kế hoạch hàng quý, năm cơng tác thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng, có báo cáo kết cụ thể với Ban lãnh đạo phòng ban vấn đề xử lý nợ Chi nhánh Thực đánh giá, phân tích khách hàng để phân loại nợ xấu thành nhóm khách quan, chủ quan, đối tƣợng khách hàng có thái độ hợp tác với Ngân hàng kế hoạch trả nợ vay hay khách hàng chây ỳ việc trả nợ, tài sản chấp khách hàng có đủ để xử lý nợ hay không,… để đƣa biện pháp xử lý thu hồi nợ hiệu Có kế hoạch cụ thể xử lý nợ có vấn đề: Chi nhánh xây dựng phƣơng án xử lý nợ cụ thể nợ tùy thuộc vào tình hình thực tế phù hợp với khách hàng Chi nhánh áp dụng biện pháp cấu lại nợ sở đánh giá nợ mà khách hàng có khả trả nợ thiện chí khách hàng nhằm giảm bớt áp lực sức ép trả nợ đến hạn, giúp khách hàng có hội tiếp tục sản xuất kinh doanh có nguồn thu Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum nên xây dựng chế 99 khen thƣởng cán quan hệ khách hàng cán xử lý nợ Chi nhánh thu hồi đƣợc nợ xấu, nợ thực theo dõi ngoại bảng sở hƣớng dẫn Agribank thông báo tỷ lệ khen thƣởng xử lý thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng Bên cạnh đó, Chi nhánh gắn trách nhiệm cán quan hệ khách hàng để xảy nợ xấu, tùy vào nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, nợ hạn Chi nhánh cần làm rõ trách nhiệm, mức độ cán để xảy sai phạm mà có hình thức xử lý trách nhiệm thỏa đáng Từ đó, giúp cho Chi nhánh hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng cán quan hệ khách hàng cho vay dẫn đến hậu trách nhiệm mà phải gánh chịu để nâng cao tinh thần trách nhiệm xem xét thận trọng việc cấp tín dụng cho khách hàng Thực tốt công tác lý, phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu trƣờng hợp khách hàng khơng cịn nguồn thu hay khách hàng khơng cịn khả lý nợ cho Ngân hàng Phối hợp nguồn lực để thu hồi nợ xấu, nợ nhóm cho vay pháp nhân: xây dựng, thiết lập mối quan hệ với quan, quyền địa phƣơng, quan thi hành pháp luật để thực thu hồi nợ khách hàng không hợp tác chây ỳ vấn đề liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm f Tiếp tục thực tốt chủ trương đa dạng hóa cho vay khách hàng Pháp nhân Thực sách xây dựng cấu tín dụng đa dạng hóa danh mục tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân nhƣ không tập trung cấp tín dụng vào ngành, lĩnh vực hay khu vực mà đa dạng hóa danh mục tín dụng đầu tƣ tín dụng vào nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, nhóm khách hàng có liên quan với mức độ rủi ro khác nhau, mức sinh lời khác Đa dạng hóa danh mục tín dụng biện pháp mang tính chủ động cao nhằm phân tán rủi ro tín dụng Do đó, phịng ngừa rủi ro tín dụng cách phân tán rủi ro tín dụng đa dạng hóa danh mục tín dụng Chi nhánh ln tránh cấp tín dụng q lớn khách hàng, 100 nhóm khách hàng có liên quan, bảo đảm tỷ lệ vay định tổng số nhu cầu vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh khách hàng Đầu tƣ cho vay khách hàng sản xuất nông nghiệp với nhiều ngành nghề sản xuất nông nghiệp khác hay đầu tƣ vào khách hàng sản xuất kinh doanh nhiều loại sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, tránh tập trung cho vay sản xuất kinh doanh số sản phẩm đặc thù sản phẩm không thiết yếu mà nhà nƣớc khơng khuyến khích sản xuất hay sản phẩm có mặt nhiều thị trƣờng Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum thực cấp tín dụng với nhiều thời hạn khác nhau, bảo đảm cấu tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn Chi nhánh Cơ cấu tín dụng ngắn hạn cao tránh đƣợc rủi ro tín dụng theo thời gian biến động giá theo thị trƣờng g Thực tốt phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Hiện nay, theo quy định Thông tƣ 02 Thông tƣ 09 Ngân hàng nhà nƣớc yêu cầu tổ chức tín dụng thực phân loại trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo chất tuổi nợ Do đó, chi nhánh tiến hành phân loại nợ theo hƣớng dẫn Ngân hàng Nhà nƣớc quy định Agribank Việt Nam việc hƣớng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Agribank Tuy nhiên, để phản ánh thực trạng nợ xấu, Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum cần thực việc phân loại nợ khách quan, nợ phải đƣợc thực công khai, minh bạch, chất khoản nợ, tránh trƣờng hợp mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà Chi nhánh phân loại nợ không dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng Cần trích lập đủ quỹ dự phịng rủi ro năm tài để tài trợ rủi ro tín dụng Theo quy định Agribank, Chi nhánh hệ thống năm tài khơng có lợi nhuận để thực trích lập đủ dự phịng rủi ro Hội sở cho Chi nhánh tạm ứng quỹ dự phịng để thực trích đủ quỹ dự phòng vào tháng 12 hàng năm 101 Sử dụng dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đối tƣợng, điều kiện, trình độ thủ tục theo quy định Agribank Khi đƣa tài sản bảo đảm vào để tính giá trị loại trừ trích lập dự phịng, phải lƣu ý tài sản hợp pháp, bảo đảm thực theo trình tự thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh quy trình quy định Agribank, vấn đề giúp cho Chi nhánh trích lập dự phịng cách xác đầy đủ nhằm bảo đảm hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng pháp nhân Chi nhánh Cần có đầy đủ hồ sơ pháp lý lƣu trữ Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum, dễ dàng chuyển nhƣợng, phát tài sản bảo đảm khách hàng cần xử lý tài sản để thực lý nợ Các chi nhánh hệ thống Agribank cần phối hợp tốt việc đánh giá khách hàng thực phân loại nhóm nợ khách hàng có quan hệ tín dụng nhiều Chi nhánh khác địa bàn Dự phòng rủi ro đƣợc trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng tổ chức tín dụng không thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phịng rủi ro đƣợc tính theo dƣ nợ gốc sau giảm trừ giá trị tài sản bảo đảm hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng Dự phịng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể dự phòng chung Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc NHNN tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ nhƣ sau: - Nhóm 1: 0% - Nhóm 2: 5% - Nhóm 3: 20% - Nhóm 4: 50% - Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý đƣợc trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Mức trích lập trì dự phịng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm Trong thời hạn tối đa năm kể từ ngày Quyết định 102 493/2005/QĐ-NHNN đƣợc thi hành, tổ chức tín dụng phải trích lập đủ số tiền dự phịng chung Tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ trƣờng hợp: Khách hàng tổ chức doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; cá nhân bị chết tích; khoản nợ thuộc nhóm đƣợc quy định Điều Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng đƣợc sử dụng dự phịng (nếu có) để xử lý rủi ro tín dụng Sử dụng dự phòng chung sau sử dụng dự phòng cụ thể phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ mà không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng khoản nợ 3.2.2 Khuyến nghị với Agribank Tăng cƣờng công tác đào tạo đào tạo lại cán Hiện nay, trình độ cán Agribank nhiều bất cập Để đáp ứng yêu cầu phát triển ngày cao kinh tế, theo kịp tiến trình hội nhập kinh tế khu vực quốc tế, đảm bảo phục vụ tốt cho khách hàng có khả cạnh tranh; Agribank cần thƣờng xuyên tổ chức chƣơng trình, khóa đào tạo cho chi nhánh cấp thành viên thuộc hệ thống Agribank theo loại chuyên đề nhƣ: chuyên đề kỹ quản lý lãnh đạo, chuyên đề quản trị ngân hàng đại, chuyên đề kỹ quản lý chăm sóc khách hàng, chuyên đề quản trị nguồn nhân lực, chuyên đề sản phẩm dịch vụ ngân hàng kỹ tiếp thị sản phẩm dịch vụ ngân hàng Có nhƣ trình độ nghiệp vụ cán nhân viên hệ thống đƣợc nâng lên, đáp ứng đƣợc yêu cầu nhiệm vụ đặt Tăng cƣờng sở vật chất, trang bị công nghệ đại cho Agribank ; sở vật chất cần đƣợc nâng cấp, xây dựng khang trang từ chi nhánh tỉnh đến chi nhánh cấp Phòng giao dịch trực thuộc Có nhƣ Agribank nâng cao đƣợc cạnh tranh, mở rộng thị phần dƣ nợ huy động vốn địa phƣơng Tăng cƣờng việc cung cấp thông tin cho phận quản lý rủi ro thị 103 trƣờng Chi nhánh Hội sở tăng cƣờng khả cung cấp thông tin cho chi nhánh thông qua phƣơng tiện thông tin nội Agribank để cung cấp nhanh chóng, kịp thời nội dung dự báo thị trƣờng, rủi ro xảy phát sinh theo nhóm ngành, khu vực nhằm hạn chế rủi ro q trình cấp tín dụng Qua đó, tăng cƣờng cơng tác cảnh báo có sách tín dụng phù hợp với địa phƣơng, khả Chi nhánh nhƣ kế hoạch tăng trƣởng dƣ nợ; tỷ trọng dƣ nợ cho vay loại hình kinh doanh/tổng dƣ nợ cho vay; tỷ lệ tối đa dƣ nợ/huy động vốn; tỷ lệ nợ xấu tối đa năm, tỷ lệ dƣ nợ cho vay cá nhân kinh doanh/tổng dƣ nợ Nghiên cứu áp dụng tiêu xếp hạng tín dụng nội dành cho khách hàng chi tiết, cụ thể phù hợp với đối tƣợng khách hàng pháp nhân, đảm bảo kết chấm điểm xếp hạng khách hàng đƣợc thực tế thiết thực cho hoạt động tín dụng Tăng cƣờng hệ thống thơng tin kiểm tra, kiểm soát nội Cần phải cải tiến nâng cấp Website hệ thống Agribank cho phù hợp hữu ích với xu hƣớng phát triển chung công nghệ thông tin, đặc biệt ý tăng cƣờng cập nhập thông tin, văn liên quan đến hoạt động tín dụng, rủi ro, dự báo, phân tích để Chi nhánh hệ thống Agribank khai thác tối đa phục vụ đƣợc công việc cấp tín dụng thay đổi thơng tin tín dụng hiệu để tự thu thập thơng tin khách hàng nối mạng với CIC nhằm cung cấp thơng tin cần thiết Phịng ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc mở rộng phát triển nghiệp vụ Ngân hàng đại: bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, Ngân hàng Việt Nam phải nhanh chóng thực theo chuẩn mực quốc tế lĩnh vực ngân hàng đại Qua đó, Ngân hàng thƣơng mại phải tiếp cận, áp dụng mở rộng nghiệp vụ ngân hàng đại theo thông lệ quốc tế Agribank phải phấn đấu trở thành ngƣời đầu việc áp dụng mơ hình ngân hàng đại theo thơng lệ quốc tế, từ Agribank có hội giảm thiếu hóa đƣợc rủi ro tín dụng gặp phải 104 q trình hoạt động cấp tín dụng Nâng cao tần suất kiểm tra, kiểm soát nội với Chi nhánh theo khu vực để phát cảnh báo cho Chi nhánh vấn đề rủi ro xảy hoạt động tín dụng Việc kiểm tra, kiểm sốt nội mức giám sát tính tuân thủ q trình hoạt động thực quy trình tín dụng Chi nhánh theo tính lý thuyết Agribank nên thƣờng xuyên tổ chức buổi hội thảo, hội nghị, tập huấn đƣa giải pháp áp dụng thực tiễn phù hợp theo tình hình hoạt động với đặc thù Chi nhánh KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, tác giả đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Phấn đấu đến năm 2025 trở thành Ngân hàng đạt quy mơ trình độ bậc quản trị, công nghệ khả cạnh tranh, có thƣơng hiệu uy tín, phát huy vai trị đối tác kinh tế lớn tin cậy mối quan hệ kinh tế quốc tế quan trọng trình hội nhập Việt Nam 105 KẾT LUẬN Cuộc khủng hoảng tài Châu Á dù có nhiều nguyên nhân nhƣng thực chất hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Với cƣờng quốc tài nhƣ Mỹ nhƣng lâm vào khủng hoảng trầm trọng khoản cho vay dƣới chuẩn khả đánh giá rủi ro khơng xác, chƣa có kịch đối phó cho trƣờng hợp khủng hoảng tồn diện Nói riêng Việt Nam, từ vụ án liên quan đến tín dụng ngân hàng, vụ việc cho vay khơng quy trình gây thất thoát tài sản ngân hàng xuất phát từ kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Pháp nhân không hiệu quả, chặt chẽ Điều cho thấy, điều kiện kinh tế phát triển không ngừng, dù trải qua nhiều học kinh nghiệm, nhƣng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Pháp nhân chƣa đủ Với tác động sâu rộng mạnh mẽ rủi ro tín dụng, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà ngân hàng phải củng cố hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Pháp nhân, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài cho ngân hàng Trong thời gian qua Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum có nỗ lực lớn để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Pháp nhân, đạt đƣợc thành định Tuy nhiên, hạn chế, bất cập Để khắc phục đƣợc hạn chế, bất cập, ngồi nỗ lực thân Chi nhánh cịn cần có hỗ trợ, đạo Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nƣớc, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Trong luận văn tác giả tổng hợp, phân tích, đánh giá thực tế tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Pháp nhân Chi nhánh đƣa giải pháp để hạn chế Trƣớc yêu cầu trình hội 106 nhập kinh tế quốc tế tính tất yếu việc áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng, hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Pháp nhân Agribank nói chung, Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà KonTum nói riêng ngày đƣợc coi trọng Tác giả tin tƣởng rằng, với việc thực giải pháp để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng Pháp nhân đƣợc đƣa luận văn, với với hỗ trợ kịp thời Ban ngành, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc chắn hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà KonTum thời gian tới Vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề phức tạp Mặc dù có nhiều nỗ lực để nghiên cứu tìm giải pháp hồn thiện có tính cụ thể việc giải vấn đề mà luận văn đặt mặt lý luận thực tiễn Nhƣng trình độ cịn hạn hẹp, thời gian nghiên cứu hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo, nhà chuyên môn bạn đồng nghiệp ngƣời quan tâm để hồn thiện đề tài nghiên cứu./ Xin chân thành cảm ơn ! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Thị Gấm, Nguyễn Thanh Tùng, Phạm Quang Hƣng (2017), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Tạp chí Tài số tháng 08/2017 [2] Nguyễn Thành Huy (2017), , Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Krông Ana, tỉnh Đăk Lăk Luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng [3] Tô Ngọc Hƣng Nguyễn Đức Trung, Bộ tiêu chí đánh giá hiệu tín dụng hộ gia đình nơng thơn số kiến nghị, Tạp chí Ngân hàng số năm 2017 [4] Luật số 91/2015/QH13 Bộ luật dân Quốc hội khóa XIII (2015), [5] Luật số 47/2010/QH12 Luật Tổ chức tín dụng Quốc hội khóa XII (2010), [6] NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum (2017), Báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng năm 2017 [7] NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum (2017), Báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng năm 2018 [8] Ngân hàng Nhà nƣớc (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng [9] Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước ngồi [10] Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay Tổ chức Tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước ngồi khách hàng [11] Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Thúy Quỳnh (2017), Một số vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại, Tạp chí Tài số tháng 12/2017 [12] Lê Thi Hồng Ni (2015), , Quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam chi nhánh huyện Hịa Vang – TP Đà Nẵng Luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng [13] Hồng Nữ Ngọc Quỳnh (2017), “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – CN Bắc Đăk Lăk”, Luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng [14] Huỳnh Thị Thanh Thủy (2016), “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Đông Đăk Lăk”, Luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng [15] Phan Thị Thảo Uyên (2016), , Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ sản xuất nông nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Đăk Lăk, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng ... rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân khuyến nghị kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum. .. tác hoạt động tín dụng nói chung cho vay Khách hàng Pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách. .. kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân ngân hàng thƣơng mại, từ đƣa giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân ngân hàng