Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 108 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
108
Dung lượng
740,52 KB
Nội dung
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT PHẠM CƠNG TÚ Nghiªn cøu hoμn thiƯn quản trị Rủi ro tín dụng, áp dụng ngân hng Thơng mại cổ phần quân đội LUN VN THC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT PHM CễNG T Nghiên cứu hon thiện quản trị Rủi ro tín dụng, áp dụng ngân hng Thơng mại cổ phần quân đội Chuyờn ngnh: Kinh t cụng nghip Mã số: 60.31.09 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Quốc Thịnh HÀ NỘI - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng 10 năm 2010 Tác giả luận văn Phạm Công Tú MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu, hình vẽ MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Bản chất tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Tìm hiểu chung rủi ro 1.2.2 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 14 1.3 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 22 1.3.3.1 Mơ hình định tính - Mơ hình 6C 22 1.3.3.2 Mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng 23 1.3.3.3 Xác định mức độ rủi ro tín dụng 28 1.3.3.4 Thực biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy 30 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel 31 1.3.4.1 Nhận dạng phân loại rủi ro 32 1.3.4.2 Tính tốn, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro 32 1.3.4.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 36 1.3.4.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống 37 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .40 2.1 Khái quát hoạt động tín dụng MB 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 40 2.1.2 Kết kinh doanh năm gần 43 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng MB 47 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng MB 47 2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng MB 52 2.2.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB 52 2.2.3.2 Chính sách tín dụng hành MB 54 2.2.3.3 Một số quy định hoạt động tín dụng MB 57 2.2.3 Quy trình tín dụng 66 2.3 Đánh giá khái quát hoạt động quản trị rủi ro MB 70 2.3.1 Những kết đạt 70 2.3.2 Những hạn chế 71 2.3.3 Nguyên nhân 72 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 76 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng MB thời gian tới 76 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng MB 77 3.2.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 77 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng MB 79 3.2.2.1 Quy trình cho vay 80 3.2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng 83 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức 87 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban .88 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống .89 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng 89 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ .91 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng MB 95 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 95 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 96 KẾT LUẬN 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ HĐQT: Hội đồng quản trị MB: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng QTRR: Quản trị rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng Nội dung Trang Bảng 2.1: Một số tiêu tài MB 43 Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản MB giai đoạn 2007-2009 44 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn MB 45 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp MB 48 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế MB 49 Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng theo thời gian gốc khoản vay MB 50 Bảng 2.7: Tình hình kiểm sốt nợ q hạn MB 51 Bảng 2.8: Tình hình nợ hạn MB giai đoạn 2007-2009 51 Bảng 2.9: Bảng xếp hạng tín dụng nội MB 54 Bảng 2.10: Bảng phân chia mức độ rủi ro 58 Bảng 2.11: Danh sách thành viên Hội đồng xử lý rủi ro MB 65 Hình Nội dung Trang Hình 1.1: Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 15 Hình 2.1: Huy động từ khách hàng MB 45 Hình 2.2: Biến động vốn chủ sở hữu MB 46 Hình 2.3: ROE, ROA MB 46 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lịch sử hình thành phát triển ngành ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Quá trình phát triển kinh tế điều kiện địi hỏi phát triển hệ thống ngân hàng, đến lượt phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực phát triển kinh tế Định chế tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng tín dụng nội dung quan trọng, chiếm từ 60 đến 80% toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều nhiều rủi ro, rủi ro từ hoạt động tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm soát người Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng công việc cần thiết phải làm ngân hàng song song với hoạt động tín dụng Với mục tiêu hướng tới xây dựng mơ hình ngân hàng thương mại đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội q trình chuyển đổi ln quan tâm đặt lên hàng đầu vấn đề kiểm sốt tốt loại rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, phù hợp với môi trường hội nhập Do đề tài: “Nghiên cứu hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng, áp dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” mang tính cấp thiết, đáp ứng yêu cầu 2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Từ đề xuất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng phù hợp nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội nói riêng ngân hàng thương mại nói chung Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội + Về thời gian: Từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, với việc nghiên cứu lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng, đề tài nghiên cứu thực sở thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Đồng thời sử dụng phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ý nghĩa hoa học thực tiễn đề tài Đề tài nghiên cứu dựa thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Qn đội nói riêng Tác giả phân tích thực trạng kết hợp với nghiên cứu, lý luận, tư nhiều nhà nghiên cứu, chuyên gia ngân hàng để đưa ý kiến, nhận định, giải pháp, nhằm đảm bảo tuân thủ chuẩn mực hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng 86 tiến, ham học hỏi để nắm bắt rủi ro xảy ra, dự báo đưa kiến nghị cần thiết q trình cấp tín dụng + Ln chuyển Kiểm soát viên chi nhánh để việc kiểm soát khách quan hơn, tránh việc lợi dụng mối quan hệ quen biết chi nhánh để rủi ro có hội phát sinh + Nhân viên Kiểm sốt phải thực có lĩnh, trình độ nghiệp vụ lẫn việc ứng xử mối quan hệ Vì làm việc chi nhánh, cơng việc nhân viên kiểm sốt nhân viên tín dụng, đơi mâu thuẫn Nhân viên tín dụng muốn đạt tiêu, muốn hồ sơ tiến hành nhanh để vừa lịng khách hàng, đơi lại qn cơng tác kiểm sốt rủi ro Nhân viên Kiểm toán chi nhánh phải thực hiểu biết, tạo lịng tin cho nhân viên tín dụng phải dung hòa mối quan hệ với phận khác, kể Giám đốc chi nhánh, tránh mâu thuẫn công việc phát sinh thành mâu thuẫn cá nhân * Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: Xử lý nợ có vấn đề: Nợ xấu ln tồn tại ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề địi hỏi khách quan Xử lý nợ có vấn đề cần thực Trung tâm thu nợ, tiếp xúc với khách hàng có nhiều thơng tin khách quan tình hình tài chính, trả nợ khách hàng Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần thực bước thận trọng, khơng nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt khách hàng cũ, quan hệ lâu năm - Tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản đảm bảo - Lựa chọn phương pháp xử lý: cẩn uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Xử lý tài sản đảm bảo giải pháp cuối sau áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay: RRTD phân tích xuất phát từ nguyên nhân mà ngân hàng không lường trước Vì 87 vậy, sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản chấp, giải thích rõ lợi ích mà khách hàng có rủi ro xảy Vì đơi khi, tập qn mà khách hàng chưa quen với việc mua bảo hiểm, họ cho việc mua bảo hiểm không cần thiết - Xem xét kỹ tính pháp lý tài sản đảm bảo, tuân thủ quy định thủ tục pháp lý, công chứng đăng ký đầy đủ tài sản đảm bảo theo quy định trước giải ngân Để đảm bảo tính pháp lý tài sản đảm bảo, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản phần tài sản hình thành tương lai, xem điều kiện cấp tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo - Hiện nay, bảo hiểm người vay MB áp dụng sản phẩm vay tín chấp, thẻ tín dụng Kiến nghị nên mở rộng hình thức bảo hiểm trước mắt khách hàng lớn tuổi độ tuổi bảo hiểm, làm việc ngành nghề có rủi ro cao, nhằm đảm bảo khả toán nợ vay có rủi ro xảy cho người vay Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng: Tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người khơng tương xứng khơng bố trí thích hợp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây 88 tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm sốt phịng ngừa rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hố (như thiên tai, tình hình kinh tế,…) hạn chế, nâng cao hiệu QTRRTD cách sử dụng yếu tố người vận hành chế QTRRTD 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban Tách biệt chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý RRTD chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng Song song, phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận để tránh mâu thuẩn quyền lợi gây nên nhiều rủi ro - Bộ phận bán hàng: có chức tìm kiếm, tiếp xúc, khởi tạo quan hệ tín dụng với khách hàng Sau xem xét hồ sơ đầy đủ, theo quy định, chuyển hồ sơ sang phận thẩm định để thẩm định khách hàng thẩm định tài sản đảm bảo - Bộ phận thẩm định: bao gồm phận thẩm định tư cách khách hàng, tình hình tài chính, tính hiệu phương án vay,… phận thẩm định tài sản đảm bảo - Bộ phận quản lý RRTD: thẩm định tín dụng độc lập (tái thẩm định), giám sát trình thực phận phận bán hàng thẩm định Đồng thời giám sát trình vay vốn, trả nợ khách hàng, tạo trình kiểm tra liên tục sau cho vay Sau xem xét điều kiện khách hàng vay, có phúc đáp việc đồng ý hay không khoản vay - Bộ phận tác nghiệp/quản lý nợ vay: có chức lưu trữ hồ sơ, nhập máy tính, theo dõi quản lý khoản vay theo quy định, điều kiện phê duyệt từ phận quản lý RRTD Để thực giải pháp cần lưu ý biện pháp: - Trong giai đoạn đầu chuyển đổi, phải điều chuyển số nhân từ phận tín dụng trước sang phận bán hàng Nhiều nhân viên quen với cách làm việc cũ, gây khó khăn việc chuyển đổi mơ hình phải thông đạt tư tưởng cho nhân viên ảnh hưởng đến quyền lợi họ 89 - Bộ phận bán hàng nên đào tạo bản, chun nghiệp là mặt ngân hàng - Đảm bảo cho toàn nhân viên chuyển sang phận phải đào tạo đầy đủ, đáp ứng cho nhu cầu công việc - Bên cạnh đó, cần phân định rõ ràng trách nhiệm phận để tránh e ngại, sợ trách nhiệm trình cấp tín dụng, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng khách hàng 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu tồn hệ thống Trao đổi thơng tin nhanh chóng, xác, đồng thời phải đặc biệt quan tâm đến bảo mật thông tin khách hàng - Ngồi TCBS, CLMS chế trao đổi thơng tin phận cần phải xác, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu hợp lý khách hàng Đồng thời, chế bảo mật thông tin khách hàng phải tôn trọng đến mức tối đa, tránh tiết lộ thơng tin cá nhân gây khó chịu cho khách hàng - Giữa phận, phòng ban cần thường xuyên đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức cho nhân viên, không kiến thức công việc mà phải đào tạo kiến thức phận có liên quan Nên ln chuyển cơng việc để nhân viên nắm bắt công việc phận có liên quan, từ có cung cách phục vụ khách hàng hợp lý - Khi nhân viên tín dụng tiếp xúc khách hàng nên có thói quen ghi âm lại để ghi chép sau thật cẩn thận, tránh tình trạng thơng tin truyền đạt khơng xác, gây hiểu nhầm nhu cầu khách hàng, thẩm định hồ sơ khơng xác, nhân viên phận phải hỏi hỏi lại câu mà nhân viên trước hỏi, gây phiền hà cho khách hàng thiếu tính chuyên nghiệp cách phục vụ khách hàng 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố người lại quan trọng gấp nhiều lần, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng ngân hàng Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán 90 làm cơng tác tín dụng, theo hướng sau: * Tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức, phù hợp với cơng việc có chế độ đãi ngộ thích hợp với nhân viên Các tiêu chuẩn cần có nhân viên tín dụng là: - Cán tín dụng phải người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao, trung thực, có trách nhiệm tâm huyết với ngân hàng, đặc biệt cấp lãnh đạo - Cán tín dụng phải có kiến thức chuyên môn vững vàng, đào tạo bồi dưỡng chu đáo kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, pháp luật, chun mơn hóa thẩm định ngành, nghề đối tượng khách hàng - Kiên xử lý cán tín dụng có liên quan đến tiêu cực tín dụng, khơng trung thực chuyển cán sang phận công tác khác thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Cần quan tâm đến việc đào tạo Trung tâm đào tạo MB: - Các tài liệu giảng dạy cần cập nhật thường xuyên, xác mang tính thực tiễn cao Có thể tổ chức thêm lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng ngồi làm việc để thuận tiện cho việc chuyển đổi vị trí nhân viên mà khơng có thời gian để tham dự lớp học Tránh tình trạng nhân viên làm việc chức danh chưa đào tạo kiến thức cần thiết, đặc biệt hoạt động tín dụng - Đội ngũ giảng dạy người có kinh nghiệm thực tế, cơng tác vị trí giảng dạy nhiều năm Cần thiết phải thuê chuyên gia giảng dạy, nhiên phải thường xuyên theo sát lớp học để tránh tình trạng giảng dạy nội dung khơng yêu cầu MB - Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, trao đổi tình tín dụng xảy để rút kinh nghiệm chung * Cán tín dụng nhân tố quan trọng hoạt động kiểm sốt tín dụng: Ngoài việc phải nâng cao nhận thức kiểm sốt tín dụng, cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng hoạt động ngân hàng, phải nâng cao 91 nhận thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm sốt, đào tạo cho họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ hoạt động Từ tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp, khó giám sát Trên sở làm cho cán tín dụng hiểu rõ cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm sốt tín dụng Các giải pháp đề nghị: - Giám đốc/Trưởng phịng tín dụng cần thường xun nhắc nhở, lưu ý cán tín dụng việc kiểm sốt tín dụng, giảm thiểu rủi ro việc cấp tín dụng - Tổ chức buổi hội thảo, thảo luận kiểm soát RRTD, nhấn mạnh sai phạm hậu gặp phải tồn hệ thống để phịng tránh Thảo luận đưa biện pháp kiểm sốt tín dụng linh hoạt an tồn cho trường hợp cụ thể - Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc: cho vay phải dựa vào hiểu biết khách hàng, kiểm sốt hoạt động tín dụng cho vay * Bố trí nhân hợp lý, tránh tình trạng thiếu nhân sự: - Lượng hóa cơng việc hợp lý, cụ thể để đo lường suất làm việc nhân viên, từ bố trí nhân cho phù hợp Tránh tình trạng làm việc mức, gây chán nản nhân viên, động lực làm việc không đủ thời gian để tiếp xúc khách hàng theo dõi khoản cho vay - Bên cạnh đó, phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, với cam kết ban đầu thỏa thuận nhận việc Tránh tình trạng ký Phụ lục hợp đồng lao động cách tùy tiện để thay đổi điều khoản ban đầu Trường hợp bất khả kháng nên giải thích cách hợp lý, bố trí nhân viên chun trách/người có trách nhiệm để giải thích với nhân viên cách hợp lý, tránh gây chán nản nhân viên - Có chế độ đãi ngộ hợp lý, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” MB đào tạo để có nguồn nhân 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ * Đối với Hội sở: - Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin TCBS CLMS, đáp ứng cho 92 nhu cầu truy xuất số liệu thống kê, phục vụ cho cơng tác QTRRTD nói riêng quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung - Ban sách Quản lý tín dụng đầu mối, tích cực rà soát lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cho chuẩn hóa tồn hệ thống Sau rà sốt, phổ biến đến khối cần xây dựng lại thành Sổ tay tín dụng có hiệu lực tồn hệ thống thơng đạt đến tồn thể nhân viên Trong sổ tay tín dụng tổng hợp quy trình, thủ tục cơng việc Cịn văn hướng dẫn chi tiết thay đổi thời kỳ, cần cập nhật liên tục theo dõi hệ thống mạng Lotus để thuận tiện cho việc cập nhật văn bảo mật thông tin Đặc biệt lưu ý tránh tình trạng văn ban hành mâu thuẫn khối, phòng ban Để thực điều này, MB cần phải: + Chú trọng việc tuyển chọn, đào tạo nhân viên nghiệp vụ Ban Chính sách quản lý tín dụng, Khối khách hàng doanh nghiệp, Khối khách hàng cá nhân, Khối Vận hành đặc biệt Ban Pháp chế (nhân viên Ban Pháp chế trình độ nghiệp vụ cịn hạn chế, đa số nhân viên trường chưa có kinh nghiệm thực tế nhiều nên giải tình đơi mang tính sách nhiều, khơng phù hợp với tình hình thực tế) Tuyển chọn người thực có lực, tâm huyết với MB + Ban Chính sách quản lý tín dụng đầu mối để tổng hợp xem xét tính thống cơng văn ban hành kịp thời hiệu chỉnh sai sót + Đối với văn quan trọng nên cung cấp tài liệu giấy như: lãi suất cho vay, sách khách hàng, để thuận tiện cho việc nghiên cứu tác nghiệp nhân viên Đối với tài liệu quan trọng phân phối có ký nhận thu hồi nhân viên chuyển cơng tác nghỉ việc - Khi soạn thảo văn hướng dẫn thực phải rõ ràng, tránh dùng từ đa nghĩa, tránh soạn thảo văn chung chung, gây hiểu nhầm thực Phải ghi rõ ràng tên số điện thoại nhân viên phụ trách giải đáp thắc mắc q trình thực hiện, tránh đùn đẩy cơng việc nhân viên phận, gây 93 khó khăn cho chi nhánh - Khi có phản hồi chi nhánh phải gấp rút phân công nhân viên chuyên trách giải đáp thắc mắc cách rõ ràng, phân phối toàn hệ thống để chi nhánh khác không hỏi lại câu trùng lắp, đồng thời tham khảo chi nhánh phát sinh Đặc biệt giai đoạn nay, mà tình hình kinh tế khơng ổn định, sách NHNN thay đổi liên tục * Đối với chi nhánh: - Tuân thủ Quy chế cho vay Quy trình cấp tín dụng: Để đảm bảo an toàn, giảm rủi ro q trình cấp tín dụng, cán ngân hàng phải tuân thủ Quy chế cho vay NHNN Quy trình cấp tín dụng MB - Tránh tình trạng lạm dụng chức vụ, quyền hạn cấp khoản tín dụng khơng hợp lý, lập hồ sơ giả, làm gia tăng RRTD - Bộ phận kiểm soát chi nhánh phải phát huy tối đa vai trị mình, tn thủ tính độc lập kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều khả xảy rủi ro Do vậy, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Trên sở nhận thức tầm quan trọng công tác kiểm tra kiểm soát kết đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh, cơng tác kiểm tra, kiểm soát giải pháp quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm soát chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện theo hướng sau: Một là, đảm bảo thực kiểm tra tất khâu trình cho vay: + Kiểm tra trước cho vay: Kiểm tra tuân thủ trình thẩm định khách hàng, phương án, dự án vay vốn Đồng thời kiểm tra việc thực đầy đủ điều kiện phê duyệt trước giải ngân cấp thẩm quyền Nếu có xét duyệt ngoại lệ phải thực theo quy trình, thủ tục hướng dẫn để việc theo dõi dễ dàng, tránh sai sót cấp tín dụng + Kiểm tra cho vay: kiểm tra việc chuyển tiền tốn khách hàng có phù hợp với mục đích vay vốn hay khơng, đặc biệt kiểm tra việc giải ngân 94 tiền mặt để tốn tiền mua hàng hóa chi trả lương cho nhân viên + Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích, kiểm tra bảo đảm nợ vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình ln chuyển hàng hố, tình hình tài doanh nghiệp Chú ý trường hợp khách hàng đề nghị gia hạn nợ Cần phải xem xét, phân tích tồn diện để kịp thời phát khoản nợ khó địi, khả kinh doanh doanh nghiệp suy giảm, nguồn thu nhập trả nợ bị ảnh hưởng, thay đổi, ngân hàng cần thu hồi nợ thấy có dấu hiệu khơng khả quan Chỉ cấu lại nợ thực cần thiết, tăng tài sản để đảm bảo cho khoản vay Nếu khó khăn khơng thể đảo ngược ngân hàng cần phải có hành động kịp thời để thu hồi nợ, bảo toàn nguồn vốn cho vay ngân hàng Hai là, việc kiểm soát thường xuyên khoản nợ vay khách hàng Cơng tác kiểm sốt cần tiến hành theo số nội dung sau: + Xem xét danh mục phân loại khoản vay, khách hàng vay + Kiểm tra định kỳ tái định giá tài sản đảm bảo + Kiểm soát hồ sơ, đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, khách hàng vay + Kiểm tra việc tuân thủ quy trình sách tín dụng cán tín dụng Ba là, để cơng tác kiểm sốt đạt hiệu cao chi nhánh nên bố trí cán kiểm sốt cán có nghiệp vụ giỏi, lĩnh nghề nghiệp, đặc biệt có nghệ thuật đấu tranh để mạnh dạn đóng góp tham mưu cho Ban Giám đốc + Khi nhận văn hướng dẫn Hội sở, cơng văn quan trọng Trưởng đơn vị/Trưởng phịng nghiệp vụ phải tổ chức họp để trao đổi ý kiến, tránh trường hợp hiểu sai, hiểu nhầm, người hiểu theo hướng, gây khó khăn q trình thực hiện, gây rủi ro cho MB Đồng thời, chi nhánh nên tổ chức thường xuyên buổi sinh hoạt chuyên đề để phổ biến, trao đổi công văn, chế độ ngành để cán tín dụng nắm bắt trao đổi lẫn để hiểu sâu + Trong trình tác nghiệp, có khó khăn, vướng mắc phải kịp thời gửi văn hỏi Hội sở, tránh trường hợp gọi điện thoại hỏi người trả lời 95 không chắn Nên tận dụng mạng Lotus để việc liên lạc với hội sở nhanh chóng xác Cần lưu lại văn hướng dẫn trường hợp nhận phản hồi từ Hội sở + Tổ chức nâng cao lực nhân viên, kể trình độ chun mơn nghiệp vụ lẫn đạo đức, giúp nhân viên ý thức tầm quan trọng việc quản trị rủi ro khả nhận biết rủi ro q trình cho vay để phịng tránh + Cung cấp báo cáo kịp thời xác có u cầu từ hội sở, phục vụ cho công tác nghiên cứu, theo dõi đưa biện pháp giảm rủi ro nói chung, giảm RRTD nói riêng cho MB 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng MB 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM - Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế 96 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước * Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng: - Sớm hoàn thiện hệ thống luật pháp liên quan đến hoạt động ngân hàng - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục q trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án - Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn, phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam * Điều hành sách tiền tệ hiệu quả: - Điều hành linh hoạt sách lãi suất cơng cụ khác nhằm hỗ trợ NHTM đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh - Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trường, khuyến khích xuất khẩu, kiểm sốt nhập khẩu, có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trường ngoại hối - Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ nước giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề Đồng thời, đảm bảo cho TCTD hoạt động định hướng NHNN hạn chế rủi ro * Công tác tra, giám sát ngân hàng: - Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan 97 làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm TCTD Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm phát qua tra - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức; nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro, khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Tăng cường số lượng, chất lượng cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân cơng cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị TCTD địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình * Hồn thiện lại hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng (CIC): - Nhằm bước hoàn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng cho CIC ngành ngân hàng, phải có quy định chế tài TCTD cung cấp thông tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, xác Những trường hợp phát thơng tin khơng xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành bồi thường thiệt hại cho NHTM khác sử dụng thơng tin khơng xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp - Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính khách hàng vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví 98 dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ, - Hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng quý có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế Trong Chương 3, tác giả đề số giải pháp MB nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn theo tiêu chuẩn quốc tế như: hồn thiện sách tín dụng, chuẩn hóa quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế giám sát nghiêm ngặt việc tn thủ quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng đề Trong đó, yếu tố người xuyên suốt, quan trọng Để thực tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, đòi hỏi phải phối hợp chặt chẽ, đồng thân ngân hàng quan hữu quan Nhà nước, Chính phủ cần tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng, đồng thời ngân hàng cần cố gắng xây dựng cho riêng quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho có hiệu Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng nhà nước nhằm hỗ trợ ngân hàng công tác quản trị rủi ro tín dụng 99 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro, rủi ro tín dụng chiếm khoảng 60% tổng rủi ro của ngân hàng Châu Á Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng thương mại Thành công công tác quản trị rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Rủi ro tín dụng đa dạng phức tạp, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng mà ảnh hưởng dây chuyền đến kinh tế quốc gia Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội thời gian qua tiếp cận với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tất giai đoạn khởi đầu hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Trên sở đó, với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu kinh nghiệm thực tế, với hướng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Quốc Thịnh, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm sốt khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng khác điều kiện hội nhập Qua đây, tác giả xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy hướng dẫn, bạn đồng nghiệp, anh chị Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giúp đỡ, hoàn thành đề tài tác giả mong nhận góp ý, giúp đỡ thầy phản biện để đề tài hoàn thiện tốt 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Tiến, (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11, (2004), NXB Chính trị Quốc gia Ngân hàng nhà nước, (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước, (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Báo cáo thường niên năm 2007, 2008, 2009 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic, Analyzing Banking Risk, The World Bank Timothy W.Koch, (1995), Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press A.Saunder, H.Lange, Financial Institution Management - A.Modern Perpective Tài liệu Hiệp ước Basel I, Basel II 10 Tài liệu Ngân hàng Standard Chartered (www.standardchartered.com) ... quan rủi ro quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chương Một số giải pháp hồn thiện quản. .. trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 4 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương. .. vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân