Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng pháp nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam, chi nhánh huyện đăk hà, tỉnh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THÙY TRANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2019 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: TS Hoàng Dƣơng Việt Anh Phản biện 1: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 2: PGS.TS PHAN DIÊN VỸ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum (Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum) Ngân hàng dẫn đầu hệ thống Agribank địa bàn tỉnh Kon Tum dư nợ tín dụng pháp nhân, tỷ trọng dư nợ khách hàng pháp nhân chiếm tỷ trọng 45% tổng dư nợ Chi nhánh, đóng góp lớn vào tổng thu nhập hiệu Ngân hàng kiểm sốt rủi ro tín dụng đạt mục tiêu đề Tuy nhiên, thời gian gần đây, Chi nhánh phải đối diện với tình trạng tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng Điều đòi hỏi nhà quản trị cần tìm hiểu đưa giải pháp kịp thời, khả thi nhằm nâng cao lực quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng dành cho khách hàng pháp nhân Xuất phát từ thực tế trên, dựa sở tổng quan tình hình nghiên cứu Nhận thấy khoảng trống nghiên cứu nội dung, không gian, thời gian Bên cạnh đó, Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum khoảng thời gian 03 năm trở lại chưa có cơng trình nghiên cứu công bố trùng lặp với đề mà học viên lựa chọn Vì vậy, học viên chọn đề tài: “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum” làm luận văn Thạc sỹ, chuyên ngành Tài Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu đề tài 2.1 Mục tiêu chung Trên sở phân tích đánh giá cơng tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum, có khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 2.2 Mục tiêu cụ thể Nghiên cứu vấn đề lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp áp dụng để hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Đề xuất số giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 2.3 Câu hỏi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu trọng tâm đề tài đề xuất khuyến nghị có khoa học thực tiễn nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum, đạt mục tiêu phù hợp với chiến lược kế hoạch kinh doanh giai đoạn tới Chi nhánh Ngân hàng Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đó, đề tài phải giải câu hỏi nghiên cứu sau đây: - Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân có đặc điểm gì? - Nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng thương mại gì? Có thể phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân qua tiêu chí nào? - Tiêu chí đánh giá hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân gì? - Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân gì? - Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum diễn nào? Những vấn đề cần khắc phục, giải quyết? - Cần phải làm để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum? Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân khuyến nghị kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Đối tượng khảo sát: + Phòng Kế hoạch – Kinh doanh phòng Giao dịch trực thuộc Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum + Khách hàng pháp nhân vay vốn Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum + Các cán quản lý khách hàng phụ trách cho vay đối tượng khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung nghiên cứu: Phạm vi tiếp cận đề tài nghiên cứu vấn đề kiểm soát RRTD mà khơng tiếp cận góc độ tồn q trình quản trị rủi ro tín dụng Theo đó, q trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nội dung: Nhận diện rủi ro, đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro Đề tài tập trung nghiên cứu nội dung kiểm soát rủi ro - Về không gian nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum - Về thời gian nghiên cứu: Các liệu sử dụng để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng tập trung giai đoạn 03 năm từ năm 2016, 2017 đến hết năm 2018 Phƣơng pháp nghiên cứu Dựa sở phương pháp phân tích tổng hợp thống kê, logic hệ thống, so sánh chọn mẫu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể truyền thống như: 4.1 Phương pháp thu thập liệu Dữ liệu thu thập từ hai nguồn Nguồn liệu sơ cấp nguồn liệu thứ cấp - Điều tra thu thập số liệu sơ cấp liệu khác qua việc phát phiếu điều tra, qua kênh thông tin khác - Thu thập số liệu thứ cấp rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cách khai thác báo cáo 4.2 Phương pháp phân tích, xử lý số liệu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Hệ thống hóa số vấn đề rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng thương mại Phân tích thực trạng rủi ro cho vay khách hàng pháp nhân hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum, rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Bố cục luận văn Về bố cục luận văn, phần mở đầu kết luận, luận văn chia làm chương Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Tổng quan tài liệu nghiên cứu 7.1 Một số luận văn nghiên cứu khoa học 7.2 Một số báo khoa học CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng Thƣơng mại a Khái niệm b Phân loại hoạt động cho vay 1.1.2 Khái niệm đặc điểm cho vay khách hàng Pháp nhân a Khái niệm b Đặc điểm cho vay khách hàng pháp nhân 1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân a Khái niệm b Phân loại rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng thương mại c Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân d Hậu rủi ro tín dụng 1.2.2 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay b Nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân thể thông qua việc triển khai kỹ thuật hay công cụ hay gọi chiến lược sau: * Né tránh rủi ro * Ngăn ngừa rủi ro * Giảm thiểu tốn thất rủi ro cho vay gây * Trung hòa rủi ro tín dụng *.Chuyển giao rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân a Cơ cấu dư nợ theo mức độ rủi ro tín dụng b Tỷ lệ nợ từ nhóm – nhóm c Tỷ lệ nợ xấu e Tỷ lệ xóa nợ ròng 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI a Nhóm nhân tố bên Ngân hàng - Chính sách tín dụng nói chung sách cho vay khách hàng pháp nhân nói riêng - Quy mô cho vay: - Năng lực quản trị điều hành - Nguồn thơng tin tín dụng khách hàng vay pháp nhân - Các nhân tố người - Nhân tố công nghệ b Các nhân tố từ bên Ngân hàng - Nhân tố liên quan đến khách hàng pháp nhân + Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ + Khả quản lý khách hàng khơng tốt + Tình hình tài khách hàng yếu kém, thiếu minh bạch, làm cho nguồn thơng tin đầu vào khơng xác Môi trường kinh tế - Môi trường pháp lý - Mơi trường thơng tin - Chính sách nhà nước - Sự cạnh tranh Ngân hàng: KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum (Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum) 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh a Về huy động vốn Nguồn vốn huy động địa phương chỗ có ý nghĩa quan trọng chi nhánh, giúp chi nhánh chủ động hoạt động, hạn chế phụ thuộc nguồn vào nguồn vốn nhận điều hòa từ Trụ sở 10 nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum liên tục vững Có tăng trưởng tín dụng năm qua Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum tích cực mở rộng đầu tư vốn cho tất thành phần kinh tế, việc đẩy mạnh cho vay có hiệu hộ sản xuất  Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế Chi nhánh chủ yếu cho vay lĩnh vực nông nghiệp Dư nợ ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao ổn định qua năm Chi nhánh trọng đầu tư nhiều vốn cho nông nghiệp, nông thôn, nông dân; ngành thương mại, dịch vụ tăng trưởng nhanh quy mơ nhỏ; ngành cơng nghiệp, tiểu thủ cơng nghiệp chưa phát triển nên việc đầu tư vốn tín dụng vào ngành hạn chế  Cơ cấu theo loại hình kinh tế Khách hàng chủ yếu Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum năm qua tư nhân, cá thể, hộ gia đình khách hàng pháp nhân Dư nợ cho vay đối tượng chiếm tỷ trọng cao qua năm Loại hình cho vay ngắn hạn chủ yếu tập trung cho mục đích chăm sóc trồng, chăn nuôi gia súc, gia cầm hoạt động thương mại nhỏ Cho vay dài hạn chủ yếu tập trung vào dự án phục vụ môi trường (VD: Dự án Nhà máy xử lý chất thải rắn Đăk Hà) Dư nợ cho vay tập trung nhiều vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh nông nghiệp, số lượng vốn cho vay ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao tốc độ tăng trưởng dư nợ ngày nhanh Điều chứng tỏ ngành sản xuất kinh doanh nông nghiệp địa phương đối tượng cho vay chủ yếu Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 11  Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo Bảng 2.5: Dƣ nợ theo tài sản đảm bảo ĐVT: triệu đồng,% Năm 2017 Chỉ tiêu Số tiền Dư nợ cho vay khơng có Dư nợ cho vay có tài sản ĐB Tổng dư nợ Tỷ trọng Năm 2018 Số tiền Tỷ trọng 704.098 85,44% 816.020 85,36% 120.000 14,56% 140.000 14,64% 824.098 100% 956.020 100% (Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank CN huyện Đăk Hà Kon Tum thời điểm 31/12)  Cơ cấu tính dụng theo loại tiền Dư nợ cho vay đồng Việt Nam chiếm 100% tỷ trọng tổng dư nợ Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum Hiện nay, nghiệp vụ cho vay ngoại tệ Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum chưa đáp ứng nhu cầu hợp lý khách hàng tuân thủ theo quy chế cho vay ngoại tệ nhằm hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp c Kết tài hoạt động kinh doanh hai năm qua Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum triển khai đồng giải pháp điều hành động, sáng tạo, nhanh nhạy công tác điều hành kế hoạch kinh doanh, gắn với thực tế diễn biến thị trường sách tiền tệ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước nên kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi 12 nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum đạt kế hoạch đặt ra, đảm bảo năm sau tăng cao so với năm trước Tổng thu nhập thực đến 31/12/2018 đạt số tiền 71.431 triệu đồng, so với năm 2017 tăng 9.397 triệu đồng, tỷ lệ tăng 15,15% Tổng chi phí: Tổng chi đến 31/12/2018 58.333 triệu đồng, so với năm 2017 tăng 9.342 triệu đồng, tỷ lệ tăng 19,08% Chênh lệch thu nhập – chi phí (chưa lương V2): 15.464 triệu đồng, đạt 85% kế hoạch năm 2018 giao, tăng so với năm 2017 442 triệu đồng, tỷ lệ tăng 2,94% + Kết lợi nhuận bình quân cán năm 2018: 736 triệu/CB 2.1.3 Các hoạt động khác Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK HÀ KON TUM 2.2.1 Đặc điểm thị trƣờng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum a Số lượng khách hàng Pháp nhân vay vốn Chi nhánh Khách hàng pháp nhân chiếm tỷ lệ thấp tổng số khách hàng bán lẻ Chi nhánh nhiều năm qua Với chế, sách với việc triển khai sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng Pháp nhân, Chi nhánh trọng phát triển cho vay khách hàng pháp nhân đôi với cho vay khách hàng nhân Với diễn biến tích cực kinh tế phát triển kinh tế địa phương, nên số lượng khách hàng pháp nhân năm 2018 tăng so với năm 2019 Số lượng tăng: 02 (Bao gồm: Công ty TNHH MTV Kỳ 13 Quang Công ty TNHH Thương mại Cơng nghệ mơi trường DH) b Tình hình cho vay Pháp nhân Với điều hành sách lãi suất ngân hàng Nhà nước, năm gần đây, lãi suất cho vay huy động khách hàng tương đối thấp thuận lợi cho khách hàng quan hệ tín dụng Với triển khai chế tín dụng, Agribank ban hành áp dụng sách tín dụng ưu đãi dành cho khách hàng pháp nhân bao gồm gói hỗ trợ lãi suất vay sản xuất kinh doanh nên Agribank huyện Đăk Hà Kon Tum có bước tăng trưởng mạnh mẽ trì số lượng chất lượng khách hàng tốt Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum xác định định hướng hoạt động cấp tín dụng lĩnh vực nơng nghiệp, nông thôn, việc giải ngân cho khách hàng pháp nhân thực nhanh chóng, kịp thời với hồ sơ chứng từ cung cấp hướng dẫn cho khách hàng chu đáo đầy đủ Mặc dù đối tượng khách hàng pháp nhân địa bàn huyện chiếm thị phần thấp đáng kể so với đối tượng khách hàng cá nhân dư nợ khách hàng pháp nhân phát triển bền vững Thể cấu cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn mạnh Chi nhánh, phù hợp với đặc thù kinh tế địa phương với lợi trồng trọt công nghiệp cà phê, tiêu, điều, cao su công nghiệp ngắn ngày 2.2.2 Các biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Khách hàng Pháp nhân Chi nhánh a Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Hà Kon Tum thời gian qua - Phát triển tín dụng đảm bảo chất lượng, hiệu quả, tăng trưởng 14 tín dụng mức phù hợp với tình hình kinh tế địa bàn Khai thác khách hàng pháp nhân, tăng trưởng phát triển đối tượng khách hàng có chọn lọc Chấp hành nghiêm chỉnh chủ trương, sách pháp luật nhà nước văn hướng dẫn Agribank, thực quy trình cấp tín dụng khách hàng pháp nhân Agribank Việt Nam - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ ngoại bảng, nợ xấu nợ nhóm 2, thực biện pháp thu hồi nợ triệt để, khởi kiện trường hợp khách hàng chây ỳ khơng có thiện chí trả nợ - Kiểm sốt không để phát sinh nợ xấu: Chi nhánh đặt mục tiêu kế hoạch kinh doanh với tỷ lệ nợ xấu /tổng dư nợ