Nghiên cứu giải pháp quản lý rủi ro thương mại tại công ty tnhh mtv lọc hoá dầu bình sơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT PHAN QUỐC TOÀN NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY TNHH MTV LỌC HĨA DẦU BÌNH SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT PHAN QUỐC TOÀN NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO THƯƠNG MẠI TẠI CƠNG TY TNHH MTV LỌC HĨA DẦU BÌNH SƠN Ngành : Quản lý Kinh tế Mã số : 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS Đoàn Vân Anh HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Số liệu nêu luận văn trung thực có trích dẫn nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Tác giả Phan Quốc Toàn MỤC LỤC Trang phụ bìa Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng Danh mục hình vẽ MỞ ĐẦU Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO THƯƠNG MẠI TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan rủi ro quản lí rủi ro hoạt động thương mại 1.1.1 Khái niệm chất rủi ro 1.1.2 Quản lí rủi ro hoạt động thương mại .9 1.2 Một số rủi ro gặp hoạt động thương mại 14 1.2.1 Rủi ro đối tác thương mại 14 1.2.2 Rủi ro điều khoản hợp đồng thương mại 21 1.2.3 Rủi ro toán 32 1.3 Tổng quan nghiên cứu có liên quan đến đề tài 41 Kết luận chương 42 Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN LỌC - HĨA DẦU BÌNH SƠN 44 2.1 Giới thiệu cơng ty TNHH thành viên Lọc hóa dầu Bình Sơn 44 2.1.1 Giới thiệu chung 44 2.1.2 Các sản phẩm Cơng ty 45 2.1.3 Đặc thù hoạt động thương mại công ty 45 2.2 Thực trạng rủi ro quản lí rủi ro thương mại Cơng ty TNHH Một thành viên Lọc - Hóa dầu Bình Sơn 47 2.2.1 Thực trạng rủi ro thương mại Công ty TNHH Một thành viên Lọc Hóa dầu Bình Sơn 47 2.2.2 Thực trạng quản lí rủi ro thương mại BSR 64 2.3 Kết luận chung quản lí rủi ro thương mại BSR 73 2.3.1 Những ưu điểm quản lí rủi ro thương mại BSR 73 2.3.2 Những tồn quản lí rủi ro thương mại BSR 74 Kết luận chương 75 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÍ RỦI RO THƯƠNG MẠI TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN LỌC HĨA DẦU BÌNH SƠN 76 3.1 Định hướng chiến lược quan điểm nâng cao lực quản lí rủi ro thương mại BSR 76 3.1.1 Định hướng chiến lược kinh doanh BSR thời gian tới 76 3.1.2 Định hướng chiến lược quan điểm nâng cao lực quản lí rủi ro thương mại BSR 77 3.2 Đề xuất số giải pháp quản lí rủi ro thương mại BSR 78 3.1.3 Đề xuất giải pháp quản lí rủi ro với đối tác thương mại BSR 78 3.1.4 Đề xuất giải pháp quản lí rủi ro hợp đồng thương mại BSR 91 3.1.5 Đề xuất giải pháp quản lí rủi ro tốn BSR 97 Kết luận chương 108 KẾT LUẬN 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC BẢNG STT Tên bảng Trang Bảng 2.1 Cơ cấu vật tư nguyên vật liệu phục vụ sản xuất 46 Bảng 2.2 Số lượng hợp đồng ký kết 50 Bảng 2.3 Số lượng hợp đồng bị phạt chậm giao hàng 50 Bảng 2.4 So sánh tổng giá trị tạm ứng hợp đồng mua VT, NVL 60 Bảng 2.5 Tình hình nợ hạn năm 2012 63 Bảng 3.1: Bảng tiêu chí đánh giá nhà cung cấp tiềm 80 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ STT Tên hình Trang Hình 1.1 Quy trình quản lí rủi ro 10 Hình 1.2 Mối quan hệ trình tự bước quy trình kiểm sốt rủi ro 10 Hình 1.3 Một số chiến lược minh họa phương pháp đối phó rủi ro thường gặp 12 Hình 1.4 Cấu trúc chuỗi cung ứng 16 Hình 2.1 Quy trình Quản lí Nhà thầu thực cơng việc BSR 65 Hình 2.2 Qui trình tốn 69 Hình 2.3 Quy trình quản lí doanh thu thu hồi cơng nợ 70 Hình 2.4 Hình Quyết định cấp tín dụng 71 Hình 2.5 Qui trình xử lý cơng nợ hạn bán xăng dầu 72 Hình 3.1 Qui trình lựa chọn nhà cung cấp 79 Hình 3.2 Mối quan hệ bên tham gia Bảo hiểm TDTM 104 Hình 3.3 Diễn giải thời gian – Mất khả toán, Phá sản, Đóng cửa 106 Hình 3.4 Diễn giải thời gian – Mất khả tốn, Phá sản, Đóng cửa 106 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với tình hình kinh tế thị trường doanh nghiệp đối mặt với khơng rủi ro trình hoạt động sản xuất kinh doanh Rủi ro điều không mong đợi phải chấp nhận “sống chung” Nhận diện rủi ro, có giải pháp phòng tránh, biến hạn chế tổn thất có rủi ro, giải pháp tích cực thay kinh doanh liều lĩnh Các doanh nghiệp Việt Nam yếu việc điều tra đối tác thị trường, yếu tố pháp nhân, điều kiện giao hàng, điều kiện kinh tế, xử lý tranh chấp… không doanh nghiệp trọng Bởi vậy, rủi ro tranh chấp xảy Bên cạnh đó, hợp đồng xây dựng khơng chặc chẽ, cịn nhiều khe hỡ Nguyên nhân tình trạng hợp đồng kinh tế ngày sơ sài không chặt chẽ trước doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực đặc thù, không chuyên pháp lý không tổ chức phận pháp lý Việc quản lý rủi ro doanh nghiệp ngày coi phận tách rời với chiến lược hoạt động doanh nghiệp Điều có nghĩa chiến lược doanh nghiệp xem không đầy đủ thiếu vắng gắn kết với quản lý rủi ro Có nhiều loại rủi ro khác ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp cần theo dõi quản lý rủi ro xảy với doanh nghiệp để từ đưa giải pháp hạn chế nhằm mang lại hiệu kinh doanh cao Tìm hiểu tình hình hoạt động rủi ro gặp phải thương mại Cơng ty TNHH thành viên Lọc hóa dầu Bình Sơn (BSR) nhằm đưa giải pháp giảm thiểu rủi ro giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty phát triển ổn định an tồn, lý em chọn đề tài "Nghiên cứu giải pháp quản lý rủi ro thương mại Công ty TNHH thành viên Lọc hóa dầu Bình Sơn" Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu rõ rủi ro thương mại tồn để đưa giải pháp hạn chế Tìm hiểu phân tích rủi ro thương mại gặp phải lĩnh vực trình hoạt động sản xuất kinh doanh Nhận biết nguyên nhân gây rủi ro Đề xuất giải pháp cần thiết nhằm hạn chế rủi ro gặp phải nhận diện rủi ro phát sinh tương lai Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu + Các nội dung liên quan đến rủi ro thương mại + Các lĩnh vực hoạt động có phát sinh rủi ro thương mại + Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro thương mại - Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nội dung: Vì chất rủi ro khó kiểm sốt phạm vi rủi ro vơ rộng lớn Do đó, để nhận dạng, phân tích, đánh giá nhằm đưa giải pháp hạn chế hữu hiệu, để tài xin giới hạn nghiên cứu phạm vi rủi ro sau: - Rủi ro đối tác - Rủi ro người mua khơng nhận hàng hóa sau tốn cho người bán - Rủi ro thực hợp đồng - Rủi ro người mua hay người bán không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng - Rủi ro toán - Rủi ro bạn khơng nhận khoản tốn từ người mua ngân hàng người mua Phạm vi thời gian: từ năm 2010–2012 Khuyến nghị đến 2015 Phạm vi không gian: nghiên cứu BSR Nhiệm vụ nghiên cứu Đánh giá lại hệ thống quản lý rủi ro nhận định hạn chế cịn tồn nhằm đưa giải pháp hồn thiện Nghiên cứu phương pháp luận mới, tích hợp nhiều phương pháp luận để nghiên cứu hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro thương mại Phương pháp nghiên cứu - Để thực mục tiêu nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng để luận giải vấn để liên quan, phân tích mối quan hệ tương tác rủi ro thương mại, tổn thất gây hoạt động cơng ty - Phương pháp phân tích, tổng hợp, diễn giải, quy nạp luận văn sử dụng nhằm nêu rõ trình phát triển hoạt động thương mại phát sinh rủi ro thương mại q trình hoạt động cơng ty - Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, miêu tả cơng cụ phân tích số liệu để minh chứng cho vấn đề nghiên cứu Dựa vào việc tham gia trực tiếp hoạt động thương mại công ty, luận văn thực dựa nhận biết, đánh giá thực tế trình làm việc Các số liệu, phân tích có dựa hoạt động thương mại diễn hàng ngày công ty thu thập từ nhiều vị trí khác cơng ty Do phân tích, đánh giá, nhận định đưa với thực tế phát sinh, khách quan đưa với nhiều góc độ khác việc quản lý rủi ro thương mại nói riêng quản lý hoạt động thương mại cơng ty nói chung Dựa phân tích, đánh giá đó, luận văn đưa giải pháp mang tính chất thực tế, khả thi để áp dụng vào việc hạn chế rủi ro thuong mại phát sinh hoạt động công ty Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn - Ý nghĩa khoa học + Hoàn thiện chế pháp lý nhằm quản lý chặt chẽ vấn đề pháp lý liên quan đến hoạt động thương mại + Đưa qui trình thực nhằm hạn chế thấp rủi ro gặp phải - Ý nghĩa thực tiễn + Nghiên cứu xác định rủi ro thương mại tồn tại cơng ty TNHH MTV Lọc hóa dầu Bình Sơn nhằm có ứng phó phù hợp quản lý thực 96 - Quy định rõ trách nhiệm bên việc đền bù mức miễn thường - Trách nhiệm bên việc hoàn thiện hồ sơ làm thủ tục đền bù bảo hiểm - Lựa chọn đơn vị bảo hiểm đơn vị giám định độc lập phải đơn vị có uy tín thuận lợi cho cơng tác đền bù bảo hiểm - Mức phí bảo hiểm nội dung bảo hiểm quy định pháp luật, thông lệ quốc tế thực tế thực hợp đồng cho an toàn hiệu (11) Điều khoản rủi ro, bất khả kháng Trong hợp đồng phải nêu rõ trường hợp rủi ro, bất khả kháng vấn đề miễn trừ hạn chế trách nhiệm bên bên có vi phạm hợp đồng rủi ro, bất khả kháng nêu Ngoài rủi ro, bất khả kháng quy định luật tập quán quốc tế, bên thỏa thuận trường hợp rủi ro, bất khả kháng khác tùy hợp đồng cụ thể (12) Lựa chọn quan xử lý tranh chấp Các bên thỏa thuận việc lựa chọn quan giải tranh chấp phát sinh có trường hợp tranh chấp khơng thể giải thương lượng: - Cơ quan trọng tài Việt Nam; - Cơ quan trọng tài quốc tế; - Tịa án nơi có trụ sở nguyên đơn/bị đơn/nơi xảy tranh chấp (13) Luật điều chỉnh - Đối với hợp đồng ký kết với đối tác hoạt động theo luật Việt Nam: áp dụng luật Việt Nam để điều chỉnh hợp đồng làm để giải tranh chấp phát sinh; - Đối với hợp đồng ký kết với đối tác hoạt động theo luật nước khác: Các bên thỏa thuận lựa chọn luật để điều chỉnh hợp đồng xử lý tranh chấp phát sinh Ưu tiên đàm phán lựa chọn luật nước mà BSR hiểu rõ 97 3.2.2.4 Chuẩn bị ký kết Hợp đồng - Trưởng đơn vị mua hàng có trách nhiệm ký tắt vào Hợp đồng trước trình Tổng giám đốc ký - Phòng Pháp chế, theo yêu cầu TGĐ hợp đồng cụ thể, chịu trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý Hợp đồng có giá trị thuộc thẩm quyền định Tổng Giám đốc trở lên ký tắt vào hợp đồng trước trình Tổng Giám đốc ký kết - Đối với hợp đồng có giá trị thực lớn, có yêu cầu kỹ thuật phức tạp, hợp đồng ký kết với đối tác nước hợp đồng khác thấy cần thiết phải tham khảo ý kiến luật sư chuyên gia tư vấn chuyên ngành thẩm tra Các ý kiến thẩm tra phải thực văn lưu hồ sơ Hợp đồng - Các phòng/bộ phận liên quan đến soạn thảo hợp đồng phịng/bộ phận kiểm tra tính pháp lý/hợp lý hợp đồng cá nhân chịu trách nhiệm ký tắt hợp đồng chịu trách nhiệm trước Công ty Pháp luật hợp đồng có lỗi (dù vơ tình hay cố ý) bao gồm khơng hạn chế lỗi số học, lỗi tả hay lỗi văn phạm gây thiệt hại cho Công ty 3.1.5 Đề xuất giải pháp quản lí rủi ro tốn BSR Quản lí TDTM ln đóng vai trị quan trọng BSR Quản lí TDTM tốt làm tăng giá trị sử dụng vốn ngược lại, quản trị kém, làm suy giảm khả khoản Lý trước tiên TDTM thường tài trợ nguồn vốn huy động ngắn hạn lãng phí để khoản phải thu lớn Đôi khoản phải thu cao biểu việc khách hàng chậm trả, khơng tốn hạn nợ xấu, nợ khó địi Nếu khoản phải thu khơng kiểm sốt tốt, có ngày doanh nghiệp lâm vào tình trạng khoản vào nguy nợ nần Do BSR cần phải có sách biện pháp nhằm hạn chế rủi ro TDTM, mang lại hiệu sử dụng vốn cao công ty 98 Đối với hạn chế tồn việc quản lí sách TDTM, BSR cần có thay đổi đưa cách quản lí nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy để hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu BSR sử dụng phương pháp sau: 3.2.3.1 Giải pháp quản lí rủi ro tốn nhà cung cấp BSR BSR cần nâng cao mức độ tin cậy tín dụng để nâng cao tin tưởng đối tác nước cung cấp vật tư nguyên vật liệu cho BSR, nhằm hạn chế trường hợp yêu cầu phải mở “confirm L/C’ tốn, nói phần chi phí cho việc lớn, khơng cần thiết, loại bỏ Mức độ tin cậy tín dụng kinh doanh đánh giá sau biết tới gọi “4 C tín dụng” Đặc điểm, Năng lực,Vốn Điều kiện—mà hầu hết tìm thấy cách rõ ràng hay ẩn chứa báo cáo tín dụng cơng ty Năng lực đánh giá khả tốn hố đơn cơng ty, dịng tiền Nó bao gồm cấu trúc khoản nợ công ty bảo đảm hay không bảo đảm tồn hạn mức tín dụng khơng sử dụng Bất kỳ trả nợ không kỳ hạn nhận biết rõ ràng Vốn đánh giá việc cơng ty có đủ nguồn tài (thu thập từ liệu tài chính) để hồn trả cho chủ nợ họ Nhìn chung, phần báo cáo tín dụng xem xét kỹ lưỡng nhà phân tích tín dụng Các khoản tốn thêm cho vào khoản mục cân đối vốn lưu động, giá trị ròng dòng tiền Điều kiện xem xét nhân tố bên xung quanh việc kinh doanh góc độ có ảnh hưởng biến động thị trường, tỉ lệ gia tăng công nghiệp, nhân tố trị/pháp luật, tỷ giá tiền tệ 3.2.3.2 Giải pháp quản lí rủi ro tốn khách hàng BSR a Sử dụng thơng tin từ tổ chức định mức tín nhiệm Việc đánh giá lực tiềm khách hàng để xây dựng hạn mức tín dụng công việc mang tầm quan trọng doanh nghiệp Bộ phận 99 đánh giá tín dụng thương mại doanh nghiệp khơng thể có đủ tiềm lực nhân tài để đánh giá cách nhanh mức độ tín nhiệm lực tín dụng khách hàng từ nhiều quốc gia khác nhau, họ nhờ đến tổ chức định mức tín nhiệm để có báo cáo tín nhiệm đầy đủ Cơ quan đánh giá tín nhiệm sử dụng cơng cụ nguồn lực để đưa báo cáo tín nhiệm doanh nghiệp trả lời cho doanh nghiệp câu hỏi như: Có nên ký kết hợp đồng với bạn khơng; Có nên nên cho bạn thời hạn tín dụng ngày; Doanh nghiệp có tiềm phát triển thành đối tác vững hay khơng; Có nên giúp doanh nghiệp bán hàng tồn kho với giá cạnh tranh hay khơng; doanh nghiệp có phải nhà phân phối có vị tốt thị trường hay khơng Ngồi báo cáo cịn bổ sung nhiều liệu miêu tả lịch sử hình thành kinh nghiệm kinh doanh doanh nghiệp, kỹ ban lãnh đạo, tiềm lực tài chính… Những đánh giá hồ sơ điểm số xếp hạng cho biết uy tín tiềm hợp tác kinh doanh doanh nghiệp tương lai Ở Việt Nam nay, có đơn vị cung cấp báo cáo định mức tín nhiệm độc lập đầy đủ Một số đơn vị khác có cung cấp báo báo cáo thơng tin nhiên với mục đích nhằm xem xét cấp tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp số mục đích khác mà chưa chuyên sâu vào việc trợ giúp cho vấn đề xem xét hạn mức tín dụng thương mại cho người cung cấp tạo lập hồ sơ cho doanh nghiệp muốn mua hàng trả chậm b Sử dụng bảo lãnh toán Bảo lãnh tốn việc ngân hàng cam kết toán cho bên thụ hưởng hợp đồng khoản đền bù phạm vi số tiền nêu rõ giấy bảo lãnh bên đối tác khơng thực trách nhiệm hợp đồng Ngân hàng không bảo lãnh việc bên đối tác có thực nghĩa vụ hợp đồng cho bên thụ hưởng hay không mà đảm bảo toán phạm vi số tiền giấy bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng đảm 100 bảo cho bên thụ hưởng trường hợp hoạt động rõ hợp đồng không thực lí bên thụ hưởng quyền hưởng tiền đền bù Bảo lãnh tốn có mục đích giảm thiểu rủi ro toán tiền hàng cho người bán hàng/xuất Vì lí này, bảo lãnh tốn đảm bảo tốn số hàng hóa cho người bán hàng/xuất người mua không thực nghĩa vụ tốn đến hạn Số tiền bảo lãnh tốn thường giá trị hàng hóa số phí phải trả cho số ngày kéo dài thêm địi bồi thường BSR sử dụng Bảo lãnh toán với qui định TDTM sau: b.1 Bảo lãnh toán sản phẩm xăng dầu * Các khách hàng khơng thực mở Thư bảo lãnh tốn (hạng A): Là khách hàng đáp ứng tất yêu cầu sau đây: - Được cấp Giấy phép kinh doanh xuất nhập xăng dầu từ 03 (ba) năm trở lên tính đến ngày 01/01/2013 - Vốn pháp định tối thiểu: 500 tỷ đồng - Đã ký hợp đồng tiêu thụ trực tiếp sản phẩm xăng dầu với Công ty lọc hóa dầu Bình Sơn (BSR) từ 02 (hai) năm trở lên - Doanh thu mua hàng từ NMLD Dung Quất tối thiểu đạt: 1.000 tỷ đồng/năm - Ký hợp đồng dài hạn (term) với BSR tiêu thụ sản phẩm xăng dầu Dung Quất với khối lượng 50.000 m3/năm - Q trình tốn tiền mua hàng cho BSR đảm bảo yêu cầu sau:  Đối với khách hàng có doanh thu/năm đạt 10.000 tỷ đồng: Có tổng nợ q hạn tốn tháng không vượt 500 tỷ đồng thời hạn chậm tốn khơng vượt q 02 ngày so với quy định hợp đồng 101  Đối với khách hàng có doanh thu/năm đạt từ 4.000 đến 10.000 tỷ đồng: Có tổng nợ q hạn tốn tháng không vượt 200 tỷ đồng thời hạn chậm tốn khơng vượt q 02 ngày so với quy định hợp đồng  Đối với khách hàng có doanh thu/năm đạt từ 2.000 đến 4.000 tỷ đồng: Có tổng nợ q hạn tốn tháng không vượt 100 tỷ đồng thời hạn chậm tốn khơng vượt q 02 ngày so với quy định hợp đồng  Đối với khách hàng có doanh thu/năm đạt 2.000 tỷ đồng: Có tổng nợ q hạn tốn tháng khơng vượt q 50 tỷ đồng 5% tổng doanh số mua hàng tháng thời hạn chậm tốn khơng vượt 02 ngày so với quy định hợp đồng * Các khách hàng phải xem xét việc mở toàn phần Thư bảo lãnh toán (hạng B): Là khách hàng thuộc tiêu chí xếp hạng A, q trình tốn tiền hàng tháng BSR đánh giá không đảm bảo yêu cầu sau đề nghị mở toàn phần Thư bảo lãnh cho khối lượng hàng bán cho tháng tiếp theo: - Đối với khách hàng có doanh thu/năm đạt 10.000 tỷ đồng: Có tổng nợ hạn toán tháng vượt 500 tỷ đồng thời hạn chậm toán vượt 03 ngày so với quy định hợp đồng - Đối với khách hàng có doanh thu/năm đạt từ 4.000 đến 10.000 tỷ đồng: Có tổng nợ q hạn tốn tháng vượt 200 tỷ đồng thời hạn chậm toán vượt 02 ngày so với quy định hợp đồng - Đối với khách hàng có doanh thu/năm đạt từ 2.000 đến 4.000 tỷ đồng: Có tổng nợ q hạn tốn tháng vượt 100 tỷ đồng thời hạn chậm toán vượt 02 ngày so với quy định hợp đồng - Đối với khách hàng có doanh thu/năm đạt 2.000 tỷ đồng: Có tổng nợ hạn toán tháng vượt 50 tỷ đồng 5% tổng doanh số 102 mua hàng tháng thời hạn chậm toán vượt 02 ngày so với quy định hợp đồng * Đối với khách hàng bắt buộc phải mở Thư bảo lãnh toán (hạng C): Là khách hàng thuộc diện sau: - Thời hạn Bộ Công thương cấp Giấy phép kinh doanh xuất nhập xăng dầu 02 (hai) năm tính đến ngày 01/01/2013 - Vốn pháp định: 200 tỷ đồng - Thời hạn ký hợp đồng tiêu thụ sản phẩm xăng dầu với BSR 12 (mười hai) tháng - Doanh thu mua hàng từ NMLD Dung Quất 500 tỷ đồng/năm * Trường hợp khác: Các trường hợp khác không thuộc quy định trên, không áp dụng yêu cầu mở Thư bảo lãnh tốn khách hàng/ lơ hàng cụ thể phải đồng ý Tổng giám đốc BSR Bảo lãnh tốn phải có giá trị 105% trị giá tiền hàng thời hạn hiệu lực thời hạn thực hợp đồng cộng thêm 60 ngày Ngân hàng mở bảo lãnh phải BSR chấp thuận b.2 Bảo lãnh toán sản phẩm LPG, PP Thời hạn toán 30 ngày kể từ ngày xuất kho Tất đơn vị mua sản phẩm LPG, PP BSR phải có Thư bảo lãnh toán Chậm 05 (năm) ngày trước ngày giao nhận chuyến hàng đầu tiên, đơn vị phải cung cấp cho BSR gốc Bảo lãnh toán Ngân hàng phát hành BSR chấp thuận Giá trị bảo lãnh tốn tính 105% (một trăm linh năm phần trăm) khối lượng hàng nhận bình quân tháng nhân với đơn giá hàng xác định thời điểm mở bảo đảm Bảo lãnh Ngân hàng phải có thời hạn hiệu lực thời hạn thực hợp đồng cộng thêm 60 ngày 103 Trường hợp xuất khẩu: BSR yêu cầu phải có L/C khách hàng chưa thân thiết, với khách hàng thân thiết việc tốn áp dụng theo thông lệ quốc tế Đồng tiền tốn đồng USD, thời hạn tốn vịng 30 ngày kể từ ngày Vận đơn Bảo lãnh tốn hình thức an tồn bên hợp đồng Bảo lãnh ngân hàng việc làm thường xuyên hoạt động tài chính, ngân hàng Thế nhưng, thời gian gần liên tiếp xảy tình trạng số giám đốc chi nhánh ngân hàng ký vượt thẩm quyền chứng thư bảo lãnh Thực tế, thời gian gần tình trạng doanh nghiệp nhận phải chứng thư bảo lãnh ảo diễn phổ biến hệ thống ngân hàng nước Trong đó, có hàng loạt ngân hàng có thương hiệu lớn Agribank, HSBC, Tienphongbank… Đặc biệt, cuối tháng năm vừa qua quan cảnh sát điều tra khởi tố bắt tạm giam Giám đốc chi nhánh Agribank Hồng Hà hành vi “lạm quyền thi hành công vụ” ký chứng thư bảo lãnh toán, dấy lên mối lo thể thức toán coi tiến Bên cạnh việc doanh nghiệp cố tình làm giả chứng thư có cảnh báo lớn doanh nghiệp sử dụng Bảo lãnh tốn Việc Petec bị Cơng ty cổ phần Thương mại dầu khí Vũ Anh sử dụng 85 chứng thư bảo lãnh toán giả ngân hàng để nhận chi nhánh Petec Hà Nội Thái Bình 76 triệu lít xăng dầu, trị giá 1.500 tỷ đồng đến nợ hạn khả toán 490 tỷ đồng Do áp dụng bảo lãnh toán BSR cần phải liên lạc với ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng để xác nhận Bảo lãnh, tránh trường hợp bảo lãnh không hợp lệ Đồng thời giá trị lơ hàng lớn BSR cần phải xem xét, đánh giá khả thực bảo lãnh ngân hàng trường hợp khách hàng khơng có khả tốn c sử dụng bảo hiểm tín dụng thương mại Để đảm bảo khả toán giai đoạn kinh tế khó khăn, hạn chế rủi ro nhà phân phối mở bảo lãnh ngân hàng ngân hàng khả 104 tốn BSR dùng bảo hiểm TDTM * Bảo hiểm TDTM: Bảo hiểm TDTM bảo vệ khoản phải thu người bảo hiểm trường hợp khách hàng người bảo hiểm khơng tốn Người bán hàng sở trả chậm Người mua tốn (Có rủi ro tín dụng) Bảo hiểm Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, Người bán mua bảo hiểm tín dụng, tốn phí bảo hiểm Thế quyền bồ thường Bảo hiểm tín dụng Hình 3.2 Mối quan hệ bên tham gia Bảo hiểm TDTM Bảo hiểm TDTM dùng để bảo hiểm việc bán hàng xuất khẩu; hay bán hàng nội địa, hay xuất bán nội địa Bên cạnh bảo hiểm TDTM cịn chiết khấu hóa đơn, bao tốn ngân hàng * Lợi ích bảo hiểm TDTM: - Phịng ngừa tổn thất nợ xấu khơng lường trước được, đảm bảo dòng tiền lợi nhuận ổn định - Tăng khả vay với bên cho vay, có khả vay với chi phí thấp ràng buộc - Cho phép người bán hàng chào bán hàng với điều kiện toán hạn mức tín dụng tốt cho khách hàng hữu khách hàng - Cung cấp việc theo dõi bổ sung khách hàng quan trọng, hỗ trợ thêm cho hoạt động quản lí tín dụng doanh nghiệp - Hỗ trợ cho việc thu nợ giải pháp khách hàng có hiệu 105 - Thiết lập mức tổn thất tín dụng có hiệu quả, lành mạnh hóa bảng cân đối - Phí bảo hiểm khấu trừ thuế so với dự phòng nợ xấu không khấu trừ thuế * Phạm vi bảo hiểm: - Rủi ro Thương mại: xuất hay bán nội địa, khả khơng tốn doanh nghiệp do:  Mất khả toán: phá sản thức, phá sản khơng thức (ngừng hoạt động/đóng cửa, tiếp quản, hội nghị nhà tài trợ,….)  Các lý khác dẫn đến chậm toán - Rủi ro Chính trị: xuất khẩu, khả khơng toán doanh nghiệp can thiệp nước ngồi  Khơng có khả có loại tiền tệ  Thay đổi quy định xuất nhập  Hợp đồng bị hủy Chiến tranh  Chính phủ nước ngồi khơng tốn Phạm vi bảo hiểm nêu cụ thể cho khách hàng lớn tùy nghi cho khách hàng nhỏ Công ty Bảo hiểm bảo hiểm cho tồn hoạt động bán hàng hay cho số phân khúc khách hàng cụ thể Công ty Bảo hiểm bồi thường cho Người bảo hiểm Tổn thất xảy có liên quan đến (Những) chuyến hàng có đủ điều kiện việc Người mua khơng tốn cho Người bảo hiểm toàn hay phần Tổng giá trị theo hố đơn mua hàng Chuyến hàng có đủ điều kiện, Thời gian chờ đợi Nếu sau thời gian chờ đợi mà khoản nợ chưa tốn Người bảo hiểm gởi hồ sơ yêu cầu bồi thường cho công ty bảo hiểm Công ty bảo hiểm toán đến 80% - 90% khoản nợ + chi phí pháp lý chi phí thu hồi nợ - tùy thuộc vào điều kiện bảo hiểm Công ty bảo hiểm yêu cầu Người bảo hiểm chịu phần tổn thất ví dụ 10% - 20% 106 Diễn giải thời gian – Trì hỗn Thanh tốn (Các khoản nợ khơng có tranh chấp) Hình 3.3 Diễn giải thời gian – Mất khả toán, Phá sản, Đóng cửa * Các mốc ngày tháng sử dụng ví dụ đơn giản hóa để dễ hiểu Việc tính ngày xác tất ngày tháng có kiện thực tế xảy * Số ngày, độ dài gia đoạn khác tùy vào hợp đồng bảo hiểm nhà bảo hiểm khác Hình 3.4 Diễn giải thời gian – Mất khả toán, Phá sản, Đóng cửa 107 * Các mốc ngày tháng sử dụng ví dụ đơn giản hóa để dễ hiểu Việc tính ngày xác tất ngày tháng có kiện thực tế xảy * Các Yếu tố tính phí bảo hiểm: Ở Việt nam có số cơng ty bảo hiểm cung cấp loại hình dịch vụ này, nhiên hạn chế tiềm lực tài chính, hầu hết hãng bảo hiểm tái bảo hiểm tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất lớn giới Trước chấp nhận yêu cầu bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm có hoạt động đánh giá rủi ro trước bảo hiểm mà ta thường gọi “underwriting” Các nghiệp vụ chủ yếu sử dụng báo cáo tín nhiệm đầy đủ kết xếp hạng tín nhiệm (Comprehensive report) đơn vị định mức tín nhiệm để định chấp nhận bảo hiểm Thông thường doanh nghiệp xếp hạng dải từ BB trở lên chấp nhận bảo hiểm với mức phí chấp nhận được, ngược lại mức thấp chi phí bảo hiểm rủi ro tín dụng cao khơng chấp nhận bảo hiểm rủi ro tín dụng * Thanh tốn phí bảo hiểm: - Thanh tốn phí bảo hiểm Tối thiểu Tạm tính bắt đầu hợp đồng bảo hiểm - Phí bảo hiểm tốn phần - Phí tạm tính điều chỉnh kết thúc hợp đồng bảo hiểm dựa doanh số thực tế thực Đối với nhà phân phối nhận hàng với số lượng lớn đơn vị nghành Tập đồn Dầu khí Việt Nam, việc yêu cầu nhà cung cấp mở bảo lãnh ngân hàng việc nhận hàng khó khăn Do đó, để đảm bảo an tồn khoản toán giai đoạn khủng hoảng kinh tế nay, việc nghĩ đến việc áp dụng sách bảo hiểm khoản cơng nợ công ty việc cần thiết 108 Kết luận chương Để hoàn thiện hạn chế phòng ngừa rủi ro thương mại BSR, dựa phân tích hạn chế, thực trạng cịn tồn chương II, chương III đề giải pháp cụ trể nhằm hạn chế rủi ro cịn tồn hạn chế sách quản lí rủi ro BSR: - Những giải pháp nhằm hồn thiện quản lí rủi ro đến từ đối tác kinh doanh - Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro việc thực hợp đồng thương mại - Những giải pháp nhằm hoàn thiện quản lí rủi ro tốn đặc biệt sách tín dụng thương mại BSR 109 KẾT LUẬN Trong lộ trình hội nhập kinh tế tới, mà thương mại bình đẳng hóa, khơng cịn cớ chế độc quyền cạnh tranh tỷ lệ thuận với phát triển kinh tế giới, nghĩa gây gắt khốc liệt Điều đồng nghĩa với việc kinh doanh tiềm ẩn ngày nhiều rủi ro Yêu cầu quản lý rủi ro đặt vừa cứu cánh vừa nhiệm vụ bắt buộc phải thực để hoạt động kinh doanh vừa hiệu quả, vừa an toàn Ngành lượng ngành kinh doanh lớn có khối lượng hàng hóa giá trị hàng hóa lớn việc kinh doanh đôi với rủi ro tiềm ẩn lớn Mặt khác nghành trọng điểm quốc gia, ngành phụ thuộc nhiều vào yếu tố kinh tế trị giới, khơng tiềm ẩn rủi ro kinh doanh mà tiềm ẩn rủi ro trị Việc quản trị rủi ro nhiệm vụ lớn đặt BSR thời điểm kinh tế khó khăn, trị bất ổn nhiều khu vực Việc có sách quản trị rủi ro tốt khơng giúp cho BSR vượt qua rủi ro tiềm ẩn thành phần tham gia kinh tế nói chung doanh nghiệp tham giai vào thị trường lượng nói riêng mà cịn giúp cho BSR tạo tiền đề vững chắc, tạo sức mạnh lớn việc cạnh tranh nhà máy lọc dầu khác tương lại như: Nghi Sơn, Nhơn Hội, Vũng Rô TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Quy (2008), Quản Trị Rủi Ro Trong Doanh Nghiệp, NXB Văn Hóa Thơng Tin Thơng tin tham khảo từ Internet Nguyễn Quang Thu (2008), Quản Trị Rủi Ro Và Bảo Hiểm Trong Doanh Nghiệp, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2012), Cẩm nang toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống Kê Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản Trị Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngoại Thương, Nxb Lao động Xã hội Đoàn Thị Hồng Vân - chủ biên (2009), Quản Trị Rủi Ro Và Khủng Hoảng, NXB Lao Động - Xã Hội ... trạng rủi ro quản lí rủi ro thương mại Cơng ty TNHH Một thành viên lọc hóa dầu Bình Sơn Chương 3: Một số giải pháp quản lí rủi ro thương mại Cơng ty TNHH Một thành viên lọc hóa dầu Bình Sơn Mặc... điểm nghiên cứu Cơng ty TNHH thành viên Lọc Hóa dầu Bình Sơn 44 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN LỌC - HĨA DẦU BÌNH SƠN 2.1 Giới thiệu công ty. .. em chọn đề tài "Nghiên cứu giải pháp quản lý rủi ro thương mại Công ty TNHH thành viên Lọc hóa dầu Bình Sơn" Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu rõ rủi ro thương mại tồn để đưa giải pháp hạn chế 2