Pháp luật về đảm bảo an toàn trong hoạt động tài chính

Pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Các nội dung • Vai trị pháp luật bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng • Nội dung PL BĐAT HĐNH CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Rủi ro liên quan tới HĐNH • Rủi ro tín dụng: khơng có khả thu hồi nợ • Rủi ro khoản: khả chi trả TCTD • Rủi ro thị trường: giá tài sản danh mục tài sản TCTD CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Rủi ro đặc trưng HĐNH • Rủi ro lãi suất (IRR): thay đổi lãi suất thị trường làm ảnh hưởng đến thu nhập chi phí hoạt động TCTD • Rủi ro hệ thống (systemic risk): đổ vỡ TCTD ảnh hưởng đến tồn hệ thống • Rủi ro hoạt động (operational risk): liên quan tới yếu tố người CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Quy định bắt buộc (CAR, DTBB, Bảo hiểm TG, trích lập DPRR) Hạn chế (Restrictions) Quy định hệ thống KSNB Chế độ Kiểm soát đặc biệt (hỗ trợ/cưỡng chế) Bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Kinh doanh NH Vay ngắn hạn – Cho vay dài hạn Hạn chế bất cân xứng thông tin (information asymetry) Mâu thuẫn lợi ích (conflict of interest, moral hazard) An toàn hệ thống Hoạt động ngân hàng Pháp luật ngân hàng Vai trò pháp luật HĐNH Hiệu ứng dây chuyền (domino effect) CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu • Quy định: TT 13/2010: thay QĐ 457/2005/QĐ-NHNN • TCTD, trừ CN NHNN, phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro TCTD • Quy định áp dụng cho tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn hợp CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Tỷ lệ khả chi trả • TCTD phải thành lập phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” (từ cấp phịng tương đương trở lên), để theo dõi quản lý khả chi trả hàng ngày • Việc xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản (Stress-testing) Mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản phải có tình để phân tích (scenario analysis) khả chi trả, tính khoản CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt • Cuối ngày, TCTD phải xác định có biện pháp để đảm bảo tỷ lệ khả chi trả cho ngày hôm sau sau: Tỷ lệ … TS Có tốn tổng Nợ phải trả TS Có đến hạn ngày tổng Nợ đến hạn ngày TS Có tốn TS Nợ đến hạn tháng Tỷ lệ tuân thủ tối thiểu 15% 25% CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Bảo hiểm tiền gửi • Tham gia BHTG nghĩa vụ bắt buộc TCTD CN NHNN Việt Nam (Luật TCTD, Đ 10) • Quy định: NĐ 109/2005/NĐ-CP • Bảo hiểm TG VN (VID): TCTCNN hạch tốn độc lập • Phí BHTG: 0.15%/năm * số dư TG bình qn loại TG bảo hiểm • Chi trả BH: thời hạn 60 ngày kể từ ngày khả toán: ≤ 50 triệu đồng/một người gửi tiền CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Giới hạn cấp TD Đối tượng cấp TD Hạn chế Dư nợ cho vay KH ≤ 15% vốn tự có Tổng dư nợ cho vay bảo lãnh KH ≤ 25% vốn tự có Dư nợ cho vay nhóm KH có liên quan ≤ 50% vốn tự có Cho vay bảo lãnh nhóm KH có liên quan ≤ 60% vốn tự có TV HĐQT, TV HĐTV, TV BKS, TGĐ, Phó TGĐ người có liên quan Khơng cấp TD CuuDuongThanCong.com 10 https://fb.com/tailieudientucntt Xử lý thừa, thiếu DTBB • NHNN trả lãi phần thừa DTBB vào tài khoản TGTT Hội sở TCTD theo lãi suất tiền gửi KKH • NHNN phạt tiền phần thiếu DTBB TCTD sau: • a Thiếu DTBB lần đầu năm: xử phạt cảnh cáo • b Thiếu DTBB lần thứ trở năm, NHNN xử phạt tiền phần thiếu Hội sở TCTD sau: • Phạt theo LS 150% LS tái cấp vốn ngày làm việc cuối kỳ trì DTBB • Đối với phần thiếu DTBB ngoại tệ: phạt theo LS 150% LS USD SIBOR kỳ hạn tháng 26 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Quy định trích lập DPRR TD Phân loại nợ Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn Nhóm (Nợ cần ý) Các khoản nợ hạn 90 ngày Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày Các khoản nợ hạn 360 ngày 27 Nhóm (Nợ nghi ngờ) Nhóm (Nợ có khả vốn): CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Tỷ lệ trích lập DPRR • Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ sau: • a) Nhóm 1: 0% • b) Nhóm 2: 5% • c) Nhóm 3: 20% • d) Nhóm 4: 50% • đ) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài TCTD 28 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Số tiền dự phịng phải trích • Số tiền dự phịng cụ thể phải trích tính theo cơng thức sau: • R = max {0, (A - C)} x r • Trong đó: • R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích • A: giá trị khoản nợ • C: giá trị tài sản bảo đảm • r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể 29 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Sự thống PL bảo đảm an tồn HĐNH Cơng ước quốc tế 30 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt • Basel 1: - Ban hành Basel Committee on Banking Supervision (UBGSNH) năm 1988, có hiệu lực năm 1992 - Bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng quốc tế - Tỷ lệ vốn dựa rủi ro; Cook ratio: 8%: NH phải giữ lại 8% vốn tổng tài sản có rủi ro - Tỷ lệ thỏa đáng vốn: CAR (Capital Adequacy Ration) = Vốn bắt buộc/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA, Risk Weighted Asset) 31 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Trọng số rủi ro: - Nợ quốc gia (government bonds): 0% - Nợ ngân hàng: 20% - Nợ doanh nghiệp: 100% - CAR > 10%: NH có mức vốn tốt CAR > 8%: NH có mức vốn thích hợp CAR < 8%: NH thiếu vốn CAR < 6%: NH thiếu vốn rõ rệt CAR < 2%: NH thiếu vốn trầm trọng 32 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Phân cấp vốn: - Vốn cấp 1: Vốn CSH, Lợi nhuận giữ lại, - Vốn cấp 2: Dự phòng, vay ưu đãi - Vốn cấp 3: vốn ngắn hạn => Vốn cấp ≥ Vốn cấp + Vốn cấp 33 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Nhược điểm BASEL 1: - Đề cao rủi ro tín dụng mà không đề cập đến rủi ro thị trường rủi ro vận hành, không phân biệt theo loại rủi ro - Không nêu rõ chế quản trị rủi ro 34 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt • Basel 2: Ra đời: 2003, có hiệu lực: 2007 - Trọng số rủi ro từ 0% đến 150%, dựa thang điểm tổ chức xếp hạng tín nhiệm (Moody’s, S&P…) - Khuyến nghị NH xây dựng quy trình giám sát nội bộ, đánh giá mức vốn tối thiểu thích hợp - Các phương pháp đánh giá độ nhạy rủi ro phong phú tinh tế hơn: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động 35 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Ba cột trụ Basel 2: • Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu • Tăng cường giám sát nội • Tăng cường độ minh bạch thị trường 36 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Basel 1: Cook Ratio: Vốn tự có > 8% rủi ro tín dụng Basel 2: McDonough Ratio: Vốn tự có > 8% (Rủi ro tín dụng (85%)+Rủi ro thị trường (5%)+Rủi ro vận hành (10%)) 37 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Áp dụng xếp hạng tín nhiệm Basel AAA/ A+/ AA- BBB+/ BB+/ Dưới BABBBB- Quốc gia 20 50 100 150 Ngân hàng 20 50 50 100 150 Doanh nghiệp 20 50 100 150 150 Ví dụ: NH cho vay triệu euros cho doanh nghiệp đánh giá BBB Khoản cho vay cần bảo đảm mức vốn là: 8%*1 000 000*100% = 80 000 euros 39 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Nhược điểm Basel 2: • Phụ thuộc vào thang điểm hãng đánh giá tín nhiệm quốc tế S&P, Moody’s • Trở ngại việc thực trụ cột 3: minh bạch hóa thị trường 40 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Áp dụng BASEL Việt Nam: TT13/20-05-2010/NHNN: - Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu: 9% vốn tự có so với tài sản có rủi ro - Vốn cấp 1=VĐL, lợi nhuận không chia, thặng dư cổ phần… - Vốn cấp 2=Quỹ dự phịng tài chính, TP chuyển đổi… - Vốn cấp ≥ Vốn cấp 41 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt ...Các nội dung • Vai trị pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng • Nội dung PL BĐAT HĐNH CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Rủi ro liên quan tới HĐNH • Rủi ro tín dụng:... hazard) An tồn hệ thống Hoạt động ngân hàng Pháp luật ngân hàng Vai trò pháp luật HĐNH Hiệu ứng dây chuyền (domino effect) CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Tỷ lệ an toàn vốn... NHNN, phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro TCTD • Quy định áp dụng cho tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn hợp CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt