Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay khi xu hướng toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ giữa các quốc gia với nhau dẫn đến hoạt động thương mại giữa các quốc gia ngày càng đa dạng và phát triển thì thanh toán quốc tế (TTQT) là hoạt động có vai trò đắc lực trong việc tạo dựng mối quan hệ thương mại đa phương và song phương. Đặc biệt ngày nay khi thương mại quốc tế phát triển, giao lưu kinh tế giữa các nước trên thế giới ngày càng mở rộng thì hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng ra đời và phát triển không ngừng như là một tất yếu khách quan. Tuy nhiên trong quá trình hoạt động của mình thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần mang lại lợi ích kinh tế mà còn phát sinh những nguy cơ có thể gây rủi ro, tổn thất cho ngân hàng, cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng như cho đất nước. Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại là vấn đề xảy ra ngoài ý muốn trong quá trình tiến hành hoạt động thanh toán quốc tế và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Vì vậy để đảm bảo an toàn cho hoạt động thanh toán, tăng tính cạnh tranh với các Ngân hàng khác thì cần thiết phải kiểm soát , hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế. Đó là việc làm quan trọng và cần thiết đối với bất kỳ ngân hàng nào nói chung cũng như Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam ( MSB ) nói riêng. Trước đây ở một số nghiên cứu, luận văn thạc sỹ đã có những nghiên cứu về rủi ro trong thanh toán quốc tế tại một số các ngân hàng như Đầu tư, công thương, nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Tuy nhiên việc nghiên cứu đó chỉ được đề cập ở phạm vi các chi nhánh của các Ngân hàng hay chỉ đề cập chủ yếu đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, có rất ít các đề tài nghiên cứu rủi ro tổng quát về hoạt động thanh toán quốc tế nói chung của các ngân hàng thương mại. Với gần 20 năm hoạt động , cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế, Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN đã có uy tín trong lĩnh vực này. Nhưng đứng trước bối cảnh mối quan hệ song và đa phương trong thương mại ngày càng phức tạp, cần phải có những nghiên cứu và biện pháp để hạn chế và ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động TTQT của Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN thì chưa có một nghiên cứu nào trước đây đề cập đến. Vì vậy đề tài Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam được chọn làm đề tài nghiên cứu của luận văn 1. Mục đích và ý nghĩa của đề tài: Đề tài làm sáng tỏ các rủi ro thường gặp trong thanh toán quốc tế; việc hạn chế rủi ro trong TTQT của NHTM, đặc biệt đi sâu vào phân tích rủi ro các phương thức thanh toán quốc tế dưới góc độ các bên tham gia trong quá trình thanh toán xuất nhập khẩu đặc biệt là rủi ro đối với ngân hàng. Trên cơ sở nhận dạng, phân tích, so sánh từ thực trạng sẽ rút ra những rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng như việc hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Hàng hải VN. Căn cứ vào những tổng hợp rủi ro, những kết quả đạt được và những điểm yếu của việc hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT của Ngân hàng TMCP Hàng hải VN để đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường việc hạn chế rủi trong các phương thức thanh toán quốc tế tại MSB 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: -Đối tượng nghiên cứu: Hạn chế rủi ro của Ngân hàng TMCP Hàng hải VN trong hoạt động TTQT -Phạm vi nghiên cứu giới hạn trong hoạt động TTQT của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 3. Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng các phương pháp hệ thống, tổng hợp, phân tích thông tin kinh tế theo chỉ tiêu, phương pháp thống kê, so sánh, đối chiếu...trên cơ sở các số liệu thống kê của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam năm 2007-2010. Ngoài ra luận văn sử dụng phương pháp phân tích và tổng hợp hai chiều: đúc kết thành lý luận trên cơ sở thực tiễn để nghiên cứu và từ lý luận để xem xét và đề xuất có những ứng dụng phù hợp hơn trong thực tiễn. 4. Những đóng góp của luận văn: Hệ thống hóa đầy đủ lý luận, thực tiễn và phân tích, đánh giá các rủi ro đối với các bên liên quan trong các phương thức thanh toán quốc tế trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập. Đưa ra một số giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu nói chung và trong các phương thức thanh toán quốc tế nói riêng phù hợp với đường lối phát triển kinh tế đối ngoại của Đảng và Nhà nước Giúp cho CBNV, CBQL của Ngân hàng TMCP Hàng hải VN có thông tin để hạn chế rủi ro trong quá trình tác nghiệp 5. Nội dung, bố cục luận văn: a - Tên luận văn: “Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam. b- Bố cục luận văn: Bố cục luận văn gồm có 3 chương như sau Chương 1: Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chương 3: Các giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam

MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Những tiêu hoạt động kinh doanh qua năm 2007-2010 Error: Reference source not found Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn qua năm từ 2007-2010 Error: Reference source not found Bảng 2.3: Doanh thu kinh doanh ngoại hối từ 2008 đến 2010 Error: Reference source not found Bảng 2.4: Doanh thu cung ứng dịch vụ Ngân hàng từ 2008-2010 .Error: Reference source not found Bảng 2.5 : Doanh số dịch vụ chuyển tiền qua năm 2007 - 2010 Error: Reference source not found Bảng 2.6: Doanh số nghiệp vụ nhờ thu năm 2007 - 2010 .Error: Reference source not found Bảng 2.7: Doanh số nghiệp vụ tín dụng chứng từ năm 2007 - 2010 Error: Reference source not found Bảng 3.1: kế hoạch hoạt động kinh doanh ngân sách tài năm 2011 Error: Reference source not found DANH MỤC SƠ ĐỒ 1.2.2.1 Chỉ tiêu định mức ký quỹ 28 1.2.2.2 Chỉ tiêu cho vay bắt buộc 29 1.2.2.3 Chỉ tiêu nợ hạn 30 2.2.1.2 Nghiệp vụ nhờ thu 45 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt MSB Nguyên văn Ngân hàng TMCP Hàng hải VN TTQT NHPH NHTB Thanh tốn quốc tế Ngân hàng phát hành Ngân hàng thơng báo LỜI MỞ ĐẦU Hiện xu hướng tồn cầu hóa diễn mạnh mẽ quốc gia với dẫn đến hoạt động thương mại quốc gia ngày đa dạng phát triển tốn quốc tế (TTQT) hoạt động có vai trị đắc lực việc tạo dựng mối quan hệ thương mại đa phương song phương Đặc biệt ngày thương mại quốc tế phát triển, giao lưu kinh tế nước giới ngày mở rộng hoạt động tốn quốc tế ngân hàng đời phát triển không ngừng tất yếu khách quan Tuy nhiên q trình hoạt động tốn quốc tế khơng đơn mang lại lợi ích kinh tế mà cịn phát sinh nguy gây rủi ro, tổn thất cho ngân hàng, cho doanh nghiệp xuất nhập cho đất nước Rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại vấn đề xảy ý muốn q trình tiến hành hoạt động tốn quốc tế ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Vì để đảm bảo an tồn cho hoạt động tốn, tăng tính cạnh tranh với Ngân hàng khác cần thiết phải kiểm soát , hạn chế rủi ro tốn quốc tế Đó việc làm quan trọng cần thiết ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam ( MSB ) nói riêng Trước số nghiên cứu, luận văn thạc sỹ có nghiên cứu rủi ro toán quốc tế số ngân hàng Đầu tư, công thương, nông nghiệp Phát triển nông thôn Tuy nhiên việc nghiên cứu đề cập phạm vi chi nhánh Ngân hàng hay đề cập chủ yếu đến phương thức tốn tín dụng chứng từ, có đề tài nghiên cứu rủi ro tổng quát hoạt động toán quốc tế nói chung ngân hàng thương mại Với gần 20 năm hoạt động , cung cấp dịch vụ toán quốc tế, Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN có uy tín lĩnh vực Nhưng đứng trước bối cảnh mối quan hệ song đa phương thương mại ngày phức tạp, cần phải có nghiên cứu biện pháp để hạn chế ngăn ngừa rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN chưa có nghiên cứu trước đề cập đến Vì đề tài Hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam chọn làm đề tài nghiên cứu luận văn Mục đích ý nghĩa đề tài: Đề tài làm sáng tỏ rủi ro thường gặp toán quốc tế; việc hạn chế rủi ro TTQT NHTM, đặc biệt sâu vào phân tích rủi ro phương thức tốn quốc tế góc độ bên tham gia trình tốn xuất nhập đặc biệt rủi ro ngân hàng Trên sở nhận dạng, phân tích, so sánh từ thực trạng rút rủi ro hoạt động toán quốc tế việc hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Hàng hải VN Căn vào tổng hợp rủi ro, kết đạt điểm yếu việc hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Hàng hải VN để đưa giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường việc hạn chế rủi phương thức toán quốc tế MSB Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Hạn chế rủi ro Ngân hàng TMCP Hàng hải VN hoạt động TTQT - Phạm vi nghiên cứu giới hạn hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp hệ thống, tổng hợp, phân tích thơng tin kinh tế theo tiêu, phương pháp thống kê, so sánh, đối chiếu sở số liệu thống kê Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam năm 20072010 Ngoài luận văn sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp hai chiều: đúc kết thành lý luận sở thực tiễn để nghiên cứu từ lý luận để xem xét đề xuất có ứng dụng phù hợp thực tiễn Những đóng góp luận văn: Hệ thống hóa đầy đủ lý luận, thực tiễn phân tích, đánh giá rủi ro bên liên quan phương thức toán quốc tế bối cảnh kinh tế hội nhập Đưa số giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro hoạt động toán xuất nhập nói chung phương thức tốn quốc tế nói riêng phù hợp với đường lối phát triển kinh tế đối ngoại Đảng Nhà nước Giúp cho CBNV, CBQL Ngân hàng TMCP Hàng hải VN có thơng tin để hạn chế rủi ro trình tác nghiệp Nội dung, bố cục luận văn: a - Tên luận văn: “Hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam b- Bố cục luận văn: Bố cục luận văn gồm có chương sau Chương 1: Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chương 3: Các giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ (TTQT) CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm TTQT NHTM 1.1.1.1 Khái niệm Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế khơng thể dựa vào sản xuất nước mà phải giao dịch, quan hệ kinh tế với nước khác Mối quan hệ kinh tế lẫn nước tổng thể mối quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia Cùng với trình hội nhập, quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia ngày mở rộng; dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể quốc gia đó, hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế mà ngân hàng cầu nối trung gian bên Như vậy, toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Dưới giác độ kinh tế, toán quốc tế bao gồm hai lĩnh vực: toán mậu dịch toán phi mậu dịch Thanh toán mậu dịch việc thực toán sở hàng hoá xuất nhập (XNK) dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương, quy định rõ vai trò, trách nhiệm bên, phương thức toán, đồng tiền toán, điều kiện thương mại Các bên có liên quan bị ràng buộc với theo hợp đồng ký kết cam kết thương mại Thanh toán phi mậu dịch việc thực toán hoạt động khơng mang tính chất thương mại - khơng liên quan đến hàng hố xuất nhập cung ứng lao vụ cho nước ngồi Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại, ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân; nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân người nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước… Các phương tiện tốn thơng dụng: Hối phiếu, lệnh phiếu, séc, thẻ toán… Ngày nay, TTQT dịch vụ ngày trở nên quan trọng NHTM nói riêng kinh tế nói chung Nó mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển; đồng thời cịn hỗ trợ, thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác doanh nghiệp phát triển 1.1.1.2 Đặc điểm Khác với tốn nước, TTQT có đặc điểm riêng Hành vi mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ TTQT diễn quốc gia khác nhau, cách xa địa lý, khác ngôn ngữ, phong tục tập quán mà phức tạp hơn, nhiều rủi Khi thực giao dịch ngoại thương, người bán hoàn tồn gặp rủi ro hàng hóa, khơng tốn chậm tốn Ngược lại, người mua bị tiền mà khơng nhận hàng không nhận hàng với miêu tả hàng hóa hợp đồng ngoại thương Ngồi TTQT cịn có số rủi ro khác mà tốn nước khơng có như: rủi ro trị, rủi ro thị trường, rủi ro tỷ giá TTQT hình thành phát triển sở phát triển ngoại thương có đặc thù riêng mang đặc điểm sau: - Chủ thể hoạt động toán quốc tế đối tác nhau, quốc gia khác nhau, chịu chi phối điều chỉnh luật pháp quốc gia khác - Hoạt động TTQT chịu chi phối điều chỉnh luật pháp quốc tế Do khác biệt ngơn ngữ, văn hóa, phong tục tập quán, luật pháp nên dễ xảy tình trạng không thống cách hiểu xảy tranh chấp khó sử dụng luật quốc gia cụ thể để giải tranh chấp mà phải dựa quy định pháp lý chung mang tính quốc tế như: Các điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms 2000), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Bản sửa đổi 1993, Phịng Thương mại Quốc tế Paris UCP600), Quy tắc thống nhờ thu (1995 - URC 522) Tuy nhiên, số nước có tập qn tốn riêng, có quy định đặc biệt điều kiện toán, chứng từ tốn Vì vậy, chủ thể tham gia vào hoạt động TTQT thiết phải xem xét đầy đủ yếu tố có liên quan đến nghiệp vụ ngoại thương mà thực - Hoạt động TTQT tiềm ẩn nhiều rủi ro như: rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ, rủi ro tín dụng, rủi ro trị, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá rủi ro xảy thường gây bất lợi lớn cho ngân hàng doanh nghiệp Tuy nhiên hệ thống ngân hàng hoạt động tốt làm giảm tối thiểu khả xảy rủi ro, ngoại trừ rủi ro khách quan thiên tai, địch họa, suy thoái kinh tế Thể giới - Tiền tệ dùng TTQT nội tệ ngoại tệ, thực tế thường ngoại tệ mạnh đô la Mỹ hay đông Euro 1.1.2 Các phương thức TTQT NHTM 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền Đây phương thức toán đơn giản nhất, nhà nhập u cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho nhà xuất (nguời hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền nhà nhập quy định Phương thức chuyển tiền phận phương thức toán khác như: phương thức nhờ thu, tín dụng dự phịng, tín dụng chứng từ phương thức tốn độc lập Thực tế nhà nhập không chuyển tiền hàng cho nhà xuất nhận đầy đủ hàng Đây lợi nhà nhập lại rủi ro nhà xuất hàng hóa chuyển giao tiền hàng khơng toán, bị chậm trễ toán tốn khơng đầy đủ Tuy bên nhập gánh chịu rủi ro như: tốn hàng giao chậm, nhận hàng không quy cách, phẩm chất, không thời hạn giao hàng Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ tốn chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng trả tiền Người yêu cầu Người hưởng lợi (1) Người hưởng lợi thực nghĩa vụ quy định hiệp định, hợp đồng thỏa thuận (2) Người yêu cầu chuyển tiền lệnh cho Ngân hàng nước chuyển ngoại tệ bên ngồi (3) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ tài khoản Người yêu cầu chuyển (4) Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh toán cho Ngân hàng tiền người hưởng lợi (5) Ngân hàng trả tiền báo nợ tài khoản Ngân hàng chuyển tiền (6) Ngân hàng trả tiền báo có tài khoản người hưởng lợi 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu Phương thức toán nhờ thu phương thức tốn người bán sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho 72 cải tiến hợp lý Tuy nhiên bảo vệ quyền lợi khách hàng mà MSB vi phạm tập quán buôn bán quốc tế làm ảnh hưởng uy tín ngân hàng rên thương trường giới (1) Đối với L/C nhập khẩu: Đối với việc phát hành L/C nhập khẩu: - Trước chấp nhận phát hành L/C, MSB cần áp dụng quy trình thẩm định chặt chẽ giống việc cấp tín dụng cho khách hàng nhằm kiểm soát khả hồn trả ngân hàng tốn cho chứng từ hoàn hảo Đây việc quan trọng biện pháp hiệu để ngăn ngừa rủi ro Tất thư tín dụng gửi đến Ngân hàng thông báo phải phát hành theo định dạng điện MT700 truyền mạng SWIFT Hạn chế gửi thư tín dụng thư telex dễ gây thất lạc, chậm trễ bị lợi dụng làm lại thư tín dụng giả mạo khác - Trong số nhân tố Ngân hàng phát hành cần phải xem xét định phát hành L/C liệu ngân hàng có thu lại phần hay tồn số tiền toán từ việc bán hàng nhà nhập bị phá sản Các câu hỏi cần trả lời là: Nhà nhập người chắn sở hữu hàng hóa? Hàng hóa đảm bảo chất lượng bán được? Hàng hóa hỏng giá có hay biến động? Hàng hóa có bị hư hại q trình vận chuyển? bị hư hại có bảo hiểm khơng? Và ngân hàng có quyền địi tiền bảo hiểm khơng? Có thông đồng lừa đảo nhà xuất nhập khẩu, hậu hàng hóa khơng chuyển đi? - Rủi ro L/C trả chậm NH khó quản lý nguồn tiền chậm trả dẫn đến khả đến hạn tốn khách hàng khơng có/khơng đủ tiền tốn cho nước ngồi theo cam kết (do sử dụng vòng vốn quay vòng) - MSB phải kiểm sốt hàng hóa nhập cho L/C mà ngân hàng tài trợ việc quy định tất vận đơn phải lập theo lệnh ngân hàng phát 73 hành L/C (trừ vận đơn hàng không, đường bộ, đường sắt) tồn B/L phải xuất trình cho ngân hàng phát hành - Trường hợp L/C quy định ứng trước phần tiền ứng trước nằm ngồi trị giá L/C MSB cho vay phải yêu cầu thư bảo lãnh tiền ứng trước tiền đặt cọc ngân hàng uy tín giới phát hành điện SWIFT Thời hạn thư bảo lãnh phải dài thời hạn giao hàng thư tín dụng để đảm bảo quyền truy địi tiền ứng trước người bán khơng giao hàng - Nếu L/C kèm với thư bảo lãnh thực hợp đồng L/C bảo lãnh thực hợp đồng phải có giá trị song hành - Thư tín dụng khơng nên cho phép giao hàng cảng Việt Nam người mua cuối phía Việt Nam Trường hợp người mua cuối nhập hàng hố từ nước ngồi phải đưa qua nước thứ ba để sơ chế gia cơng trước đưa Việt Nam phát hành L/C có hiệu lực nhận thư bảo lãnh ngân hàng uy tín giới phát hành điện SWIFT đảm bảo bên gia cơng hàng hóa trả lại hàng cho phía Việt Nam sau hồn thành việc gia cơng - Khơng nên cho phép L/C có giá trị toán ngân hàng khác việc toán (available with by payment) - Phần mơ tả hàng hóa cần có tên chung hàng hóa (ví dụ: chuột, bàn phím, RAM tên chung phụ kiện linh kiện máy vi tính (components of computer) - Nên quy định cụ thể số lượng chủng loại hàng hóa lần giao hàng trường hợp L/C quy định giao hàng nhiều lần lần giao loại hàng hóa khác chủng loại, tên hàng, kích cỡ đặc biệt thiết bị máy móc v.v - Khơng cho phép địi tiền điện khơng định ngân hàng hồn tiền (trừ L/C xác nhận L/C ký quỹ 100 %) - Để hạn chế việc chứng từ đến trước hàng hoá mà MSB phải tốn chứng từ hồn hảo, cần tính tốn khoảng thời gian vận chuyển hàng đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán thời gian làm việc ngân hàng 74 thương lượng, thời gian gửi chứng từ qua bưu điện để xác định thời gian xuất trình chứng từ xác - Đối với mặt hàng đặc chủng, hàng qua sử dụng, hàng nhập từ thị trường có rủi ro lớn Trung Quốc, ấn Độ, Châu Phi giá trị lớn MSB tài trợ nhập yêu cầu xuất trình biên lai nhận hàng người mua phát hành giấy kiểm định số lượng chất lượng hàng quan giám định chất lượng hàng hóa độc lập phát hành cảng đi/cảng đến xác nhận người bán giao hàng đủ số lượng chất lượng theo quy định hợp đồng - Đơi để giảm chi phí nhập hàng, nhà nhập đề nghị đơn xin mở L/C điều kiện nhập hàng giá FOB hay CFR Đối với điều kiện rủi ro sau hàng chất lên tàu thuộc nhà nhập khẩu, trình vận chuyển xảy rủi ro mà trách nhiệm không thuộc về hãng tàu, rủi ro hồn tồn nhà nhập gánh chịu Nếu nhà nhập khơng có thiện chí cố tình trốn tránh trách nhiệm, MSB với vai trị Ngân hàng phát hành buộc phải toán theo cam kết cho nước chứng từ hợp lệ Vì vậy, MSB quy định rõ, L/C ký quỹ 100% (phần lại MSB tài trợ), nhà nhập buộc phải bổ sung chứng từ mua bảo hiểm - Cần có lưu ý loại L/C đặc biệt: Đối với L/C chuyển nhượng: nội dung giao hàng L/C gốc L/C chuyển nhượng giống nhau, ngân hàng mở L/C khơng có trách nhiệm toán cho người thụ hưởng L/C chuyển nhượng (trừ ngân hàng ngân hàng xác nhận L/C chuyển nhượng) Nhà xuất thứ đóng vai trị trung gian nên có số vấn đề họ giữ bí mật với nhà xuất thứ hai, đặc biệt vấn đề giá Đối với L/C giáp lưng: Thời điểm giao hàng L/C giáp lưng phải xảy trước thời điểm giao hang L/C gốc, thời điểm lý L/C giáp lưng thực sau toán L/C gốc Lưu ý số nội dung L/C: - Ngân hàng phát hành Issuing bank: thống nhà nhập 75 nhà xuất hợp đồng - Số hiệu thư tín dụng number of L/C: cần ghi xác số hiệu L/C ghi chứng từ khác liên quan chứng từ toán hoá đơn thương mại, vận đơn, hối phiếu - Địa điểm place of issue L/C: nơi ngân hàng mở phát hành thư tín dụng cam kết trả tiền cho nhà xuất - Ngày mở thư tín dụng date of issue L/C: ngày ngân hàng mở thức chấp nhận đơn yêu cầu mở thư tín dụng phát hành thư tín dụng Loại thư tín dụng type of L/C: xác định loại thư tín dụng áp dụng, nội dung quan trọng phương thức tín dụng định trách nhiệm quyền lợi bên liên quan đến thư tín dụng - Người hưởng lợi beneficiary of L/C: cần kiểm tra kỹ tên, địa người hưởng lợi thống hợp đồng - Số tiền thư tín dụng amount of L/C; cần kiểm tra chặt chẽ số tiền ghi số phải xác với số tiền ghi chữ, kiểm tra đơn vị tiền tệ sử dụng Theo UCP 600, quy định từ about, approximately hiểu dung sai cho phép hơn/kém không 10% so với số tiền, số lượng - Thời hạn hiệu lực thư tín dụng validity of L/C: tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hạn hiệu lực L/C Cần xác định thời hạn hiệu lực L/C cách hợp lý, để nhà xuất có đủ thời gian hồn tất chứng từ tốn, khơng nên q dài dẫn đến chi phí trả cho ngân hàng cao Để xác định thời hạn thích cần xem xét vấn đề: + Ngày mở thư tín dụng: trước ngày giao hàng, không trùng ngày giao hàng + Ngày giao hàng date of shipment: phải nằm thời hạn hiệu lực L/C, trước ngày hết hạn hiệu lực L/C không trùng vào ngày hết hạn hiệu lực L/C + Ngày hết hạn hiệu lực L/C Expiry date: phải sau ngày giao hàng thời gian định 76 Đối với việc xử lý chứng từ toán L/C nhập khẩu: - Khách hàng từ chối toán chứng từ sai sót, trường hợp phải giữ lại toàn chứng từ nguyên trạng nhận để thông báo chờ dẫn từ ngân hàng thương lượng - Tuyệt đối không chấp nhận chứng từ thiếu toàn đơn gốc (chỉ có vận đơn copy) cho dù khách hàng có chấp nhận tốn chuyển tồn số tiền cần thiết để toán L/C cho Ngân hàng TMCP Hàng hải VN - Tuân thủ theo quy định UCP mà Ngân hàng phát hành dẫn chiếu: Ngân hàng phát hành phải thông báo cho ngân hàng chuyển chứng từ (hoặc Ngân hàng chiết khấu) tất bất hợp lệ chứng từ ngày làm việc ngân hàng kể từ ngày Ngân hàng phát hành nhận chứng từ Nội dung thông báo nêu rõ tất bất hợp lệ phát bất hợp lệ tồn cuối cùng, khơng bổ sung thêm sau Khi thông báo bất hợp lệ chứng từ cần thông tin rõ tạm thời giữ chứng từ giao chứng từ đổi lấy chấp nhận bất hợp lệ người mở khơng nhận thị khác từ phía NH xuất trình chứng từ - Trong trường hợp ký hậu vận đơn hay bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng chưa nhận chứng từ có giá trị thương lượng, khách hàng phải xuất trình cho Ngân hàng TMCP Hàng hải VN văn chấp nhận tốn vơ điều kiện kể trường hợp chứng từ có sai sót, chí chứng từ khơng có vận đơn gốc • Đối với L/C trả ngay: Trước Ngân hàng TMCP Hàng hải VN ký hậu vận đơn phát hành bảo lãnh nhận hàng, khách hàng phải ký khế ước nhận nợ với Ngân hàng TMCP Hàng hải VN (nếu khách hàng vay vốn ngân hàng), chuyển khoản tiền tương đương với giá trị lơ hàng phải tốn vào tài khoản tốn với nước ngồi để chờ tốn (nếu khách hàng tốn vốn tự có) • Đối với L/C trả chậm: Trước ký hậu vận đơn, Ngân hàng TMCP Hàng hải VN phải yêu cầu khách hàng chấp tài sản đảm bảo (trường hợp toán vốn tự có) ký hợp đồng tín dụng hay khế ước nhận nợ (trường hợp vay 77 vốn chủ động ghi nợ tài khoản tiền vay khách hàng tính lãi kể từ ngày tốn cho ngân hàng gửi chứng từ - Trường hợp sau Ngân hàng TMCP Hàng hải VN phát hành bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc, Ngân hàng TMCP Hàng hải VN trao vận đơn cho khách hàng với điều kiện khách hàng phải trả lại gốc thư bảo lãnh nhận hàng MSB hủy thư bảo lãnh để tránh thất lạc lợi dụng MSB cần có quy định việc nhà nhập phải hoàn trả thư bảo lãnh nhận hàng gốc thời gian xác định khơng bị phạt (ví dụ 60 ngày) để đơn đốc khách hàng trả lại thư bảo lãnh nhận hàng - Đối với vận đơn đường hàng không, đường bộ, đường sắt, MSB không nên ký ủy quyền nhận hàng chúng Vì chúng khơng phải chứng từ sở hữu hàng hóa Nếu khách hàng yêu cầu ký vận đơn hàng không, đường sắt, đường bộ, MSB phải yêu cầu khách hàng cung cấp cam kết ký hậu với điều kiện miễn trách cho MSB MSB nên ký ủy quyền nhận hàng vận đơn hàng khơng/đường sắt/đường mà thơi - Khi chứng từ có sai sót đặc biệt lơ hàng giá trị lớn, hàng đặc chủng, MSB nên khuyến cáo khách hàng xem xét hàng cẩn thận trước ký hậu vận đơn chấp nhận toán làm thủ tục thơng quan hàng hóa - Trường hợp chứng từ hàng nhập, MSB không nên chần chờ mà cần báo cho hội sở để phối hợp giải - Khi xảy tranh chấp toán, MSB cần phối hợp với khách hàng theo dõi sát trình chun chở chuyển giao hàng hóa, khơng để hàng tùy trường hợp cụ thể tìm biện pháp giải thích hợp (2) Đối với L/C xuất khẩu: - Trong tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, MSB nên tư vấn cho nhà xuất chứng từ có bất hợp lệ Tuy quyền chọn gửi chứng từ toán theo phương thức người hưởng lợi, ngân hàng với bề dày kinh doanh theo tín dụng chứng từ lấy phương châm phục vụ khách 78 hàng đến mức tối đa nên tư vấn cho khách hàng: chứng từ có bất hợp lệ, người hưởng nên yêu cầu chuyển chứng từ sở chấp nhận toán ghi rõ áp dụng theo UCP 600 không nên gửi sở nhờ thu - MSB tư vấn cho nhà xuất yêu cầu L/C phải phát hành ngân hàng có uy tín TTQT (tốt ngân hàng có quan hệ đại lý tốn với ngân hàng phục vụ bên bán); chọn lựa ngân hàng có nhiều kinh nghiệm TTQT để phục vụ nhờ thu tiền; tuân theo hướng dẫn ngân hàng phục vụ đề nghị chỉnh sửa chứng từ cho phù hợp với L/C Tư vấn nhà xuất bán hàng theo giá CFR CIF để đề nghị người vận chuyển cấp lại B/L mà khơng bị họ địi hỏi cách khắc khe bảo đảm vật chất gây thêm thiệt hại, khó khăn kinh doanh cho bên bán - Để tránh rủi ro bên mua không thực chứng từ phù hợp để Ngân hàng phát hành L/C chủ (Master L/C)/ L/C chuyển nhượng (transferable L/C) trả tiền nên ngân hàng phát hành L/C đối ứng (Receiprocal L/C)/ L/C chuyển nhượng (Transferred L/C) không trả tiền cho bên bán MSB tư vấn cho khách hàng không nên chấp nhận L/C đối ứng tốn khơng có biện pháp đảm bảo trả tiền khác ngồi L/C việc tốn người mua; Chỉ chấp nhận L/C chuyển nhượng ngân hàng chuyển nhượng (Transfering bank) cam kết toán cho L/C chuyển nhượng (Transferred L/C) việc L/C chuyển nhượng (transferable L/C) có NHPH tốn hay khơng - Khơng nên chiết khấu chứng từ xuất trình theo L/C phát hành đường thư - Hạn chế việc chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành - Không chiết khấu gửi chứng từ đòi tiền cho chứng từ xuất mặt hàng mà nhà nước cấm xuất - Không chiết khấu chứng từ cho khách hàng mà MSB khơng hiểu rõ khách hàng 79 - Khi xảy tranh chấp toán, MSB phối hợp với khách hàng theo dõi sát trình chun chở chuyển giao hàng hóa, khơng để hàng tùy trường hợp cụ thể tìm biện pháp giải thích hợp - Hạn chế việc cho ngân hàng khác sử dụng test key MSB - Khơng nên thơng báo thư tín dụng khơng có tên chung hàng hóa - Để tránh rủi ro chữ ký: Giá trị chữ ký thương phiếu mà MSB nhầm lẫn chiết khấu cá nhân khơng trung thực Vì vậy, MSB lưu ý trước đến tình hình tài người phát hành, người chấp nhận hối phiếu Thương phiếu hay hối phiếu nhiều lúc lập mà khơng có mua hàng thực sự, phát hành cách ngụy tạo người phát hành có đồng lõa người thứ hai để ngân hàng ứng tiền MSB cần kiểm tra kỹ lưỡng xác thực giá trị thương phiếu - Nghiên cứu tình hình kinh tế trị nước nhà nhập để định chiết khấu chứng từ cho nhà xuất Đối với quốc gia có nội chiến, chiến tranh sắc tộc, tình trạng trị khơng ổn định hay xảy tình trạng đảo chính, bị khủng hoảng kinh tế có ảnh hưởng đến tổ chức tài chính, tín dụng MSB kiên khơng chiết khấu chứng từ rủi ro cao, theo UCP 600, ngân hàng phát hành miễn trách toán trường hợp Ngoài cần xem xét uy tín nhà xuất khẩu, thực trạng hoạt động khả tài trợ chứng từ khơng tốn 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà Nước cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến bảo hiểm tài trợ xuất nhằm đảm bảo an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật Tổ chức Tín dụng Đồng thời hồn thiện hoạt động thơng tin cho phận tồn hệ thống ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp quy liên quan đến nghiệp vụ nhờ thu trực tiếp toán quốc tế 80 - Đổi tồn diện cơng tác tra Ngân hàng Nhà nước: Giám sát ngân hàng phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Đánh giá tồn diện mơ hình tổ chức, hoạt động, pháp lý theo nguyên tắc ủy Ban Giám sát Ngân hàng Quốc tế (Basel) Rà soát hạn chế, bất cập làm giảm hiệu lực, hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, làm sở cho việc xây dựng đề án cải cách tổ chức hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước 3.3.2 Kiến nghi với Chính phủ Qua nghiên cứu thực tế cho thấy có nhiều loại rủi ro toán quốc tế thuộc trách nhiệm thẩm quyền giải cấp Chính phủ Để góp phần phịng ngừa, hạn chế rủi ro tốn quốc tế, Chính phủ cần : 3.3.2.1 Khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp lý , sách TTQT Hệ thống pháp lý, sách phát triển hoạt động kinh doanh ngoại thương nói chung hoạt động TTQT nói riêng ln quan tâm nhà đầu tư Nó ảnh hưởng đến định nhà đầu tư có gia nhập thị trường, có mua bán với hay khơng Việt Nam quốc gia phát triển, đường hội nhập với giới khu vực mặt hành pháp luật cịn q trình xây dựng bước hồn thiện Rất nhiều lĩnh vực văn pháp luật chưa chặt chẽ, hoàn thiện, chưa đáp ứng yêu cầu hành pháp quyền Để khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp lý sách phát triển thương mại, nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh ngoại thương nói chung TTQT nói riêng, xin nêu số kiến nghị cụ thể sau đây: + Chính phủ thơng qua Bộ Tài Chính cần xem xét đến vấn đề vốn chi phí có liên quan đến hoạt động bảo hiểm tài trợ xuất Thực chức hoạch định sách, định hướng phát triển cần xây dựng mục tiêu trung dài hạn quản lý hệ thống bảo hiểm tài trợ xuất + Tăng cường hệ thống pháp lý thống nhằm tạo môi trường pháp lý, môi trường cạnh tranh bình đẳng cho doanh nghiệp 81 + Xây dựng hệ thống pháp lý, sách phát triển, quản lý kinh tế sở khoa học, thực tiễn, phù hợp với yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng hạn chế khiếm khuyết cản trở đến hoạt động doanh nghiệp + Nghiên cứu kỹ lưỡng, chuẩn bị chu đáo, tránh nóng vội nhằm tạo sức sống văn pháp quy, hạn chế thay đổi nhanh hệ thống pháp luật, sách phát triển, quản lý kinh doanh gây bất lợi cho nhà doanh nghiệp Không nên lạm dụng nguyên tắc sai sửa ban hành văn pháp quy, sách quản lý kinh doanh mà dẫn đến tùy tiện dễ thay đổi, gây lo ngại, hoài nghi nhà đầu tư cam kết mang tính nguyên tắc Nhà nước Những thay đổi nhanh văn pháp quy sách kinh tế nguyên nhân rủi ro cho số doanh nghiệp xây dựng phương án kinh doanh xuất nhập không lường hết khó khăn, chi phí phát sinh + Cải tiến công tác ban hành pháp luật, xây dựng sách kinh tế từ khâu soạn thảo, thảo luận ban hành thức Hạn chế tối thiểu sai sót, mập mờ, khơng khả thi, thiếu thống văn pháp quy kinh tế, văn luật nghị định, định, thông tư, thị + Tăng cường pháp chế quản lý kinh doanh XNK Kỷ luật, phép nước phải tôn trọng cách tuyên truyền giáo dục người có biện pháp xử lý nghiêm hoạt động chống buôn lậu, làm hàng giả, lừa đảo kinh tế nước quốc tế + Nhà nước cần sớm ban hành Bộ luật, văn pháp quy liên quan đến việc xử lý bất đồng luật nước quốc tế, giúp doanh nghiệp Việt Nam thực quy trình nghiệp vụ 3.3.2.2 Tăng cường quản lý thị trường, giám sát hợp đồng kinh doanh: Vận động theo quy luật kinh tế thị trường, thị trường quốc tế nguồn phát sinh bất trắc, mối hiểm họa, nguy rủi ro cho doanh nghiệp chấp nhận kinh doanh xuất nhập Nhằm giảm bớt nguy rủi ro cho doanh nghiệp 82 Việt Nam Chính phủ cần can thiệp cách hợp lý số mặt sau đây: (1) Quản lý chặt chẽ đầu mối buôn bán quốc tế: Mặc dù, theo quan điểm chung khuyến khích doanh nghiệp kinh doanh XNK, nhiên khơng nên hiểu theo nghĩa thả khơng có quản lý đầu mối kinh doanh Để tránh rủi ro: tranh mua, tranh bán gây thiệt hại giảm uy tín cho doanh nghiệp Việt Nam Chính phủ cần phải: + Quy định tiêu chuẩn doanh nghiệp quyền tham gia kinh doanh xuất nhập Tiêu chuẩn phản ánh lực thực sự, uy tín doanh nghiệp muốn tham gia thị trường quốc tế + Tăng cường giám sát trình kinh doanh chế độ kiểm tra, kiểm soát tiền, chế độ kiểm tốn, báo cáo tài chính, phương án kinh doanh + Đối với số mặt hàng xuất nhập chủ lực, có ảnh hưởng lớn đến phát triển kinh tế, đời sống nhân dân cần có quản lý chặt chẽ đầu mối kinh doanh (2) Định hướng thị trường, mặt hàng xuất chủ lực làm để định hướng phát triển sản xuất kinh doanh: Nghiên cứu định hướng thị trường, mặt hàng xuất chủ lực giải pháp Chính phủ tác động vào nguồn rủi ro nhằm giảm nhẹ tổn thất có rủi ro biến động cung cầu, giá hàng hóa thị trường quốc tế gây Định hướng đắn thị trường xuất nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển sản xuất, có thị trường tiêu thụ thuận lợi, với giá hợp lý Thiếu hướng dẫn Chính phủ, người lao động, doanh nghiệp tiến hành sản xuất cách tự phát, họ thấy lợi nhuận cao thời mà đổ xô vào kinh doanh, lúc giá hàng hố xuống thấp họ gặp rủi ro ngồi mong đợi Do vậy, Chính phủ người có đủ khả để thực vai trò bà đỡ cho doanh nghiệp giảm bớt rủi ro biến động khắc nghiệt thị trường giới (3) Tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp thông tin thị trường quốc tế Hầu hết doanh nghiệp Việt Nam doanh nghiệp vừa nhỏ, nên 83 việc tự tìm kiếm thơng tin thị trường, tự tranh trải khoản chi phí phát triển thị trường, xúc tiến thương mại, thiết lập kênh phân phối khơng thể thực Chính phủ cần hỗ trợ cho doanh nghiệp thông tin, tư vấn pháp lý, nguồn tài để gia nhập thị trường quốc tế cách vững vàng, hạn chế gặp phải rủi ro phải kinh doanh tình trạng bất lợi, thiếu thơng tin, thiếu bình đẳng (4) Giám sát thực hợp đồng kinh doanh xuất nhập Rủi ro, tổn thất kinh doanh hầu hết xảy giai đoạn thực hợp đồng kinh doanh xuất nhập Ngoài việc tự giám sát doanh nghiệp, quan quản lý Chính phủ cần phải tăng cường chúc giám sát thực hợp đồng đặc biệt hợp đồng có giá trị lớn để kịp thời ngăn chặn nguồn rủi ro phát sinh Giám sát thực hợp đồng kinh doanh ngoại thương tiến hành sở so sánh hợp đồng với kế hoạch xuất nhập cấp quốc gia, qua Chính phủ thống kê lượng hàng hóa xuất nhập thực tế có biện pháp điều chỉnh kịp thời cung cầu hàng hoá thị trường nội địa 3.3.2.3 Tăng cường biện pháp quản lý kỹ thuật an tồn tốn xuất nhập khẩu: Dựa quan điểm phịng chống, Chính phủ cần có biện pháp chủ động nhằm ngăn chặn, phịng ngừa rủi ro, tổn thất cách giảm thiểu mối hiểm họa, nguy cơ, né tránh rủi ro Vì an tồn tốn xuất nhập khẩu, Chính phủ cần thực số biện pháp mang tính kỹ thuật sau: + Tăng cường qui định thống chung an tồn tốn xuất nhập Ví dụ qui định qui trình: an toàn tài trợ sử dụng vốn tài trợ, an toàn quản lý sử dụng ngoại tệ, mở tín dụng thư (L/C) + Đầu tư xây dựng hạ tầng sở, nâng cao trình độ kỹ thuật cơng nghệ nhằm tạo thuận lợi an tồn toán xuất nhập doanh nghiệp Việt Nam Ví dụ: Xây dựng hệ thống cảng biển, đội tàu vận tải, xây dựng hệ thống cảng biển, đội tàu vận tải, xây dựng hệ thống bảo hiểm, ngân hàng, thị trường vốn, xử lý thông tin, thống kê đại + Tăng cường tuyên truyền, tập huấn bồi dưỡng kiến thức an tồn, phịng ngừa rủi ro, tổn thất toán xuất nhập lồng ghép kiến thức an 84 tồn chương trình bồi dưỡng, đào tạo quản trị kinh doanh + Hỗ trợ kỹ thuật cải tiến công nghệ nhằm sử dụng quy trình cơng nghệ đại, rủi ro sản xuất xuất nhập 3.3.2.4 Cùng với bảo hiểm, Chính phủ phải người tài trợ cho biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro, bồi thường tổn thất toán xuất nhập Chính phủ khơng thể mệnh lệnh hành buộc doanh nghiệp phát triển XNK mà cần tạo điều kiện để họ thu lợi nhuận cao cách tài trợ phần chi phí rủi ro, qua gián tiếp thúc đẩy phát triển toán xuất nhập Những chi phí rủi ro mà Chính phủ cần tài trợ bao gồm: + Chi phí phịng ngừa, hạn chế rủi ro doanh nghiệp, cụ thể chịu chi phí huấn luyện an tồn, tun truyền quảng cáo nguy rủi ro, mua sắm phương tiện kỹ thuật phòng chống; xây dựng phương án kinh doanh an tồn + Chi phí bồi thường tổn thất nhằm nhanh chóng cứu giữ thị trường, phục hồi sản xuất kinh doanh Nếu xét lợi ích tồn diện lâu dài tài trợ cho rủi ro khơng có tác dụng cho doanh nghiệp mà cịn có lợi cho Chính phủ Thơng qua phát triển bền vững, an toàn thị trường chứa nhiều rủi ro kích thích doanh nghiệp tham gia phát triển kinh doanh XNK, qua Chính phủ thu nhiều thuế hơn, góp phần tăng thu ngân sách nhà nước 85 KẾT LUẬN Kể từ Việt Nam gia nhập WTO mở thị trường toàn cầu cho hàng hóa dịch vụ nước Quan hệ kinh tế quốc tế Việt Nam có bước phát triển khả quan, mậu dịch hai chiều ngày tăng, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Ngân hàng TMCP Hàng hải VN khơng ngừng hồn thiện phát triển dịch vụ toán quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng Tuy nhiên hoạt động toán quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro, luận văn xác định đề tài làm mục tiêu nghiên cứu hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất: Hệ thống hóa vấn đề lý luận TTQT rủi ro TTQT Thứ hai: Luận văn đánh giá thực trạng hoạt động rủi ro TTQT rủi ro TTQT xảy Ngân hàng TMCP Hàng hải VN Để từ xác định nguyên nhân, hạn chế TTQT ngân hàng Thứ ba: Trên sở hạn chế toán quốc tế phân tích để đưa biện pháp để tăng cường hạn chế rủi ro sở định hướng hoạt động Ngân hàng Trong hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro Việc nhìn nhận đưa biện pháp để phòng tránh hạn chế rủi ro toán quốc tế điều cần thiết Tuy nhiên hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại có tính chất phức tạp chiều rộng chiều sâu luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Do tác giả mong nhận đóng góp quý báu để luận văn hoàn thiện 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Cẩm nang toán quốc tế L/C, NXB Thống Kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Cẩm nang Tài trợ thương mại quốc tế, NXB Thống Kê, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều, TS.Trần Hoàng Ngân (2007), Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Dương Hữu Hạnh (2005), Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu, NXB Thống Kê Chủ biên.PGS.TS.Nguyễn Duy Bột (2003), Thương mại quốc tế phát triển thị trường xuất khẩu, sách chuyên khảo, trường ĐHKT QD – Bộ môn TMQT, NXB Thống Kê, Hà Nội PGS Đinh Xn Trình - Sổ tay tốn quốc tế ngoại thương - Trường đại học Ngoại thương, năm1992 PGS.TS Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân, Lê Nam Hải - Ngân hàng thương mại - Nhà xuất Thống kê, năm 2000 10 TS Đỗ Linh Hiệp, TS Ngơ Hướng, CN Hồ Trung Bửu - Thanh tốn quốc tế, tài trợ ngoại thương kinh doanh ngoại hối - Nhà xuất Thống kê, năm 1999 11 Hoàng Kim - Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài - Nhà xuất Tài chính, năm 2001 12 Nguyễn Thị Phương Lan (1995), Một số vấn đề rủi ro ngân hàng điều kiện kinh tế thị trường, Luận án PTS Khoa học kinh tế, Trường ĐHKTQD, Hà Nội 13 Tạp chí ngân hàng 14 Báo cáo thường niên 2007, 2008 , 2009, 2010 - Ngân hàng TMCP Hàng hải VN 15 Bán cáo bạch năm 2010 Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam ... Thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chương 3: Các giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam CHƯƠNG... toán quốc tế việc hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Hàng hải VN Căn vào tổng hợp rủi ro, kết đạt điểm yếu việc hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Hàng hải VN để đưa giải pháp,... cần phải có nghiên cứu biện pháp để hạn chế ngăn ngừa rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN chưa có nghiên cứu trước đề cập đến Vì đề tài Hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng