Một Số Giải Pháp Phòng Ngừa Và Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM NGỌC TUẤN MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN, 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM NGỌC TUẤN MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 60.30.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THANH ĐỨC THÁI NGUYÊN, 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả Phạm Ngọc Tuấn Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài “Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng phát triển Thái Nguyên” nhận đƣợc quan tâm giúp đỡ thầy, cô giáo Khoa đào tạo Sau đại học, Trƣờng Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Đặc biệt xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thanh Đức trực tiếp hƣớng dẫn, bảo tận tình góp ý kiến q báu, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, phòng Tổng hợp, Phịng tín dụng đầu tƣ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tác giả Phạm Ngọc Tuấn Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát chung tín dụng đầu tƣ nhà nƣớc vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Tín dụng đầu tƣ phát triển 1.1.3 Những vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng 16 1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế 26 1.2.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 26 1.2.2 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 32 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 39 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 39 2.2.1 Thu thập thông tin thứ cấp 39 2.2.2 Thu thập thông tin sơ cấp 39 2.2.3 Vận dụng phƣơng pháp vật lịch sử, vật biện chứng để giải mối quan hệ lý luận thực tiễn 39 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iv 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 40 2.3.1 Nợ qua hạn tỷ lệ nợ hạn 40 2.3.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 41 2.3.3 Doanh số thu nợ 42 2.3.4 Hệ số nguy rủi ro tín dụng 42 2.3.5 Mức độ tập trung tín dụng 43 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN 47 3.1 Khái quát trình hình thành, phát triển Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 47 3.1.2 Những nhiệm vụ chủ yếu Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 48 3.1.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 48 3.2 Khái quát hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 49 3.2.1 Môi trƣờng hoạt động Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 49 3.3 Thực trạng hoạt động rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 55 3.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh NHPT Thái Nguyên 55 3.3.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh NHPT Thái Nguyên 60 3.4 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 69 3.4.1 Đánh giá chung rủi ro tín dụng Chi nhánh 69 3.4.2 Những yếu tố dẫn đến nợ hạn Chi nhánh 69 3.4.3 Thực tế phịng ngừa, rủi ro tín dụng biện pháp xử lý Chi nhánh NHPT Thái Nguyên xuất rủi ro tín dụng 70 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn v Chƣơng 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN 75 4.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 75 4.1.1 Định hƣớng chung 75 4.1.2 Một số tiêu cụ thể chi nhánh phấn đấu đạt năm 2012 76 4.2 Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHPT Thái Nguyên 76 4.2.1 Nâng cao hiệu cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro, dự báo rủi ro tiềm ẩn 77 4.2.2 Phân tích khách hàng thƣờng xuyên chủ động 78 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định 79 4.2.4 Thực quy trình tín dụng 80 4.2.5 Thƣờng xuyên chăm lo đến khách hàng bám sát dự án 80 4.2.6 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội 81 4.2.7 Thực bảo hiểm tín dụng 82 4.2.8 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 83 4.2.9 Tăng cƣờng công tác đào tạo nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán 84 4.2.10 Xây dựng hệ thống tín dụng 85 4.3 Kiến nghị 86 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ 86 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 90 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Phát triển Việt nam 91 4.3.4 Kiến nghị NHPT Thái Nguyên 92 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng Thƣơng mại NHTW : Ngân hàng Trung ƣơng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHPT : Ngân hàng Phát triển NQH : Nợ hạn TSĐB : Tài sản đảm bảo TCTD : Tổ chức tín dụng TT : Tỷ trọng GTCG : Giấy tờ có giá VNĐ : Việt Nam Đồng Tín dụng CĐ- KHNN : Tín dụng định kế hoạch Nhà Nƣớc NHCT : Ngân hàng Công Thƣơng NHNo : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển NHCS : Ngân hàng sách xã hội QTD.TW : Quỹ tín dụng nhân dân trung ƣơng QTD.CS : Quỹ tín dụng nhân dân sở QD : Quốc doanh KH&NV : Phòng Kế hoạch Ngun TPT : ầu t- phát triển S húa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng công ty Moody Standard & Poor 24 Bảng 3.1: Kết hoạt động Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 55 Bảng 3.2: Khái quát hoạt động huy động vốn chi nhánh 56 Bảng 3.3: Hoạt động tín dụng chi nhánh NHPT Thái Nguyên 58 Bảng 3.4: Một số tiêu chất lƣợng hoạt động tín dụng chi nhánh 59 Bảng 3.5 Hoạt động khác Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 60 Bảng 3.6: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH 62 Bảng 3.7: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH phân loại tín dụng 62 Bảng 3.8: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH phân theo ngành kinh tế 63 Bảng 3.9: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH phân theo thành phần kinh tế 64 Bảng 3.10: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH theo thời gian hạn 65 Bảng 3.11: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH phân theo tính chất tiền tệ Chi nhánh 66 Bảng 3.12: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH theo tài sản bảo đảm Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 67 Bảng 3.13: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh 68 Bảng 3.14: Bảng phân loại nhóm khách hàng có dấu hiệu rủi ro 70 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 49 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2012 năm đánh dấu nhiều kiện tài ngân hàng bật giới nhƣ Việt Nam Đã hai năm sau thời kỳ khủng hoảng kinh tế toàn cầu, kinh tế tăng trƣởng trở lại nhiên suy thối kinh tế có tác động không nhỏ, số bất ổn kinh tế giới (khủng hoảng nợ cơng Châu âu chƣa có lối thoát rõ ràng, kinh tế Mỹ xuống dốc, kinh tế Nhật Bản tiến gần đến suy thoái, kinh tế nƣớc phát triển lâm vào lạm phát cao) gián tiếp ảnh hƣởng bất lợi đến Việt Nam Năm 2012 chứng kiến xuống dốc thị thị trƣờng bất động sản, thị trƣờng chứng khoán, biến động bất thƣờng giá vàng, giá USD nƣớc số thời điểm, tất gây khó khăn hoạt động ngân hàng Thêm vào đó, ngân hàng đối mặt với áp lực huy động vốn tăng vốn điều lệ, áp lực chống lạm phát, tỷ lệ tăng trƣởng tín dụng không đƣợc vƣợt 20%, vấn đề tái cấu trúc lại hệ thống Sự kiện ngân hàng đƣợc quan tâm có ảnh hƣởng lớn năm 2012 việc Ngân hàng nhà nƣớc ban hành Thông tƣ số 02/2012/TT-NHNN ngày 03/03/2012 quy định lãi suất huy động vốn tối đa VNĐ, Chỉ thị 02 ngày 07/09/2012 Với mức trần lãi suất huy động vốn 14% giúp cho thị trƣờng huy động vốn hạ nhiệt, siết lại hoạt động tổ chức tín dụng nhằm đạt đƣợc sách tiền tệ chặt chẽ, kiềm chế lạm phát đảm bảo tăng trƣởng tín dụng dƣới 20%, hạ nhiệt lãi suất Chính mà ngân hàng phải vận động để vừa đáp ứng chuẩn mực Ngân hàng Nhà nƣớc, vừa có tốc độ tăng trƣởng theo kỳ vọng khó khăn tiềm ẩn nhiểu rủi ro Đối với Ngân hàng Việt Nam hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 81 thống chi nhánh phải đứng trƣớc nhiều rủi ro: nhiều chi phí cho việc tìm kiếm khách hàng mới, phải tiếp xúc với khách hàng có mức rủi ro cao Xuất phát từ quyền lợi khách hàng ngân hàng, chi nhánh cần thƣờng xun có sách củng cố thêm mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng Đối với khách hàng lần đầu đến giao dịch với ngân hàng cần có cách thức ứng xử mực, nhiệt tình để khách hàng có ấn tƣợng tốt chi nhánh Đặc biệt thái độ phục vụ nhân viên chi nhánh cách quan trọng đƣa hình ảnh chi nhánh đến với khách hàng 4.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Đặc điểm ngƣời làm cơng tác kiểm sốt nội đứng ngồi qui trình tín dụng phát chỗ thiếu sót cán tín dụng Trách nhiệm ngƣời kiểm soát phải báo cáo cho ban lãnh đạo chi nhánh, họ không chịu trách nhiệm trƣớc thiếu sót cán tín dụng mà chịu trách nhiệm trƣớc báo cáo với ban lãnh đạo chi nhánh Công tác kiểm tra kiểm soát nghiệp vụ quan trọng để đảm bảo chất lƣợng tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt đƣợc đề cập không nhằm đơn kiểm tra khách hàng mà quan trọng phải kiểm tra, giám sát việc làm cán lãnh đạo cán tín dụng Nhằm giúp cho họ tuân thủ đầy đủ theo qui trình, qui chế nghiệp vụ, đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu quả, theo pháp luật Tại chi nhánh công tác kiểm tra, kiểm soát thực theo bƣớc phát sinh nghiệp vụ: kiểm soát trƣớc, sau cho vay Hoạt động kiểm tra, kiểm soát chi nhánh phần phát huy đƣợc vai trò giám sát hoạt động tín dụng Tuy nhiên chi nhánh cần tăng cƣờng công tác Chi nhánh cần trang bị cho cán làm kiểm soát kiến thức lĩnh vực để họ làm tốt chức nhiệm vụ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 82 4.2.7 Thực bảo hiểm tín dụng Hiện chƣa có tổ chức đứng làm bảo hiểm tín dụng mà biện pháp phịng ngừa rủi ro hiệu Bảo hiểm tín dụng việc bảo hiểm cho số vốn tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng vay, bảo hiểm tài sản mà ngƣời vay đem chấp cho ngân hàng Có hình thức bảo hiểm chủ yếu: * Thứ nhất: Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho hoạt động sản xuất kinh doanh họ Trong trƣờng hợp họ bảo hiểm gián tiếp cho vốn vay ngân hàng họ có nguồn thu gặp rủi ro hoạt động kinh doanh dùng nguồn thu để toán nợ cho khách hàng Phƣơng thức không làm ngân hàng phát sinh thêm nghiệp vụ chi phí mà an tồn Do đó, ngân hàng nên khuyến khích cách làm việc xem xét ƣu đãi cho vay khách hàng có mua bảo hiểm * Thứ hai: Ngân hàng hình thành quĩ dự phịng để bù đắp thiệt hại không thu hồi hết nợ hạn, từ hạn chế hậu xấu xảy Nguồn hình thành quỹ lợi nhuận ngân hàng Trong q trình trích lập quỹ dự phịng vấn đề cần giải trích nhƣ để phản ánh kết hoạt động kinh doanh vừa nâng cao trách nhiệm ngân hàng Tuy nhiên Ngân hàng Phát triển tính chất đặc thù nên khơng phải trích lập quỹ dự phịng rủi ro * Thứ ba: Ngân hàng mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp hoạt động đầu tƣ cho vay Tuy nhiên theo biện pháp ngân hàng phải bỏ khoản chi phí để trả cho công ty bảo hiểm Do vậy, biện pháp nên sử dụng với khoản đầu tƣ lớn, thời hạn dài ngân hàng chuyển phần chi phí cho khách hàng chia sẻ Các hình thức bảo hiểm tín dụng thật chƣa đƣợc ngân hàng thƣơng mại nói chung chi nhánh NHPT nói riêng ý Thực ra, gần hình thức bảo hiểm tiền gửi đƣợc ngân hàng thực nhƣng chủ yếu quĩ tín dụng nhân dân thực biện pháp Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 83 Em cho chi nhánh NHPT Thái Nguyên nên quan tâm hình thức sớm kiến nghị với quan có thẩm quyền hình thành quĩ bảo hiểm tín dụng cách phịng ngừa rủi ro tín dụng hiệu đƣợc chứng minh nhiều nƣớc giới 4.2.8 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng a) Thu thập thông tin khách hàng Trong hoạt động tín dụng thơng tin khách hàng quan trọng, nóảnh hƣởng trực tiếp đến định cho vay Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thƣờng qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thơng tin tài thƣờng dựa báo cáo tài năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các báo cáo khách hàng lập thƣờng khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm phịng ngừa rủi ro NHNN (CIC), Trung tâm thơng tin khách hàng NHPT Việt Nam, từ phản ánh cán bộ, công nhân viên b) Thu thập thông tin thị trường Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trƣờng sản phẩm khách hàng kinh doanh đặc biệt thị trƣờng đầu thị trƣờng đầu vào sản phẩm nhƣ dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, giá nguyên vật liệu, tài sản đảm bảo Nếu làm tốt đƣợc công tác thu thập thông tin thị trƣờng giúp cho ngân hàng phịng ngừa đƣợc rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng việc thu thập ngắn hạn thƣờng dễ thực hơn, nhƣng dài hạn khó dự đốn đƣợc thị trƣờng địi hỏi tín dụng phải có lực tốt có tầm nhìn xa, phân tích thơng tin tốt Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 84 c) Phân tích xử lý thông tin Sau thu thập nguồn thông tin cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sởđóđể định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy 4.2.9 Tăng cường công tác đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán Đội ngũ cán nhân tố chủ yếu định thành công hoạt động ngân hàng, mặt ngân hàng Chính lẽ việc hồn thiện đội ngũ cán cho tồn ngân hàng nói chung đội ngũ cán phịng tín dụng nói riêng góp phần chủ yếu vào thực mục tiêu mở rộng tín dụng nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng Cơng việc cán tín dụng việc tiếp nhận hồ sơ, thu thập phân tích thơng tin để định có cho vay hay không giám sát khoản vay suốt thời gian cho vay Nếu trình độ cán tín dụng khơng theo kịp với yêu cầu thị trƣờng có phân tích khơng hồn hảo đƣa định cho vay không đắn làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng Nhận thức đƣợc vai trò quan trọng nhân tố ngƣời hoạt động tín dụng ngân hàng, chi nhánh khuyến khích cán tín dụng khơng ngừng học tập nên có nhiều cán có trình độ cao học, bồi dƣỡng kiến thức kinh tế thị trƣờng, lý luận nghiệp vụ Ngoài ngân hàng nên ban hành quy chế cụ thể làm sở hƣớng dẫn hoạt động tín dụng cho đội ngũ cán góp phần tạo nên đội ngũ cán ngày hoàn thiện Cán tín dụng ngồi lực chun mơn giỏi cần có phẩm chất đạo đức tốt tình trạng tiếp xúc với đồng tiền không giữ vững phẩm chất đạo đức dễ bị cám dỗ vật chất dẫn đến hành vi tiêu cực sai trái làm tổn hại đến uy tín ngân hàng Đồng thời ngân hàng cần phải nâng cao ý thức trách nhiệm cho cán tín dụng, yêu cầu cán Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 85 tín dụng kiểm tra kiểm sốt thƣờng xuyên sau vay nên xuống sở sản xuất doanh nghiệp nắm bắt thông tin doanh nghiệp không nằm báo cáo tài 4.2.10 Xây dựng hệ thống tín dụng Các giải pháp phòng ngừa phần rủi ro hoạt động chi nhánh Dẫu vậy, Chi nhánh khơng thể tránh khỏi tổn thất có xảy Muốn phịng ngừa tốt rủi ro tín dụng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam nói chung Hệ thống NHPT Việt Nam nhƣ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên nói riêng phải tiếp tục cải cách hoạt động để tiến dần theo thơng lệ quốc tế Muốn Ngân hàng phải xây dựng hệ thống sau đây: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng Trong phải xác định đƣợc đối tƣợng phải đƣợc xếp hạng Xếp hạng khoản vay, xếp hạng đánh giá khoản vay xấu, xếp hạng sản phẩm, xếp hạng tiêu chuẩn thực trạng cán tín dụng, lãnh đạo liên quan đến phê duyệt tín dụng, xếp hạng đối tác xếp hạng mức độ rủi ro Quốc gia NHPT Việt Nam xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng khách hàng Đây để xác định xác suất vỡ nợ cho khoản vay hay sản phẩm Ngân hàng phải bƣớc xây dựng áp dụng hệ thống xếp loại để hạn chế hiệu rủi ro tín dụng b) Hệ thống quản lý tài sản đảm bảo Đây hệ thống nhằm đảm bảo khả kiểm sốt tồn tài sản đảm bảo, theo phải đảm bảo không xẩy rủi ro pháp lý hồ sơ Hệ thống đảm bảo khả linh hoạt việc đánh giá giá trị thời Hệ thống để xác định vốn vỡ nợ đồng thời cho phép áp dụng nghiệp vụ bù trừ giá trị tài sản đảm bảo hay nghiệp vụ chiết khấu giá trị tài sản đảm bảo Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 86 c) Hệ thống giới hạn tín dụng Để xây dựng đƣợc hệ thống cần phải giải đƣợc hai vấn đề bản, khoa học tính toán vấn đề kiểm soát việc thực Hệ thống giới hạn phải kiểm soát đƣợc tiêu giới hạn thuộc qui định SBC Hệ thống giới hạn đƣợc gán theo hạng sản phẩm, theo mực độ hay loại tài sản bảo đảm, theo khách hàng, theo ngƣời phê duyệt tín dụng, theo cấp độ Chi nhánh, theo ngành kinh tế hay vùng kinh tế Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên bƣớc đầu xây dựng đƣợc phần hệ thống giới hạn tín dụng đƣa số tiêu cụ thể d) Hệ thống báo cáo rủi ro Hệ thống báo cáo rủi ro phải đƣợc thiết lập, theo cho phép phân tích rủi ro theo nhiều chiều khác Thêm vào đó, hệ thống cấu trúc báo cáo phải có đủ độ linh hoạt phép sử dụng nhiều kỹ thuật phân tích khác theo yêu cầu ngƣời sử dụng Trong phạm vi luận văn này, em không sâu nghiên cứu biện pháp phịng ngừa hạn chế tối đa tổn thất từ rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên chi nhánh cần sớm nghiên cứu giải pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa tổn thất từ rủi ro tín dụng Vì có nhƣ chi nhánh kinh doanh ổn định phát triển môi trƣờng kinh tế đầy sơi động nhƣ Tóm lại: Để thực tốt giải pháp nêu cần có phối hợp Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng Đầu tƣ việt nam, Ngân hàng Đầu tƣ Thái Nguyên tinh thần hợp tác tuân thủ pháp luật khách hàng 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ 4.3.1.1 Tạo mơi trường kinh tế ổn định Một nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho NH mơi trƣờng kinh tế không ổn định Môi trƣờng kinh tế khơng ổn định gây khó Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 87 khăn cho ngân hàng nhƣ doanh nghiệp kinh doanh, từ dẫn đến rủi ro tín dụng Chính vậy, Nhà nƣớc cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trƣờng kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng tổ chức tín dụng khác Nhà nƣớc nên có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế Mặt khác, Nhà nƣớc cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nƣớc, điều chỉnh tăng cƣờng hiệu lực pháp lý sách thuế, sách bảo trợ sản xuất nƣớc, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… 4.3.1.2 Tạo môi trường pháp lý đầy đủ cho hoạt động tín dụng ngân hàng Hệ thống pháp luật nƣớc ta chƣa đồng bộ, tính ổn định chƣa cao Trong điều kiện nƣớc ta chuyển sang chế thị trƣờng, nhiều vấn đề chế thị trƣờng chƣa đƣợc nghiên cứu kỹ Do tác động chủ quan khách quan mà hệ thống pháp luật nƣớc ta chƣa đồng bộ, chƣa thực cán cân công lý kinh doanh Trong điều kiện đó, phƣơng pháp tốt để hồn thiện pháp luật kinh tế cần tiến hành hai công việc: vừa xây dựng văn pháp quy kinh tế, vừa nghiên cứu để ban hành luật nhằm thống quy định pháp luật văn luật kinh tế Trong thời gian qua, Nhà nƣớc ta ban hành số văn luật cần thiết để điều chỉnh quan hệ nhƣ: Luật doanh nghiệp, Luật thuế, pháp lệnh chuyển giao công nghệ, hợp đồng kinh tế Trong quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế cảnh giác nhân tố quan trọng, đồng thời với việc phát triển hoạt động ngân hàng phải có thêm biện pháp để Luật ngân hàng hoàn thiện Do nhà nƣớc nên sửa đổi bổ sung số luật nhƣ: Luật chấp phát mại tài sản phục vụ cho hoạt động tín dụng ngân hàng nhƣ thị trƣờng vốn Nhƣ đứng góc độ ngân hàng nhân tố làm giảm bớt rủi Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 88 ro, nâng cao tính sẵn sàng đầu tƣ ngân hàng Những nhân tố giúp cho ngân hàng mạnh dạn mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế 4.3.1.3 Tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn ngân hàng Để khuyến khích doanh nghiệp, nhà đầu tƣ mạnh dạn bỏ vốn vào phát triển sản xuất trƣớc tiên Nhà nƣớc cần phải tạo lập đƣợc hệ thống sở pháp lý, chế, sách ổn định hợp lý Mọi định mà Chính phủ đƣa phải cân nhắc kỹ càng, tránh tình trạng đƣa định cách vội vàng lại điều chỉnh, sửa đổi khiến cho doanh nghiệp, nhà đầu tƣ hoang mang Chính phủ cần có thái độ rứt khốt việc rà soát, xếp lại doanh nghiệp Nhà nƣớc, giữ lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp mà Nhà nƣớc thực cần phải nắm giữ để đảm bảo vai trò định hƣớng kinh tế Còn lại doanh nghiệp khác xử lý cách giải thể, sáp nhập cổ phần hoá nhằm tăng vốn, tăng lực sản xuất kinh doanh Với doanh nghiệp giữ lại Nhà nƣớc cần cung cấp đủ vốn theo điều lệ đƣợc duyệt nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn ngân hàng Đặc biệt Nhà nƣớc cần đẩy nhanh tốc độ cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nƣớc Kiểm soát nghiêm ngặt luồng hàng từ bên đƣa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây vấn đề nhức nhối mà doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt Có sách khuyết khích doanh nghiệp có phƣơng án đổi trang thiết bị, công nghệ nâng cao chất lƣợng sản phẩm, đặc biệt sản phẩm thay hàng nhập xuất khẩu, thơng qua nguồn cho vay ƣu đãi, tạo thuận lợi mặt thủ tục xuất nhập 4.3.1.4 Thành lập quan chuyên trách xếp hạng tín nhiệm Cơ quan có trách nhiệm thu thập, xử lý, phân tích thơng tin tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 89 đăng ký để tiến hành đánh giá, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Trên sở bảng xếp hạng tổ chức này, NHTM tham khảo để có đƣợc đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn Để đảm bảo hiệu hoạt động tổ chức này, Chính phủ bắt buộc doanh nghiệp có đăng ký quan xếp hạng tín nhiệm đƣợc ngân hàng xem xét cho vay vốn Bằng cách làm này, doanh nghiệp phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có đƣợc giấy chứng nhận muốn vay vốn ngân hàng Ngoài tác dụng giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định khách hàng, hoạt động tổ chức tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp tự hồn thiện, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, uy tín để có đƣợc vị trí xếp hạng cao Đó cách để tạo môi trƣờng đầu tƣ thuận lợi thu hút vốn đầu tƣ từ bên Hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng nghề kinh doanh đặc biệt mang tính tổng hợp gắn bó mật thiết với điều kiện kinh tế, trị, xã hội đất nƣớc Do đó, việc tạo lập mơi trƣờng kinh tế, môi trƣờng pháp lý đầy đủ, đồng hoạt động kinh doanh Ngân hàng có ý nghĩa to lớn việc thúc đẩy tăng trƣởng phát triển kinh tế, tạo điều kiện cho đồng vốn Ngân hàng phát huy hiệu quả, hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Để hỗ trợ cho NHTM phát triển, tài bền vững, Chính phủ cần cấp đủ vốn điều lệ bổ sung theo lộ trình đặt Chính phủ cần quy định rõ trách nhiệm việc sử dụng vốn Nhà nƣớc nhƣ vốn vay Ngân hàng cho chủ doanh nghiệp Trong gắn trách nhiệm cá nhân Giám đốc, Kế toán trƣởng việc kinh doanh thua lỗ làm thất vốn khơng trả đƣợc nợ Ngân hàng cá nhân Giám đốc, Kế toán trƣởng phải chịu trách nhiệm vật chất Theo quy định hành NHTM đóng vai trị kinh doanh nhƣ doanh nghiệp, nhƣng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng làm thất pháp luật chƣa điều chỉnh cụ thể Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 90 hành vi này, mà điều chỉnh Ngân hàng ngƣời cho vay nhƣ gây bất lợi cho ngân hàng ngân hàng đơn vị, tổ chức kinh tế doanh nghiệp bình đẳng trƣớc pháp luật Đề nghị Bộ Tài chính, Bộ Tƣ pháp, Bộ Cơng an phối hợp hƣớng dẫn thực đồng chế, sách, văn luật Nhà nƣớc liên quan đến hoạt động Ngân hàng nhƣ: xác nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản, phát mại tài sản, chấp cầm cố Một số quy định luật Ngân hàng, luật Doanh nghiệp, luật Dân sự, luật Phá sản, việc phát mại tài sản chƣa đồng gây khó khăn việc xử lý để thu nợ Ngân hàng Theo quy định, tài sản chấp vay doanh nghiệp đăng ký Sở tài nguyên môi truờng, tài sản chấp vay cá nhân đăng ký phƣờng, xã Sở tài nguyên yêu cầu giấy tờ phải hợp lệ, đất cấp thẻ đỏ gây khó khăn việc đăng ký tài sản chấp phần lớn doanh nghiệp hoạt động lâu năm có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Bộ Tài cần có biện pháp kinh tế, hành buộc doanh nghiệp phải chấp hành nghiêm pháp lệnh kế toán thống kê, thực kiểm toán bắt buộc hàng năm doanh nghiệp 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN cần tăng cƣờng biện pháp quản lý tín dụng Ngân hàng, tổ chức tín dụng nhƣ: bổ sung chế, biện pháp cụ thể nhằm tăng cƣờng hiệu lực việc chấp hành chế, thể lệ, qui trình tín dụng Nâng cao hiệu lực cơng tác tốn ngân hàng để đảm bảo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN thời gian qua phát huy hiệu quả, nhƣng NHNN cần nhận thông tin chọn lọc cung cấp cách kịp thời, xác nguồn tin nƣớc, giới, biến đổi tình hình trị, kinh tế xã hội để tổ chức tín dụng có giải pháp tích cực hoạt động nói chung kinh doanh tín dụng nói riêng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 91 NHNN cần sớm hình thành quỹ bảo hiểm tín dụng: Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro góp phần hạn chế bớt thiệt hại rủi ro gây quan hệ tín dụng (Hiện có Cơng ty quản lý khai thác nợ) NHNN Bộ Tài cần nghiên cứu sớm cho đời hình thức bảo hiểm tín dụng riêng, chuyên lo cho việc bảo hiểm đầu tƣ tín dụng, thực nghiệp vụ có liên quan Việc làm vừa tăng thêm khả phịng thủ có tổn thất xảy ra, vừa tăng tiềm lực vốn cho kinh tế Trong q trình đại hố cơng nghệ ngân hàng ngân hàng gặp khơng khó khăn, khó khăn qui trình xử lý nghiệp vụ khơng thuận lợi cho việc thiết kế giao dịch tự động không phù hợp với yêu cầu giao dịch cửa Nguyên nhân xuất phát từ đặc điểm qui trình nghiệp vụ đƣợc xây dựng dựa qui trình xử lý tay, mang nặng tính giấy tờ, văn hành mang nặng tính quản lý, chƣa mang tính dịch vụ Chính NHNN cần hồn thiện văn pháp luật để ngân hàng dễ dàng áp dụng vào thực tế 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Phát triển Việt nam NHĐT&PT Việt Nam sớm hƣớng dẫn cụ thể chi nhánh lĩnh vực cho vay tiêu dùng Hiện hệ thống Ngân hàng Đầu tƣ có sổ tay tín dụng áp dụng cho doanh nghiệp, nhƣng khơng có sổ tay hƣớng dẫn lĩnh vực cho vay tiêu dùng NHĐT&PT Việt Nam cần có quy chế quy định rõ việc phân cấp cho Chi nhánh sở việc thực dùng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ xấu, tổn thất lâu ngày đủ điều kiện xử lý Hiện thủ tục rƣờm rà tất nợ xấu phải trình NHĐT&PT Việt Nam kể khách hàng tƣ nhân vỡ nợ, kinh doanh thua lỗ tồn đọng từ năm trƣớc, dƣ nợ gốc cịn lại nhỏ, lãi lâu ngày (gốc trả hết) lãi treo tài khoản ngoại bảng Trên sở văn pháp luật Chính phủ, NHNH Việt Nam, NHĐT&PTVN Việt Nam cần nghiên cứu cụ thể phù hợp với đặc điểm kinh Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 92 doanh hệ thống để ban hành văn huớng dẫn Chi nhánh thực kịp thời Ngoài việc đầu tƣ thiết bị, phƣơng tiện nâng cao chất lƣợng công tác thông tin phòng ngừa rủi ro cần mở rộng, bổ sung chức cho trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro nhƣ thông tin thu nhận, tổng hợp, đánh giá tình hình biến đổi kinh tế nƣớc, nƣớc ngồi để cập nhật thơng báo kịp thời cho chi nhánh nắm bắt định cho vay đối tƣợng tín dụng có liên quan Những thơng tin cung cấp thơng qua hệ thống vi tính, fax tin TPR NHĐT&PT Việt Nam Nghiên cứu cho đời công ty phát mại tài sản, công ty bảo hiểm tín dụng trực thuộc NHĐT&PT Việt Nam để tƣ vấn, giúp đỡ Chi nhánh hệ thống gặp khó khăn việc phát mại tài sản có giá trị lớn mà Chi nhánh không tự giải đƣợc Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần tăng cƣờng vai trò ngƣời quản lý hƣớng dẫn thực nghiệp vụ văn ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần bổ sung đổi chế tín dụng, có biện pháp cụ thể nhằm tăng cƣờng hiệu lực việc chấp hành thể lệ, quy trình cho vay, nâng cao hiệu lực công tác kiểm tra kiểm soát nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam tạo điều kiện giúp chi nhánh thực mở rộng mạng lƣới hoạt động làm tăng lợi kinh doanh, khu kinh tế trọng điểm miền núi phía Bắc Hơn đội ngũ cán chi nhánh học nhiều trƣờng, nhiều trình độ Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần mở lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán để nâng cao lực công tác thực tế xu hƣớng hội nhập quốc tế 4.3.4 Kiến nghị NHPT Thái Nguyên Hoàn thiện máy, tổ chức ngƣời liên đến công tác thẩm định dự án đầu tƣ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 93 Thẩm định dự án đầu tƣ cho vay trung dài hạn sở để định việc cho vay hay khơng, từ ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung Đồng thời cơng việc quan trọng để phịng ngừa rủi ro tốt Tuy nhiên lại khâu phức tạp khó khăn Một khả chủ quan phía Ngân hàng khắc phục đƣợc việc khai thác xử lý thông tin cần thiết liên quan đến lĩnh vực, dự án đầu tƣ yếu tố quan trọng ngƣời Vì Chi nhánh cần trang bị thêm phƣơng tiện kỹ thật, tổ chức xây dựng quy trình tác nghiệp cụ thể, tổng kết đúc rút kinh nghiệm; tổ chức thành lập phòng, tổ chuyên sâu khâu cụ thể việc thẩm định; lựa chọn cán tín dụng thẩm định phải vừa có “Tâm” “Tầm”; liên tục đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán thẩm định để cập nhật kiến thức mới, bắt kịp với tốc độ phát triển kinh tế, phát triển khoa học kỹ thuật Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 94 KẾT LUẬN Trong xu phát triển kinh tế, việc đổi mới, nâng cao chất lƣợng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ln u cầu cấp bách không Ngân chi nhánh Thái Nguyên mà tất Ngân hàng Việt Nam Trong thời gian thực tập thực tế Chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển tỉnh Thái Nguyên, em phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng, rủi ro nguyên nhân gây rủi ro hoạt động tín dụng Đồng thời nhận rõ nhân tố ảnh hƣởng đến chất luợng tín dụng Em mạnh dạn đề xuất số giải pháp để phòng ngừa kiến nghị nhằm đảm bảo nâng cao chất luợng tín dụng Tuy nhiên giải pháp sơ lƣợc, mang tính lý thuyết đƣợc đƣa dƣới góc độ nghiên cứu cá nhân Mặt khác, lực hiểu biết cịn hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi sai sót Ngồi ra, để giải vấn đề không cố gắng thân Ngân hàng thƣơng mại mà cần có định huớng, đạo từ Chính phủ, từ Bộ, Ngành có liên quan Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Ngun, đặc biệt giáo Ngun Thanh §øc tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành viết Em mong nhận đƣợc góp ý, bảo thầy giáo để viết đƣợc hồn chỉnh mang tính thực tiễn cao Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2007), Thơng tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Bộ Tài Chính (2009), Thơng tư số 16/2009/TT-BTC ngày 22/01/2009 hướng dẫn sửa đổi Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ- TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập NHPT Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2006), Quyết định số 110/2006/QĐ- TTg ngày 19/5/2006 việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động NHPT Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Chính phủ, Nghị định số 106/2008/NĐ- CP ngày 19/09/2008 sửa đổi, bổ sung Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Chi nhánh NHPT Thái Nguyên (2006, 2007, 2008), Báo cáo tình hình tổng kết hoạt động năm, Thái Nguyên TS Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng phát triển, nhà xuất Lao động-xã hội, Hà Nội Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ... Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: rủi ro tín dụng đƣợc phân chia nhƣ sau: RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro giao dịch Rủi ro lƣạ chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro. .. rủi ro tín dụng Ngân hàng 16 1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa, hạn chế 26 1.2.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 26 1.2.2 Biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng. .. nghĩa khơng quan tâm đến rủi ro, mà cần phải có biện pháp để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy 1.1.3.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp: Đặc