Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thanh khê thành phố đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TRỊNH MINH ÁNH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH KHÊ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TRỊNH MINH ÁNH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH KHÊ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Ngọc Vũ Đà Nẵng - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu đề cương nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả đề cƣơng Nguyễn Trịnh Minh Ánh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan loại hình doanh nghiệp 1.1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại .12 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 14 1.2.2 Đặc trƣng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 14 1.2.3 Mục tiêu yêu cầu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 16 1.2.4 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 17 1.2.5 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 30 1.2.6 Nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 38 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng .38 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 38 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 40 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 42 2.2.1 Thực trạng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 42 2.2.3 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng .45 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG .71 2.3.1 Kết đạt đƣợc .71 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế .72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 83 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH KHÊ THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 84 3.1 CĂN CỨ XÂY DỰNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 84 3.1.1 Môi trƣờng kinh doanh 84 3.1.2 Định hƣớng chung cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 86 3.1.3 Định hƣớng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 86 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 87 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng hoạt động thẩm định tín dụng 87 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng hoạt động định giá giám sát tài sản bảo đảm tiền vay 92 3.2.4 Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra trong, sau cho vay kiểm tra, giám sát vốn đối ứng tham gia 97 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục cho vay quy định giới hạn dƣ nợ cho vay doanh nghiệp 99 3.2.6 Thực tốt việc phân loại nợ, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để tài trọ cho rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp .102 3.2.7 Thúc đẩy việc mua bảo hiểm tài sản bảo hiểm tín dụng 102 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực .103 3.2.9 Hoàn thiện hệ thống thu thập, xử lý lƣu trữ thông tin .105 3.2.10 Tăng cƣờng mối quan hệ tốt đẹp lâu dài với doanh nghiệp 105 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN KHÁC 106 3.3.1 Khuyến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam .106 3.3.2 Khuyến nghị doanh nghiệp vay vốn 107 3.3.3 Khuyến nghị Ủy ban nhân dân quận Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng 108 KẾT LUẬN CHƢƠNG 109 KẾT LUẬN .110 PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP (Bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) BẢN TƢỜNG TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN (Bản chính) DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ABIC : Công ty cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp BCTC : Báo cáo tài BĐBTS : Bảo đảm tài sản BĐS : Bất động sản BĐTV : Bảo đảm tiền vay CAR : Hệ số an toàn vốn tối thiểu CBTD : Cán tín dụng CBTĐ : Cán thẩm định CCPS : Công cụ phái sinh CCTC : Cơng cụ tài CĐSL : Cổ đơng sáng lập CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam CK : Chứng khoán CN : Công nghiệp CNTT : Công nghệ thông tin CP : Chi phí CPTT : Chi phí trƣớc thuế CSTD : Chính sách tín dụng CTCP : Cơng ty cổ phần CTHD : Công ty hợp danh CT TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn CVDA : Cho vay dự án CVDN : Cho vay doanh nghiệp DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tƣ DMCV : Danh mục cho vay DN : Doanh nghiệp DNCV : Dƣ nợ cho vay DNN&V : Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN : Doanh nghiệp tƣ nhân DPC : Dự phòng chung DPCT : Dự phòng cụ thể DPRR : Dự phòng rủi ro DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DTBB : Dự trữ bắt buộc ĐKDN : Đăng ký doanh nghiệp ĐKKD : Đăng ký kinh doanh ĐTNN : Đầu tƣ nƣớc EVNCPC : Tổng Công ty Điện lực Miền Trung GCNĐKDN : Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp GCNQSDĐ : Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất GTGT : Giá trị gia tăng HĐ : Hợp đồng HĐBĐTV : Hợp đồng bảo đảm tiền vay HĐKD : Hợp đồng kinh doanh HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hợp đồng tín dụng HĐTV : Hội đồng thành viên HMTD : Hạn mức tín dụng KH : Khách hàng KQHĐKD : Kết hoạt động kinh doanh KQKD : Kết kinh doanh KQXHTD : Kết xếp hạng tín dụng KT : Kinh tế LHKT : Loại hình kinh tế LNST : Lợi nhuận sau thuế MMTB : Máy móc thiết bị NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHNo & PTNT VN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam No & PTNT : Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHPT : Ngân hàng phát triển NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NSNN : Ngân sách nhà nƣớc NXB : Nhà xuất PASXKD : Phƣơng án sản xuất kinh doanh PGD : Phòng giao dịch QD : Quốc doanh RRTD : Rủi ro tín dụng SGDCK : Sở Giao dịch chứng khoán SPPS : Sản phẩm phái sinh SXKD : Sản xuất kinh doanh SXNN : Sản xuất nông nghiệp TCTD : Tổ chức tín dụng TGDC : Tiền gửi dân cƣ 15.2.1 Bƣớc 1: Thu thập thơng tín CBTD tiến hành điều tra, thu thập tổng hợp thông tin DN PASXKD/DAĐT từ nguồn: - Hồ sơ DN cung cấp: Giấy tờ pháp lý BCTC - Phỏng vấn trực tiếp DN - Đi thăm thực địa DN - Báo chí phƣơng tiện thơng tin đại chúng khác - Báo cáo nghiên cứu thị trƣờng tổ chức chuyên nghiệp - Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Việt Nam - Các nguồn khác, 15.2.2 Bƣớc 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Chi nhánh áp dụng biểu điểm khác cho loại ngành nghề/lĩnh vực SXKD khác nhau, gồm: - Nông, lâm ngƣ nghiệp - Thƣơng mại dịch vụ - Xây dựng - Công nghiệp Việc phân loại DN theo ngành nghề/lĩnh vực SXKD vào ngành nghề/lĩnh vực SXKD đăng ký giấy phép đăng ký kinh doanh DN Trƣờng hợp DN hoạt động đa ngành nghề phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực đem lại tỷ trọng doanh thu lớn cho DN 15.2.3 Bƣớc 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp Quy mô DN đƣợc xác định dựa vào tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu giá trị nộp ngân sách nhà nƣớc Bảng 15.2 Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp STT Tiêu chí Vốn kinh doanh Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Trị số Từ 50 tỷ đồng trở lên Từ 40 tỷ đồng đến dƣới 50 tỷ đồng Từ 30 tỷ đồng đến dƣới 40 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đến dƣới 30 tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng đến dƣới 20 tỷ đồng Dƣới 10 tỷ đồng Từ 1500 ngƣời trở lên Từ 1000 ngƣời đến dƣới 1500 ngƣời Từ 500 ngƣời đến dƣới 1000 ngƣời Từ 100 ngƣời đến dƣới 500 ngƣời Từ 50 ngƣời đến dƣới 100 ngƣời Dƣới 50 ngƣời Từ 200 tỷ đồng trở lên Từ 100 tỷ đồng đến dƣới 200 tỷ đồng Từ 50 tỷ đồng đến dƣới 100 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đên dƣới 50 tỷ đồng Từ tỷ đồng đến dƣới 20 tỷ đồng Dƣới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dƣới tỷ đồng Điểm 30 25 20 15 10 15 12 40 30 20 10 15 12 Căn vào thang điểm trên, DN đƣợc xếp loại thành: Quy mô lớn, vừa nhỏ: Bảng 15.3 Xếp loại doanh nghiệp theo quy mô Điểm Từ 70 - 100 điểm Từ 30 - 69 điểm Dƣới 30 điểm Quy mô Lớn Vừa Nhỏ 15.2.4 Bƣớc 4: Chấm điểm số tài Trên sở xác định quy mô ngành nghề/lĩnh vực SXKD DN, CBTD chấm điểm số tài DN theo quy định Agribank 15.2.5 Bƣớc 5: Chấm điểm tiêu chí phi tài CBTD chấm điểm phí tài DN theo quy định Agribank 15.2.6 Bƣớc 6: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp CBTD cộng tổng số điểm tài phi tài nhân với trọng số (có tính đến loại hình sở hữu DN BCTC có đƣợc kiểm tốn hay không) để xác định điểm tổng hợp Bảng 15.4 Tổng hợp điểm tín dụng Thơng tin tài Thơng tin tài đƣợc khơng đƣợc kiểm tốn kiểm tốn DNNN DN DN DNNN DN DNĐTNN NGOÀI ĐTNN NGOÀI QUỐC QUỐC DOANH DOANH Các số tài 25% 35% 45% 35% 45% 55% Các số phi tài 75% 65% 55% 65% 55% 45% Sau xác định đƣợc điếm tổng hợp, CBTD xếp hạng DN nhƣ sau: Bảng 15.5 Xếp hạng doanh nghiệp Hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Số điểm đạt đƣợc 92,4 - 100 84,8 - 92,3 77,2 - 84,7 69,6 - 77, 62 - 69,5 54,4 - 61,9 46,8 - 54,3 39,2 - 46,7 31,6 - 39,1