Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
1.2. Nguyên nhân rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa, hạn chế
1.2.1. Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Với nền kinh tế thị trường, Kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặp đôi. Kinh tế thị trường làm đa dạng hóa các thành phần kinh tế, bình đẳng hóa hoạt động của các thành phần này và thúc đẩy, cạnh tranh lẫn nhau. Rủi ro xuất hiện ở những điểm yếu, kém hiệu quả, mất cân đối trong phát triển kinh tế. Rủi ro vừa là nguyên nhân vừa là hậu quả của những hoạt động kinh tế không có hiệu quả. Tín dụng ngân hàng tham gia vào tất cả các giai đoạn của quá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa, tham gia vào mọi thành phần kinh tế, mọi lĩnh vực với nhiều yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng, kể cả yếu tố khách quan và chủ quan.
Nhận biết các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là một công việc hết sức quan trọng. Quá trình này đòi hỏi phải phân tích theo cả ba hướng:
+ Các nguyên nhân từ phía môi trường.
+ Năng lực thanh toán nợ và thái độ sẵn sàng chi trả của khách hàng.
+ Sai sót trong quá trình cho vay.
1.2.1.1. Nguyên nhân khách quan
* Chính trị - pháp luật
Ngành ngân hàng luôn có một vị trí quan trọng tại mỗi quốc gia nên các ngân hàng luôn bị các cơ quan nhà nước có thẩm quyền quản lý chặt chẽ.
Cũng chính vì vậy, ngành ngân hàng là một trong nhiều ngành chịu ảnh hưởng lớn trước mỗi sự biến động của chính trị. Sự biến động về chính trị - pháp luật ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng hoặc khách hàng của họ đều có nguy cơ gây ra rủi ro tín dụng.
- Môi trường pháp lý:
Các qui định của nhà nước không đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ, hoàn thiện đều có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng. Trước năm 1996 khi NHNN không có qui định cụ thể về đảm bảo tiền vay thì các ngân hàng lúc đó không có cơ sở xử lý.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn
Khi NHNN quyết định điều chỉnh lãi suất tái cấp vốn tăng thì ngay lập tức lãi suất thị trường tăng theo, lúc đó có ít doanh nghiệp chịu chấp nhận vay với lãi suất cao, chỉ có các dự án có mức sinh lời lớn mới có thể chấp nhận mức lãi suất cao nhưng các dự án này thường có rủi ro cao nên rất dễ gây rủi ro cho ngân hàng.
Sau khi NHNN ra quyết định 127 (ngày 3/2/2005) để sửa đổi, bổ sung một số điều tại quyết định 1627 thì số nợ quá hạn và nợ đƣợc coi là quá hạn tại cỏc ngõn hàng thương mại cao hơn trước rất nhiều. Điều đú đồng nghĩa là rủi ro tín dụng tại các ngân hàng đã tăng, ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn và làm giảm lợi nhuận của các ngân hàng.
Ngày nay, các ngân hàng đang tự bảo vệ mình bằng cách phải thường xuyên nắm được qui định của pháp luật, đặc biệt phải dự báo được xu hướng thay đổi của môi trường pháp luật (toàn cầu hoá thị trường tài chính, NHNN kiểm soát các ngân hàng bằng những công cụ nào…) để điểu chỉnh hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng cho phù hợp.
- Môi trường chính trị:
Một nền chính trị ổn định là điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, doanh nghiệp yên tâm đầu tƣ sản xuất, tập trung vốn cho mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngược lại nếu môi trường chính trị không ổn định, xảy ra các cuộc xung đột, chiến tranh .... làm cho doanh nghiệp không quan tâm đến sản xuất, sản xuất đình trệ, khả năng trả nợ ngân hàng khó khăn.
* Môi trường kinh tế:
Nhất cử nhất động của môi trường kinh tế đều có thể tác động đến sức khoẻ ngành ngân hàng.
Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay, đến sự thành công hay thất bại của người đi vay. Sự tăng trưởng hay suy thoái của chu kỳ kinh tế cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của người đi vay.
Trong giai đoạn kinh tế tăng trưởng, doanh nghiệp bán được nhiều hàng hoá,
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn
do đó lợi nhuận thu đƣợc cao, doanh nghiệp có nguồn thu trả nợ Ngân hàng.
Nhƣng trong thời kỳ suy thoái, hàng hoá không bán đƣợc, doanh thu bị giảm sút, doanh nghiệp không có lợi nhuận để trả nợ, Ngân hàng không thu đƣợc gốc và lãi đúng hạn.
Tùy vào mức độ nghiêm trọng của cuộc khủng hoảng mà việc ảnh hưởng lên cá nhân và các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cũng như lên khả năng thanh toán các khoản nợ của họ ở mức độ khác nhau: mức độ khủng hoảng càng cao, sức mua của người tiêu dùng càng giảm sút làm cho hàng hoá bán ra càng giảm mạnh, ảnh hưởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp.Thất nghiệp tăng, cho vay cá nhân tại các ngân hàng cũng dễ gặp rủi ro lớn….
Lạm phát cũng ảnh hưởng bất lợi đến công việc kinh doanh: Chi phí đầu vào tăng làm cho các doanh nghiệp khó khăn về tài chính dẫn đến nhu cầu tín dụng tăng. Nợ không thay đổi tương ứng với sức mua đồng tiền, vì vậy đã trở nên gánh nặng đối với doanh nghiệp, kết quả là không trả đƣợc nợ.
Tình hình kinh tế thế giới cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng ở từng quốc gia. Với xu hướng hội nhập, khi các ngân hàng nước ngoài được đối xử bình đẳng trên thị trường Việt Nam thì các ngân hàng Việt Nam đứng trước sự cạnh tranh gay gắt, và như vậy các ngân hàng buộc phải chấp nhận những dự án và phương án có mức rủi ro cao.
Để tự bảo vệ mình trước sự biến động không ngừng của nền kinh tế các ngân hàng thường sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa cho mình trước những rủi ro có thể gặp phải.
* Môi trường văn hoá - Xã hội:
Hành vi của khách hàng bị chi phối bởi các yếu tố văn hoá. Những hành động trái với truyền thống văn hoá thường khó được chấp nhận.
Các yếu tố văn hoá xã hội thường được hình thành từ rất lâu và rất khó thay đổi. Sự thay đổi của các yếu tố văn hoá xã hội không phải diễn ra ngày một ngày hai mà là cả một quá trình. Để nhận biết đƣợc các yếu tố này thay
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn
đổi không phải là công việc đơn giản đòi hỏi ngân hàng phải kết hợp nhiều lĩnh vực: xã hội học, tâm lý.... Như thói quen tiêu dùng của người dân thay đổi các sản phẩm truyền thống không thể bán đƣợc, các doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng này sẽ gặp nhiều khó khăn và ngân hàng cũng gặp nhiều rủi ro hơn khi cho các doanh nghiệp này vay.
* Môi trường công nghệ:
Sự thay đổi về công nghệ có tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế và xã hội. Nó làm thay đổi phương thức sản xuất, cách thức tiêu dùng và cả phương thức trao đổi của xã hội nói chung và của ngân hàng nói riêng. Mỗi kỹ thuật công nghệ thường tạo ra một hệ quả lâu dài nhưng lại khó dự kiến trước.
Khi có một công nghệ hiện đại xuất hiện có thể làm giảm giá trị của các máy móc cũ, các tài sản đảm bảo của khách hàng không còn giá trị nhƣ ban đầu và rất nguy hiểm cho ngân hàng khi khách hàng không trả đƣợc nợ.
Hay như xu hướng hiện nay thông tin về khách hàng thường được tập trung tại một trung tâm. Nhƣng khi các thông tin về khách hàng đã thay đổi mà công nghệ thông tin chƣa kịp cập nhật thì sẽ rủi ro lớn cho ngân hàng khi vốn sự dụng các thông tin cũ…
* Nguyên nhân do các yếu tố từ thiên nhiên
Các thiệt hại nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai nhƣ: thời tiết, khí hậu, động đất, núi lửa, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh…mà ngân hàng không thể lường hết được. Những thiệt hại này đều có thể tác động trực tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khách hàng, làm cho khách hàng kinh doanh giảm sút, gặp khó khăn thì khả năng trả nợ cho ngân hàng sẽ giảm, do vậy có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Trong thời gian vừa qua, chúng ta đã chịu ảnh hưởng thời tiết, khí hậu khắc nghiệt dẫn đến việc lượng mưa giảm đáng kể, ảnh hưởng đến thời gian phát điện của các nhà máy thuỷ điện làm cho các Chủ đầu tƣ của các nhà máy trên gặp khó khăn trong việc trả nợ và khó có khả năng trả nợ đúng hạn cho
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn
ngân hàng dẫn đến hàng loạt các ngân hàng cho vay để đầu tƣ các nhà máy thuỷ điện phải tiến hành gia hạn nợ cho khách hàng của mình.
Các yếu tố khách quan nêu trên thường khó dự báo và ngân hàng thường không thể lường hết được. Mọi ngân hàng kinh doanh trong điều kiện kinh tế thị trường không thể loại bỏ hết rủi ro mà chỉ phòng ngừa và dự báo một phần nào mà thôi.
1.2.1.2. Nguyên nhân chủ quan
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn ở vị thế "không cân xứng về thông tin". Vì vậy ngân hàng dễ rơi vào tình trạng rủi ro đạo đức và sự lựa chọn đối nghịch.
* Từ phía khách hàng:
Rủi ro từ phía khách hàng thường là nguyên nhân chính và cổ điển nhất dẫn đến rủi ro tín dụng.
Khi đi vay khách hàng luôn cung cấp cho ngân hàng những thông tin tốt về mình. Chính vì vậy, các ngân hàng thường khó có thể đánh giá chính xác về khách hàng của mình. Đặc biệt rủi ro khi ngân hàng đã cho vay mà vì một nguyên nhân chủ quan nào đó mà khách hàng không trả nợ đúng hạn hoặc tồi tệ hơn là không trả đƣợc nợ.
Mọi khách hàng vay vốn đều cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích và trả nợ đúng thời hạn. Tuy nhiên công việc kinh doanh của họ thì không phải lúc nào cũng nhƣ ý muốn. Khi việc tính toán triển khai dự án đầu tƣ sản xuất, kinh doanh của khách hàng không khoa học, không đƣợc thẩm định kĩ, khả năng quản lý tài chính yếu kém… thì nguy cơ họ không trả đƣợc nợ là rất rõ ràng.
Một số trường hợp cá biệt khi khách hàng không có thiện chí trả nợ (mặc dự họ có khả năng). đó là những trường hợp ngân hàng phải cần thận
trọng, những khách hàng này thường có đặc điểm chấp nhận những khoản vay có lãi suất cao và vay với khối lƣợng lớn.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn
Đối với khách hàng là cá nhân thì rủi ro thường xảy ra khi họ lâm vào tình trạng: thất nghiệp, ốm đau, bệnh tật…
* Từ phía Ngân hàng:
Rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngân hàng thường có một số đặc điểm sau:
+ Chính sách cho vay không hợp lý: Chế độ tín dụng không hợp lý nhƣ điều kiện chấp nhận khách hàng vay, điều kiện về tài sản đảm bảo, về qui trình xét duyệt… Khi chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ tạo định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng. Việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo ra nhiều kẽ hở cho người sử dụng vốn… đều là nguyên nhân có thể dẫn đến rủi ro tín dụng.
+ Trình độ cán bộ tín dụng cũng thường là nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng: cán bộ tín dụng không am hiểu nghiệp vụ, ngành nghề kinh doanh xin vay…hoặc đạo đức nghề nghiệp không tốt đều có thể dẫn đến rủi ro.
+ Do cạnh tranh để lôi kéo khách hàng nên hạ thấp các điều kiện vay vốn, đánh giá phân tích khách hàng đơn giản, muốn duy trì mối quan hệ với khách hàng truyền thông nên có thể giãn nợ, gia hạn nợ, thậm chíđảo nợ trong lúc biết rõ khách hàng có thể không trả đƣợc nợ.
+ Qui trình tín dụng thiếu chặt chẽ và không phù hợp: Quy trình tín dụng thông thường được xây dựng trên những quy định chung của pháp luật và đặc thù trong hoạt động của mỗi ngân hàng. Việc xây dựng quy trình không chặt chẽ có thể gây ảnh hưởng làm tăng rủi ro tín dụng của ngân hàng.
+ Cơ sở vật chất kỹ thuật và công nghệ ngân hàng lạc hậu: dẫn đến quá trình thu thập và xử lý thông tin không cập nhật, chính xác... việc thẩm định quyết định cho vay không hiệu quả, rủi ro tín dụng dễ xảy ra.
+ Không thực hiện hoặc thực hiện không tốt các đảm bảo tín dụng:
nhận bản sao giấy tờ về tài sản thế chấp, để khách hàng lợi dụng vay nhiều, nâng giá trị tài sản để nâng mức cho vay...
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn
+ Rủi ro đạo đức do cán bộ ngân hàng không chấp hành đúng quy trình cho vay hay thông đồng với khách hàng cố ý làm trái rút tiền ngân hàng.
Đây chính là một trong những nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tín dụng. Khi cho vay do cán bộ ngân hàng không thực hiện đúng quy trình cho vay bỏ qua các bước cần thiết, thu thập thông tin không đầy đủ, thiếu chính xác, cho vay dựa trên cảm tính, không dựa trên tài liệu chứng minh....Vì vậy việc ra quyết định cho vay không chính xác, cho vay khi các điều kiện chƣa đầy đủ, khả năng rủi ro xảy ra rất cao và việc khả năng thu hồi vốn rất khó.
Chẳng hạn khi cho vay yêu cầu khách hàng phải có tài sản bảo đảm đủ điều kiện pháp lý, có đầy đủ giấy tờ chứng minh quyền sở hữu và phải đăng ký giao dịch bảo đảm ...Tuy nhiên cán bộ tín dụng xét duyệt cho vay khi điều kiện pháp lý trên chƣa đầy đủ, khách hàng không trả nợ, ngân hàng không có đủ cơ sở, điều kiện phát mại tài sản đã cầm cố, thế chấp để thu hồi vốn.
Hoặc là cán bộ ngân hàng thông đồng với khách hàng giả mạo giấy tờ, giả mạo hồ sơ, đƣa các thông tin không trung thực vào hồ sơ,...để vay tiền ngân hàng sau đó không trả đƣợc nợ cho ngân hàng.
Một điều các ngân hàng không để ý là việc quyết định thời hạn cho vay, thời hạn trả nợ không hợp lý cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng.