Tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện sơn hà tỉnh quảng ngãi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN VĂN CHÍ TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN SƠN HÀ TỈNH QUẢNG NGÃI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN VĂN CHÍ TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN SƠN HÀ TỈNH QUẢNG NGÃI Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8310110 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Thị Hoài Nga HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Sơn Hà - Tỉnh Quảng Ngãi” cơng trình nghiên cứu tơi, khơng trùng lặp với cơng trình cơng bố Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn sau hoàn thành trung thực, khoa học, khách quan dƣới hƣớng dẫn PGS.TS Nguyễn Thị Hoài Nga Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 06 tháng 11 năm 2018 Tác giả Nguyễn Văn Chí DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank chi : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nhánh Sơn Hà Agribank tỉnh Quảng Ngãi Chi nhánh huyện Sơn Hà - Tỉnh QuảngNgãi : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh QuảngNgãi HSX : Hộ sản Xuất KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng Doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân Hàng Thƣơng Mại QTRRTD : Quản trị Rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt Mục lục Danh mục bảng Danh mục hình MỞ Đ U Chƣơng TỔNG QUAN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại tín dụng 1.1.2 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 11 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 14 1.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.2 Tổng quan thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại 28 1.2.1 Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam-Chi nhánh Quảng Ngãi 28 1.2.2 Ngân hàng TNHH MTV HSBC Việt Nam- Chi nhánh Quảng Ngãi 29 1.2.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Sơn Hà - Tỉnh Quảng Ngãi 30 1.3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu khoa học có liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng 31 Kết luận chƣơng 33 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN SƠN HÀ, GIAI ĐOẠN 2013 - 2017 35 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Sơn Hà 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức 36 2.1.3 Một số kết kinh doanh chủ yếu giai đoạn 2013-2017 38 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng 39 2.2.1 Thực trạng chiến lƣợc, sách quản trị rủi ro tín dụng 39 2.2.2 Thực trạng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 40 2.2.3 Thực trạng tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 44 2.2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi Nhánh Huyện Sơn Hà 67 Kết luận chƣơng 78 Chƣơng GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN SƠN HÀ QUẢNG NGÃI 79 3.1 Định hƣớng quan điểm thiết lập giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam– Chi nhánh Sơn Hà Quảng Ngãi giai đoạn 2018 – 2022 79 3.1.1 Định hƣớng chung hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 79 3.1.2 Quan điểm thiết lập giải pháp 81 3.2 Các giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam– Chi nhánh Sơn Hà Quảng Ngãi giai đoạn 2018 – 2022 82 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện máy tổ chức chi nhánh 82 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng phù hợp với chi nhánh 83 3.2.3 Hoàn thiện tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 84 3.3 Điều kiện để thực giải pháp 88 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 88 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 89 Kết luận chƣơng 91 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG TT Tên bảng Trang Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 - 2017 38 Bảng 2.2 Phân loại nợ khách hàng theo kết Xếp hạng tín dụng 51 Bảng 2.3: Phân tích RRTD Agribank Sơn Hà 2013- 2017 53 Bảng 2.4 - Danh mục cho vay theo kỳ hạn .55 Bảng 2.5 Danh mục cho vay theo ngành nghề 56 Bảng 2.6 Danh mục cho vay theo thành phần kinh tế 57 Bảng 2.7: Danh mục cho vay theo tài sản đảm bảo 57 Bảng 2.8: Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể .61 Bảng 2.9: Kết trích dự phịng rủi ro tín dụng & xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng .61 Bảng 2.10: Kết xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng .63 DANH MỤC CÁC HÌNH TT Tên hình Trang Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Sơn Hà 37 Hình 2.2: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán Agribank 41 Hình 2.3 Quy trình thẩm định, phê duyệt khoản vay Agribank nơi cho vay 45 Hình 2.4 Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng 48 Hình 2.5: Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Agribank .50 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cơ hội hội nhập vào kinh tế giới mở cho kinh tế Việt Nam nhiều thuận lợi, đ ng thời c ng gặp phải khơng thách thức, khó khăn kinh tế nói chung thị trƣờng tài nói riêng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng đƣợc xem hoạt động quan trọng NHTM Tuy nhiên, c ng hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro phát sinh khách hàng không trả đƣợc nợ cho ngân hàng theo nhƣ cam kết theo nhiều nguyên nhân khác Để hạn chế ngăn ngừa RRTD, việc tăng cƣờng cơng tác quản trị RRTD góp phần quan trọng giảm thiểu RRTD, nâng cao chất lƣợng tín dụng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại b hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Chính vậy, cơng tác quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng cơng tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu Quản trị rủi ro tín dụng ln vấn đề đau đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng nói riêng Điều đặt yêu cầu cho Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam phải có biện pháp quản lý ngăn chặn rủi ro tín dụng phát sinh Với đời ạt NHTM địa bàn Huyện Sơn Hà, điều dễ khiến ngân hàng chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà chấp nhận rủi ro Sự đời NHTM phần đáp ứng đƣợc thuận lợi nhu cầu tài tồn tỉnh, Mặt khác, qua khảo sát, công tác quản trị rủi ro nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Sơn Hà bộc lộ nhiều điểm yếu nhƣ việc kiểm soát khâu thẩm định cho vay, quy trình tín dụng, hay việc nhận dạng, phân tích đánh giá RRTD chƣa đƣợc thực chi nhánh cách chặt chẽ khoa học hay công tác giám sát, kiểm tra sau cho vay chƣa đƣợc thực cách 85 nhứng vay có quan hệ gia đình, ngƣời thân có khả vay ké đặc biệt chi nhánh trọng đến cán tín dụng có dấu hiệu sai phạm khâu cho vay, cán có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cịn hạn chế nguốn gốc gây RRTD + Đo lƣờng rủi ro: Khi xác định có RRTD chi nhánh cần phân tích đánh giá mức độ rủi ro xảy ra, thiệt hại mức độ Để làm đƣợc điều chi nhánh cần thu thập thơng tin, số liệu xác, thực biện pháp đánh giá tốt để phục vụ cho việc đo lƣờng rủi ro xảy tác động ảnh hƣởng đến ngân hàng, giá khống chế mức độ rủi ro mức thấp - Dự kiến kết đạt đƣợc: Khi RRTD xảy mà Ngân hàng đánh giá, phân tích đo lƣờng mức độ rủi ro xảy giúp cho Ngân hàng có đủ thời gian, liệu để đƣa giải pháp nhằm kiểm soát chặt chẽ hạn chế mức độ thiệt hại rủi ro gây nên cách tốt 3.2.3.2 Nâng cao hiệu kiểm sốt cấp tín dụng - Lý thực giải pháp: Hiện chi nhánh việc cấp tín dụng cịn chƣa chặt chẽ, tiềm ẩn nhiều rủi ro xảy nên cần có giải pháp cụ thể để việc cấp tín dụng chi nhánh đƣợc an toàn, hiệu - Cách thức thực hiện: + Khi tiếp nhận h sơ vay vốn khách hàng, cán tín dụng cần kiểm tra tính xác thơng tin khách hàng cung cấp để tránh trƣờng hợp khách hàng giả mạo h sơ Tập trung kiểm tra thông tin cá tƣ cách pháp lý (đối với khách hàng doanh nghiệp), kiểm tra nhu cầu vay vốn mục đích sử dụng vốn vay, ngu n trả nợ, thông tin tài sản đảm bảo vv Để kiểm tra thơng tin này, cán tín dụng dựa vào thông tin mạng nội sử dụng ngu n thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC), ph ng vấn khách hàng số đối tƣợng khác để kiểm tra độ tin cậy thơng tin + Thẩm định tín dụng chặt chẽ: theo nội dung sau Thẩm định tình hình tài khách hàng: Để đánh giá tình hình tài khách hàng cán tín dụng phải trực tiếp đến gặp khách hàng, xem cở 86 sở làm ăn kinh doanh khách, kiểm tra ngu n vốn tự có khách hàng có khơng; khơng nên dựa vào báo cáo tự báo khách hàng hay báo cáo tài thực tế báo cáo tài doanh nghiệp chƣa đủ độ tin cậy để cấp tín dụng Cán tín dụng tham khảo thêm thông tin khách hàng ngu n khác nhƣ thông qua khách hàng quen biết để tim hiểu khách hàng cần cấp tín dụng trang thơng tin, báo chí vv Thẩm định tính khả thi dự án: Đây dấu hiệu quan trọng việc xét duyệt có nên cho khách hàng vay vốn hay khơng Muốn đánh giá tính hiệu dự án vay vốn, cán tín dụng phải tiến hành thẩm định yếu tố thị trƣờng đầu vào, đầu ra, kỹ thuật, ngu n nhân lực tài khách hàng để đánh giá tính khả thi dự án khách hàng Kiểm tra giá trị tài sản bảo đảm: Tài sản đảm bảo cán cần xác định r ràng quyền sở hữu tài sản đảm bảo, tránh trƣờng hợp nhận tài sản có tranh chấp Khi thẩm định giá trị tài sản đảm bảo cần phải xem xét nhiều yếu tố, đặc biệt khả thu h i vốn tài sản đảm bảo bất động sản hay cổ phiếu chịu tác động lớn biến động thị trƣờng dẫn đến giá trị tăng, giảm thất thƣờng Đối với tài sản phƣơng tiện vận tải, máy móc trang thiết bị hầu hết mang tính đặc thù nghề nghiệp nên khả phát mại c ng thấp.Việc thẩm định lại giá trị tài sản đảm bảo nên thực theo định kỳ để đánh giá xác giá trị tài sản nhằm có biện pháp thu h i nợ có rửi ro xảy Phê duyệt h sơ vay: Khi phê duyệt h sơ vay cần thực phân quyền cụ thể, xem xét kỹ lại h sơ đảm bảo quy trình, quy định pháp luật, tiêu chuẩn, hạn mức cấp tín dụng Giải ngân vốn vay: thực nghiêm quy trình giải ngân phịng kế tốn, ln chuyển h sơ chấp, h sơ vay vốn quy trình lƣu trữ quy định, Bộ h sơ giải ngân phải đƣợc nhân viên kế toán kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ loại giấy tờ, chuyển đến phận kiểm soát kế toán kiểm tra phê duyệt trƣớc thực giải ngân cho khách hàng Nếu phát sai sót h sơ chuyển lại phận tín dụng chỉnh sửa,bộ phận kế tốn tuyệt đối khơng đƣợc giải ngân vốn vay h sơ chƣa đảm bảo 87 Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay: Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay việc bắt buộc cán tín dụng phải thực để làm điều cán phải đến tận nơi khách hàng kinh doanh để kiểm tra, thu thập thơng tin, phân tích tình hình sử dụng vốn vay, phƣơng án sử dụng vốn nào, xem có hiệu quả, mục đích khơng, sau tính tốn xác định thu nhập để đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng Trƣờng hợp phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích tiến hành giải pháp để thu h i nợ cách an toàn + Phân loại nợ trích lập dự phịng theo quy định Thông tƣ /02/2013/TT-NHNN - Dự kiến kết đạt đƣợc: Với việc thực tốt quy trình nêu chắn hạn chế đƣợc rửi ro tin dụng xảy ra, trƣởng hợp xảy rủi ro ngân hàng c ng hạn chế thấp thiệt hại 3.2.3.3 Nâng cao hiệu tra, kiểm tra - Lý thực giải pháp: Với điều kiện chi nhánh có số lƣợng cán tín dụng m ng số lƣợng lẫn chất lƣợng, bên cạnh cán có quan hệ gia đình làm chung chi nhánh coi dây chuyền tiền ẩn RRTD cao, nên việc củng cố nâng cao biện pháp kiểm tra, giám sát chặt chẽ hệ thống tín dụng tất yếu phải thực gấp thực trạng chi nhánh để thay hệ thống quản lý l ng lẻo, nhiều bất cập mà chi nhánh thực - Cách thức thực hiện: + Chi nhánh thành lập đoàn kiểm tra chi nhánh để tiến hành kiểm tra đột xuất hoạt động tín dụng để phát kịp thời hành vi gian lận cán ngân hàng, phát lỗ h ng quy trình tín dụng, phát sai phạm khách hàng sử dụng khơng mục đích vay vốn Việc kiểm tra phải đƣợc thực thƣờng xuyên, đột xuất Có nhƣ tâm lý cán ngân hàng hay khách hàng c ng dè chừng, lo lắng nên hạn chế hành vi gian lận, sai phạm + Chi nhánh phải nghiêm túc xử lý sai phạm xuất phát từ cán tín dụng 88 mình, xử lý kỷ luật phải mang tính đe, thuyết phục, ngƣời, việc, tránh tình trạng bao che, tránh xử lý cho có lệ mà khơng đem lại hiệu + Chi nhánh cần luân phiên, thay đổi địa bàn cán tín dụng nhằm kịp thời phát sai phạm, phát ngăn chặn rủi ro xảy + Việc chi nhánh khơng có phịng kiểm tra nội nên cần đề xuất hàng năm đợt với phận kiểm tra nội agribank tỉnh Quảng Ngãi kiểm tra chi nhánh, để đánh giá, phát sách, quy trình có phù hợp với thực tế hay khơng, kiểm tra quy trình tín dụng có sai phạm khơng, đánh giá lại trình độ nghiệp vụ hay thái độ làm việc cán chi nhánh có đáp ứng đƣợc nhu cầu nghiệp vụ hay khơng để từ đƣa biện pháp chấn chỉnh cho phù hợp, mục đích cuối hạn chế thấp rủi ro - Dự kiến kết đạt đƣợc: Việc kiểm tra kiểm soát tín dụng thực cách chặt chẽ, đột xuất nhƣng thƣờng xuyên nhƣ chắn góp phần hạn chế rủi ro xảy từ cán ngân hàng hay khách hàng, đem lại an tồn vốn vay chi nhánh nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung 3.3 Điều kiện để thực giải pháp 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp hát triển Nông thôn Việt Nam - Cần ban hành quy chế tuyển dụng nhân phù hợp, sàn lọc tuyển dụng cán có trình độ gi i trƣờng đại học lớn nƣớc, có phẩm chất đạo đức tốt Hạn chế b hẳn quy chế bố mẹ nghỉ hƣu trƣớc tuổi để vào thay thế, điều không đảm bảo đƣợc chất lƣợng cán đƣợc tuyển dụng - Thực nghiêm túc việc xắp xếp lại cán bộ, xếp khơng để tình trạng nhiều ngƣời thân gia đình làm chung chi nhánh, điều tiềm ẩn rủi ro tín dụng lớn - Rà soát lại chức năng, nhiệm phòng ban chi nhánh huyện tồn quốc để bổ sung thêm phịng ban cần thiết cho việc quản trị, điều hành chặt chẽ tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh, hạn chế rủi ro xảy thực thiếu quy trình, quy trình khơng đảm bảo - Cần phải có sách sản phẩm tín dụng: đa dạng sản phẩm 89 tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động nói chung NHTM, vừa mở rộng, đa dạng khách hàng, lĩnh vực đầu tƣ, mở rộng quy mơ tín dụng góp phần phân tán hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống sản phẩm đƣợc thiết kế chặt chẽ - Tiếp tục hồn thiện chƣơng trình ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng, công cụ quan trọng giúp cho việc quản lý nợ nói chung nợ xấu nói riêng đƣợc thơng suốt sớm nhận biết đƣợc khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ xấu để tiến hành phân tích, kiểm sốt, lƣợng hóa…qua đƣa giải pháp phù hợp - Đẩy mạnh trọng cơng tác hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội theo chủ trƣơng NHNN Việc xây dựng tiêu phi tài chính, tiêu tài phải sát thực tế, đánh giá tin cậy đƣợc lực khách hàng - Nâng cao nâng lực phận kiểm tra, kiểm sốt nội Hiện nay, Agribank thực mơ hình mà đó, Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội trực thuộc Agribank cấp tỉnh Do gắn kết lợi ích phận kiểm tra vào kết kinh doanh Agribank tỉnh nên làm cho công tác kiểm tra chƣa sát với thực tế, chƣa trọng vào chất lƣợng kiểm tra, kiểm soát nhằm nhận diện, ngăn ngừa phát nợ xấu cách sớm để có giải pháp phù hợp Do đó, Agribank cần thiết phải thay đổi mơ hình kiểm tra, kiểm soát nội trực thuộc đơn vị nghiệp nhƣ Văn phòng Đại diện trực thuộc Agribank…Đ ng thời, tách bạch lợi ích phận kiểm tra, kiểm sốt nội kh i lợi ích, kết kinh doanh Chi nhánh Nhƣ phận kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động cách khách quan, đem lại hiệu kiểm tra kiểm soát cao 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước @ Cải thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng - Để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật kịp thời xác Chất lƣợng thơng tin cao rủi ro kinh doanh thấp Hiện CIC phận đƣợc NHTM sử dụng để truy cập thông tin, nên địi h i CIC cần có quy định chặt chẽ việc cung cấp 90 thơng tin tín dụng ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam Trong điều kiện nay, NHTM chƣa có hợp tác tích cực với CIC họ muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Để khắc phục tƣợng này, NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin NHTM phải có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời NHTM vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng nhƣ báo cáo thiếu, báo cáo thông tin chậm, sai lệch Bên cạnh bắt buộc NHTM báo cáo thẩm định phải sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC @ Nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành - NHNN quan thay mặt Chính phủ thực việc quản lý, điều hành hoạt động thuộc lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tốn nƣớc với nƣớc ngồi, c ng hoạt động chủ yếu NHTM, việc điều hành lãi suất tiền gửi, tiền vay NHTM chƣa thật nghiêm túc việc NHTM cạnh tranh khốc liệt, nhiều hình thức áp dụng lãi suất khác nên đem lại nhiều rủi ro hoạt động tài ngân hàng - Ngoài ra, NHNN cần phải tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, chế bảo đảm tiền vay nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, c ng biện pháp để bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM Để thực điều này, NHNN nên quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM Hiện nay, NHTM c ng cần đến công cụ bảo hiểm tín dụng, nhƣng định chế cơng cụ chƣa hồn thiện, NHNN cần phải xây dựng hoàn thiện cách nhanh chóng để tạo thuận lợi cho NHTM áp dụng kịp thời, chuẩn xác @ Tăng cƣờng công tác giám sát từ xa, tra chỗ hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Công tác giám sát từ xa tra chỗ NHNN thƣờng xuyên đƣợc thực theo kế hoạch Chi nhánh NHNN, vừa có thực theo định kỳ, vừa thực đột xuất Thế nhƣng, hoạt động tín dụng 91 NHTM nhƣ chƣa đủ nên NHNN cần thực thƣờng xuyên nhằm giúp cho NHTM phải cố gắng nỗ lực hoạt động Mặc khác, NHNN c ng cần phải nâng cao trình độ đội ng tra viên để có khả phát kịp thời, xác sai sót c ng nhƣ xu hƣớng lệch lạc hoạt động tín dụng NHTM, từ có nh ng ý kiến đạo để chỉnh sửa khắc phục cách triệt để, để lâu dài phát có gây hậu khó lƣờng Hơn qua công tác tra thƣờng xuyên liên tục phát ngăn chặn cách sớm cạnh tranh không lành mạnh, nới l ng điều kiện tín dụng nên nguy dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng NHTM - Trong chế thị trƣờng NHTM cạnh tranh gay gắt khốc liệt, họ làm cách để thắng lợi cạnh tranh, dẫn đến tình trạng cạnh khơng lành mạnh, giành giật khách hàng NHTM diễn nhiều cách, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn cách mà NHTM thực Từ đó, làm cho rủi ro tín dụng tăng cao Do vậy, NHNN cần phải kiểm tra giám sát thật chặt chẽ tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn NHTM Đ ng thời, NHNN c ng kiểm tra giám sát chặt chẽ việc phân loại nợ trích DPRR cách xác tất khách hàng c ng ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay NHTM Kết luận chƣơng Hoạt động kinh doanh NHTM đại ngày đa dạng có nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Do đó, để hạn chế rủi ro đến mức chấp nhận đƣợc quản trị RRTD cần đƣợc thƣờng xuyên xem xét hoàn thiện nhằm đảm bảo ngân hàng hoạt động cách an toàn lành mạnh Tác giả tìm tịi, nghiên cứu kỹ mặt lý luận c ng nhƣ thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại; với việc nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Sơn Hà Quảng Ngãi, từ đƣa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 92 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Sơn Hà Quảng Ngãi nói riêng phải chịu quản lý điều hành Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam Do tất vấn đề liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng phải tuân thủ theo quy định cấp Vì tác giả đƣa kiến nghị chủ yếu với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam, nhằm góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi chi nhánh Những giải pháp chắn chƣa đầy đủ toàn diện nhƣng tác giả mong muốn tài liệu để Agribank chi nhánh Sơn Hà tham khảo việc thiết kế vận hành hệ thống quản trị RRTD ngân hàng nhằm đảm bảo hệ thống quản trị RRTD đƣợc hoạt động cách có hiệu thời gian đến 93 KẾT LUẬN Hiện nay, Trong bối cảnh kinh tế Việt nam hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới, hệ thống luật pháp tiếp tục đƣợc chỉnh sửa hồn thiện, để phát huy đƣợc vai trị tín dụng ngân hàng cho phát triển kinh tế bền vững vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở nên cần thiết Trong q trình tồn cầu hóa hội nhập quốc tế diễn mạnh mẽ tƣơng đối khốc liệt mặt cạnh tranh, NHTM nói chung ngân hàng Agribank nói riêng đứng trƣớc hội thách thức cạnh tranh nƣớc quốc tế Do địi h i toàn hệ thống Agribank, cần phải chủ động, tích cực hồn thiện để khẳng định mình, phát triển bền vững tƣơng lai Điều đạt đƣợc Agribank nói chung Agribank Chi nhánh huyện Sơn Hà Quảng Ngãi nói riêng thực tốt công tác QTRR hữu hiệu cho tất hoạt động, đặc biệt hoạt động tín dụng Với tồn nội dung luận văn g m có chƣơng, chủ yếu nhằm hồn thiện cơng tác QTRRTD Agribank Chi nhánh huyện Sơn Hà Quảng Ngãi, luận văn đạt đƣợc kết nghiên cứu định Mục đích cuối luận văn khảo sát thực trạng hoạt động QTRRTD Agribank Chi nhánh huyện Sơn Hà Quảng Ngãi, sau đề xuất đƣợc giải pháp đƣa kiến nghị nhằm nâng cao tính hữu hiệu hoạt động quản trị RRTD việc ngăn ngừa RRTD Agribank chi nhánh Sơn Hà tƣơng lai Trên sở phân tích thực trạng cơng tác quản trị RRTD Agribank chi nhánh huyện Sơn Hà tỉnh Quảng Ngãi, luận văn đƣợc công việc làm đƣợc, hạn chế t n nguyên nhân t n tại, từ kết hợp lý luận thực tiễn đề xuất nhóm giải pháp, kiến nghị nhằm tạo điều kiện cho giải pháp phát huy hiệu tích cực áp dụng góp phần nâng cao lực công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Sơn Hà tỉnh Quảng Ngãi Tác giả xin chân thành cảm ơn Cơ giáo PGS.TS Nguyễn Thị Hồi Nga tận tình hƣớng dẫn, tham gia góp ý q trình nghiên cứu để hoàn thiện luận văn Xin đƣợc cảm ơn Thầy cô giáo Trƣờng Đại học M Địa Chất, cảm ơn bạn đ ng nghiệp, 94 giúp đ em hoàn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng, nhƣng luận văn khơng thể tránh kh i khiếm khuyết.Tác giả mong nhận đƣợc góp ý thầy, giáo, bạn đ ng nghiệp ngƣời quan tâm đến nội dung nghiên cứu luận văn để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank (2014), Quyết định 35/QĐ-HĐQT-HSX việc ban hành quy định biện pháp bảo đảm cấp tín dụng hệ thống Agribank Agribank (2004), Sổ tay tín dụng Agribank (2011), Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Quyết định số 1197/QĐNHNo-XLRR ngày 18/10/2011 Agribank (2014), Quyết định 31/QĐ-HĐTV-KHDN việc ban hành quy định phân cấp định cấp tín dụng hệ thống ngày 15/01/2014 Agribank (2014), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank, Quyết định số 450 HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi (2013, 2014, 2015, 2016, 2017), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Bảng cân đối kế toán Agribank Sơn Hà (2013-2017), Báo cáo tổng kết kinh doanh Agribank Sơn Hà năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 Nguyễn Thị Thu Đơng (2012), Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam trình hội nhập, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trƣờng Đại học kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Thúy Hà (2015), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Phú Thọ, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Thái Nguyên 10 Dƣơng Hữu Hạnh (2012), Quản trị rủi ro Ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB lao động 11 Trƣơng Thị Hƣờng (2015), Quản trị rủi ro tín dụng agribank tỉnh Quảng Ngãi, Luận văn thạc sĩ kinh tế 12 Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Lao Động, Thành phố H Chí Minh) 13 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 14 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 15 Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng 16 Trƣơng Xuân Trƣờng (2017), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại CP Đơng Nam Á- Chi Nhánh Bình Định, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học M Địa Chất Hà Nội PHỤ LỤC Phụ lục CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA BASEL II Hiện để quản lý nợ xấu, Ủy ban Basel ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu mà thực chất đƣa nguyên tắc quản trị RRTD, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc tập trung vào nội dung sau đây: - Xây dựng môi trƣờng tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): (1) Hội đ ng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách RRTD, xem xét RRTD xây dựng chiến lƣợc xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) (2) Ban Tổng Giám đốc có trách nhiệm thực định hƣớng mà Hội đ ng quản trị phê duyệt phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lƣờng, theo d i kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tƣ (3) Các ngân hàng cần xác định quản lý RRTD sản phẩm - Thực cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): (4) Các ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh đƣợc xác định r ràng (5) Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng vay vốn nhóm khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro khác nhƣng theo d i đƣợc sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng ngoại bảng (6) Ngân hàng cần có quy trình r ràng việc phê duyệt khoản tín dụng c ng nhƣ sửa đổi, gia hạn, tái cấu, tái tài trợ cho khoản tín dụng (7) Việc cấp tín dụng cần đƣợc thực sở giao dịch công bên - Duy trì trình quản lý, đo lƣờng theo d i tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): (8) Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tƣ có RRTD (9) Ngân hàng cần có hệ thống theo d i điều kiện khoản tín dụng, bao g m mức độ đầy đủ dự phịng dự trữ (10) Khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý RRTD (11) Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích để đo lƣờng đƣợc RRTD hoạt động nội ngoại bảng (12) Ngân hàng cần phải có hệ thống theo d i cấu chất lƣợng tồn danh mục đầu tƣ tín dụng (13) Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề (14) Các sách RRTD ngân hàng cần r cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề (15) Xây dựng hệ thống đánh giá cập nhật độc lập trình quản lý RRTD kết đánh giá cần đƣợc báo cáo trực tiếp cho Hội đ ng quản trị Ban giám đốc (16) Ngân hàng cần xây dựng tăng cƣờng kiểm soát nội hoạt động khác nhằm đảm bảo việc báo cáo kịp thời với cấp lãnh đạo vi phạm, sách, thủ tục giới hạn tín dụng (17) Cần có kiểm tra, giám sát từ phía quan chức việc theo d i, đánh giá khoản tín dụng ngân hàng ... : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank chi : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nhánh Sơn Hà Agribank tỉnh Quảng Ngãi Chi nhánh huyện Sơn Hà - Tỉnh QuảngNgãi... nhằm tăng cƣờng công tác quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Sơn Hà nội dung 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh. .. RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Sơn Hà Nên việc lựa chọn đề tài: ? ?Tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn