Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng quốc tế tại Agribank Chi nhánh Cầu Giấy.

Luận văn được nghiên cứu với mục tiêu nhằm hệ thống hóa những vấn đề cơ bản quản trị rủi ro kinh doanh thẻ TDQT. Phân tích, đánh giá quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng quốc tế tại Agribank CN Cầu Giấy. Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro dịch vụ thẻ tín dụng quốc tế tại Agribank CN Cầu Giấy.

PH N M  Đ UẦ Ở Ầ

1 Tính c p thi t c a đ  tàiấ ế ủ ề

Đ ng trứ ướ ực s  chuy n mình m nh m  c a n n kinh t  nể ạ ẽ ủ ề ế ước nhà, ngân hàng 

v i t  cách là m t doanh nghi p đ c bi t, m t t  ch c tài chính cũng chuy n mìnhớ ư ộ ệ ặ ệ ộ ổ ứ ể  theo gu ng quay m nh m  c a n n kinh t  đ t nồ ạ ẽ ủ ề ế ấ ước. B i v y ngân hàng đã khôngở ậ  

ng ng đa d ng hóa các s n ph m d ch v  b ng vi c cung c p các s n ph m d chừ ạ ả ẩ ị ụ ằ ệ ấ ả ẩ ị  

v  ch t lụ ấ ượng và ti n d ng. Thệ ụ ẻ tín d ngụ  qu c t  ố ế là m t trong nh ng d ch v  nhộ ữ ị ụ ư 

v yậ

Th  tín d ngẻ ụ  qu c tố ế là m t hình th c thay th  cho vi cộ ứ ế ệ  thanh toán tr c ti p.ự ế  

Ch  th  không c n ph i tr  ti n m t ngay khi mua hàng. Thay vào đó,ủ ẻ ầ ả ả ề ặ  ngân hàng sẽ 

ng tr c ti n cho ng i bán và Ch  th  s  thanh toán l i sau cho ngân hàng kho n

giao d chị  Ngày nay th  tín d ng đã đẻ ụ ượ ử ục s  d ng ph  bi n trong cu c s ng hàngổ ế ộ ố  ngày c a đông đ o ngủ ả ười dân toàn th  gi i nói chung và Vi t Nam nói riêng. Vi cế ớ ệ ệ  tri n khai ho t đ ng phát hành và thanh toán th  tín d ng qu c t  là m t ph n t tể ạ ộ ẻ ụ ố ế ộ ầ ấ  

y u trong s  phát tri n chung v  th  c a ngành ngân hàng. ế ự ể ề ẻ ủ

Tuy nhiên đi cùng v i s  phát tri n nhanh chóng v  s  lớ ự ể ề ố ượng và l i nhu nợ ậ  cao mà d ch v  này mang l i thì các ngân hàng ph i đ i m t v i r t nhi u khó khănị ụ ạ ả ố ặ ớ ấ ề  

và r i ro khôn lủ ường. Nh n th c đậ ứ ược đi u đó, Agribank CN C u Gi y đã cóề ầ ấ  

nh ng gi i pháp nh m gi m thi u r i ro và kh c ph c khó khăn. Tuy nhiên v n cònữ ả ằ ả ể ủ ắ ụ ẫ  

nh ng v n đ  b t c p t n t i d n đ n k t qu  đ t đữ ấ ề ấ ậ ồ ạ ẫ ế ế ả ạ ược không nh  k  v ng.ư ỳ ọ

2 T ng quan tình hình nghiên c uổ ứ

Qu n tr  r i ro không còn là đ  tài m i m , tuy nhiên ho t đ ng này v n làả ị ủ ề ớ ẻ ạ ộ ẫ  

v n đ  c p thi t. Do vi c kinh doanh c a các ngân hàng t i Vi t Nam ch  y u làấ ề ấ ế ệ ủ ạ ệ ủ ế  

ho t đ ng truy n th ng cho vay tín d ng, ho t đ ng kinh doanh th  TDQT ch aạ ộ ề ố ụ ạ ộ ẻ ư  

th c s  đự ự ược quan tâm đúng v i ti m năng.ớ ề

M t khác, các nghiên c u trặ ứ ước đây t p trung nhi u   vi c phát tri n ho tậ ề ở ệ ể ạ  

đ ng kinh doanh th  TDQT, và các nghiên c u đó h u h t độ ẻ ứ ầ ế ược th c hi n   th i kự ệ ở ờ ỳ 

đ u khi th  TDQT tri n khai t i th  trầ ẻ ể ạ ị ường Vi t Nam.ệ

Trong bài lu n này, em xin đ  c p đ n các r i ro c  b n thậ ề ậ ế ủ ơ ả ường g p trongặ  

ho t đ ng kinh doanh th  TDQT t i Vi t Nam và t  đó đ a ra các bi n pháp phòngạ ộ ẻ ạ ệ ừ ư ệ  

ng a r i ro ho t đ ng th  TDQT t i Agribank Chi nhánh C u Gi y.ừ ủ ạ ộ ẻ ạ ầ ấ

3 M c đích c a đ  tài:ụ ủ ề

­ H  th ng hóa nh ng v n đ  c  b n qu n tr  r i ro kinh doanh th  TDQT.ệ ố ữ ấ ề ơ ả ả ị ủ ẻ

­ Phân tích, đánh giá qu n tr  r i ro trong ho t đ ng kinh doanh th  tín d ngả ị ủ ạ ộ ẻ ụ  

qu c t  t i Agribank CN C u Gi y.ố ế ạ ầ ấ

­ Đ  xu t m t s  gi i pháp và ki n ngh  nh m gi m thi u r i ro d ch v  thề ấ ộ ố ả ế ị ằ ả ể ủ ị ụ ẻ tín d ng qu c t  t i Agribank CN C u Gi y.ụ ố ế ạ ầ ấ

4 Đ i tố ượng và ph m vi nghiên c uạ ứ

R i ro t n t i trong m i ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng, vi c đ a raủ ồ ạ ọ ạ ộ ủ ệ ư  các bi n pháp h n ch  và ngăn ng a r i ro đó là r t c n thi t. Bài lu n này l aệ ạ ế ừ ủ ấ ầ ế ậ ự  

ch n ho t đ ng kinh doanh th  TDQT t i Ngân hàng Nông nghi p và phát tri nọ ạ ộ ẻ ạ ệ ể  nông thôn – Chi nhánh C u Gi y làm đ i tầ ấ ố ượng nghiên c u. Và ph m vi mà khóaứ ạ  

lu n đ  c p ch  gi i h n trong ho t đ ng kinh doanh th  TDQT c a Chi nhánh C uậ ề ậ ỉ ớ ạ ạ ộ ẻ ủ ầ  

­ Tên đ  tàiề : Qu n tr  r i ro trong ho t đ ng kinh doanh th  tín d ng qu c tả ị ủ ạ ộ ẻ ụ ố ế 

Chương 2: Th c tr ng qu n tr  r i ro trong ho t đ ng kinh doanh th  tínự ạ ả ị ủ ạ ộ ẻ  

d ng qu c t  t i Agribank Chi nhánh C u Gi y.ụ ố ế ạ ầ ấ

Chương 3: Gi i pháp h n ch  r i ro trong ho t đ ng kinh doanh th  tínả ạ ế ủ ạ ộ ẻ  

d ng qu c t  Agribank Chi nhánh C u Gi y.ụ ố ế ầ ấ

Do th i gian nghiên c u không dài và ki n th c còn ch a sâu nên khóa lu n ờ ứ ế ứ ư ậ

s  khó tránh kh i nh ng sai sót và h n ch  Vì v y em r t mong đẽ ỏ ữ ạ ế ậ ấ ượ ực s  thông c mả  

và đóng góp ý ki n c a th y cô.ế ủ ầ

Cu i cùng, em xin chân thành c m  n cô Đào Th  Thu Giang đã dành nhi u ố ả ơ ị ề

th i gian giúp đ  em hoàn thành khóa lu n này.ờ ỡ ậ

NGƯỜI TH C HI NỰ Ệ

    Nguy n Th  Thu ễ ị

7

CHƯƠNG 1: NH NG V N Đ  C  B N V  R I RO VÀ QU N TR  R I ROỮ Ấ Ề Ơ Ả Ề Ủ Ả Ị Ủ

TRONG HO T Đ NG KINH DOANH TH  TDQTẠ Ộ Ẻ

1.1 Khái ni m r i ro và qu n tr  r i roệ ủ ả ị ủ

1.1.1 R i roủ

1.1.1.1   Khái ni m r i roệ ủ

Trong các nghiên c u, có 2 trứ ường phái n i b t v  r i ro: Trổ ậ ề ủ ường phái truy nề  

th ng (trố ường phái tiêu c c) và trự ường phái trung hoà

Tr ườ ng phái truy n th ng ề ố

R i ro đủ ược coi là s  không may m n, s  t n th t, m t mát, nguy hi m…ự ắ ự ổ ấ ấ ể

­ R i ro là đi u không lành, không t t, b t ng  x y đ n.ủ ề ố ấ ờ ả ế

­ R i ro (đ ng nghĩa v i r i) là s  không may.ủ ồ ớ ủ ự

­ R i ro là kh  năng g p nguy hi m ho c b  đau đ n, thi t h i…ủ ả ặ ể ặ ị ớ ệ ạ

­ R i ro là nh ng b t tr c ngoài ý mu n x y ra trong quá trình s n xu t,ủ ữ ấ ắ ố ả ả ấ  kinh doanh c a doanh nghi p có tác đ ng x u.ủ ệ ộ ấ

Nh  v y, theo cách nghĩ truy n th ng thì R i ro là nh ng thi t h i, m t mát,ư ậ ề ố ủ ữ ệ ạ ấ  nguy hi m ho c các y u t  liên quan đ n nguy hi m, khó khăn, ho c đi u khôngể ặ ế ố ế ể ặ ề  may có th  x y ra.ể ả

Tr ườ ng phái trung hoà

­ R i ro là s  b t tr c có th  đo lủ ự ấ ắ ể ường được

­ R i ro là s  b t tr c có th  liên quan đ n vi c xu t hi n nh ng bi nủ ự ấ ắ ể ế ệ ấ ệ ữ ế  

c  không mong đ iố ợ

­ R i ro là giá tr  và k t qu  mà hi n th i ch a bi t đ n…ủ ị ế ả ệ ờ ư ế ế

Nh  v yư ậ , R i ro là s  b t tr c có th  đo lủ ự ấ ắ ể ường được. R i ro v a mang tínhủ ừ  tích c c v a mang tính tiêu c c. R i ro có th  mang t i nh ng t n th t, m t mát,ự ừ ự ủ ể ớ ữ ổ ấ ấ  nguy hi m… nh ng cũng có th  mang đ n nh ng c  h i.ể ư ể ế ữ ơ ộ

1.1.1.2   Phân lo i r i roạ ủ

R i ro đủ ược phân lo i theo 2 phạ ương pháp sau:

a) R i ro thu n túyủ ầ

R i ro thu n túy tủ ầ ồ ạn t i khi có m t nguy c  t n th t nh ng không có c  h iộ ơ ổ ấ ư ơ ộ  

ki m l i đế ờ ược

Ví dụ: người ch  m t chi c xe có r i ro t n th t ti m  n liên quan đ n m tủ ộ ế ủ ổ ấ ề ẩ ế ộ  

v  đ ng xe. N u có đ ng xe ngụ ụ ế ụ ười đó s  b  thi t h i v  tài chính. N u không,ẽ ị ệ ạ ề ế  

người đó s  không có l i gì c , vì th  tình tr ng tài chính c a ngẽ ợ ả ế ạ ủ ười đó v n khôngẫ  thay đ i.ổ

R i ro thu n tuý có th  đủ ầ ể ược phân thành 5 nhóm nh  sau:ư

R i ro cá nhân ủ : đó là các t n th t v  thu nh p hay tài s n c a m t cá nhân.ổ ấ ề ậ ả ủ ộ  Nhìn chung, r i ro thu nh p đủ ậ ược đánh giá d a trên 4 m i nguy hi m sau:ự ố ể

­ Ch t s mế ớ

­ Tu i giàổ

­ M t s c lao đ ngấ ứ ộ

­ Th t nghi pấ ệ

R i ro v  tài s n: ủ ề ả  B t c  m t cá nhân nào là ch  s  h u tài s n, đ u ph iấ ứ ộ ủ ở ữ ả ề ả  

ch u r i ro v  tài s i. R i ro v  tài s n là nh ng t n th t v  tài s n do b  h  h ngị ủ ề ả ủ ề ả ữ ổ ấ ề ả ị ư ỏ  hay m t mát. R i ro v  tài s n đấ ủ ề ả ược chia thành 2 nhóm: t n th t tr c ti p và t nổ ấ ự ế ổ  

th t gián ti p.ấ ế

­ T n th t gián ti p: t n th t tr c ti p có th  đổ ấ ế ổ ấ ự ế ể ược hi u m t cách đ nể ộ ơ  

gi n nh  sau: n u m t ngôi nhà b  tiêu hu  do ho  ho n, tài s n c a ngả ư ế ộ ị ỷ ả ạ ả ủ ườ ở ữ  i s  h u

b  thi t h i là giá tr  tài s n toàn ngôi nhà. Thi t h i này đị ệ ạ ị ả ệ ạ ược g i là thi t h i tr cọ ệ ạ ự  

ti p hay t n th t tr c ti p.ế ổ ấ ự ế

­ T n th t gián ti p hay t n th t do h u qu : khi ngôi nhà b  cháy (t nổ ấ ế ổ ấ ậ ả ị ổ  

th t tr c ti p), h u qu  kéo theo là ch  ngôi nhà ph i chi thêm m t kho n ti n đấ ự ế ậ ả ủ ả ộ ả ề ể 

có th  s ng t m m t th i gian   đâu đó trong lúc ngôi nhà để ố ạ ộ ờ ở ược xây d ng (hay phự ụ 

h i) l i. Ph n t n th t này đồ ạ ầ ổ ấ ược g i là t n th t gián ti p hay t n th t “h u qu ”.ọ ổ ấ ế ổ ấ ậ ả

V

   í dụ   : M t phân xộ ưởng s n xu t b  ho  ho n. T n th t tr c ti p c a công tyả ấ ị ả ạ ổ ấ ự ế ủ  

là toàn b  giá tr  phân xộ ị ưởng b  thiêu hu  T n th t gián ti p c a công ty là thi t h iị ỷ ổ ấ ế ủ ệ ạ  

v  thu nh p do phân xề ậ ưởng đó s n xu t ra n u còn s  d ng nó.ả ấ ế ử ụ

R i ro t n th t v  tài s n có th  là m t h n h p gi a 3 lo i r i ro:ủ ổ ấ ề ả ể ộ ỗ ợ ữ ạ ủ

­ R i ro t n th t v  tài s nủ ổ ấ ề ả

­ T n th t v  thu nh p khi tài s n không đổ ấ ề ậ ả ượ ử ục s  d ng

­ Chi phí tăng thêm trong trường h p có thi t h i v  tài s n.ợ ệ ạ ề ả

R i ro pháp lý ủ : M i nguy hi m c  b n trong r i ro pháp lý là s  b t c nố ể ơ ả ủ ự ấ ẩ  (không c  ý) c a ngố ủ ười khác, hay s  nguy hi m đ n tài s n c a h  do không c nự ể ế ả ủ ọ ẩ  

th n hay không ch  tâm gây nên. Nh  v y, r i ro pháp lý còn có th  là k t qu  tậ ủ ư ậ ủ ể ế ả ừ 

vi c b t c n không c  ý gây nên.ệ ấ ẩ ố

Dướ ệ ối h  th ng pháp lu t c a nậ ủ ước ta, đi u lu t ch  ra r ng n u m t ngề ậ ỉ ằ ế ộ ườ  inào đó có hành vi đ nh làm h i ngị ạ ười khác, hay đ nh g y thi t h i tài s n c a ngị ậ ệ ạ ả ủ ườ  ikhác vì s  b t c n hay vì m t lý do nào khác, s  ph i ch u trách nhi m pháp lý v iự ấ ẩ ộ ẽ ả ị ệ ớ  

s  thi t h i gây ra đó.ự ệ ạ

R i ro pháp lý là t ng h p gi a kh  năng thi t h i v  tài s n hi n t i và t nủ ổ ợ ữ ả ệ ạ ề ả ệ ạ ổ  

th t v  thu nh p trong tấ ề ậ ương lai do h u qu  thi t h i v  tài s n gây nên, hay tráchậ ả ệ ạ ề ả  nhi m pháp lý phát sinh trong trệ ường h p c  ý hay không c  ý gây h i hay xâmợ ố ố ạ  

ph m quy n l i c a ngạ ề ợ ủ ười khác

R i ro phát sinh do s  phá s n c a ng ủ ự ả ủ ườ i khác:  Khi m t ng i nào đóộ ườ  

đ ng ý làm vi c cho m t t  ch c, ngồ ệ ộ ổ ứ ười đó ph i có trách nhi m v i b t k  tìnhả ệ ớ ấ ỳ  

hu ng nào mà t  ch c s  g p ph i. Khi m t cá nhân hay t  ch c b  phá s nố ổ ứ ẽ ặ ả ộ ổ ứ ị ả , đó là 

h u qu  c a t n th t v  tài chính, ta nói r i ro là hi n h u. Trong trậ ả ủ ổ ấ ề ủ ệ ữ ường h p nàyợ  

t  ch c có th  đ a v n đ  phá s n vào h p đ ng đ  xây d ng phổ ứ ể ư ấ ề ả ợ ồ ể ự ương án thanh toán n  vay khi có s  c  x y ra.ợ ự ố ả

b) R i ro suy đoánủ

R i ro suy đoán ủ t n t i khi có m t c  h i ki m l i đồ ạ ộ ơ ộ ế ờ ược cũng nh  m t nguyư ộ  

c  t n th t. ơ ổ ấ

Ví dụ: Đ u t  vào ầ ư m tộ  d  án v n có th  có l i nhu n hay có th  th t b i.ự ố ể ợ ậ ể ấ ạ

R i ro suy đoán có thủ ể được phân lo i theo nhóm nguyên nhân sau đây:ạ

R i ro do thi u kinh nghi m và k  năng qu n lý kinh doanh ủ ế ệ ỹ ả :  r i ro doủ  thi u ki n th c v  qu n lý kinh doanh   t m vi mô và vĩ mô c a các nhà qu n lýế ế ứ ề ả ở ầ ủ ả  

d n đ n nh ng thi t h i to l n v  m t kinh t ẫ ế ữ ệ ạ ớ ề ặ ế

R i ro do kém kh  năng c nh tranh ủ ả ạ : đó là r i ro c a các công ty do khôngủ ủ  thích nghi được v i kh  năng c nh tranh trên th  trớ ả ạ ị ường, không chi m lĩnh đế ược thị 

trường và không gi  đữ ược khách hàng c a mình. H u qu  ủ ậ ả là nh ng thi t h i v  tàiữ ệ ạ ề  chính c a công ty. Thi t h i này đôi khi có th  làm công ty phá s n.ủ ệ ạ ể ả

R i ro do s  thay đ i th  hi u c a khách hàng ủ ự ổ ị ế ủ : do s  h n ch  các ki nự ạ ế ế  

th c v  marketing, các công ty đã không k p th i đáp  ng đứ ề ị ờ ứ ược nhu c u v  th  hi uầ ề ị ế  

c a khách hàng. H u quủ ậ ả là hàng s n xu t ra không h p th  hi u c a khách hàng,ả ấ ợ ị ế ủ  không bán được, làm t n th t tài chính c a công ty.ổ ấ ủ

R i ro do l m phát: ủ ạ  do l m phát tăng làm cho giá c  hàng hoá, nguyên v tạ ả ậ  

li u tăng, đ ng ti n m t giá. K t qu , chi phí đ u vào l n h n m c d  ki n, làmệ ồ ề ấ ế ả ầ ớ ơ ứ ự ế  cho thu nh p b  gi m (thi t h i v  tài chính)ậ ị ả ệ ạ ề

R i ro do đi u ki n không  n đ nh c a thu ủ ề ệ ổ ị ủ ế:  thu  là m t trong nh ngế ộ ữ  công c  đ  đi u hoà thu nh p trong n n kinh t  Nó đóng m t vai trò r t quan tr ngụ ể ề ậ ề ế ộ ấ ọ  trong v n đ  tính toán hi u qu  kinh doanh c a m t công ty. Kinh doanh trong m tấ ề ệ ả ủ ộ ộ  môi trường b t  n ấ ổ v  ề thu  là m t r i ro r t l n. N u không đế ộ ủ ấ ớ ế ược tính toán k , côngỹ  

ty s  d  b  thua l  và có th  d n đ n phá s n.ẽ ễ ị ỗ ể ẫ ế ả

R i ro do thi u thông tin kinh t ủ ế ế: s  thi u thông tin trên th  tr ng s  d nự ế ị ườ ẽ ẫ  

t i nh ng quy t đ nh sai l m trong kinh doanh, gây h u qu  t n th t không lớ ữ ế ị ầ ậ ả ổ ấ ườ  ng

được

R i ro do tình hình chính tr  b t  n ủ ị ấ ổ : tình hình chính tr  b t  n cũng là m tị ấ ổ ộ  

m i lo ng i đ i v i các nhà đ u t  trong và ngoài nố ạ ố ớ ầ ư ước. R i ro thủ ường xu t hi nấ ệ  khi các nhà kinh doanh xu t nh p kh u có m i quan h  v i các nấ ậ ẩ ố ệ ớ ước có tình hình chính tr  ịkhông  n đ nhổ ị  Khi các chính sách thay đ i có th  s  d n t i thi t h i vổ ể ẽ ẫ ớ ệ ạ ề tài chính cho các nhà xu t nh p kh u.ấ ậ ẩ

Có th  nói thêm r ng kh  năng t n t i m i nguy hi m có th  mang l i m tể ằ ả ồ ạ ố ể ể ạ ộ  

s  có l i ho c không có l i v i m t m c b t  n nh t đ nh. M c b t  n đự ợ ặ ợ ớ ộ ứ ấ ổ ấ ị ứ ấ ổ ược tính toán cho h u h t các r i ro, nh ng c n l u ý:ầ ế ủ ư ầ ư

­ Nó ch  đỉ ượ s  d ng đ  tính m c b t  n trong trc  ử ụ ể ứ ấ ổ ường h p bi n c  làợ ế ố  

ng u nhiên nh : trò ch i đ  đen ho c nh t bóng tr ng ho c đ  trong m t r  bóng.ẫ ư ơ ỏ ặ ặ ắ ặ ỏ ộ ổ

­ Người ta thường s  d ng các phử ụ ương pháp th ng kê và các k  thu tố ỹ ậ  

hi n đ i đ  gi i thích và ch ng minh xu hệ ạ ể ả ứ ướng phát tri n c a hi n tể ủ ệ ượng trong 

tương lai qua các con s  th ng kê có đố ố ược

M t phộ ương pháp khác cũng thường đượ ử ục s  d ng đ  x  lý h u qu  r i roể ử ậ ả ủ  

là chi trước m t kho n ti n cho các bi n pháp phòng ch ng nh m ngăn ng a vàộ ả ề ệ ố ằ ừ  

gi m thi u r i ro khi nó xu t hi n. Khi s  d ng phả ề ủ ấ ệ ử ụ ương pháp này, c n thi t ph iầ ế ả  tính được m c t n th t có th  trích qu  cho ho t đ ng phòng ng a r i ro. Ngứ ổ ấ ể ỹ ạ ộ ừ ủ ười ta 

s  d ng lý thuy t xác su t và quy lu t phân ph i xác su t đ  tính s  ti n bình quânử ụ ế ấ ậ ố ấ ể ố ề  

c n chi cho m i r i roầ ỗ ủ

1.1.2 Qu n tr  r i roả ị ủ

1.1.2.1   Khái ni m qu n tr  r i roệ ả ị ủ

Qu n tr  r i ro theo nghĩa r ng hàm nghĩa r ng doanh nghi p c n phát huy,ả ị ủ ộ ằ ệ ầ  

s  d ng năng l c c a chính mình đ  đ  phòng và chu n b  cho s  bi n đ ng c a thử ụ ự ủ ể ề ẩ ị ự ế ộ ủ ị 

trường h n là ch  đ i s  bi n đ ng r i m i tìm cách đ i phó l i. M c tiêu c aơ ờ ợ ự ế ộ ồ ớ ố ạ ụ ủ  

qu n tr  r i ro không ph i ngăn c m, mà là bi t ch p nh n r i ro, ph i ý th c đả ị ủ ả ấ ế ấ ậ ủ ả ứ ượ  c

r i ro v i ki n th c đ y đ  và hi u bi t rõ ràng đ  có th  đo lủ ớ ế ứ ầ ủ ể ế ể ể ường và giúp gi mả  

nh  Qu n tr  r i ro có nghĩa là t t c  các chi ti t r i ro ph i v n hành trong ph mẹ ả ị ủ ấ ả ế ủ ả ậ ạ  

vi được ch p thu n, gi i h n và qu n lý.ấ ậ ớ ạ ả

“Qu n tr  r i ro là xác đ nh m c đ  r i ro mà m t doanh nghi p mong mu n,ả ị ủ ị ứ ộ ủ ộ ệ ố  

nh n di n đậ ệ ược m c đ  r i ro hi n nay c a doanh nghi p đang gánh ch u và sứ ộ ủ ệ ủ ệ ị ử 

d ng các công c  phái sinh ho c các công c  tài chính khác đ  đi u ch nh m c đụ ụ ặ ụ ể ề ỉ ứ ộ 

r i ro th c s  theo m c r i ro mong mu n” (PGS.TS Nguy n Th  Ng c Trang,ủ ự ự ứ ủ ố ễ ị ọ  

Qu n tr  r i ro tài chính ả ị ủ , 2007, tr.545)

Qu n tr  r i ro là s  v n hành chả ị ủ ự ậ ương trình mà có th  hoàn thi n ho t đ ng,ể ệ ạ ộ  

qu n lý đả ược các ngu n l c quan tr ng, b o đ m s  tuân th  các quy đ nh, đ tồ ự ọ ả ả ự ủ ị ạ  

được m c tiêu hoàn h o, duy trì s  cân b ng tài chính và cu i cùng ngăn ch n sụ ả ự ằ ố ặ ự 

m t mát, thi t h i cho doanh nghi pấ ệ ạ ệ

Ch c năng ch  y u c a qu n tr  r i ro là nh n di n, đo lứ ủ ế ủ ả ị ủ ậ ệ ường và quan tr ngọ  

h n c  là giám sát r i ro. Qu n tr  r i ro là chu i hành đ ng ch  đ ng trong hi n t iơ ả ủ ả ị ủ ỗ ộ ủ ộ ệ ạ  

đ  b o v  trong tể ả ệ ương lai

1.1.2.2  M c tiêu c a qu n tr  r i roụ ủ ả ị ủ

Ki m soát r i ro ể ủ

M c tiêu đ u tiên và quan tr ng nh t c a qu n tr  r i ro là ph i ki m soátụ ầ ọ ấ ủ ả ị ủ ả ể  

đượ ủc r i ro. Đ i v i m t quy t đ nh đ u t  hay giao d ch kinh doanh c  th , cóố ớ ộ ế ị ầ ư ị ụ ể  nhi u r i ro ti m tàng cùng đe d a x y ra. Các r i ro này có th  x y ra, nh ng cũngề ủ ề ọ ả ủ ể ả ư  

có th  không x y ra, tác đ ng c a chúng có th  dao đ ng t  r t l n đ n r t nh ể ả ộ ủ ể ộ ừ ấ ớ ế ấ ỏ  Chúng có th  ch  là đe d a, nh ng cũng có th  làm cho doanh nghi p b  t n th tể ỉ ọ ư ể ệ ị ổ ấ  

n ng n  Do v y v n đ    đây là làm th  nào ki m soát đặ ề ậ ấ ề ở ế ể ượ ủc r i ro, gi i h n tácớ ạ  

đ ng c a nó trong ph m vi cho phép.ộ ủ ạ

Bi n r i ro thành l i th , c  h i thành công ế ủ ợ ế ơ ộ

R i ro không hoàn toàn ch  có nghĩa là thua l  ho c th t b i, mà r i ro cũngủ ỉ ỗ ặ ấ ạ ủ  

có th  t o ra c  h i đ  ki m để ạ ơ ộ ể ế ượ ợc l i nhu n. Do v y m t m c tiêu quan tr ng khácậ ậ ộ ụ ọ  

c a qu n tr  r i ro là c n ph i giúp doanh nghi p nh n th c đúng th c tr ng r i roủ ả ị ủ ầ ả ệ ậ ứ ự ạ ủ  

và kh  năng chuy n đ i r i ro thành l i th  Trên c  s  nh n th c này, doanhả ể ổ ủ ợ ế ơ ở ậ ứ  

nghi p s n sàng s  d ng các ngu n l c đ  bi n các r i ro thành l i th , c  h iệ ẵ ử ụ ồ ự ể ế ủ ợ ế ơ ộ  thành công.

Đ  đ t để ạ ược m c tiêu này, doanh nghi p ph i n  l c nâng cao năng l c, chụ ệ ả ỗ ự ự ủ 

đ ng xây d ng độ ự ược d  án đ u t  phù h p v i năng l c c a mình và ch  đ ngự ầ ư ợ ớ ự ủ ủ ộ  phòng ng a r i ro ngay t  khi b t đ u tri n khai k  ho ch kinh doanh. Doanhừ ủ ừ ắ ầ ể ế ạ  nghi p c n xây d ng nhi u k ch b n, t  t t nh t đ n x u nh t, đ  luôn gi  đệ ầ ự ề ị ả ừ ố ấ ế ấ ấ ể ữ ượ  c

kh  năng ch  đ ng  ng phó trong m i trả ủ ộ ứ ọ ường h p.ợ

1.1.2.3  Đ ng c  c a qu n tr  r i roộ ơ ủ ả ị ủ

Lý do chính đ  doanh nghi p ti n hành qu n tr  r i ro là nh ng quan ng i cóể ệ ế ả ị ủ ữ ạ  liên quan đ n đ  b t  n c a các nhân t  trên th  trế ộ ấ ổ ủ ố ị ường nh : lãi su t, t  giá, giá cư ấ ỷ ả hàng hóa, s  đi u ch nh thay đ i c a chính sách pháp lu t, nh ng khó khăn khôngự ề ỉ ổ ủ ậ ữ  

lường trước được trong kinh doanh. Nh ng bài h c th t b i c a các doanh nghi pữ ọ ấ ạ ủ ệ  khác khi không quan tâm đ n qu n tr  r i ro cũng góp ph n khuy n khích doanhế ả ị ủ ầ ế  nghi p c n ph i ch  tr ng h n đ n v n đ  này. N n kinh t  nệ ầ ả ủ ọ ơ ế ấ ề ề ế ước ta đang t ngừ  

bước h i nh p đ y đ  vào th  trộ ậ ầ ủ ị ường th  gi i, các quan h  giao d ch kinh doanhế ớ ệ ị  

c a doanh nghi p ngày càng đa d ng và ph c t p h n. C  h i ki m l i nhu n cóủ ệ ạ ứ ạ ơ ơ ộ ế ợ ậ  nhi u h n, nh ng r i ro cũng nhi u h n. Nh ng đi u này đòi h i doanh nghi pề ơ ư ủ ề ơ ữ ề ỏ ệ  

ph i chú tr ng nhi u h n n a đ n qu n tr  r i ro. Cùng v i quá trình h i nh p kinhả ọ ề ơ ữ ế ả ị ủ ớ ộ ậ  

t , các s n ph m phái sinh cũng b t đ u đế ả ẩ ắ ầ ược gi i thi u và xu t hi n trên thớ ệ ấ ệ ị 

trường Vi t Nam. Chính s  ra đ i c a nh ng s n ph m này cũng t o nên m t tácệ ự ờ ủ ữ ả ẩ ạ ộ  

đ ng tâm lý to l n v  yêu c u phòng ng a r i ro trong toàn th  c ng đ ng doanhộ ớ ề ầ ừ ủ ể ộ ồ  nghi p.ệ

1.1.2.4  L i ích c a qu n tr  r i roợ ủ ả ị ủ

Đ i v i các doanh nghi p l n ho t đ ng theo mô hình công ty c  ph n, cóố ớ ệ ớ ạ ộ ổ ầ  nhi u ch  s  h u là các c  đông, công ty qu n tr  r i ro có hi u qu  v i chi phíề ủ ở ữ ổ ả ị ủ ệ ả ớ  

th p h n so v i trấ ơ ớ ường h p n u chính b n thân c  đông th c hi n qu n tr  r i roợ ế ả ổ ự ệ ả ị ủ  thông qua đi u ch nh danh m c đ u t  cá nhân.  ề ỉ ụ ầ ư

"Các công ty qu n tr  r i ro đ  gi m thu , gi m chi phí phá s n, b i vì cácả ị ủ ể ả ế ả ả ở  nhà qu n tr  quan tâm đ n tài s n c a riêng h , đ  tránh đ u t  l ch l c, đ  th cả ị ế ả ủ ọ ể ầ ư ệ ạ ể ự  

hi n v  th  đ u c  khi có d p, đ  ki m đệ ị ế ầ ơ ị ể ế ượ ợc l i nhu n kinh doanh chênh l ch ho cậ ệ ặ  

đ  gi m r i ro tín d ng và t  đó làm gi m chi phí đi vay" (PGS.TS Nguy n Thể ả ủ ụ ừ ả ễ ị 

Ng c Trang, ọ Qu n tr  r i ro tài chính ả ị ủ , 2007, tr.547)

1.1.2.5  Các phương th c qu n tr  r i roứ ả ị ủ

Qu n tr  r i ro ch  đ ng: ả ị ủ ủ ộ    Là phương th c qu n tr  r i ro thông qua cácứ ả ị ủ  

chương trình, chính sách c a doanh nghi p nh m phòng ng a nh ng r i ro ngay tủ ệ ằ ừ ữ ủ ừ khi chúng còn ti m  n. Các chính sách qu n tr  r i ro th c hi n v a giúp doanhề ẩ ả ị ủ ự ệ ừ  nghi p ch  đ ng né tránh r i ro, gi i h n tác đ ng r i ro trong ph m vi có th  ch pệ ủ ộ ủ ớ ạ ộ ủ ạ ể ấ  

nh n đậ ược, t  đó giúp doanh nghi p tránh đừ ệ ược các r c r i và khó khăn, đ ng th iắ ố ồ ờ  

có th  bi n các r i ro thành c  h i và làm tăng giá tr  doanh nghi p.ể ế ủ ơ ộ ị ệ

Qu n tr  r i ro th  đ ng: ả ị ủ ụ ộ   Là các bi n pháp đ i phó, kh c ph c nh ng h uệ ố ắ ụ ữ ậ  

qu  sau khi r i ro đã x y ra. T t nhiên khi r i ro đã x y ra, t n th t đã rõ ràng, cácả ủ ả ấ ủ ả ổ ấ  

gi i pháp kh c ph c s  khó có đả ắ ụ ẽ ược k t qu  nh  mong mu n.ế ả ư ố

1.1.2.6  Các phương pháp qu n tr  r i roả ị ủ

Né tránh r i ro ủ

Né tránh r i ro là lo i b  kh  năng b  thi t h i, là vi c không ch p nh n dủ ạ ỏ ả ị ệ ạ ệ ấ ậ ự 

án có đ  r iộ ủ  ro quá l n. Bi n pháp này đớ ệ ược áp d ng trong trụ ường h p kh  năng bợ ả ị thi t h i cao và m c đ  thi t h i l n. Né tránh r i ro có th  đệ ạ ứ ộ ệ ạ ớ ủ ể ược th c hi n ngay tự ệ ừ giai đo n đ u c a chu k  d  án. N u r i ro d  án cao thì lo i b  ngay t  đ u.ạ ầ ủ ỳ ự ế ủ ự ạ ỏ ừ ầ

Ch p nh n r i ro ấ ậ ủ

Ch p nh n r i ro là trấ ậ ủ ường h p ch  đ u t  ho c cán b  d  án hoàn toàn bi tợ ủ ầ ư ặ ộ ự ế  

trước về r i ro và nh ng h u qu  c a nó nh ng s n sàng ch p nh n nh ng r i ro,ủ ữ ậ ả ủ ư ẵ ấ ậ ữ ủ  thi t h i n u nó xu t hi n. Ch p nh n r i ro áp d ng trong trệ ạ ế ấ ệ ấ ậ ủ ụ ường h p m c đợ ứ ộ thi t h i th p và kh  năng b  thi t h i không l n. Ngoài ra, cũng có nh ng r i ro màệ ạ ấ ả ị ệ ạ ớ ữ ủ  

đ n v  ph i ch p nh n.ơ ị ả ấ ậ

T  b o hi m ự ả ể

T  b o hi m là phự ả ể ương pháp qu n lý r i ro mà đ n v  ch p nh n r i ro vàả ủ ơ ị ấ ậ ủ  

t  nguy nự ệ  k t h p thành m t nhóm g m nhi u đ n v  có r i ro tế ợ ộ ồ ề ơ ị ủ ương t  khác, đự ủ 

đ  d  đoán chính xác m c đ  thi t h i và do đó, chu n b  trể ự ứ ộ ệ ạ ẩ ị ước ngu n qu  đ  bùồ ỹ ể  

đ p n u nó x y ra. Gi i pháp tắ ế ả ả ự b o hi m có đ c đi m:ả ể ặ ể

­ Là hình th c ch p nh n r i ro.ứ ấ ậ ủ

­ Thường là s  k t h p gi a các đ n v  đ u t  trong cùng công ty bự ế ợ ữ ơ ị ầ ư ố 

m  ho c m tẹ ặ ộ  ngành

­ Có chuy n r i ro và tái phân ph i chi phí thi t h i.ể ủ ố ệ ạ

­ Có ho t đ ng d  đoán m c thi t h i (gi ng ho t đ ng b o hi m).ạ ộ ự ứ ệ ạ ố ạ ộ ả ể

H  th ng t  b o hi m cũng ph i đáp  ng m i ch  tiêu c a h  th ng b oệ ố ự ả ể ả ứ ọ ỉ ủ ệ ố ả  

hi m.ể

T  b o hi m có l i th  là nâng cao kh  năng ngăn ng a thi t h i, th  t c chiự ả ể ợ ế ả ừ ệ ạ ủ ụ  

tr  b oả ả  hi m nhanh g n, đ ng th i, nâng cao kh  năng sinh l i vì t o đi u ki nể ọ ồ ờ ả ợ ạ ề ệ  quay vòng v n. Tuy nhiên, bi n pháp t  b o hi m cũng có nhố ệ ự ả ể ược đi m là đ n vể ơ ị 

ph i chi phí đ  v n hành chả ể ậ ươ  trình t  b o hi m; đ n v  ph i mua và cung c png ự ả ể ơ ị ả ấ  

n i b  nh ng d ch v  có giá tr  nh  nh ng thi t b  ngăn ng a thi t h i ; khi khộ ộ ữ ị ụ ị ư ữ ế ị ừ ệ ạ ả năng b  thi t h i xu t hi n đ n v  ph i thuê ngị ệ ạ ấ ệ ơ ị ả ười đi u hành theo dõi chề ương trình 

t  b o hi m. Phự ả ể ương pháp t  b o hi m cũng ch a đ ng y u t  r i ro vì   đây th cự ả ể ứ ự ế ố ủ ở ự  

t  đ n v  ch p nh n r i ro v i hy v ng thi t h i có th  không x y ra trong m t sế ơ ị ấ ậ ủ ớ ọ ệ ạ ể ả ộ ố năm.

M t s  bi n pháp ngăn ng a nh  phát tri n h  th ng an toàn, đào t o l i laoộ ố ệ ừ ư ể ệ ố ạ ạ  

đ ng, thuê ngộ ườ ải b o v ệ

Gi m b t thi t h i ả ớ ệ ạ

Chương trình gi m b t thi t h i là vi c ch  đ u t , b  qu n lý d  án sả ớ ệ ạ ệ ủ ầ ư ộ ả ự ử 

d ng các bi nụ ệ  pháp đo lường, phân tích, đánh giá l i r i ro m t cách liên t c và xâyạ ủ ộ ụ  

d ng các k  ho ch đ  đ i phó, làm gi m m c thi t h i khi nó x y ra. ự ế ạ ể ố ả ứ ệ ạ ả

Khi không th  chuy n d ch thi t h i thì vi c áp d ng bi n pháp này khôngể ể ị ệ ạ ệ ụ ệ  phù h p.ợ

“Theo quan đi m c a nhà qu n lý b o hi m thì b o hi m là s  chuy n d chể ủ ả ả ể ả ể ự ể ị  

r i ro theoủ  h p đ ng. T  bên quan đi m xã h i, b o hi m không ch  đ n thu n làợ ồ ừ ể ộ ả ể ỉ ơ ầ  

vi c chuy n d ch r i ro mà còn làm gi m r i ro vì nhóm ngệ ể ị ủ ả ủ ười có r i ro tủ ương tự nhau t  nguy n tham gia b o hi m đã cho phép d  đoán m c đ  thi t h i trự ệ ả ể ự ứ ộ ệ ạ ước khi 

nó xu t hi n. B o hi m là công c  qu n lý r i ro phù h p khi kh  năng thi t h iấ ệ ả ể ụ ả ủ ợ ả ệ ạ  

th p   nh ng   m c   thi t   h i   có   th   r t   nghiêm   tr ng”   (GS.TS.NGUT  Bùi   Xuânấ ư ứ ệ ạ ể ấ ọ  

Phong, N i dung ộ  qu n tr  r i ro, ả ị ủ  http://quantri.vn/dict/details/120­noi­dung­cua­quan­tri­rui­ro, ngày 21/04/2017)

1.1.2.7  Chương trình qu n tr  r i roả ị ủ

R i ro có th  xu t hi n theo nh ng hình th c khác nhau, tùy theo t ng giaiủ ể ấ ệ ữ ứ ừ  

đo n và đ c đi m ngành ngh , quy mô ho t đ ng c a doanh nghi p. Vi c thi t l pạ ặ ể ề ạ ộ ủ ệ ệ ế ậ  

m t chộ ương trình qu n tr  r i ro phù h p là m t cách đ  b o v  doanh nghi p kh iả ị ủ ợ ộ ể ả ệ ệ ỏ  

m c ph i nh ng v n đ  không may có th  x y đ n b t c  lúc nào. ắ ả ữ ấ ề ể ả ế ấ ứ

“N i dung c  b n c a m t chộ ơ ả ủ ộ ương trình qu n tr  r i ro ph i bao g m vi cả ị ủ ả ồ ệ  

k t h p chuy n đ i linh ho t các quy t đ nh kinh doanh v i d  báo giá c  và sế ợ ể ổ ạ ế ị ớ ự ả ử 

d ng các công c  tài chính hi n đ i, đụ ụ ệ ạ ược th c hi n b i m t b  ph n chuyên tráchự ệ ở ộ ộ ậ  

qu n tr  r i ro   doanh nghi p” (PGS.TS Nguy n Th  Ng c Trang, ả ị ủ ở ệ ễ ị ọ Qu n tr  r i ro ả ị ủ , https://www.tailieu.vn ngày 10/10/2017)

  M t chộ ương trình qu n tr  r i ro hoàn ch nh ph i đ t đả ị ủ ỉ ả ạ ược các m c tiêu cụ ụ 

th  ch  y u sau:ể ủ ế

­ Xây d ng các nguyên t c, quy đ nh nh m giúp doanh nghi p th c hi nự ắ ị ằ ệ ự ệ  

k  ho ch kinh doanh có tính nh t quán và có th  ki m soát;ế ạ ấ ể ể

­ H  tr  cho nhà qu n tr  doanh nghi p trong vi c ra quy t đ nh đúngỗ ợ ả ị ệ ệ ế ị  

đ n, l p k  ho ch và s p x p th  t   u tiên công vi c trên c  s  hi u bi t th uắ ậ ế ạ ắ ế ứ ự ư ệ ơ ở ể ế ấ  đáo v  ho t đ ng kinh doanh, môi trề ạ ộ ường kinh doanh, c  h i và thách th c c aơ ộ ứ ủ  doanh nghi p;ệ

­ Góp ph n phân b  và s  d ng hi u qu  nh ng ngu n l c trong doanhầ ổ ử ụ ệ ả ữ ồ ự  nghi p; b o v  và làm gia tăng giá tr  cũng nh  hình  nh doanh nghi p;ệ ả ệ ị ư ả ệ  phát tri n vàể  

h  tr  ngu n nhân l c c a doanh nghi p;ỗ ợ ồ ự ủ ệ

­ T i  u hóa hi u qu  ho t đ ng c a doanh nghi pố ư ệ ả ạ ộ ủ ệ

Các bướ ủc c a chương trình qu n tr  r i ro:ả ị ủ

Xác đ nh s  m ng: ị ứ ạ

S p x p th  t  nh ng ch  tiêu và nh ng m c tiêu qu n tr  r i ro cùng v i sắ ế ứ ự ữ ỉ ữ ụ ả ị ủ ớ ứ 

m ng c a t  ch c là nhi m v  c  b n c a qu n tr  r i ro. Vi c thi t l p nh ngạ ủ ổ ứ ệ ụ ơ ả ủ ả ị ủ ệ ế ậ ữ  

m c tiêu và ch  tiêu v  qu n tr  r i ro có t m quan tr ng hàng đ u, b i vì chúng làụ ỉ ề ả ị ủ ầ ọ ầ ở  

n n r ng cho t t c  nh ng ho t đ ng qu n tr  r i ro. Nh ng ch  tiêu và nh ng m cề ả ấ ả ữ ạ ộ ả ị ủ ữ ỉ ữ ụ  tiêu này là nh ng tiêu chu n đo lữ ẩ ường s  thành công hay th t b i c a chự ấ ạ ủ ương trình, 

và cũng quy t đ nh tri t lý n n t ng cho nh ng ho t đ ng c a qu n tr  r i roế ị ế ề ả ữ ạ ộ ủ ả ị ủ

Đánh giá r i ro: ủ

Đánh giá r i ro bao g m ba ho t đ ng có liên quan v i nhau. Trủ ồ ạ ộ ớ ước h t, ph iế ả  

nh n ra nh ng r i ro  nh hậ ữ ủ ả ưởng đ n t  ch c. Vi c nh n ra nh ng r i ro thế ổ ứ ệ ậ ữ ủ ường đi 

v i vi c nh n ra m i hi m h a và nh ng nguy c  Nh ng m i hi m h a (hay cònớ ệ ậ ố ể ọ ữ ơ ữ ố ể ọ  

g i là "nh ng nhân t  r i ro" trong trọ ữ ố ủ ường h p nh ng r i ro suy đoán) là nh ngợ ữ ủ ữ  

ho t đ ng hay nh ng đi u ki n t o nên hay làm gia tăng kh  năng ho c t n th tạ ộ ữ ề ệ ạ ả ặ ổ ấ  

ho c l i ích. M t b  ph n c a m t b  máy đặ ợ ộ ộ ậ ủ ộ ộ ược b o trì sai là m t ví d  v  m tả ộ ụ ề ộ  

m i hi m h a. M t nguy c  m t mát hay m t c  h i có l i s  là đ  v t, con ngố ể ọ ộ ơ ấ ộ ơ ộ ợ ẽ ồ ậ ườ  i,hay tình hu ng b   nh hố ị ả ưởng b i t n th t hay l i ích.ở ổ ấ ợ

Bi t đế ược s  t n t i c a nh ng m i hi m h a, nhân t  r i ro, và nguy cự ồ ạ ủ ữ ố ể ọ ố ủ ơ 

t n th t hay nh ng c  h i có may m n thì ch a đ  Nhà qu n tr  r i ro ph i hi uổ ấ ữ ơ ộ ắ ư ủ ả ị ủ ả ể  

được b n ch t c a chúng, chúng xu t hi n nh  th  nào, và chúng tác đ ng qua l iả ấ ủ ấ ệ ư ế ộ ạ  

v i nhau ớ ra sao đ  d n đ n m t t n th t hay may m n. Nh ng c m nh n v  r i ro,ể ẫ ế ộ ổ ấ ắ ữ ả ậ ề ủ  

cũng nh  b t tr c, cũng đư ấ ắ ược phân tích vì chúng có m t t m quan tr ng to l n. Víộ ầ ọ ớ  

d , t  ch c có th  hi u rõ nh ng hi m h a khi ti p xúc v i nguyên li u nguy hi m.ụ ổ ứ ể ể ữ ể ọ ế ớ ệ ể  

N u nh n th c r i ro c a nh ng ngế ậ ứ ủ ủ ữ ười công nhân là quá khác bi t, thì vi c đánh giáệ ệ  

r i ro có th  tr  nênủ ể ở  khó khăn đ i v iố ớ  t  ch c.ổ ứ

Vi c phân tích có liên quan đ n ho t đ ng đánh giá cu i cùng, đó là đo lệ ế ạ ộ ố ườ  ng

r i ro. Vi c đo lủ ệ ường r i ro đánh giá kh  năng và giá tr  t n th t hay may m n theoủ ả ị ổ ấ ắ  

t n s  và m c t n th t. Quá trình đo lầ ố ứ ổ ấ ường có th  mang hình th c đánh giá ch tể ứ ấ  

lượ , t n th t này r t có th  x y rang ổ ấ ấ ể ả  – theo m t hình th c đánh giá s  lộ ứ ố ượng

Ki m soát r i ro ể ủ

Là nh ng ho t đ ng t p trung vào vi c né tránh, ngăn ch n gi m b t hay n uữ ạ ộ ậ ệ ặ ả ớ ế  không thì cũng là ki m soát r i ro và tính b t đ nh. Nh ng ho t đ ng ki m soát r iể ủ ấ ị ữ ạ ộ ể ủ  

ro có th  mang nh ng hình th c đ n gi n, ch ng h n ch c ch n r ng nhà b p cóể ữ ứ ơ ả ẳ ạ ắ ắ ằ ế  

nh ng bình ch a cháy v n còn ho t đ ng t t. Hay cũng có th  ph c t p nh  vi cữ ữ ẫ ạ ộ ố ể ứ ạ ư ệ  phát tri n m t chể ộ ương trình đ  phòng th m h a b t ng  cho trề ả ọ ấ ờ ường h p kh n c pợ ẩ ấ  

 m t nhà máy năng l ng h t nhân

Tài tr  r i ro ợ ủ

Nh ng ho t đ ng tài tr  r i ro cung c p nh ng phữ ạ ộ ợ ủ ấ ữ ương ti n đ n bù t n th tệ ề ổ ấ  

x y ra, gây qu  cho nh ng chả ỹ ữ ương trình khác đ  gi m b t r i ro, hay đ  gia tăngể ả ớ ủ ể  

nh ng k t qu  tích c c. Thữ ế ả ự ường m t vài t n th t v n x y ra m c dù có nh ng nộ ổ ấ ẫ ả ặ ữ ỗ 

l c ki m soát chúng. Vi c tài tr  cho nh ng t n th t này có th  bao g m nh ngự ể ệ ợ ữ ổ ấ ể ồ ữ  

bi n pháp ch ng h n nh : mua b o hi m, thi t l p m t chi nhánh b o hi m b tệ ẳ ạ ư ả ể ế ậ ộ ả ể ắ  

bu c, hay s  d ng nh ng th  tín d ng. Vi c  l p qu  cho m t chộ ử ụ ữ ư ụ ệ ậ ỹ ộ ương trình an toàn trên đường cao t c thông qua cố ước phí dành cho nh ng m c đích đ c bi t s  là m tữ ụ ặ ệ ẽ ộ  minh h a ít rõ ràng nh ng l i có giá tr  pháp lý c a tài tr  r i roọ ư ạ ị ủ ợ ủ

Qu n lý ch ả ươ ng trình

Y u t  này thi t l p nên nh ng th  t c mà nh ng ho t đ ng hàng ngày c aế ố ế ậ ữ ủ ụ ữ ạ ộ ủ  

ch c năng qu n tr  r i ro ph i tuân theo. Ví d : nh ng th  t c mua b o hi m hayứ ả ị ủ ả ụ ữ ủ ụ ả ể  

vi c  n đ nh c u trúc c a quá trình đánh giá và xem l i chệ ấ ị ấ ủ ạ ương trình đ u n m trongề ằ  

qu n lý chả ương trình. M t ví d  khác là nh ng th  t c dùng cho vi c thông tinộ ụ ữ ủ ụ ệ  

nh ng n  l c và k t qu  c a chữ ỗ ự ế ả ủ ương trình đ n v i nh ng khán gi  m c tiêu hay dế ớ ữ ả ụ ự 

ki n. Nh ng ki n th c ph c t p v  b o hi m hay k  thu t tài tr  r i ro ch  có tácế ữ ế ứ ứ ạ ề ả ể ỹ ậ ợ ủ ỉ  

d ng h n ch  đ i v i m t nhà qu n tr  r i ro có nh ng kụ ạ ế ớ ớ ộ ả ị ủ ữ ỹ năng qu n tr  và truy nả ị ề  

đ t y u kém. Cũng v y, vi c qu n lý chạ ế ậ ệ ả ương trình được xác đ nh ph m vi c a tị ạ ủ ổ 

ch c và ngu n l c c a nó. Công tác này đòi h i m t ki n th c v ng ch c v  cáchứ ồ ự ủ ỏ ộ ế ứ ữ ắ ề  

t  ch c đó ho t đ ng, nh ng ch  tiêu và m c tiêu c a ổ ứ ạ ộ ữ ỉ ụ ủ t  ch cổ ứ , l ch s  và con ngị ử ườ  i

c a ủ t  ch cổ ứ

1.2 Qu n tr  r i ro ho t đ ng kinh doanh th  tín d ng qu c tả ị ủ ạ ộ ẻ ụ ố ế

1.2.1 Đ c đi m c a ho t đ ng kinh doanh th  tín d ng qu c tặ ể ủ ạ ộ ẻ ụ ố ế

1.2.1.1   Khái ni m th  tín d ng qu c tệ ẻ ụ ố ế

Th  ẻ TDQT là m t d ch v  thanh toán v i nh ng h n m c chi tiêu nh t đ nhộ ị ụ ớ ữ ạ ứ ấ ị  

mà ngân hàng cung c p cho khách hàng căn c  vào kh  năng tài chính, s  ti n kýấ ứ ả ố ề  

qu  ho c tài s n th  ch p.ỹ ặ ả ế ấ

Th  TDQT  ẻ là m t d ng tín d ng tu n hoàn  ộ ạ ụ ầ dành cho vi c thanh toán màệ  khách hàng có th  s  d ng cho m i giao d ch m t cách linh ho t. Vi c hoàn tr  c aể ử ụ ọ ị ộ ạ ệ ả ủ  khách hàng có th  để ược th c hi n môt l n ho c nhi u l n theo m t th i h n nh tự ệ ầ ặ ề ầ ộ ờ ạ ấ  

đ nh và theo h n m c quy đ nh b i ngân hàng phát hành thị ạ ứ ị ở ẻ

1.2.1.2  Ch  th  tham gia ủ ể

Hi n nay lĩnh v c thệ ự ẻ TDQT có s  tham gia ch t ch  c a ự ặ ẽ ủ 5 thành ph n cầ ơ 

b n là: ả Ch  thủ ẻ, Ngân hàng phát hành th , ẻ Ngân hàng thanh toán th ,ẻ  Đ n v  ch pơ ị ấ  

nh n thậ ẻ, T  ch c th  qu c t ổ ứ ẻ ố ế

a) Ch  thủ ẻ

Hi u m t cách đ n gi n thì ch  th  là ngể ộ ơ ả ủ ẻ ườ ở ữi s  h u h p pháp chi c th ợ ế ẻ  

Ch  th  là ngủ ẻ ườ ượ NHPHT ch p nh n phát hành th  trên c  s  năng l c tàii đ c  ấ ậ ẻ ơ ở ự  chính, kh  năng chi tr  c a ngả ả ủ ười đó ho c d a vào s  b o lãnh c a m t t  ch c.ặ ự ự ả ủ ộ ổ ứ  

Đó cũng có th  là m t ngể ộ ườ ượi đ c u  quy n s  d ng th ỷ ề ử ụ ẻ

Ch  th  đủ ẻ ược phép dùng chi c th  đ  chi tiêu, thanh toán ho c rút ti nế ẻ ể ặ ề  m tặ  

M i khi thanh toán cho các ỗ ĐVCNT đ  mua hàng hoá d ch v  ho c tr  n , ch  thể ị ụ ặ ả ợ ủ ẻ 

ph i xu t trình th  đ  ả ấ ẻ ể ĐVCNT ki m tra theo quy trình và l p biên lai thanh toán.ể ậ  

Đ i v i th  ố ớ ẻ TDQT sau m t kho ng th i gian nh t đ nh tu  theo quy đ nh c a t ngộ ả ờ ấ ị ỳ ị ủ ừ  NHPHT, ch  th  s  nh n đủ ẻ ẽ ậ ược sao kê. Sao kê là b n thông báo chi ti t toàn b  cácả ế ộ  giao d ch chi tiêu s  d ng thị ử ụ ẻ trong kỳ, d  n  đ u k , ư ợ ầ ỳ d  n  cu i k , ngày đ n h nư ợ ố ỳ ế ạ  thanh toán, s  ti n thanh toán t i thi u b t bu c, các kho n lãi và phí phát sinh vàố ề ố ể ắ ộ ả  các thông báo liên quan t i vi c s  d ng th  Căn c  vào thông tin trên sao kê, chớ ệ ử ụ ẻ ứ ủ 

th  s  th c hi n thanh toán kho n tín d ng th  đã s  d ng cho ẻ ẽ ự ệ ả ụ ẻ ử ụ NHPHT

b) Ngân hàng phát hành thẻ

NHPHT là đ n v  phát hành th  cho ch  th  ơ ị ẻ ủ ẻ NHPHT ch u trách nhi m nh nị ệ ậ  

h  s  xin c p th , x  lý và ra quy t đ nh phát hành th , m  và qu n lý tài kho nồ ơ ấ ẻ ử ế ị ẻ ở ả ả  

th , đ ng th i th c hi n vi c theo dõi chi tiêu, thanh toán cu i cùng v i ch  th ẻ ồ ờ ự ệ ệ ố ớ ủ ẻ

Đi u ki n b t bu c không th  thi u đó là: ề ệ ắ ộ ể ế NHPHT ph i là thành viên chínhả  

th c c a t  ch c th  qu c t  ứ ủ ổ ứ ẻ ố ế NHPHT th  ph i ký k t v i ch  th  các đi u kho n,ẻ ả ế ớ ủ ẻ ề ả  

đi u ki n s  d ng và thanh toán th  trên c  s  pháp lu t và nh ng đi u kho nề ệ ử ụ ẻ ơ ở ậ ữ ề ả  chung c a các t  ch c th  qu c t  ủ ổ ứ ẻ ố ế NHPHT có quy n ký k t h p đ ng đ i lý v iề ế ợ ồ ạ ớ  bên th  ba, là m t ngân hàng ho c t  ch c tài chính tín d ng khác trong vi c thanhứ ộ ặ ổ ứ ụ ệ  toán và phát hành th  ẻ TDQT

c) Ngân hàng thanh toán

Đây là ngân hàng tr c ti p ký h p đ ng v i các ự ế ợ ồ ớ ĐVCNT, gi  vai trò là c uữ ầ  

n i giúp ch  th  có th  mua s m hàng hoá, thanh toán ti n d ch v  t i ố ủ ẻ ể ắ ề ị ụ ạ ĐVCNT và giúp ĐVCNT thu ti n c a ch  th  M t ngân hàng có th  v a đóng vai trò là ề ủ ủ ẻ ộ ể ừ NHTT, 

v a đóng vai trò là ừ NHPHT

Trong h p đ ng ch p nh n th  ký k t v i các đ n v  cung  ng hàng hoá d chợ ồ ấ ậ ẻ ế ớ ơ ị ứ ị  

v , ụ ĐVCNT, NHTT th  cam k t: ch p nh n các đ n v  này vào h  th ng thanh toánẻ ế ấ ậ ơ ị ệ ố  

th  c a ngân hàng, cung c p các thi t b  c n thi t cho đ n v  đ  ph c v  cho vi cẻ ủ ấ ế ị ầ ế ơ ị ể ụ ụ ệ  thanh toán th , kèm theo nh ng hẻ ữ ướng d n s  d ng ho c chẫ ử ụ ặ ương trình đào t o nhânạ  viên cách th c v n hành cùng v i d ch v  b o trì, b o dứ ậ ớ ị ụ ả ả ưỡng đi kèm trong su t th iố ờ  gian ho t đ ng, qu n lý và x  lý nh ng giao d ch có s  d ng th  t i nh ng đ n vạ ộ ả ử ữ ị ử ụ ẻ ạ ữ ơ ị này. Thông thường NHTT thu t  các đ n v  cung  ng d ch v  hàng hoá có ký k từ ơ ị ứ ị ụ ế  

h p đ ng ch p nh n th  m t m c phí chi t kh u cho vi c x  lý các giao d ch có sợ ồ ấ ậ ẻ ộ ứ ế ấ ệ ử ị ử 

th  c a các ch  th  đ n mua hàng hoá d ch v  c a các đ n v  này.ẻ ủ ủ ẻ ế ị ụ ủ ơ ị

NHTT trước khi ký h p đ ng ch p nh n th  v i b t k  m t đ n v  nào đ uợ ồ ấ ậ ẻ ớ ấ ỳ ộ ơ ị ề  

ph i ti n hành đánh giá nhi u m t v  đ n v  đó: ngành ngh  kinh doanh, đ o đ cả ế ề ặ ề ơ ị ề ạ ứ  kinh doanh, năng l c Sau khi đã ký k t h p đ ng v i ự ế ợ ồ ớ NHTT, ĐVCNT ph i th cả ự  

hi n đúng theo nh ng đi u kho n đã đệ ữ ề ả ược ghi trong h p đ ng. ợ ồ ĐVCNT ko đượ  cthu phí c a ch  th  M c dù ph i tr  cho ủ ủ ẻ ặ ả ả NHTT m t t  l  phí chi t kh u theo lộ ỉ ệ ế ấ ượ  ng

ti n m i giao d ch nh ng l i không đề ỗ ị ư ạ ược thu phí t  ch  th , các ừ ủ ẻ ĐVCNT v n cóẫ  

đượ ợc l i nhu n vì có l i th  c nh tranh. B i vi c ch p nh n thanh toán b ng th  sậ ợ ế ạ ở ệ ấ ậ ằ ẻ ẽ giúp các đ n v  này thu hút đơ ị ược m t lộ ượng l n khách hàng, góp ph n tăng doanhớ ầ  

thu, nâng cao hi u qu  s n xu t kinh doanh.ệ ả ả ấ

e) T  ch c th  qu c tổ ứ ẻ ố ế

Là đ n v  đ ng đ u qu n lý m i ho t đ ng và thanh toán th  trong m ngơ ị ứ ầ ả ọ ạ ộ ẻ ạ  

lướ ủi c a mình. Đây là hi p h i các t  ch c tài chính tín d ng l n có m ng lệ ộ ổ ứ ụ ớ ạ ưới ho tạ  

đ ng r ng kh p và đ t độ ộ ắ ạ ược s  n i ti ng v i thự ổ ế ớ ương hi u và các s n ph m đaệ ả ẩ  

d ng: Visa, MasterCard,ạ  AmericanExpress, CUP, JCB, T  ch c th  qu c t  đ a raổ ứ ẻ ố ế ư  

nh ng quy đ nh c  b n v  ho t đ ng phát hành, s  d ng và thanh toán th , đóng vaiữ ị ơ ả ề ạ ộ ử ụ ẻ  trò trung gian gi a các t  ch c và công ty thành viên trong vi c đi u ch nh và cânữ ổ ứ ệ ề ỉ  

đ i lố ượng ti n thanh toán gi a các công ty thành viên.ề ữ

1.2.1.3  Quy trình phát hành thẻ

Ngu n: http://smartfinance.vn ồ

S  đ  1.1: Quy trình phát hành th  tín d ng qu c tơ ồ ẻ ụ ố ế

Đ u tiên khách hàng ph i xác đ nh đầ ả ị ược nhu c u s  d ng, kh  năng chi trầ ử ụ ả ả 

c a b n thân. Khách hàng s  ti p c n thông tin s n ph m theo các kênh thông tinủ ả ẽ ế ậ ả ẩ  khác nhau, bao g m: website, t  r i, t  v n tr c ti p t  nhân viên ngân hàng…ồ ờ ơ ư ấ ự ế ừ

(1): Khách hàng n p h  s  yêu c u phát hành th  cho ộ ồ ơ ầ ẻ NHPHT. B  h  s  phátộ ồ ơ  hành th  ph i đẻ ả ược hoàn thi n theo yêu c u c a ệ ầ ủ NHPHT, bao g m m t s  thông tinồ ộ ố  

c  b n nh : ơ ả ư H  tên, đ  tu i, gi i tính, m c thu nh p, n i làm vi c, tình tr ng cọ ộ ổ ớ ứ ậ ơ ệ ạ ư trú  

NHPHT  ti n hành xét duy t b  h  s  xin phát hành c a khách hàng. Ti nế ệ ộ ồ ơ ủ ế  trình xét duy t ệ đượ  ti n hành t ng bc ế ừ ước nh  sau: ư Th m đ nh chính xác thông tinẩ ị  

c a khách hàng cung c pủ ấ ; Đánh giá các năng l c c a khách hàngự ủ  cũng nh  năng l cư ự  hành vi, năng l c tài chính  ự Đánh giá kh  năng r i roả ủ  Trên c  s  đó ơ ở NHPHT ti nế  hành ra quy t đ nh ch p nh n hay không ch p nh n yêu c u phát hành th  c aế ị ấ ậ ấ ậ ầ ẻ ủ  khách hàng ho c đ a ra nh ng yêu c u b  sung.ặ ư ữ ầ ổ

(2): N u h  s  xin phát hành th  đ c ch p nh n, ế ồ ơ ẻ ượ ấ ậ NHPHT ti n hành phátế  hành th  cho khách hànẻ g. Vi c phát hành s  bao g m: ệ ẽ ồ M  tài kho n th  cho kháchở ả ẻ  hàng, lo i th  ch p nh n phát hành, xác đ nh h ng th  , xác đ nh h n m c chi tiêuạ ẻ ấ ậ ị ạ ẻ ị ạ ứ  cho ch  thủ ẻ; 

Ngu n: http://smartfinance.vn ồ

S  đ  1.2: Quy trình thanh toán th  tín d ngơ ồ ẻ ụ

(1): Ch  th  s  d ng th  TDQT đ  mua hàng hoá ho c rút ti n m t t iủ ẻ ử ụ ẻ ể ặ ề ặ ạ  ĐVCNT

(2): Các ĐVCNT cung c p hàng hoá, d ch v  theo quy đ nh trong h p đ ngấ ị ụ ị ợ ồ  

(4): NHPHT nh n d  li u t  trung tâm thanh toán th  tín d ng qu c t , sậ ữ ệ ừ ẻ ụ ố ế ẽ 

ti n hành x  lý: ki m tra h n m c c a th … đ  đ m b o kho n chi tiêu đó c aế ử ể ạ ứ ủ ẻ ể ả ả ả ủ  

ch  th  v n n m trong h n m c đủ ẻ ẫ ằ ạ ứ ược c p ho c không n m trong nh ng trấ ặ ằ ữ ườ  ng

h p đợ ược phép chi tiêu: n m trong blacklist, th  b  khóa…ằ ẻ ị

(5): NHPHT s  g i d  li u thông báo ch p nh n ho c không ch p nh nẽ ử ữ ệ ấ ậ ặ ấ ậ  kho n chi tiêu đó c a ch  th  v  Trung tâm thanh toán c a TCTQT (trong khuânả ủ ủ ẻ ề ủ  

kh  m c này s  đ  c p đ n trổ ụ ẽ ề ậ ế ường h p NHPHT ch p nh n kho n giao d ch c aợ ấ ậ ả ị ủ  

ch  th ).ủ ẻ

 (6): Trung tâm thanh toán th  tín d ng qu c t  s  g i l i thông báo r ngẻ ụ ố ế ẽ ử ạ ằ  

ch p nh n giao d ch c a khách hàng v  cho NHTT.ấ ậ ị ủ ề

 (7): NHTT s  g i thông báo nh n đ c t  TCTQT v  cho ĐVCNT đẽ ử ậ ượ ừ ề ể 

(1): ĐVCNT g i thông tin v  giao d ch ử ề ị c a khách hàngủ  cho NHTT

(2): NHTT báo CÓ cho ĐVCNT, đ ng th i g i thông tin giao d ch cho trungồ ờ ử ị  

tâm thanh toán th  ẻ TDQT. Trung tâm thanh toán c a TCTQTủ  th c hi n ghi ự ệ CÓ cho NHTT  s  ti n   đó,  đ ng  th i  ghi  ố ề ồ ờ NỢ  và g i  d  li u  v  kho n  giao  d ch choử ữ ệ ề ả ị  NHPHT.

(3): T i ngân hàng phát hành, căn c  b ng kê do ạ ứ ả TCTQT g i t i nh  thu, báoử ớ ờ  

CÓ cho trung tâm s  ti n đã thanh toán theo b ng kê và làm th  t c thanh toánố ề ả ủ ụ , đ ngồ  

th i ti n hành ghi N  h n m c tín d ng c a khách hàng.ờ ế Ợ ạ ứ ụ ủ  

(4): Đ n k  ế ỳ NHPHT s  lên sao kê các kho n chi tiêu trong k  c a ch  th  vàẽ ả ỳ ủ ủ ẻ  

g i sao kê đó cho ch  th , đ ng th i yêu c u thanh toán.ử ủ ẻ ồ ờ ầ  Ch  th  nh n sao kê tủ ẻ ậ ừ NHPHT, sau khi ki m tra th y kh p đúng s  ti n hành thanh toán các kho n chi tiêuể ấ ớ ẽ ế ả  

c a mình.ủ

1.2.2 N i dung qu n tr  r i ro ho t đ ng kinh doanh th  tín d ng qu c tộ ả ị ủ ạ ộ ẻ ụ ố ế

1.2.2.1  Nh n di n và phân lo i r i roậ ệ ạ ủ

Có nhi u cách nh n di n cũng nh  phân lo i r i roề ậ ệ ư ạ ủ  th  TDQTẻ  khác nhau, tuỳ thu c vào tiêu chí l a ch n. Tuy nhiên, có th  khái quát và ti p c n dộ ự ọ ể ế ậ ướ ba góc độ:i 

h  v i ch  th  và đ t ngân hàng trệ ớ ủ ẻ ặ ước nguy c  t n th t tín d ng khi ch  th  sơ ổ ấ ụ ủ ẻ ử 

d ng th  nh ng không có đ  kh  năng thanh toán ho c ch  th  c  tình l a đ o đụ ẻ ư ủ ả ặ ủ ẻ ố ừ ả ể chi m d ng ti n c a ngân hàngế ụ ề ủ

Khách hàng không nh n đ ậ ượ c th  do NHPHT g i ẻ ử

R i ro này có th  x y ra do th  b  đánh c p ho c b  l i d ng th c hi n giaoủ ẻ ả ẻ ị ắ ặ ị ợ ụ ự ệ  

d ch trong quá trình chuy n t  ị ể ừ NHPHT đ n ch  th  Vi c xác đ nh th  b  ăn c pế ủ ẻ ệ ị ẻ ị ắ  trên đường m t nhi u th i gian do kho ng th i gian ch  th  nh n đấ ề ờ ả ờ ủ ẻ ậ ược th  và g iẻ ử  xác nh n cho ngân hàng thậ ường kéo dài, đôi khi ch  th  khi u n i là không nh nủ ẻ ế ạ ậ  

được th  thì ngân hàng m i phát hi n đẻ ớ ệ ược

Tuy nhiên v i hình th c g i th  qua đớ ứ ử ẻ ường b u đi n, th  ch  đư ệ ẻ ỉ ược kích ho tạ  khi NHPHT nh n đậ ược gi y xác nh n có ch  ký c a ch  th  Ngoài ra m t s  ngânấ ậ ữ ủ ủ ẻ ộ ố  hàng yêu c u khách hàng đ ng th i g i đi n l i cho NHPHT b ng s  đi n tho iầ ồ ờ ọ ệ ạ ằ ố ệ ạ  đăng ký trong h  s  phát hành th ồ ơ ẻ

th t cho ngân hàng. R i ro có th  x y ra n u cán b  ấ ủ ể ả ế ộ đó l i d ng các thông tin thợ ụ ẻ 

c a ngủ ư i khác ờ đ  s  d ng thanh toán mua s m hàng hoá d ch v  qua m ng, l yể ử ụ ắ ị ụ ạ ấ  

c p th  m i phát hành ắ ẻ ớ đ  s  d ng ho c thay ể ử ụ ặ đ i các thông s  h  th ng, thông tinổ ố ệ ố  khách hàng đ  tr c l i Các hành vi gian l n này thể ụ ợ ậ ường được che gi u r t k  càng,ấ ẩ ỹ  khó phát hi n  b i do đã quá quen v i nh ng quy đ nh và h  th ng an ninh c a ngânệ ở ớ ữ ị ệ ố ủ  hàng và gây t n th t l n và mang tính h  th ng v i ngân hàng.ổ ấ ớ ệ ố ớ

Ngân hàng có th  h n ch  r i ro đ o đ c khi có m t c  ch  giám sát qu n lýể ạ ế ủ ạ ứ ộ ơ ế ả  

ho t đ ng m t cách ch t ch  trong toàn b  quá trình ho t đ ng. Tuy nhiên m i gi iạ ộ ộ ặ ẽ ộ ạ ộ ọ ả  pháp ch  có hi u qu  n u nh  ngân hàng g n ch t quy n l i, trách nhi m c a cánỉ ệ ả ế ư ắ ặ ề ơ ệ ủ  

b  th  v i quy n l i c a ngân hàng trong ho t đ ng kinh doanh th ộ ẻ ớ ề ợ ủ ạ ộ ẻ

b) R i ro trong ho t đ ng thanh toán th  TDQTủ ạ ộ ẻ

Th  gi ẻ ả

Th  do các t  chúc t i ph m ho c cá nhân làm gi  căn c  vào các thông tinẻ ổ ộ ạ ặ ả ứ  

có đượ ừc t  các ch ng t  giao d ch th  ho c th  m t c p, th t l c. Th  gi  đứ ừ ị ẻ ặ ẻ ấ ắ ấ ạ ẻ ả ượ ử c s

d ng t o ra các giao d ch gi  m o s  gây ra t n th t cho ụ ạ ị ả ạ ẽ ổ ấ NHPHT ho c ĐVCNTặ  

N u ĐVCNT không xu t trình đ y đ  h  s  theo yêu c u, bao g m: Hóa đ n bánế ấ ầ ủ ồ ơ ầ ồ ơ  hàng (hóa đ n tr c ti p ho c hóa đ n đ ), phi u xu t kho (n u có), hóa đ n in tơ ự ế ặ ơ ỏ ế ấ ế ơ ừ thi t b  thanh toán (EDC/POS) có ch  ký c a ch  th  thì ĐVCNT ph i ch u m i r iế ị ữ ủ ủ ẻ ả ị ọ ủ  

ro phát sinh t  giao d ch đó. Ngừ ị ượ ạ  NHPHT ph i ch u hoàn toàn trách nhi m v ic l i, ả ị ệ ớ  

m i giao d ch s  d ng th  gi  có mã s  (ọ ị ử ụ ẻ ả ố PIN) c a NHPHủ T. Đây là lo i r i ro đ cạ ủ ặ  

bi t nguy hi m và khó qu n lý vì n m ngoài s  d  đoán c a NHPHệ ể ả ằ ự ự ủ T

Th  b  m t ẻ ị ấ

Thẻ bị m t c pấ ắ  ho cặ  th t l cấ ạ  là r i ro x y ra khi khách hàng b  m t th  màủ ả ị ấ ẻ  

ch a k p báo cáo cho ư ị NHPHT v  vi c m t c pề ệ ấ ắ  ho cặ  th t l cấ ạ  Th  b  m t đẻ ị ấ ượ ử c s

d ng b i ngụ ở ười khác và trước khi NHPHT có các bi nệ  k p th i nh  khóa thị ờ ư ẻ. Th  bẻ ị 

m t c pấ ắ , th t l c cũng có th  b  t i ph m th  s  d ngấ ạ ể ị ộ ạ ẻ ử ụ  để làm thẻ gi ả

Gi  m o khi t ả ạ hanh toán tr c tuy n ự ế

Thanh toán tr c tuy n lự ế à m t phộ ương th c thanh toán có đ  r i ro khá cao vàứ ộ ủ  khá m o hi m, ạ ể ĐVCNT cung c p hàng hoá d ch v  theo yêu c u c a ch  th  quaấ ị ụ ầ ủ ủ ẻ  website, th  ho c đi n tho i và thanh toán trên c  s  các thông tin nh : lo i th , sư ặ ệ ạ ơ ở ư ạ ẻ ố 

th , ngày hi u l c, tên ch  th  ẻ ệ ự ủ ẻ ĐVCNT và NHTT có th  chể ịu t n th t n u nhổ ấ ế ư 

khách hàng không ph i là ả ch  thủ ẻ và giao d ch đó b  t  ch i thanh toánị ị ừ ố

Đ  h n ch  r i ro này, các ngân hàng đ u tri n khai phể ạ ế ủ ề ể ương th c xác th cứ ự  

b o m t khi thanh toán tr c tuy n. Ví d :ả ậ ự ế ụ  Verified by Visa, MasterCard SecureCode. 

B ng vi c yêu c u cung c p m t kh u mà ch  có ch  th  m i bi t, ngân hàng cóằ ệ ầ ấ ậ ẩ ỉ ủ ẻ ớ ế  

th  xác minh xem ngể ười đang đăng nh p các thông tin th  có ph i là ch  th  th tậ ẻ ả ủ ẻ ậ  

s  M t kh u có th  do b n t  đ t và t  ghi nh  (static password – m t kh u vĩnhự ậ ẩ ể ạ ự ặ ự ớ ậ ẩ  

vi n), ho c m t kh u s  d ng 1 l n (OTP) do ngân hàng g i cho b n qua tin nh nễ ặ ậ ẩ ử ụ ầ ử ạ ắ  SMS/email khi b n thanh toán tr c tuy nạ ự ế  Tính năng này giúp ngăn ng a gian l nừ ậ  trong giao d ch và giúp cho các bên tham gia vào quy trình thanh toán yên tâm h nị ơ

Nhân viên ĐVCNT s a đ i thông tin trên các hoá đ n th  ho c in nhi u ử ổ ơ ẻ ặ ề   hoá đ n thanh toán c a m t  ơ ủ ộ giao d ch ị

Trong trường h p này nhân viênợ  t i ĐVCNTạ  th c hi n giao dự ệ ịch đã c  tình inố  nhi u hoá đ n thanh toán th  nh ng ch  giao 1 b  cho ch  th  ký đ  hoàn thànhề ơ ẻ ư ỉ ộ ủ ẻ ể  giao d ch. Sau đó nhân viên s  m o nh n ch  th   hoàn t t giao d ch và n p các hoáị ẽ ạ ậ ủ ẻ ấ ị ộ  

đ n thanh toán còn l i đ  đòi ti n chi m đo t ti n c a ngân hàng. Ngoài ra nhânơ ạ ể ề ế ạ ề ủ  viên cũng có th  s a đ i hoá đ n giao d ch, ghi tăng giá tr  giao d ch mà không để ử ổ ơ ị ị ị ượ  c

s  đ ng ý c a ch  th  đ  l y ti n t m  ng c a ngân hàngự ồ ủ ủ ẻ ể ấ ề ạ ứ ủ

Nh ng trữ ường h p sai sót do thao tác trên máy ợ EDC/POS x y ra r t nhi u.ả ấ ề  Khi khách hàng khi u n i v i ế ạ ớ NHPHT, NHPHT s  ph i ki m tra ngẽ ả ể ượ ạ ĐVCNT c l i 

c a NHTTủ  Tuy nhiên, không ít trường h p, không đ  căn c  đ  xác đ nh đợ ủ ứ ể ị ược sai sót do bên nào ho c nhân viên thu ngân hay th m chí ặ ậ ĐVCNT c  tình chi m đo tố ế ạ  

c a kháchủ  hàng. Khi đó, ngân hàng s  không th  hoàn ti n l i đẽ ể ề ạ ược vì đây là có l iỗ  

t  ừ ch  thủ ẻ không theo dõi quá trình qu t th  đ  thanh toán.ẹ ẻ ể

c) R i ro trong ho t đ ng thu n  th  TDQTủ ạ ộ ợ ẻ

Vi c không thu đệ ược n  th  TDQT khi n món n  t  th  TDQT c a kháchợ ẻ ế ợ ừ ẻ ủ  hàng thành n  x u, n  khó đòi. Đi u này không ch   nh hợ ấ ợ ề ỉ ả ưởng đ n NHPHT vìế  không thu được lãi, phí và n  g c, mà còn  nh hợ ố ả ưởng tr c ti p t i khách hàng,ự ế ớ  khi n cho l ch s  tín d ng (h  s  trên CIC) c a khách hàng x u đi. Có r t nhi uế ị ử ụ ồ ơ ủ ấ ấ ề  nguyên nhân d n đ n n  x u t  th  TDQT, hai nguyên nhân c  b n bao g m:ẫ ế ợ ấ ừ ẻ ơ ả ồ

Phát tri n th  TDQT    t, s  l ể ẻ ồ ạ ố ượ ng không đi đôi v i ch t l ớ ấ ượ ng

Vi c phát tri n th  tín d ng th i đi m này còn là l i thoát cho tín d ng c aệ ể ẻ ụ ờ ể ố ụ ủ  không ít ngân hàng. Chính vì l  đó, th i gian qua, các ngân hàng không ng ng đ a raẽ ờ ừ ư  nhi u chiêu hút khách m  th  Ph  bi n nh t là mi n phí m  th , phí thề ở ẻ ổ ế ấ ễ ở ẻ ường niên; 

đ y m nh liên k t v i các đ i tác đ  gia tăng  u đãi cho khách hàng.ẩ ạ ế ớ ố ể ư

Khách hàng ch  c n n p h  s  g m b n photo h p đ ng lao đ ng, CMND,ỉ ầ ộ ồ ơ ồ ả ợ ồ ộ  

s  h  kh u, sao kê b ng lổ ộ ẩ ả ương 3 tháng g n nh t là đầ ấ ược c p th  sau 5­7 ngày v iấ ẻ ớ  

h n m c tùy theo thu nh p hạ ứ ậ àng tháng. Nhi u ề ngân hàng quy đ nh m c thu nh p t iị ứ ậ ố  thi u đ  để ể ược tr  thành ch  th  là 7 tri u đ ng/tháng v i h n m c chi tiêu 20 tri uở ủ ẻ ệ ồ ớ ạ ứ ệ  

đ ng/tháng nh ng cũng có ồ ư ngân hàng ch  c n m c sàn thu nh p 5 tri u đ ng/thángỉ ầ ứ ậ ệ ồ  

là được m  thở ẻ

L i d ng vi c phát hành th  TDQT d  dàng nh  v y, nhi u khách hàng sauợ ụ ệ ẻ ễ ư ậ ề  khi m  th  đã rút ti n m t t i đa h n m c đở ẻ ề ặ ố ạ ứ ược c p, sau đó không tr  n  cho ngânấ ả ợ  hàng. V i nh ng trớ ữ ường h p này ngân hàng r t khó đ  đòi n , vì không liên hợ ấ ể ợ ệ 

được v i khách hàng. Vì cho vay th  tín d ng là m t món vay tín ch p, không c nớ ẻ ụ ộ ấ ầ  tài s n th  ch p. M t khác, quan h  trong h p đ ng m  th  TDQT là quan h  dânả ế ấ ặ ệ ợ ồ ở ẻ ệ  

s , nên khi ngân hàng ki n khách hàng ra tòa thì yêu c u có m t c  hai bên.ự ệ ầ ặ ả

Khách hàng m t kh  năng tr  n ấ ả ả ợ

Th  tín d ng đem đ n cho khách hàng nh ng l i ích to l n, s  h u ích, ti nẻ ụ ế ữ ợ ớ ự ữ ệ  

d ng nh ng cũng s  là m t con dao hai lụ ư ẽ ộ ưỡ ếi n u nh  ư khách hàng s  d ng không cóử ụ  

m t k  ho ch, m t m c đ  chi tiêu h p lý.ộ ế ạ ộ ứ ộ ợ  N  x u t  th  tín d ng hi n nay chợ ấ ừ ẻ ụ ệ ỉ chi m 1% t ng n  x u, nh ng t c đ  gia tăng nhanh chóngế ổ ợ ấ ư ố ộ , lên t i 100%/năm.ớ

Ông Lê Thành Trung, Phó T ng giám đ c HDBank cho r ng: “Tôi cho r ngổ ố ằ ằ  

đi u ki n và b i c nh kinh t  ph n nào  nh hề ệ ố ả ế ầ ả ưởng n  x u trong tiêu dùng cá nhânợ ấ  thông qua hình th c th  B i khi ngu n thu c a h  gi m đi thì kh  năng tr  n  kémứ ẻ ở ồ ủ ọ ả ả ả ợ  

h n”.ơ   (http://pcb.vn/tin­tuc/tin­tin­dung­ngan­hang/133­nhieu­chu­the­tin­dung­xu­ no.html , ngày 24/03/2017)

Các ngân hàng c n ph i th n tr ng khi c p h n m c tín d ng cho kháchầ ả ậ ọ ấ ạ ứ ụ  hàng. “Nh t là th i đi m kinh t  khó khăn, ngấ ờ ể ế ười tiêu dùng r t khó xác đ nh chínhấ ị  xác thu nh p trong tậ ương lai. Và n u không tính toán c n th n r t có th  ngế ẩ ậ ấ ể ười vay chi tiêu vượt xa kh  năng tr  n  c a mình, nguy c  n  x u tăng là hi n h u”ả ả ợ ủ ơ ợ ấ ệ ữ

Trên th c t  khi ngân hàng phê duy t h  s  toàn b  thông tin c a khách hàngự ế ệ ồ ơ ộ ủ  

đ u đề ượ ưc l u tr  t i Trung tâm Thông tin tín d ng (CIC) thu c NHNN. C  quanữ ạ ụ ộ ơ  này có ch c năng thu nh n, l u tr , phân tích, x  lý, d  báo thông tin tín d ng. Doứ ậ ư ữ ử ự ụ  

v y, ch  c n ngậ ỉ ầ ườ ử ụi s  d ng th  phát sinh n  x u t i m t ngân hàng thì t t c  cácẻ ợ ấ ạ ộ ấ ả  ngân hàng khác đ u đề ược thông báo và ng ng c p tín d ng cho khách hàng này.ư ấ ụ1.2.2.2  Đo lường r i roủ

Đo lường r i ro giúp nhà qu n tr  r i ro ủ ả ị ủ ướ ược l ng các h u qu  v  tài chínhậ ả ề  

và kh  năng x y ra các h u qu  này.ả ả ậ ả

Đ  đo lể ường r i ro ho t đ ng kinh doanh th  TDQT, nhà qu n tr  r i ro c nủ ạ ộ ẻ ả ị ủ ẩ  

1.2.2.3   Ki m soát r i roể ủ

Đó là m t quá trình liên t c cho vòng đ i c a ộ ụ ờ ủ h p đ ng phát hành th  TDQT,ợ ồ ẻ  

h p đ ng ĐVCNTợ ồ  Nh ng r i ro thay đ i ữ ủ ổ trong quá trình s  d ng th  c a kháchử ụ ẻ ủ  hàng, nh ng r i ro m i ữ ủ ớ do công ngh  m i phát tri nệ ớ ể , ho c r i ro d  đoán bi n m t.ặ ủ ự ế ấ  Quy trình ki m soátể  r i ro t t ủ ố s  ẽ cung c p thông tin h  tr  ấ ỗ ợ cho vi c ra quy t đ nhệ ế ị  

hi u qu  trệ ả ước các r i ro x y ra. ủ ả

b) Các phương th c ki m soát r i roứ ể ủ

Né tránh r i ro ủ : Là vi c né tránh nh ng đ i tệ ữ ố ượng, nh ng ho t đ ng ho cữ ạ ộ ặ  

nh ng nguyên nhân làm phát sinh t n th t, m t mát có th  x y ra. Thông qua ho tữ ổ ấ ấ ể ả ạ  

đ ng th m đ nh, x p lo i và sàng l c khách hàng, đ i v i nh ng khách hàng đã th yộ ẩ ị ế ạ ọ ố ớ ữ ấ  

rõ ràng là có ch a r i ro l n, không phù h p v i chính sách phát hành th  TDQT thìứ ủ ớ ợ ớ ẻ  

bi n pháp t t nh t là né tránh, t  ch i phát hành th ệ ố ấ ừ ố ẻ

Ngăn ng a r i ro ừ ủ : B ng cách lo i b  nh ng nguyên nhân gây ra r i ro, đ iằ ạ ỏ ữ ủ ố  

v i nh ng trớ ữ ường h p mà y u t  r i ro đợ ế ố ủ ược xác đ nh nh ng không th  kh c ph cị ư ể ắ ụ  thì ngân hàng có th  xem xét, cân nh c đ  phát hành th  và th c hi n vi c giám sátể ắ ể ẻ ự ệ ệ  

nh m không x y ra các nguy c  gây ra r i ro nh : s  d ng sai m c đích c a thằ ả ơ ủ ư ử ụ ụ ủ ẻ TDQT đ   ng rút ti n m t t i ĐVCNT, không có kh  năng tr  n  th ….ể ứ ề ặ ạ ả ả ợ ẻ

Gi m thi u t n th t do r i ro gây ra ả ể ổ ấ ủ :  Đây là bi n pháp nh m làm gi mệ ằ ả  

m c đ  thi t h i do r i ro mang l i n u nó x y ra. Các bi n pháp gi m thi u t nứ ộ ệ ạ ủ ạ ế ả ệ ả ể ổ  

th t: Áp d ng s n ph m th , quy trình c p phát th  phù h p, ký qu , trích l p dấ ụ ả ẩ ẻ ấ ẻ ợ ỹ ậ ự phòng r i ro…ủ

Chuy n giao r i ro ể ủ : Là vi c s p x p đ  m t vài đ i tệ ắ ế ể ộ ố ượng gánh ch u hoànị  toàn ho c m t ph n t n th t x y ra. Có th  chuy n giao cho công ty b o hi m, cáặ ộ ầ ổ ấ ả ể ể ả ể  nhân ho c t  ch c kinh doanh r i ro… Các cách th c chuy n giao r i ro: Chuy nặ ổ ứ ủ ứ ể ủ ể  giao r i ro cho bên kinh doanh r i ro (các công ty b o hi m); Chuyên giao r i ro choủ ủ ả ể ủ  bên mua n ; Chuy n giao r i ro cho ngân sách Nhà nợ ể ủ ước (đ i v i nh ng kho n theoố ớ ữ ả  

ch  đ nh c a Chính ph ); S  d ng công c  phái sinh; Ch ng khoán hóa kho n d  nỉ ị ủ ủ ử ụ ụ ứ ả ư ợ 

th ẻ

Đa d ng hóa ạ : Là vi c ngân hàng đa d ng hóa danh m c cho s n ph m thệ ạ ụ ả ẩ ẻ TDQT, th c hi n phát hành th  v i nhi u thự ệ ẻ ớ ề ương hi u th  và h n m c khác nhau,ệ ẻ ạ ứ  nhi u đ i tề ố ượng khách hàng, không t p trung quá nhi u vào m t s  ít ngành ngh ,ậ ề ộ ố ề  lĩnh v c… nh m m c đích phân tán r i ro. B n ch t c a đa d ng hóa là h n ch  r iự ằ ụ ủ ả ấ ủ ạ ạ ế ủ  

ro đ c thù, r i ro dao đ ng ph  thu c m t nhóm đ i tặ ủ ộ ụ ộ ộ ố ượng

1.2.2.4  X  lý r i ro trong ho t đ ng kinh doanh th  TDQTử ủ ạ ộ ẻ

a) Phòng tránh r i ro trong ho t đ ng kinh doanh th  TDQTủ ạ ộ ẻ

Phòng tránh r i ro là ho t đủ ạ ộng quan tr ng nh t c a ho t đ ng qu n ọ ấ ủ ạ ộ ả trị r iủ  

ro. B i đ c đi m c a r i ro là không th  tránh đở ặ ể ủ ủ ể ược, m i ho t đ ng đ u đi kèmọ ạ ộ ề  

nh ng r i ro c a nó. Nh ng n u chúng ta bi t cách phòng tránhữ ủ ủ ư ế ế , xây d ng nên cácự  

bi n pháp h p lý, chính xác, k p th i và nghiêm ng t thì có th  gi m thi u đệ ợ ị ờ ặ ể ả ể ượ  c

m t ph n ho c ph n l n r i ro. Nói m t cách khác là giúp cho h  s  an toàn nângộ ầ ặ ầ ớ ủ ộ ệ ố  cao, gi m thi u rui ro t i m c th p nh t. Nó bao g m các ho t đ ng sau:ả ể ớ ứ ấ ấ ồ ạ ộ

Phân lo i r i ro ạ ủ

Bao g m vi c nh n bi t và phân bi t các lo i r i ro có th  x y ra trên c  sồ ệ ậ ế ệ ạ ủ ể ả ơ ở xác đ nh căn nguyên ngu n g cị ồ ố , tính ch t và đ c đi m c a chúng. Đây là đi m m uấ ặ ể ủ ể ấ  

ch t trong n i dung phòng ch ng r i ro vì nó là c  s  cho m i ho t đ ng khác trongố ộ ố ủ ơ ở ọ ạ ộ  

ho t đ ng qu n ạ ộ ả trị r i ro.ủ

Trong th i đ i công ngh  thông tin phát tri n m nh m , đã có r t nhi uờ ạ ệ ể ạ ẽ ấ ề  

nh ng ti n b  khoa h c k  thu t đữ ế ộ ọ ỹ ậ ược áp d ng vào  ụ ho t đ ng kinh doanhạ ộ   thẻ TDQT. Th  ẻ TDQT v i nh ng ti n ích và công ngh  vớ ữ ệ ệ ượt tr i đã và đang xâm nh pộ ậ  vào đ i s ng c a con ngờ ố ủ ười và d n d n tr  thành m t v t không th  thi u trong víầ ầ ở ộ ậ ể ế  

c a ngủ ười tiêu dùng

Nh ng đi kèm v i nó là nh ng r i ro ti m  n, càng ti n ích bao nhiêu thìư ớ ữ ủ ề ẩ ệ  càng ch a đ ng nhi u r i ro b y nhiêu.ứ ự ề ủ ấ  B i v y mà n n m t c p th  ngày càng trở ậ ạ ấ ắ ẻ ở nên ph  bi n và ngày càng tr  thành v n đ  đau đ u đ i v i các t  ch c th  tínổ ế ở ấ ề ầ ố ớ ổ ứ ẻ  

d ng ụ vì th  đo n ngày càng tinh vi h n và nó cũng là s n ph m c a công ngh  cao.ủ ạ ơ ả ẩ ủ ệ  

V n đ  này đ t nhi m v  phòng tránh r i ro th  ấ ề ặ ệ ụ ủ ẻ TDQT vào tình th  ngày càng khóế  khăn h nơ , đòi h i đ i ngũ cán b  làm công tác này ph i thỏ ộ ộ ả ường xuyên tích c c c pự ậ  

nh tậ , t ng h p và phân tích thông tin. Đ nh k  đ a ra nh ng đánh giá, báo cáo vổ ợ ị ỳ ư ữ ề tình hình r i ro đ  có th  đ a ra nh ng bi n pháp phòng tránh r i ro k p th i.ủ ể ể ư ữ ệ ủ ị ờ

Thi t l p m t h  th ng các bi n pháp an ninh phòng ng a ế ậ ộ ệ ố ệ ừ

Bi n pháp an ninh n i b  bao g m ệ ộ ộ ồ : các bi n pháp b o m t, an ninh phíaệ ả ậ  trong ngân hàng nh m ngăn ch n nh ng r i ro có th  phát sinh t  n i b  bên trongằ ặ ữ ủ ể ừ ộ ộ  

nh : ki m soát h  s  phát hành th  (ch ng th c thông tin khách hàng, thông tin đ nư ể ồ ơ ẻ ứ ự ơ  

v  ch p nh n th , ch  ký ), ki m kê, ki m soát th  l u hành và th  không có giá trị ấ ậ ẻ ữ ể ể ẻ ư ẻ ị 

l u hành đ  đ a ra nh ng s  li u th c v  thư ể ư ữ ố ệ ự ề ẻ, t  đó giúp cho vi c qu n lý đừ ệ ả ược dễ dàng thu n ti n h n, th c hi n các quy đ nh v  h n ch  và b o m t thông tin ậ ệ ơ ự ệ ị ề ạ ế ả ậ

Bi n pháp ki m soát bên ngoài g m ệ ể ồ : các bi n pháp ki m soát phòng ng a đ iệ ể ừ ố  

v i ho t đ ng thanh toán th  tín d ng. Bi n pháp này đớ ạ ộ ẻ ụ ệ ược th c hi n v i m c đíchự ệ ớ ụ  

nh m đánh giáằ ,  phân lo i nh ng ho t đ ng có kh  năng gi  m o và r i ro cao,ạ ữ ạ ộ ả ả ạ ủ  

ki m tra tính h p l  h p pháp c a th , ch  th  cũng nh  là các giao d ch c a th ,ể ợ ệ ợ ủ ẻ ủ ẻ ư ị ủ ẻ  

c nh báo nh ng trả ữ ường h p r i ro và đ a ra nh ng khuy n ngh  nh m h n ch  r iợ ủ ư ữ ế ị ằ ạ ế ủ  

ro đ n m c th p nh t ế ứ ấ ấ

Hai ho t đ ng này đòi h i ph i có s  ph i h p ch t ch  cũng nh  là cungạ ộ ỏ ả ự ố ợ ặ ẽ ư  

c p thông tin qua l i nhanh chóng, chu n xác và k p th i. G m các bên:ấ ạ ẩ ị ờ ồ

Trích l p qu  d  phòng r i ro ậ ỹ ự ủ

Nh  chúng ta đã đ  c p   trên vi c phòng tránh r i ro là nhi m v  quanư ề ậ ở ệ ủ ệ ụ  

tr ng nh t trong qu n ọ ấ ả trị r i ro. Vi c đó s  giúp h n ch  ph n l n kh  năng rủ ệ ẽ ạ ế ầ ớ ả ủi ro 

x y ra. Tuy nhiên trong th c t  vì r i ro luôn có th  x y ra vào b t c  lúc nào dù đãả ự ế ủ ể ả ấ ứ  

th c hi n nh ng bi n pháp phòng tránh t t nh t, thi t l p nên nh ng h  th ng anự ệ ữ ệ ố ấ ế ậ ữ ệ ố  ninh và b o m t ch t ch , hi u qu  nh t. Vì v y mà s  c n thi t ph i l p m t quả ậ ặ ẽ ệ ả ấ ậ ự ầ ế ả ậ ộ ỹ 

d  phòng r i ro cho ự ủ ho t đ ng kinh doanh th  TDQT ạ ộ ẻ là m t t t y u.ộ ấ ế

b) Tài tr  r i roợ ủ

Tài tr  r i ro trong ho t đ ng kinh doanh th  TDQT là vi c ngân hàng dùngợ ủ ạ ộ ẻ ệ  các ngu n tài chính trong và ngoài ngân hàng bù đ p t n th t các kho n cho vay khiồ ắ ổ ấ ả  

r i ro x y ra. N  r i ro sau khi đủ ả ợ ủ ược x  lý s  đử ẽ ược thu h i ho c đồ ặ ược chuy n quaể  theo dõi ngo i b ng. Các ngu n tài tr  r i ro:ạ ả ồ ợ ủ

M c dù đã có nh ng bi n pháp phòng tránh r i ro nh ng không th  tránhặ ữ ệ ủ ư ể  

được hoàn toàn. Khi r i ro x y ra thì có th  gây ra nh ng t n th t cho các bên cóủ ả ể ữ ổ ấ  liên quan. T n th t có th  là v t ch t ho c là phi v t ch t. Tuy nhiên dù trongổ ấ ể ậ ấ ặ ậ ấ  

trường h p nào cũng đòi h i kh  năng gi i quy t, x  lý nhợ ỏ ả ả ế ử ững r i ro đó sao cho nóủ  

ít đ  tác đ ng t i ho t đ ng kinh doanh nh t.ể ộ ớ ạ ộ ấ

Vi c x  lý r i ro đã x y ra đệ ử ủ ả ược th c hi n t  qu  d  phòng r i ro. Lúc nàyự ệ ừ ỹ ự ủ  

vi c th m đ nh l i r i ro đóệ ẩ ị ạ ủ  ­ r iủ  ro đã x y ra là r t quan tr ng đ i v i nh ng n iả ấ ọ ố ớ ữ ộ  dung: xác đ nh lo i hình r i ro, nguyên nhân x y ra r i ro, trách nhi m các bên liênị ạ ủ ả ủ ệ  quan, h u qu  mà nó đ  l i. Trên c  s  đó các bên s  tho  thu n trách nhi m trongậ ả ể ạ ơ ở ẽ ả ậ ệ  

vi c gi i quy t r i ro.ệ ả ế ủ  Sau khi gi i quy t xong thì đó cũng là bài h c giúp cho ngânả ế ọ  hàng rút kinh nghi m trong ho t đ ng v  sauệ ạ ộ ề

1.2.3 Các nhân t   nh hố ả ưởng đ n qu n tr  r i ro ho t đ ng kinh doanh thế ả ị ủ ạ ộ ẻ TDQT

Trong tài chính r i ro là m t thu t ng , nó đủ ộ ậ ữ ược hi u là kh  năng m t mát tàiể ả ấ  chính, r i ro g n li n v i b t c  ho t đ ng tài chính nàoủ ắ ề ớ ấ ứ ạ ộ

Trong ho t đ ng thạ ộ ẻ TDQT thì r i ro chính là các t n th t v  v t ch t có liênủ ổ ấ ề ậ ấ  quan t iớ  các ho t đ ng: ạ ộ phát hành thẻ và thanh toán th  Đ i tẻ ố ượng ch u r i ro làị ủ  ngân hàng, ch  th , ho c ủ ẻ ặ ĐVCNT

1.2.3.1  Nhân t  khách quanố

H  th ng pháp lý, các ch  tr ệ ố ủ ươ ng chính sách c a c  quan qu n lý nhà ủ ơ ả  

n ướ c đ i v i ho t đ ng th ố ớ ạ ộ ẻ  TDQT

Các chính sách, quy đ nh c a Nhà nị ủ ước trong lĩnh v c kinh doanh thự ẻ TDQT không ch  tác đ ng đ n đ nh hỉ ộ ế ị ướng phát tri n c a th  trể ủ ị ường thẻ TDQT mà còn  nhả  

hưởng tr c ti p đ n r i ro trong ho t đ ng kinh doanh thự ế ế ủ ạ ộ ẻ TDQT. Nhà nước ban hành các văn b n pháp lu t thi t l p duy trì hành lang pháp lý, môi trả ậ ế ậ ường ho tạ  

đ ng kinh doanh. Quy đ nh càng rõ ràng, càng ch t ch  phù h p v i đi u ki n th cộ ị ặ ẽ ợ ớ ề ệ ự  

t  càng h n ch  đế ạ ế ượ ủc r i ro trong quá trình kinh doanh thẻ TDQT c a ngân hàng.ủ  

V  b n ch t, khi ngân hàng đ ng ý phát hành th  ề ả ấ ồ ẻ TDQT cho khách hàng t c là ngânứ  hàng đã ch p thu n cho khách hàng vay tiấ ậ ền. Cho nên quá trình th m đ nh phát hànhẩ ị  thẻ  TDQT  cũng chính là quá trình th m đ nh cho vay c a ngân hàng. M t chẩ ị ủ ộ ủ 

trương tăng trưởng tín d ng, n i l ng các đi u ki n cho vay, m  r ng đ i tụ ớ ỏ ề ệ ở ộ ố ượ  ngphát hành th  trong môi trẻ ường c nh tranh gay g t nh  hi n nay cũng đ ng nghĩaạ ắ ư ệ ồ  ngân hàng s  ph i ch p nh n r i ro tín d ng cao h n. Ch  th  chi tiêu không thanhẽ ả ấ ậ ủ ụ ơ ủ ẻ  toán được n  cho ngân hàng gây nên t n th t cho ngân hàng. ợ ổ ấ

S  c nh tranh gay g t gi a các ngân hàng ự ạ ắ ữ

R i ro th  TDQT do s  c nh tranh gi a các ngân hàng ch a th c s  lànhủ ẻ ự ạ ữ ư ự ự  

m nh, vi c ch y theo quy mô, b  qua các tiêu chu n đi u ki n trong phát hành vàạ ệ ạ ỏ ẩ ề ệ  

qu n lý th  TDQT d n đ n thi u quan tâm v  ch t lả ẻ ẫ ế ế ề ấ ượng

Xu hướng đ y m nh doanh s  th  này không ch  t o ra s  c nh tranh gi aẩ ạ ố ẻ ỉ ạ ự ạ ữ  các ngân hàng, mà còn là s  c nh tranh gay g t không đáng có c a các chi nhánhự ạ ắ ủ  trong cùng m t ngân hàng. H u qu  c a vi c phát hành th     t là s  tranh giànhộ ậ ả ủ ệ ẻ ồ ạ ự  khách, h  tiêu chu n và các nguyên t c an toàn khi th m đ nh và phê duy t h  sạ ẩ ắ ẩ ị ệ ồ ơ 

c a khách hàng.ủ

 S  phát tri n c a khoa h c công ngh ự ể ủ ọ ệ

Th  là phẻ ương ti n thanh toán không dùng ti n m t ra đ i trên c  s  áp d ngệ ề ặ ờ ơ ở ụ  các ti n b  khoa h c công ngh  hi n đ i trong lĩnh v c ngân hàng. Khoa h c càngế ộ ọ ệ ệ ạ ự ọ  phát tri n, tính b o m t c a s n ph m th  càng để ả ậ ủ ả ẩ ẻ ược nâng cao, th  càng khó làmẻ  

gi  h n. Tuy nhiên khoa h c công ngh  phát tri n cũng kéo theo s  xu t hi n c aả ơ ọ ệ ể ự ấ ệ ủ  nhi u phề ương ti n, máy móc, th  đo n skimming th  hi n đ i h n, tinh vi h n.ệ ủ ạ ẻ ệ ạ ơ ơ  

Cu c chi n gi a quá trình nghiên c u phát tri n s n ph m th  m i v i quá trìnhộ ế ữ ứ ể ả ẩ ẻ ớ ớ  nghiên c u th  đo n ăn c p làm th  gi  c a các t  ch c t i ph m th  là cu c chi nứ ủ ạ ắ ẻ ả ủ ổ ứ ộ ạ ẻ ộ ế  

đ u vô cùng kh c nghi t, không ng ng ngh  có tác đ ng r t l n đ n r i ro trongấ ắ ệ ừ ỉ ộ ấ ớ ế ủ  

ho t đ ng kinh doanh th  ngân hàng.ạ ộ ẻ

Nguyên nhân t  phía ng ừ ườ ử ụ i s  d ng th ẻ

Xu t hi n t i Vi t Nam t  nh ng năm 90 nh ng th  ngân hàng m i ch  th cấ ệ ạ ệ ừ ữ ư ẻ ớ ỉ ự  

s  phát tri n trong kho ng ự ể ả mườ  năm g n đâyi ầ  Là n n kinh t  còn  a chu ng ti nề ế ư ộ ề  

m t nên gi ng nh  các phặ ố ư ương ti n thanh toán không dùng ti n m t khác, thệ ề ặ ẻ TDQT m i ch  t p trung t i các thành ph  l nớ ỉ ậ ạ ố ớ  và gi i h n trong m t s  t ng l pớ ạ ộ ố ầ ớ  dân c  nh t đ nh.ư ấ ị  Và ngay c  trong s  đó không ph i t t c  các ch  th  tham gia ả ố ả ấ ả ủ ể sử 

d ngụ  thẻ TDQT đ u có s  hi u bi t v  th  ề ự ể ế ề ẻ B n thân các ngân hàng nhi u n i thamả ề ơ  gia vào ho t đ ng kinh doanh th  ạ ộ ẻ TDQT cũng là do ch u s c ép v  c nh tranh, ngânị ứ ề ạ  

hàng khác phát hành thẻ thì mình cũng ph i phát hành th  Chính nh ng nh n th cả ẻ ữ ậ ứ  sai l m, ch a chính xác đó nên d n đ n thái đ  th   , s  quan tâm không đúng m cầ ư ẫ ế ộ ờ ơ ự ứ  

đ n nh ng quy đ nh, nh ng khuy n cáo c n thi t trong quá trình s  d ng thế ữ ị ữ ế ầ ế ử ụ ẻ TDQT 

d n đ n r i roẫ ế ủ  Ch  khi m i ngỉ ọ ười có được nh n th c đ y đ , chính xác v  thậ ứ ầ ủ ề ẻ TDQT và th  TDQTẻ  được ch p nh n v i t  cách là m t phấ ậ ớ ư ộ ương ti n thanh toánệ  

r ng rãi trong n n kinh t  thì m i h n ch  độ ề ế ớ ạ ế ược nh ng r i ro trong ho t đ ng kinhữ ủ ạ ộ  doanh thẻ TDQT t i th  trạ ị ường trong nướ c

Nguyên nhân t  phía ĐVCNT ừ

Vi c rút ti n t  th  tín d ng quá nhi u thông qua các ệ ề ừ ẻ ụ ề ĐVCNT làm ý nghĩa 

c a vi c s  d ng th  b  méo mó. Ngủ ệ ử ụ ẻ ị ười dân s  d ng th  ử ụ ẻ TDQT ch  đ  rút ti n,ỉ ể ề  ĐVCNT v n xu t hóa đ n nh ng trên th c t  không có giao d ch hàng hóa th c s ẫ ấ ơ ư ự ế ị ự ự  

Đi u này d n đ n sai l ch trong đo lề ẫ ế ệ ường s c mua ngứ ười tiêu dùng, làm m t đi m cấ ụ  đích thúc đ y thanh toán không dùng ti n m t trong n n kinh t  V y vi c rút ti nẩ ề ặ ề ế ậ ệ ề  

b ng th  ằ ẻ TDQT t i các ạ ĐVCNT, các bên có liên quan ph i đ i m t v i nh ng r i roả ố ặ ớ ữ ủ  gì?

“Đ i v i ố ớ NHPH, vi c khách hàng rút ti n t  th  ệ ề ừ ẻ TDQT có th  gia tăng nể ợ 

x u. Đi u ki n vay v n ấ ề ệ ố ngân hàng đang si t chăt, vi c khách hàng b t ch p rút ti nế ệ ấ ấ ề  

m t qua các máy  ặ EDC/POS đ  l y ti n m t đ  chi tiêu, m t khi khách hàng cể ấ ề ặ ể ộ ố 

g ng vay tiêu dùng b ng m i giá, kh  năng thu h i v n c a ắ ằ ọ ả ồ ố ủ ngân hàng gi m xu ng,ả ố  làm gia tăng nguy c  n  x u do h u h t th  ơ ợ ấ ầ ế ẻ TDQT được hình thành trên c  s  tínơ ở  

ch p. Đ c bi t, th  tín d ng là hình th c vay có lãi su t cao h n h n so v i các lo iấ ặ ệ ẻ ụ ứ ấ ơ ẳ ớ ạ  hình   khác:   th p   nh t   trên   m t   b ng   th   trấ ấ ặ ằ ị ường   thì   lãi   su t     m c   1ấ ở ứ 3,5%/năm (Agribank), có ngân hàng lãi suất x p xấ ỉ 32%/năm (ANZ)”. (Lãi su t th  tín d ng ấ ẻ ụ , 

https://thebank.vn/posts/7710­lai­suat­the­tin­dung­va­cach­tranh­bi­tinh­lai,  ngày 08/04/2017). N u đ  tình tr ng quá h n kéo dài, khách hàng đế ể ạ ạ ương nhiên khó lòng thanh toán đượ  d  n  c ac ư ợ ủ  thẻ

Không d ng   đó, ừ ở ĐVCNT s  là ẽ bên ch u nhi u r i roị ề ủ  nh tấ  Th  nh t, trongứ ấ  

trường h p giao d ch không thành công hay các t  ch c th  phát hi n có nghi v n,ợ ị ổ ứ ẻ ệ ấ  ĐVCNT s  không nh n l i đẽ ậ ạ ược ti n trong khi đã trao ti n cho khách hàng. Thề ề ứ hai, nhi u đ n v  còn l i d ng d ch v  này đ  tr c l i, đăng ký kinh doanh nh ngề ơ ị ợ ụ ị ụ ể ụ ợ ư  

v i m c đích chính là đ  giúp khách hàng rút ti n m t r i ăn chênh l ch. N m đớ ụ ể ề ặ ồ ệ ắ ượ  c

đi u này, nhi u ngân hàng đã si t ch t qu n lý đ i v i các ề ề ế ặ ả ố ớ ĐVCNT, đ a vào di nư ệ  nghi ng  đ i v i các giao d ch có s  ti n nh , ch n, đ a ra các c nh báo v  hành viờ ố ớ ị ố ề ỏ ẵ ư ả ề  

r a ti n, l i d ng d ch v  đ  ki m l i. Thêm vào đó, ử ề ợ ụ ị ụ ể ế ờ ĐVCNT còn có kh  năng g pả ặ  

ph i th  gi  c a khách hàng hay làm kh ng hóa đ n…ả ẻ ả ủ ố ơ

Còn đ i v i khách hàng, r i ro l n n m   nguy c  ti m  n b  đánh c p thôngố ớ ủ ớ ằ ở ơ ề ẩ ị ắ  tin th  và r i vào vòng xoáy n  n n. Các ẻ ơ ợ ầ ĐVCNT không  u tiên b o m t, và có thư ả ậ ể bán thông tin khách hàng b t k  lúc nào. Đi u này là c  h i đ  nhi u cá nhân tấ ỳ ề ơ ộ ể ề ổ 

ch c l i d ngứ ợ ụ , tr c l i.ụ ợ

1.2.3.2   Nhân t  ch  quanố ủ

Ch t l ấ ượ ng công tác th m đ nh khách hàng ẩ ị

Th m đ nh khách hàng trong kinh doanh th  ẩ ị ẻ TDQT là vi c ngân hàng th mệ ẩ  

đ nh năng l c pháp lý, năng l c tài chính c a khách hàng đ  quy t đ nh đ ng ý hayị ự ự ủ ể ế ị ồ  

t  ch i phát hành th  cho khách hàng, làm ừ ố ẻ ĐVCNT c a ngân hàng. Nh  đã kh ngủ ư ẳ  

đ nh   trên, đ ng ý phát hành th  ị ở ồ ẻ TDQT t c là ngân hàng ch p nh n cho khách hàngứ ấ ậ  vay, đ ng ý cho m t đ n v  làm ồ ộ ơ ị ĐVCNT cũng là ngân hàng đ ng ý t m  ng thanhồ ạ ứ  toán trước cho khách hàng. Ch t lấ ượng công tác th m đ nh đ t hi u qu  cao t c làẩ ị ạ ệ ả ứ  ngân hàng đã l a ch n đự ọ ược cho mình nh ng khách hàng t t, lo i b  đữ ố ạ ỏ ược nh ngữ  khách hàng x u, h n ch  đấ ạ ế ượ ủc r i ro ch  th  không thanh toán n  cho khách hàng,ủ ẻ ợ  ĐVCNT l a đ o chi m d ng v n c a ngân hàng.ừ ả ế ụ ố ủ

Nhân l c ự